（甘肅省）關于臨夏回族自治州廣河縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
廣河縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
——2021年3月30日在廣河縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
廣河縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告2020年全縣財政預算執(zhí)行情況和2021年全縣財政預算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年全縣財政預算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，在省、州業(yè)務部門的幫助指導下，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習近平總書記對甘肅工作的重要講話和指示精神，緊緊圍繞縣委總體發(fā)展思路和全縣工作大局，嚴格落實縣人大決議要求，牢固樹立過緊日子的思想，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?努力克服疫情影響和減稅降費等政策性減收的不利因素，統(tǒng)籌推進疫情防控、脫貧攻堅和重大項目建設等各項工作，全縣預算執(zhí)行總體良好，有力保障了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）一般公共預算收支情況
1、收入預算執(zhí)行情況。2020年，全縣大口徑財政收入累計完成20886萬元，占人大批準預算18126萬元的115.2%，同比增收4099萬元，增長24.42%。一般公共財政預算收入完成13305萬元，占人大批準預算10435萬元的127.5%，超收2870萬元。
分部門完成情況：稅務部門累計完成12946萬元，占人大批準預算14164萬元的91.4%，同比增收1589萬元，增長14%;財政部門累計完成7940萬元，占人大批準預算3962萬元的200.4%，同比增收2510萬元，增長46.2%。
2、支出預算執(zhí)行情況。2020年，全縣公共財政預算累計支出287975萬元，占變動預算數(shù)291268萬元的98.9%，其中：教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等“八項”支出153312萬元，占總支出287975萬元的53.2%；扶貧資金支出37168萬元，占變動預算數(shù)39487萬元的94.1%。
（二）政府性基金預算收支情況
2020年，全縣政府性基金預算收入完成6087萬元，加上省專項7972萬元，專項債券20500萬元，上年結轉654萬元后，變動預算為35213萬元；全縣政府性基金預算支出完成34451萬元，占變動預算35213萬元的97.8%。
（三）社?；痤A算收支情況
2020年，全縣社保基金預算收入完成24138萬元；全縣社?；痤A算支出完成20108萬元，年末滾存結余15019萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算收支情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成2萬元，全縣國有資本經(jīng)營預算支出完成2萬元（國有企業(yè)退休人員社會化管理）。
（五）預算穩(wěn)定調節(jié)基金設立情況
按照《預算法》要求，通過安排超收收入和結余資金，全縣設立預算穩(wěn)定調節(jié)基金2870萬元。
（六）全縣政府性債務限額管理情況
2020年，省財政廳核定我縣政府債務限額216154萬元（一般債務限額140415萬元，專項債務限額75739萬元），全縣政府債務余額174481萬元（一般債務余額127981萬元，專項債務余額46500萬元），全縣債務余額均未超出省財政廳批準的債務限額。
以上預算執(zhí)行為快報數(shù)據(jù)，待省州財政部門對我縣決算批復后，再按程序向縣人大常委會報告。
二、2020年主要工作完成情況
在預算執(zhí)行中，不斷提高預算法治意識，積極落實各項財政政策，嚴格規(guī)范預算管理，強化預算執(zhí)行力度，努力克服疫情影響，統(tǒng)籌推進以下六個方面的工作。
（一）強化預算執(zhí)行，全力完成收支目標。面對新冠肺炎疫情對財政收支的嚴重沖擊和國家減稅降費等因素的影響，財稅部門加強協(xié)作配合，依法依規(guī)組織收入，緊盯人代會批準的收入預算目標，加強對重點領域、重點企業(yè)、重點稅源的調查摸排，逐月、逐旬細化征繳措施，強化稅收征管，積極挖掘國有土地有償使用收入、罰沒收入和國有資產有償使用等非稅收入增收潛力，確保各項收入及時足額入庫，做到應收盡收，2020年一般公共財政預算收入完成13305萬元，占人大批準預算10435萬元的127.5%，超額完成了年度財政收入任務。
