《山東省土壤污染防治基金管理辦法》（魯財(cái)資環(huán)〔2021〕41號(hào)）
山東省財(cái)政廳 山東省生態(tài)環(huán)境廳
山東省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 山東省自然資源廳
山東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于印發(fā)
《山東省土壤污染防治基金
管理辦法》的通知
魯財(cái)資環(huán)〔2021〕41號(hào)
各市財(cái)政局、生態(tài)環(huán)境局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、自然資源主管部門(mén)、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局：
為規(guī)范山東省土壤污染防治基金籌集、管理和運(yùn)行，我們根據(jù)《中華人民共和國(guó)土壤污染防治法》《山東省土壤污染防治條例》《財(cái)政部 生態(tài)環(huán)境部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 自然資源部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 國(guó)家林草局關(guān)于修訂〈土壤污染防治基金管理辦法〉的通知》（財(cái)資環(huán)〔2021〕35號(hào)）等規(guī)定要求，制定了《山東省土壤污染防治基金管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
山 東 省 財(cái) 政 廳
山東省生態(tài)環(huán)境廳
山東省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳
山東省自然資源廳
山東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳
2021年12月6日
山東省土壤污染防治基金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范山東省土壤污染防治基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省土壤污染防治基金）籌集、管理和使用，促進(jìn)全省土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控和修復(fù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)土壤污染防治法》《山東省土壤污染防治條例》《財(cái)政部 生態(tài)環(huán)境部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 自然資源部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 國(guó)家林草局關(guān)于修訂〈土壤污染防治基金管理辦法〉的通知》（財(cái)資環(huán)〔2021〕35號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)省土壤污染防治基金，是指由省級(jí)財(cái)政出資發(fā)起，與社會(huì)資本共同出資設(shè)立，采取股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式，引導(dǎo)社會(huì)資本投資土壤污染防治，支持土壤修復(fù)治理產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政府投資基金。
第三條 省級(jí)財(cái)政出資包括省本級(jí)一般公共預(yù)算安排的資金及其在基金運(yùn)作中產(chǎn)生的收益、中央土壤污染防治相關(guān)資金等。
第四條 省土壤污染防治基金的設(shè)立、運(yùn)作、管理應(yīng)符合國(guó)家和省關(guān)于政府投資基金相關(guān)規(guī)定，遵循“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、公開(kāi)公正、安全高效”的原則，按照市場(chǎng)化要求設(shè)立、運(yùn)作、終止和退出。
第五條 省級(jí)財(cái)政出資資金可直接發(fā)起設(shè)立省土壤污染防治基金，也可參照山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金管理有關(guān)規(guī)定，根據(jù)需要出資設(shè)立或增資參股子基金。
第六條 省土壤污染防治基金首期規(guī)模不少于3億元，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況分期到位。后期基金規(guī)模及出資情況，視市場(chǎng)需求及基金后續(xù)發(fā)展情況確定。
第二章 基金設(shè)立
第七條 省土壤污染防治基金由省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同生態(tài)環(huán)境部門(mén)報(bào)省政府批準(zhǔn)設(shè)立，報(bào)財(cái)政部和生態(tài)環(huán)境部等部門(mén)備案。
第八條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)履行省土壤污染防治基金政府出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)省級(jí)財(cái)政出資資金籌集、撥付等工作。省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門(mén)會(huì)同農(nóng)業(yè)農(nóng)村、自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門(mén)負(fù)責(zé)提出省土壤污染防治基金投資方向和支持重點(diǎn)，建立健全基金項(xiàng)目庫(kù)，提供項(xiàng)目信息查詢(xún)和對(duì)接服務(wù)，監(jiān)督省土壤污染防治基金投資項(xiàng)目實(shí)施。
第九條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)可授權(quán)有關(guān)機(jī)構(gòu)代行以下出資人職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)省級(jí)財(cái)政出資資金管理和省土壤污染防治基金招募工作；
（二）提出省土壤污染防治基金設(shè)立建議方案；
（三）根據(jù)基金設(shè)立方案，與基金其他出資人開(kāi)展入股談判，簽訂基金章程（協(xié)議或合同）；
（四）對(duì)省級(jí)財(cái)政出資資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)賬核算；
（五）對(duì)省土壤污染防治基金投資進(jìn)度、投資收益、資金托管和使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理和績(jī)效評(píng)價(jià)；
（六）以出資額為限行使出資人權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，向省土壤污染防治基金委派代表，按照章程（協(xié)議或合同）約定參與投資決策、管理運(yùn)作，確?；疬\(yùn)營(yíng)符合政策方向；
（七）負(fù)責(zé)省土壤污染防治基金的退出與清算；
（八）定期向省級(jí)財(cái)政部門(mén)、生態(tài)環(huán)境部門(mén)報(bào)告省土壤污染防治基金投資運(yùn)作情況及其他重大情況。
第十條 省土壤污染防治基金管理機(jī)構(gòu)的確定，參照山東省新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 通過(guò)對(duì)現(xiàn)有投資基金進(jìn)行增資方式發(fā)起設(shè)立省土壤污染防治基金的，投資基金應(yīng)滿足以下條件：
（一）基金已按有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，并按規(guī)定在有關(guān)部門(mén)備案；
（二）基金投資方向符合本辦法有關(guān)規(guī)定；
（三）基金全體出資人同意增資方案，且增資操作符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。
第三章 基金管理運(yùn)作
第十二條 省土壤污染防治基金重點(diǎn)投資以下領(lǐng)域：
（一）農(nóng)用地土壤污染防治項(xiàng)目；
（二）土壤污染責(zé)任人或者土地使用權(quán)人無(wú)法認(rèn)定的土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控和修復(fù)項(xiàng)目；
