海南省財(cái)政廳
關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知
瓊財(cái)債〔2015〕759號
各市縣財(cái)政局、洋浦財(cái)政局、先行試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局：
??根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財(cái)金〔2014〕76號）、《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號）和《關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》(財(cái)金〔2014〕156號)的相關(guān)要求，為積極推廣運(yùn)用政府與社會資本合作模式，確保合作項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量，規(guī)范項(xiàng)目識別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行、移交各環(huán)節(jié)操作流程，結(jié)合我省實(shí)際，制定了《政府和社會資本合作模式操作指南(試行)》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
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?海南省財(cái)政廳
2015年5月31日
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政府和社會資本合作模式操作指南（試行）
第一章 ?總則
第一條 ?為科學(xué)規(guī)范地推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式（Public-Private Partnership,簡稱PPP），根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》(國發(fā)〔2014〕60號)、《財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財(cái)金〔2014〕76號）、《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南(試行)的通知》（財(cái)金〔2014〕113號）和《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財(cái)金〔2014〕156號）等文件精神，鼓勵和引導(dǎo)社會資本投資，增強(qiáng)公共產(chǎn)品及服務(wù)供給能力，推進(jìn)投融資體制創(chuàng)新，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指南。
??第二條 ?本指南適用于規(guī)范政府、社會資本和其他參與方開展政府與社會資本合作項(xiàng)目（簡稱PPP項(xiàng)目）的識別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行和移交等活動。
??第三條 ?各市縣（區(qū)）人民政府應(yīng)建立健全PPP項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制。各市縣（區(qū))財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)與政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，積極發(fā)揮第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)作用，做好PPP項(xiàng)目管理工作。各市縣（區(qū)）政府或財(cái)政部門應(yīng)設(shè)立政府和社會資本合作中心（簡稱PPP中心）或指定專門機(jī)構(gòu)，履行規(guī)劃指導(dǎo)、融資支持、識別評估、咨詢服務(wù)、宣傳培訓(xùn)、績效評價(jià)、信息統(tǒng)計(jì)、移交評估、性能測試等職責(zé)。
第四條 ?社會資本是指依法設(shè)立且有效存續(xù)的具有法人資格的企業(yè)，包括民營企業(yè)、國有企業(yè)、外國企業(yè)和外商投資企業(yè)。但本級人民政府下屬的政府融資平臺公司及其控股的其他國有企業(yè)(上市公司除外)不得作為社會資本參與本級政府轄區(qū)內(nèi)的PPP項(xiàng)目。
??第五條 ?各參與方應(yīng)按照公平、公正、公開和誠實(shí)信用的原則，依法、規(guī)范、高效實(shí)施PPP項(xiàng)目。
第二章 ?項(xiàng)目識別
第六條 ?投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價(jià)格調(diào)整機(jī)制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類項(xiàng)目，適宜采用PPP模式。PPP項(xiàng)目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。
市縣（區(qū)）財(cái)政部門可以組織有關(guān)行業(yè)主管部門從現(xiàn)有預(yù)算項(xiàng)目庫、存量債務(wù)項(xiàng)目庫、存量公共資產(chǎn)庫中篩選PPP項(xiàng)目。
??各行業(yè)主管部門可從當(dāng)?shù)氐膰窠?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃中的新建、改建項(xiàng)目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在PPP項(xiàng)目。
??社會資本應(yīng)以項(xiàng)目建議書的方式向同級財(cái)政部門（PPP中心）推薦潛在PPP項(xiàng)目。
??第七條 ?財(cái)政部門（PPP中心）會同行業(yè)主管部門，對潛在PPP項(xiàng)目進(jìn)行評估篩選，確定備選項(xiàng)目，制定項(xiàng)目年度和中期開發(fā)計(jì)劃。各市縣（區(qū)）財(cái)政部門（PPP中心）向省財(cái)政廳報(bào)送潛在PPP項(xiàng)目，以建立全省PPP項(xiàng)目庫，項(xiàng)目庫實(shí)施動態(tài)管理。省財(cái)政廳擇優(yōu)選擇備選項(xiàng)目列為省級示范項(xiàng)目。