（二）優(yōu)化支出結構，著力保障改善民生。嚴格執(zhí)行人代會審議批準的支出預算，牢固樹立“過緊日子”思想，在優(yōu)先保障職工工資發(fā)放、機構運轉的基礎上，從嚴控制和壓減一般性支出，全力保障民生政策落實和重點項目支出的資金需要。全縣各類民生支出236167萬元，占一般公共預算支出的82%，同比增長2.7%。教育方面支出48592萬元，鞏固城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制，改善義務教育辦學條件，支持一中城東分校、城東小學和鄉(xiāng)村學校等建設項目，推進義務教育均衡發(fā)展。社會保障和就業(yè)方面支出35818萬元，提高城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)特困人員救助供養(yǎng)補助標準，實施企業(yè)、機關事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金調標政策，落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策。衛(wèi)生健康方面支出17952萬元，落實公立醫(yī)院取消藥品加成財政補助政策，推動公立醫(yī)院綜合改革，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、基本公共衛(wèi)生服務財政補助標準，支持提升基層醫(yī)療服務能力。文化旅游體育與傳媒方面支出2717萬元，支持“新馬太”景區(qū)、村級體育文化廣場、融媒體中心等項目建設，推動全民健身行動，支持圖書館、博物館免費開放。節(jié)能環(huán)保方面支出2775萬元，支持大氣、水、土壤污染防治，推動工業(yè)、生活污水治理及監(jiān)測監(jiān)管能力提升、“廁所革命”和城鄉(xiāng)環(huán)境整治，努力補齊農村基礎設施短板，生態(tài)環(huán)境得到明顯改善。
（三）積極銜接匯報，爭取各類補助資金。緊盯中央和省上經(jīng)濟工作會議、全國“兩會”釋放的新的政策信號，加強與省州財政部門的匯報銜接力度，全力爭取各類資金。2020年，全縣共爭取到各類補助資金31.3億元，同比增長13.1%；積極申報爭取新增政府債券資金 3.65億元，為補齊全縣基礎設施建設短板、推進全縣重大項目建設提供了堅實的資金保障。
（四）加大投入力度，全力支持脫貧攻堅。統(tǒng)籌整合各類可用資金，全縣脫貧攻堅三年方案資金保障充足。一是堅持大扶貧格局，積極爭取中央和省級財政支持，不斷加大脫貧攻堅資金投入力度，2020年全縣投入各類脫貧攻堅資金17.3億元，其中：中央、省級財政專項扶貧資金39487萬元，同比增長8%。二是嚴格落實“四個不摘”政策，2020年縣級預算足額安排扶貧資金2000萬元，同比增長8%。三是加強涉農資金統(tǒng)籌整合力度，做到了應需而整、應整盡整，統(tǒng)籌整合47228.6萬元，支出42677萬元，支出進度90.4%。四是建立扶貧資金支出“綠色通道”，全力加快各類扶貧資金支出進度，確保資金盡早發(fā)揮效益。
（五）全面落實政策措施，促進全縣經(jīng)濟社會發(fā)展。堅決落實中央和省州打贏疫情阻擊戰(zhàn)促進經(jīng)濟社會發(fā)展的各項優(yōu)惠政策措施，全力保障全縣經(jīng)濟社會健康穩(wěn)定發(fā)展。一是嚴格落實減稅降費政策，積極會同稅務部門建立落實減稅降費工作機制，嚴格落實上級取消、停征、免征以及降低征收標準的行政事業(yè)性收費、政府性基金等一系列減稅降費政策，確保減稅降費政策落地落實，進一步減輕了企業(yè)負擔，2020年全縣累計減免稅費2479萬元。二是全力爭取抗疫特別國債、特殊轉移支付等資金，確保新增財政資金直接惠企利民，共爭取到各類直達資金27180萬元，為精準緩解“三?！眽毫?，有效救助和改善中小微企業(yè)、個體工商戶及困難群眾擺脫困境發(fā)揮了巨大的保障作用。三是不斷加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款投放力度，全縣累計注入擔?；?118.3萬元，累計發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款62322.5萬元，本年新增貸款48684萬元，全力支持牛羊產業(yè)發(fā)展，增加群眾收入。四是積極落實疫情防控重點保障企業(yè)貸款貼息政策，支持中小微企業(yè)復工復產，為全縣符合貸款條件的3家疫情防控重點保障企業(yè)貸款1050萬元，為3家名單企業(yè)貼息20.99萬元，有效降低了企業(yè)融資成本。五是有效落實扶貧小額貸款政策，切實緩解貧困群眾發(fā)展產業(yè)資金缺、貸款難的問題，2015-2020年全縣累計為11700多戶貧困戶發(fā)放貸款54472萬元，2020年新增發(fā)放9136萬元，累計注入風險補償金754萬元，落實貼息10420萬元。六是積極籌措并及時撥付疫情防控財政資金，開辟物資采購綠色通道，全力保障疫情防控工作，全縣共投入疫情防控補助資金2243萬元。