（三）國(guó)家和省政府確定的其他土壤污染防治事項(xiàng)。
第十三條 省土壤污染防治基金可采用公司制、有限合伙制等組織形式，并按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定公司章程（協(xié)議或合同），設(shè)立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)。
第十四條 省土壤污染防治基金存續(xù)期一般不超過(guò)10年，到期后通過(guò)份額轉(zhuǎn)讓或者清算等方式實(shí)現(xiàn)退出。存續(xù)期滿如需延長(zhǎng)存續(xù)期，應(yīng)報(bào)經(jīng)省政府批準(zhǔn)后，按章程（協(xié)議或合同）約定程序辦理。
第十五條 省土壤污染防治基金重點(diǎn)投資位于山東省境內(nèi)的土壤污染修復(fù)治理項(xiàng)目。
第十六條 省土壤污染防治基金由基金管理機(jī)構(gòu)選擇具備資質(zhì)的銀行托管，并簽訂資金托管協(xié)議。
第十七條 省土壤污染防治基金出資方應(yīng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”原則，約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式，省級(jí)財(cái)政以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。
第十八條 省土壤污染防治基金應(yīng)根據(jù)章程（協(xié)議或合同）約定及時(shí)分配投資收益，省級(jí)財(cái)政出資資金所得的投資收益分配、清算資金等，由代行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)按規(guī)定辦理。
第十九條 省級(jí)財(cái)政出資資金通過(guò)適當(dāng)讓利方式，鼓勵(lì)基金投資于由政府主導(dǎo)的土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控和修復(fù)項(xiàng)目?？筛鶕?jù)基金投資的項(xiàng)目類(lèi)型，對(duì)社會(huì)出資人采取差異化讓利政策，讓利額度以省級(jí)財(cái)政出資資金所產(chǎn)生的收益為限，不得動(dòng)用出資資金。
第二十條 省土壤污染防治基金按章程（協(xié)議或合同）約定向基金管理機(jī)構(gòu)支付管理費(fèi)用。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督管理
第二十一條 省土壤污染防治基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求審慎經(jīng)營(yíng)，建立健全并嚴(yán)格遵守資金募集管理、投資者適當(dāng)性、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等業(yè)務(wù)規(guī)則和管理制度。
第二十二條 地方人民政府確需舉借債務(wù)參與省土壤污染防治基金設(shè)立的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范舉債，不得變相舉債、新增隱性債務(wù)。
第二十三條 代行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門(mén)、生態(tài)環(huán)境部門(mén)報(bào)送省級(jí)財(cái)政出資資金及省土壤污染防治基金的運(yùn)行情況，并于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《基金年度會(huì)計(jì)報(bào)告》《基金年度運(yùn)行情況報(bào)告》。
第二十四條 省級(jí)財(cái)政出資資金及省土壤污染防治基金不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；
（二）投資于二級(jí)市場(chǎng)股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA級(jí)以下的企業(yè)債券、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；
（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)；
（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；
（五）進(jìn)行承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；
（六）國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務(wù)。
第二十五條 代行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)派員參與省土壤污染防治基金投資管理，當(dāng)基金運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)違法違規(guī)、違反章程（協(xié)議或合同）和偏離政策導(dǎo)向等情況時(shí)，要及時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門(mén)、生態(tài)環(huán)境部門(mén)報(bào)告，并要求基金管理機(jī)構(gòu)限期整改。
第二十六條 省土壤污染防治基金章程（協(xié)議或合同）應(yīng)約定，有下列情形之一的，省級(jí)財(cái)政出資資金可無(wú)需其他出資人同意，選擇退出：
（一）基金方案確認(rèn)后超過(guò)6個(gè)月，基金未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立或增資手續(xù)的；
（二）基金完成設(shè)立或增資手續(xù)后超過(guò)18個(gè)月，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的；
（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；
（四）基金未按章程（協(xié)議或合同）約定投資的；
（五）基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的；
（六）基金或基金管理機(jī)構(gòu)違反相關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定或協(xié)議約定其他情況的。
第二十七條 省土壤污染防治基金實(shí)行全過(guò)程績(jī)效管理，保障政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)基金高效運(yùn)行。省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同生態(tài)環(huán)境部門(mén)，在省土壤污染防治基金年度績(jī)效自評(píng)的基礎(chǔ)上，可委托第三方機(jī)構(gòu)適時(shí)開(kāi)展外部績(jī)效評(píng)價(jià)，建立健全與評(píng)價(jià)結(jié)果直接掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。
第二十八條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同生態(tài)環(huán)境等部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)土壤污染防治基金運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，并按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第二十九條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)、生態(tài)環(huán)境等部門(mén)及其工作人員在基金管理運(yùn)營(yíng)中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》等追究責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五章 附 則
第三十條 本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省生態(tài)環(huán)境廳等部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本辦法自2022年1月8日起施行，有效期至2027年1月7日。
（2021年12月7日印發(fā)）