??第八條 ?財(cái)政部門（PPP中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價(jià)工作，而不僅是考慮政府支出成本。定量評價(jià)工作由各地根據(jù)實(shí)際情況開展。
??定性評價(jià)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目采用PPP模式與采用政府傳統(tǒng)采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配、提高運(yùn)營效率、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等。
??定量評價(jià)主要通過PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與公共部門比較值進(jìn)行比較，計(jì)算項(xiàng)目的物有所值量值，判斷PPP模式是否降低項(xiàng)目全生命周期成本。
??第九條 ?為確保財(cái)政中長期可持續(xù)性，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對部分必要的政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼項(xiàng)目，開展財(cái)政承受能力論證，每年度全部PPP項(xiàng)目需要從財(cái)政預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占當(dāng)年同級財(cái)政一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)不超過10%。
??第十條 ?對通過物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力驗(yàn)證的PPP項(xiàng)目，可進(jìn)行項(xiàng)目準(zhǔn)備。
第三章 ?項(xiàng)目準(zhǔn)備
第十一條 ?財(cái)政部門（PPP中心）主要負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目評審、組織協(xié)調(diào)和檢查督導(dǎo)等工作，實(shí)現(xiàn)簡化審批流程、提高工作效率的目的。政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為PPP項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作。
??第十二條 ?項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)組織編制PPP項(xiàng)目實(shí)施方案，實(shí)施方案應(yīng)包含：
??（一）項(xiàng)目概況。
??項(xiàng)目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和項(xiàng)目公司股權(quán)情況等。
基本情況主要明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、項(xiàng)目采用PPP模式運(yùn)作的必要性和可行性，以及項(xiàng)目運(yùn)作的目標(biāo)和意義。
??經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要明確項(xiàng)目區(qū)位、占地面積、建設(shè)內(nèi)容或資產(chǎn)范圍、投資規(guī)?；蛸Y產(chǎn)價(jià)值、主要產(chǎn)出說明和資金來源等。
??項(xiàng)目公司股權(quán)情況主要明確是否要設(shè)立項(xiàng)目公司以及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
??（二）風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架。
??政府和社會資本之間按以下基本原則合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：?
??1. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)對該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力；?
??2. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險(xiǎn)）；
??3. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動機(jī)；
??4. 由該方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)最有效率；
??5. 如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對方。
??原則上，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、財(cái)務(wù)和運(yùn)營維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由社會資本承擔(dān)，如如期完成項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、移交資產(chǎn)不達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、獲得項(xiàng)目相關(guān)保險(xiǎn)等。法律、政策和最低需求等風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，如土地獲取風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)、政治不可抗力等。自然不可抗力等風(fēng)險(xiǎn)由政府和社會資本合理共擔(dān)。
??上述風(fēng)險(xiǎn)分配安排并非適用于所有項(xiàng)目，在具體項(xiàng)目中，仍需要具體問題具體分析，以對風(fēng)險(xiǎn)分配進(jìn)行充分評估論證。
??（三）項(xiàng)目運(yùn)作方式。
??項(xiàng)目運(yùn)作方式主要包括委托運(yùn)營、管理合同、建設(shè)-運(yùn)營-移交、建設(shè)-擁有-運(yùn)營、轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交和改建-運(yùn)營-移交等；
??（四）交易結(jié)構(gòu)。