（六）加強財政監(jiān)督檢查，提高資金使用效益。一是依托扶貧項目資金動態(tài)監(jiān)控平臺，對資金指標分解、支出進度關聯(lián)、項目績效管理進行全方位監(jiān)控，加強對各類扶貧資金重點流程和關鍵節(jié)點監(jiān)管，著力提高資金管理使用時效。二是加強預算績效管理，聘請第三方中介機構對2020年財政專項扶貧資金和東西部扶貧協(xié)作資金進行了中期績效評價，逐步提高整體績效水平，發(fā)現(xiàn)問題11條，已督促相關單位全部完成整改。三是會同縣紀委、審計局組成聯(lián)合檢查組，對全縣財政專項資金管理使用情況進行了專項檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時督促相關單位進行了整改。四是按照統(tǒng)一標準、統(tǒng)一應用、資源共享的原則，統(tǒng)一搭建完成了惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理系統(tǒng)并成功上線運行，通過平臺累計發(fā)放資金5445.2萬元。
各位代表，2020年全縣預算執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些不容忽視的問題：主要是：一是收入不穩(wěn)定因素增多。由于我縣缺少骨干納稅企業(yè)，增收空間狹小，財政收入增長乏力；同時受新冠肺炎疫情沖擊、普遍性減稅降費政策等因素影響，重點稅源行業(yè)整體表現(xiàn)低迷，組織收入難度進一步加劇。二是財政收支矛盾突出。保障和改善民生，兌現(xiàn)業(yè)績考核獎、公務交通補貼等政策性增資方面的剛性支出不斷增加，加之收入結構不合理、稅收減收較多、可支配財力增加有限的情況下,“?；久裆⒈９べY、保運轉”壓力增大,財政收支矛盾進一步加劇，難以實現(xiàn)財政收支平衡。三是財政績效管理水平還不夠高。預算績效管理有待提高，對各類民生資金監(jiān)督檢查力度不夠等問題。對于以上問題，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，采取有效措施，在以后的工作中認真研究加以解決。
三、2021年全縣財政預算（草案）
2021年是中國共產黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃和實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的開局之年，也是開啟全面建成社會主義現(xiàn)代化國家新征程的重要一年，預算編制的總體思路是：按照建立現(xiàn)代財政制度總體要求，牢固樹立落實政府過緊日子的思想，強化零基預算編制理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局，嚴格控制和壓減一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出。加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金、用好增量資金。深化預算績效管理，加強績效評價結果應用，不斷提高資金使用效益，確保財政平穩(wěn)可持續(xù)運行，全力保障全縣經(jīng)濟社會發(fā)展亟需的各項重點支出。
（一）全縣一般公共財政預算草案編制情況
1、收入預算編制情況
大口徑財政收入：2021年全縣大口徑財政收入預算為23096萬元，比2020年完成數(shù)20886萬元增加2210萬元，預計增長10%。
分部門預算為：稅務部門15580萬元，財政部門7516萬元。
分級次預算為：上劃中央級收入6848萬元，上劃省級收入1612萬元，一般公共預算收入14636萬元。
一般公共預算收入：2021年一般公共預算收入14636萬元，比2020年完成數(shù)13305萬元增加1331萬元，預計增長10%。
一般公共預算收入分部門預算為：財政部門7516萬元；稅務部門7120萬元。
一般公共預算收入分稅種預算為：稅收收入6603萬元，其中：增值稅2787萬元，企業(yè)所得稅330萬元，個人所得稅53萬元，資源稅35萬元，城市維護建設稅130萬元，房產稅121萬元，印花稅66萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅33萬元，土地增值稅893萬元，車船稅360萬元，耕地占用稅1119萬元，契稅652萬元，環(huán)境保護稅24萬元；非稅收入8033萬元，其中：專項收入5117萬元，行政事業(yè)性收費500萬元，罰沒收入1100萬元，國有資源（資產）有償使用收入200萬元，捐贈收入1067萬元，政府性住房基金收入4萬元，其他收入45萬元。
2、支出預算編制情況
2021年全縣財力預計：2021年全縣可統(tǒng)籌安排的財力為114630萬元, 比上年年初財力99943萬元增加14687萬元，增長14.7%。其中：①縣級收入14636萬元，②上級補助收入97124萬元，其中：稅收返還870萬元，成品油價格和稅費改革轉移收入25萬元，均衡性轉移支付補助53990萬元，民族地區(qū)轉移支付補助9313萬元，固定數(shù)額補助12044萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金13400萬元，結算補助1000萬元，企事業(yè)單位劃轉補助854萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入90萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助5538萬元；③調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2870萬元。
全縣可統(tǒng)籌財力具體安排為：
1、人員經(jīng)費84833萬元，占財力的74%；
2、單位運轉經(jīng)費7006萬元，占財力的6.1%；
3、民生配套經(jīng)費12708萬元，占財力的11%;
4、縣級專項經(jīng)費2514萬元，占財力的2.2%;
5、償債準備金5569萬元，占財力的5%;
6、預備費2000萬元，占財力的1.7%；
縣級年初可統(tǒng)籌安排財力114630萬元加上上年結轉專項568萬元、省提前下達專項轉移支付76201萬元，縣級年初匯總一般公共預算支出為191399萬元，全縣一般公共預算收支總量平衡。
支出預算按功能分類科目安排為：
一般公共服務支出19752萬元，占年預算的10.32%；
公共安全支出5441萬元，占年預算的2.84%；
教育支出40741萬元，占年預算的21.29%；
科學技術支出261萬元，占年預算的0.14%；
文化體育與傳媒支出1358萬元，占年預算的0.71%；
社會保障和就業(yè)支出28221萬元，占年預算的14.74%；
衛(wèi)生健康支出11383萬元，占年預算的5.95%；
節(jié)能環(huán)保支出557萬元，占年預算的0.29%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出1966萬元，占年預算的1.03%；
農林水支出48524萬元，占年預算的25.35%；
交通運輸支出580萬元，占年預算的0.3%；
資源勘探信息等支出334萬元，占年預算的0.17%；
商業(yè)服務業(yè)等支出392萬元，占年預算的0.2%；
自然資源海洋氣象等支出1232萬元，占年預算的0.64%；
住房保障支出10329萬元，占年預算的5.4%；
災害防治及應急管理支出914萬元，占年預算的0.48%；
預備費2000萬元，占年預算的1.04%；
債務付息支出5569萬元，占年預算的2.91%；
其他支出11845萬元，占年預算的6.2%。
支出預算按經(jīng)濟分類科目安排為：
機關工資福利支出63096萬元，占年預算的32.97%;
機關商品和服務支出16633萬元，占年預算的8.69%;
機關資本性支出44324萬元，占年預算的23.16%;
對企業(yè)補助180萬元，占年預算的0.09%;
對個人和家庭補助55498萬元，占年預算的29%;
對社會保險基金補助4099萬元，占年預算的2.14%;
債務利息及費用支出5569萬元，占年預算的2.91%；
預備費2000萬元，占年預算的1.04%。
經(jīng)部門上報匯總，全縣“三公”經(jīng)費預算868萬元，同比下降3%；采購預算2909萬元。
（二）全縣政府性基金預算草案編制情況
根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制預算，做到以收定支。2021年縣級政府性基金收入預算為32000萬元，提前下達基金專項36萬元，上年結轉221萬元，支出預算相應安排為32257萬元。
（三）全縣社?；痤A算草案編制情況
2021年全縣社保基金收入預計為24616萬元，上年結余6818萬元。支出合計為17799萬元，預計年末滾存結余20673萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算草案編制情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入為2萬元，全縣國有資本經(jīng)營預算支出為2萬元（國有企業(yè)退休人員社會化管理）。
四、2021年財政工作要點