??交易結(jié)構(gòu)主要包括項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)、回報(bào)機(jī)制和相關(guān)配套安排。項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項(xiàng)目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項(xiàng)目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制主要說明社會資本取得投資回報(bào)的資金來源，包括使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費(fèi)等支付方式。相關(guān)配套安排主要說明由項(xiàng)目以外相關(guān)機(jī)構(gòu)提供的土地、水、電、氣和道路等配套設(shè)施和項(xiàng)目所需的上下游服務(wù)。
??（五）合同體系。
??合同體系主要包括PPP項(xiàng)目合同、股東協(xié)議、履約合同（包括工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品或服務(wù)購買合同等）、融資合同和保險(xiǎn)合同等。其中，PPP項(xiàng)目合同是整個項(xiàng)目合同體系的基礎(chǔ)和核心。
??PPP項(xiàng)目合同通常由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司（如果設(shè)立）簽署，合同內(nèi)容一般包括以下核心條款：項(xiàng)目的范圍和期限；合同生效條件；項(xiàng)目的融資；項(xiàng)目用地；項(xiàng)目的建設(shè)；項(xiàng)目的運(yùn)營；項(xiàng)目的維護(hù)；合同轉(zhuǎn)讓及股權(quán)變更限制；付費(fèi)機(jī)制；履約擔(dān)保；保險(xiǎn)；法律變更；不可抗力；政府方的監(jiān)督和介入；違約責(zé)任、提前終止及補(bǔ)償；項(xiàng)目的移交及移交質(zhì)量保證；適用法律及爭議解決等等。
除上述核心條款外，項(xiàng)目合同通常還會包括其他一般合同中的常見條款，例如引言、定義與解釋、聲明與保證、環(huán)境保護(hù)、保密、通知、合同可分割、合同修訂等。
??（六）監(jiān)管架構(gòu)。
??主要包括授權(quán)關(guān)系和監(jiān)管方式。授權(quán)關(guān)系主要是政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)，以及政府直接或通過項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)對社會資本（或項(xiàng)目公司）的授權(quán)。監(jiān)管方式主要包括履約管理、行政監(jiān)管和公眾監(jiān)督等。
??（七）采購方式選擇。
??PPP項(xiàng)目采購應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目采購需求特點(diǎn)，依法選擇適當(dāng)?shù)牟少彿绞健?br>
??公開招標(biāo)主要適用于核心邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)明確、完整、符合國家法律法規(guī)和政府采購政策，且采購中不作更改的項(xiàng)目。
??第十三條 ?財(cái)政部門（PPP中心）應(yīng)對PPP項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行物有所值和財(cái)政承受能力驗(yàn)證，通過驗(yàn)證的，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)報(bào)同級政府審核；未通過驗(yàn)證的，可在PPP項(xiàng)目實(shí)施方案調(diào)整后重新驗(yàn)證；經(jīng)重新驗(yàn)證仍不能通過的，不再采用PPP模式。
第四章 ?項(xiàng)目采購
第十四條 ?項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在省財(cái)政廳指定的政府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機(jī)構(gòu)參與資格預(yù)審，并將資格預(yù)審的評審報(bào)告提交省財(cái)政廳備案。通過資格預(yù)審的社會資本有3家以上的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)開展采購文件準(zhǔn)備工作；不足3家的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在實(shí)施方案調(diào)整后重新組織資格預(yù)審；若經(jīng)重新資格預(yù)審合格的社會資本仍不足3家的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)整實(shí)施方案選擇的采購方式。
??資格預(yù)審公告包括項(xiàng)目授權(quán)主體、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數(shù)和確定方法,以及社會資本提交資格預(yù)審申請文件的時間和地點(diǎn)。提交資格預(yù)審申請文件的時間自公告發(fā)布之日起不得少于15個工作日。
??第十五條 ?項(xiàng)目采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，依法選擇適當(dāng)?shù)牟少彿绞?。涉及政府付費(fèi)或補(bǔ)貼內(nèi)容的應(yīng)征得同級財(cái)政部門同意。
??采購文件包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應(yīng)提供的資格、資信及業(yè)績證明文件、采購方式、政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)、實(shí)施方案的批復(fù)和項(xiàng)目相關(guān)審批文件、采購程序、響應(yīng)文件編制要求、提交響應(yīng)文件截止時間、開啟時間及地點(diǎn)、保證金交納數(shù)額和形式、評審方法、評審標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策要求、項(xiàng)目合同草案及其他法律文本等。
??第十六條 ?社會資本提交的響應(yīng)文件由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及相關(guān)專家組成的評審小組評審，評審小組由5人以上的單數(shù)組成，至少包含1名財(cái)務(wù)專家和1名法律專家。評審小組專家由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)在財(cái)政部門指定的專家?guī)熘须S機(jī)抽取，且專家人數(shù)不少于評審小組成員總數(shù)的2/3。
??第十七條 ?對于中選結(jié)果公示期滿無異議的，經(jīng)政府審核同意后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與中選社會資本簽訂相關(guān)合同；項(xiàng)目需成立項(xiàng)目公司的，待項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目公司重新簽署項(xiàng)目合同。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將簽署的合同報(bào)同級財(cái)政部門備案。
第五章 ?項(xiàng)目執(zhí)行
第十八條 ?項(xiàng)目公司是依法設(shè)立的自主運(yùn)營、自負(fù)盈虧的具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營實(shí)體。項(xiàng)目公司可以由社會資本(可以是一家企業(yè)，也可以是多家企業(yè)組成的聯(lián)合體)出資設(shè)立，也可以由政府和社會資本共同出資設(shè)立。原則上政府在項(xiàng)目公司中的持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?0%、且不具有實(shí)際控制力及管理權(quán)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門（PPP中心）應(yīng)監(jiān)督政府及社會資本按照采購文件和項(xiàng)目合同約定，按時、足額出資設(shè)立項(xiàng)目公司。
??第十九條 ?項(xiàng)目融資由社會資本或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)及時開展融資方案設(shè)計(jì)、機(jī)構(gòu)接洽、合同簽訂和融資交割等工作。PPP項(xiàng)目的融資安排是PPP項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，鼓勵融資方式多元化、引導(dǎo)融資方式創(chuàng)新、落實(shí)融資保障措施，對于增強(qiáng)投資者信心、維護(hù)投資者權(quán)益以及保障PPP項(xiàng)目的成功實(shí)施至關(guān)重要。融資方包括商業(yè)銀行、出口信貸機(jī)構(gòu)、多邊金融機(jī)構(gòu)(如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)(如信托公司)等。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和融資需求的不同，融資方可以是一兩家金融機(jī)構(gòu)，也可以是由多家銀行或機(jī)構(gòu)組成的銀團(tuán)，具體的債權(quán)融資方式除貸款外，也包括項(xiàng)目收益?zhèn)①Y產(chǎn)證券化等。財(cái)政部門（PPP中心）和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。
??PPP項(xiàng)目合同執(zhí)行過程，可以允許項(xiàng)目公司在一定條件下對項(xiàng)目進(jìn)行再融資的規(guī)定。再融資的條件通常包括：再融資應(yīng)增加項(xiàng)目收益且不影響項(xiàng)目的實(shí)施、簽署再融資協(xié)議前須經(jīng)過政府的批準(zhǔn)等。此外，PPP項(xiàng)目合同中也可以規(guī)定，政府方對于因再融資所節(jié)省的財(cái)務(wù)費(fèi)用享有按約定比例(例如50%)分成或減免補(bǔ)貼費(fèi)的權(quán)利。
??第二十條 ?社會資本或項(xiàng)目公司未按照項(xiàng)目合同約定完成融資交割的，政府可提取履約保函直至終止項(xiàng)目合同；遇系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)或不可抗力的，政府、社會資本或項(xiàng)目公司可根據(jù)項(xiàng)目合同約定協(xié)商修訂合同中相關(guān)融資條款。
??當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)重大經(jīng)營或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，威脅或侵害債權(quán)人利益時，債權(quán)人可依據(jù)與政府、社會資本或項(xiàng)目公司簽訂的直接介入?yún)f(xié)議或條款，要求社會資本或項(xiàng)目公司改善管理等。在直接介入?yún)f(xié)議或條款約定期限內(nèi)，重大風(fēng)險(xiǎn)已解除的，債權(quán)人應(yīng)停止介入。
??第二十一條 ?在PPP項(xiàng)目中，常見的付費(fèi)機(jī)制主要包括以下三類：
??（一）政府付費(fèi)。
??政府付費(fèi)是指政府直接付費(fèi)購買公共產(chǎn)品和服務(wù)。在政府付費(fèi)機(jī)制下，政府承擔(dān)全部運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任，政府可以依據(jù)項(xiàng)目設(shè)施的可用性、產(chǎn)品或服務(wù)的使用量以及質(zhì)量向項(xiàng)目公司付費(fèi)。政府付費(fèi)是公用設(shè)施類和公共服務(wù)類項(xiàng)目中較為常用的付費(fèi)機(jī)制，在一些非經(jīng)營性項(xiàng)目中常采用這種機(jī)制,如市政道路、棚戶區(qū)改造、體育場館建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)維修等。
??（二）使用者付費(fèi)。