2021年，受新冠肺炎疫情嚴重沖擊以及全縣財力緊張，庫款調度困難，資金爭取空間狹小，各項資金支出缺口大，暫付款消化任務重，省財政廳對長匯資金進行扣減等方面不利因素的影響，財政工作面臨的形勢依然嚴峻。2021年全縣財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆三中、四中、五中全會精神，認真貫徹中央、省委和州委經(jīng)濟工作會議精神，全面落實縣委十五屆九次全會暨縣委經(jīng)濟工作會議精神，堅決執(zhí)行縣委各項重大決策部署和縣人大決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，進一步深化財稅體制改革，提高依法理財水平，大力爭取資金，加強財政資源統(tǒng)籌，牢固樹立過緊日子思想，加大支出優(yōu)化力度，持續(xù)保障改善民生，強化預算約束和績效管理，努力實現(xiàn)全年財政收支預期目標，為推進全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展作出積極貢獻。
按照以上思路，將全力抓好以下工作：
（一）敏銳把握政策機遇，全力爭取各類項目資金。緊緊抓住國家鞏固脫貧攻堅成果過渡期內的扶持傾斜政策以及黃河流域生態(tài)保護和高質量發(fā)展等重大政策機遇，認真學習研究國家和省上各項政策和投資導向，抓住用好疊加匯集的政策機遇，全力做好均衡性、民族地區(qū)、生態(tài)功能區(qū)、縣級基本財力保障、特殊轉移支付、抗疫特別國債和各類專項資金的爭取工作，努力擴大全縣財政資金總盤子，進一步壯大財政保障實力，為“十四五”規(guī)劃和2021年確定的重點項目提供堅實的財力支撐。
（二）依法加強收入管理，提高財政資金保障能力。加強財政運行態(tài)勢研判，強化重點稅源管控，落實落細征管措施。加大收入稽查力度，著力賭塞征管漏洞，嚴防跑冒滴漏，確保各項稅收應收盡收。加強收入執(zhí)行監(jiān)管，切實提高財政收入質量。繼續(xù)落實好減稅降費政策措施,做到應免盡免、應減則減，真正把企業(yè)負擔降下來，支持實體經(jīng)濟、特色產業(yè)加快發(fā)展，培植涵養(yǎng)財源，夯實財政可持續(xù)高質量發(fā)展的基礎。
（三）強化預算執(zhí)行力度，不斷優(yōu)化支出結構。堅決貫徹落實政府過緊日子的要求，精打細算、厲行節(jié)約；堅持以收定支、統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、突出重點、量力而行的原則，加大支出結構調整力度，大力壓減部門一般性專項支出，對非剛性和非重點項目支出，嚴格按一定比例進行壓減，切實保障重點領域支出。嚴格預算執(zhí)行，今年除突發(fā)事件、救濟救災等特殊情況外，對可干可不干的事項、臨時性開支事項、提前已明確安排的事項、單位公用經(jīng)費一律不追加預算，做到有預算不超支、無預算不開支、可花可不花的錢堅決不花，真正把有限的資金用在刀刃上，維護預算的嚴肅性；堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，兜牢“保工資、保運轉、?；久裆钡拙€。
（四）積極統(tǒng)籌謀劃，確保鞏固脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接。嚴格執(zhí)行“四個不摘”政策，把鞏固脫貧成果、防止返貧致貧擺在突出位置，保持現(xiàn)有財政投入力度不變，調整資金投向支持推進扶貧產業(yè)發(fā)展壯大，提高扶貧產業(yè)帶動效果。積極推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興在資金投入政策措施等方面的有效銜接，確保相互促進、平穩(wěn)過渡。構建完善財政支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政策體系和體制機制，確保投入保障到位、政策落實到位、職能發(fā)揮到位，努力使財政資金發(fā)揮出最大效益，不斷推動鄉(xiāng)村振興取得新的成效。
（五）加強各類資金監(jiān)管，推進預算績效管理。按照“誰管項目、誰管資金、誰負主責”和“項目跟著計劃走、資金跟著項目走、責任跟著資金走”的要求，落實各部門預算執(zhí)行和資金監(jiān)管主體職責，全力以赴加快在建項目建設進度和各類資金支出進度，確保資金投向精準、使用精準、管理規(guī)范，充分發(fā)揮使用效益。牢固樹立預算績效管理理念，強化績效目標管理，主動開展預算績效管理工作，加強績效評價結果運用，堅決削減低效無效資金，優(yōu)化支出結構，使有限的資金發(fā)揮最大效益。
各位代表，做好今年的財政工作，任務艱巨、意義重大。我們將在縣委的堅強領導下，認真落實本次大會決議，主動服務大局，不忘初心，牢記使命，履職盡責，真抓實干，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展做出積極貢獻！