??使用者付費(fèi)是指由最終消費(fèi)用戶直接付費(fèi)購買公共產(chǎn)品和服務(wù)。政府不承擔(dān)運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任，項(xiàng)目公司直接從最終用戶處收取費(fèi)用，以回收項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營成本并獲得合理收益。在一些經(jīng)營性項(xiàng)目中常采用這種機(jī)制,如污水和垃圾處理等市政公用設(shè)施，港口碼頭、民用機(jī)場、地鐵、城市軌道交通等公共交通項(xiàng)目以及供水、供氣等公用設(shè)施項(xiàng)目等。
??（三）可行性缺口補(bǔ)助。
??可行性缺口補(bǔ)助是指使用者付費(fèi)不足以滿足社會資本（或項(xiàng)目公司）成本回收和合理回報(bào)時，由政府給予項(xiàng)目公司一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，以彌補(bǔ)使用者付費(fèi)之外的缺口部分。政府承擔(dān)部分運(yùn)營補(bǔ)貼支出責(zé)任，在一些準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目中常采用這種機(jī)制?？尚行匀笨谘a(bǔ)助的形式多種多樣，具體可以包括土地劃撥、投資入股、投資補(bǔ)助、優(yōu)惠貸款、貸款貼息、授予項(xiàng)目相關(guān)開發(fā)收益權(quán)等其中的一種或多種。
??第二十二條 ?項(xiàng)目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃統(tǒng)籌考慮，納入同級政府預(yù)算，按照預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政部門（PPP中心）和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)建立PPP項(xiàng)目政府支付臺賬，嚴(yán)格控制政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。在政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度建立后，PPP項(xiàng)目中的政府支付義務(wù)應(yīng)納入政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。
??第二十三條 ?項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定，監(jiān)督社會資本或項(xiàng)目公司履行合同義務(wù)，定期監(jiān)測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報(bào)和年報(bào)，并報(bào)財(cái)政部門（PPP中心）備案。
??政府有支付義務(wù)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定的產(chǎn)出說明，按照實(shí)際績效直接或通知財(cái)政部門向社會資本或項(xiàng)目公司及時足額支付。設(shè)置超額收益分享機(jī)制的，社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定向政府及時足額支付應(yīng)享有的超額收益。項(xiàng)目實(shí)際績效優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎勵條款，并可將其作為項(xiàng)目合同期滿之后能否展期的依據(jù)；未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的懲處條款或救濟(jì)措施。
??第二十四條 ?社會資本或項(xiàng)目公司違反項(xiàng)目合同約定，威脅公共產(chǎn)品和服務(wù)持續(xù)穩(wěn)定安全供給，或危及國家安全和重大公共利益的，政府有權(quán)臨時接管項(xiàng)目，直至啟動項(xiàng)目提前終止程序。
政府可指定適合機(jī)構(gòu)實(shí)施臨時接管。臨時接管項(xiàng)目所產(chǎn)生的一切費(fèi)用，將根據(jù)項(xiàng)目合同約定，由違約方單獨(dú)承擔(dān)或由各責(zé)任方分擔(dān)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)承擔(dān)的臨時接管費(fèi)用，可以從其應(yīng)獲終止補(bǔ)償中扣減。如果該接管是由于政府方為了公共利益或突發(fā)事件所導(dǎo)致的，則政府方應(yīng)按合同約定給予社會資本或項(xiàng)目公司合理補(bǔ)償。
??第二十五條 ?在項(xiàng)目合同執(zhí)行和管理過程中，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同修訂、違約責(zé)任和爭議解決等工作。
??（一）合同修訂。
??按照項(xiàng)目合同約定的條件和程序，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和社會資本或項(xiàng)目公司可根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、公共產(chǎn)品和服務(wù)的需求量及結(jié)構(gòu)等條件的變化，提出修訂項(xiàng)目合同申請，待政府審核同意后執(zhí)行。
??（二）違約責(zé)任。
??項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會資本或項(xiàng)目公司未履行項(xiàng)目合同約定義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任，包括停止侵害、消除影響、支付違約金、賠償損失以及解除項(xiàng)目合同等。
??（三）爭議解決。
??在項(xiàng)目實(shí)施過程中，按照項(xiàng)目合同約定，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會資本或項(xiàng)目公司可就發(fā)生爭議且無法協(xié)商達(dá)成一致的事項(xiàng)，依法申請仲裁或提起民事訴訟。涉及相關(guān)政府部門法定職責(zé)的爭議，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。
??第二十六條 ?項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)每三至五年或每次調(diào)價(jià)年對項(xiàng)目進(jìn)行中期評估，重點(diǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)行狀況和項(xiàng)目合同的適應(yīng)性和合理性；及時評估已發(fā)現(xiàn)問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)，制訂應(yīng)對措施，并報(bào)同級財(cái)政部門（PPP中心）備案，省級及省級以上示范項(xiàng)目應(yīng)同時報(bào)送省財(cái)政廳備案。
??第二十七條 ?政府相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對項(xiàng)目履行行政監(jiān)管職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格和收費(fèi)機(jī)制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)和勞動者權(quán)益等，督促社會資本或項(xiàng)目公司嚴(yán)格履約。PPP項(xiàng)目的全生命周期內(nèi)，政府監(jiān)督管理職責(zé)不缺位。
??第二十八條 ?政府、社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)依法公開披露項(xiàng)目相關(guān)信息，政府應(yīng)公開不涉及國家秘密、商業(yè)秘密的PPP項(xiàng)目合同條款、績效監(jiān)測報(bào)告、中期評估報(bào)告和項(xiàng)目重大變更或終止情況等。
項(xiàng)目合作方應(yīng)依法將建設(shè)驗(yàn)收結(jié)果、運(yùn)營管理情況、公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、監(jiān)督檢查結(jié)果等信息向社會公示，保障公眾知情權(quán)，接受公眾監(jiān)督，促使企業(yè)自覺提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。
社會公眾及項(xiàng)目利益相關(guān)方發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在違法、違約情形或公共產(chǎn)品和服務(wù)不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的，可向政府職能部門提請監(jiān)督檢查。
第六章 ?項(xiàng)目移交
第二十九條 ?項(xiàng)目移交是指在項(xiàng)目合作期限結(jié)束或者項(xiàng)目合同提前終止后，項(xiàng)目公司將全部項(xiàng)目設(shè)施及相關(guān)權(quán)益以合同約定的條件和程序移交給政府或者政府指定的其他機(jī)構(gòu)。
??第三十條 ?項(xiàng)目合同中應(yīng)明確約定移交形式、補(bǔ)償方式、移交內(nèi)容、移交標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量保證。移交形式包括期滿終止移交和提前終止移交；補(bǔ)償方式包括無償移交和有償移交；移交的范圍通常包括:
??（一）項(xiàng)目設(shè)施;
??（二）項(xiàng)目土地使用權(quán)及項(xiàng)目用地相關(guān)的其他權(quán)利;
??（三）與項(xiàng)目設(shè)施相關(guān)的設(shè)備、機(jī)器、裝置、零部件、備品備件以及其他動產(chǎn);
??（四）項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)人員;
??（五）運(yùn)營維護(hù)項(xiàng)目設(shè)施所要求的技術(shù)和技術(shù)信息;
??（六）與項(xiàng)目設(shè)施有關(guān)的手冊、圖紙、文件和資料（書面文件和電子文檔）;
??（七）移交項(xiàng)目所需的其他文件。?
??第三十一條 ?項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項(xiàng)目移交工作組，根據(jù)項(xiàng)目合同約定與社會資本或項(xiàng)目公司確認(rèn)移交情形和補(bǔ)償方式，項(xiàng)目移交工作組應(yīng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。采用有償移交的，項(xiàng)目合同中應(yīng)明確約定補(bǔ)償方案；沒有約定或約定不明的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“恢復(fù)約定經(jīng)濟(jì)地位”原則擬定補(bǔ)償方案，報(bào)政府審核同意后實(shí)施。
??第三十二條 ?項(xiàng)目移交工作組應(yīng)嚴(yán)格按照性能測試方案和移交標(biāo)準(zhǔn)對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試。性能測試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，移交工作組應(yīng)要求社會資本或項(xiàng)目公司進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或提取移交維修保函。
??第三十三條 ?社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)將滿足性能測試要求的項(xiàng)目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會資本或項(xiàng)目公司應(yīng)配合做好項(xiàng)目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。
??第三十四條 ?項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)組織有關(guān)部門對項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等進(jìn)行績效評價(jià)，并按相關(guān)規(guī)定公開評價(jià)結(jié)果，省級及省級以上示范項(xiàng)目應(yīng)同時報(bào)送省財(cái)政廳備案。評價(jià)結(jié)果作為政府開展政府和社會資本合作管理工作決策參考依據(jù)。
第七章 ?附則
第三十五條 ?本操作指南自印發(fā)之日起施行，試行期3年。
??第三十六條 ?本操作指南由海南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
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