（甘肅省）關于隴南市西和縣2021年全縣財政預算執(zhí)行情況和2022年縣級財政預算草案的報告
關于西和縣2021年全縣財政預算執(zhí)行情況和2022年縣級財政預算草案的報告
——2021年11月20日在西和縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
西和縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2021年全縣財政預算執(zhí)行情況和2022年縣級財政預算草案提請縣十八屆人大第一次會議審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年以來，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學習貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神、習近平總書記視察甘肅時的重要講話精神和“八個著力”重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，以供給側結構性改革為主線，緊緊圍繞省委、省政府和市委、市政府各項重大決策部署，全面貫徹落實縣委、縣政府的安排部署,結合年初確定的工作任務和經(jīng)濟高質量發(fā)展要求，緊緊圍繞“穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”工作重點，積極履行財政職能，推進財政體制改革，全力以赴做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，財政收支運作狀況良好，較好地完成了各項工作任務，有力保障了全縣經(jīng)濟和社會各項事業(yè)全面協(xié)調發(fā)展。在增支因素增多、收支矛盾異常突出的情況下，全面落實更加積極有為的積極財政政策，持續(xù)強化預算執(zhí)行管理，集中財力保障疫情防控、脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接、以及縣級“三?！钡戎攸c支出，全縣財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算收入預計完成23100萬元，占年初預算19981萬元的115.65%；比上年增收3701萬元，增長19.08%。其中：稅收收入13600萬元，增長4.09%;非稅收入9500億元，增長49.98%。加上中央省市補助、地方政府一般債券轉貸收入等，預計收入總量為370211萬元。一般公共預算支出預計完成366750萬元，占年初預算246404萬元的148.84%；比上年減支73765萬元，下降18.24%。上解支出3461萬元。
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金收入預計完成23143萬元，占年初預算的22315萬元的103.71%，比上年增收10082萬元，增長77.19%。加上上年結余3849萬元、中央省市補助收入1237萬元、地方政府專項債券21000萬元、再融資債券1400萬元、支持中小銀行發(fā)展債券32300萬元，收入總量為82929萬元。政府性基金支出預計完成80500萬元，占年初預算26296萬元的306.13%，比去年增支37912萬元，增長89.02%。債務還本支出2429萬元。
(三)國有資本經(jīng)營收支預算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入完成（市級補助）3.21萬元，比去年增收1.38萬元，增長75.41%。國有資本經(jīng)營支出預計3.21萬元。
(四)社保基金預算執(zhí)行情況
社?；鹗杖腩A計完成89715萬元，比去年增收30748萬元，增長52.14%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金15772萬元，職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）6279萬元，公務員醫(yī)療補助2755萬元，失業(yè)保險基金455萬元，工傷保險基金383萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金20252萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金12008萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金31586萬元，大額補充醫(yī)療保險225萬元。社保基金支出完成90106萬元，比上年減支3170萬元，下降3.44%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金18283萬元，職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）5809萬元，公務員醫(yī)療補助1407萬元，失業(yè)保險基金525萬元，工傷保險基金441萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金21350萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金17520萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金24546萬元，大額補充醫(yī)療保險225萬元。社?；鹄塾嫿Y余66851萬元。其中：職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）14634萬元，公務員醫(yī)療補助1397萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金143萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金11446萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金39231萬元。
（五）全縣財政預算調整情況
2021年，縣十七屆人大常委會審查批準了當年新增政府債券資金和縣級財政預算追加調整方案，縣級一般公共預算支出增加16972.72萬元，其中新增一般債券資金5004.72萬元、省對市縣均衡性轉移支付10156萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付1812萬元；縣級政府性基金預算支出增加21000萬元（新增專項債券資金21000萬元）。
（六）政府債務情況
政府債務余額情況。省財政廳核定2020年底全縣政府債券余額179270萬元（其中一般債券93841萬元、專項債券85429萬元）。2021年新增一般債券8000萬元、專項債券21000萬元、再融資專項債券1400萬元、支持中小銀行發(fā)展專項債券32300萬元。專項政府債券還本2429萬元，2021年政府債務余額239541萬元（其中一般債券101841萬元、專項債券137700萬元）。
政府債務還本付息情況。2021年全縣償還債券本金2429萬元，支付債券利息7601萬元。
以上2021年相關數(shù)據(jù)為初步匯總數(shù)，決算后將根據(jù)實際情況做相應調整，屆時再按程序向縣人大常委會報告。
二、2021年及五年來工作回顧財政重點工作開展情況
2021年，財政部門堅決貫徹落實中央積極的財政政策，從優(yōu)化支出結構和加強管理著手，致力做到提質增效，從防范風險和保障民生著手，致力做到更可持續(xù)。嚴格執(zhí)行《預算法》和《預算法實施條例》，全面落實縣人大各項決議，貫徹執(zhí)行資金直達機制，全力支持疫情防控、三大攻堅戰(zhàn)等重點任務落實，為統(tǒng)籌推進鄉(xiāng)村振興、疫情防控經(jīng)濟社會發(fā)展和維護社會穩(wěn)定大局提供了重要支撐。
（一）強化收入征管，努力增加財政收入。認真貫徹落實黨中央、國務院減稅降費決策部署，努力開源節(jié)流，抓好財政收入組織工作。一是財稅部門積極采取有效措施，堅持依法征稅，加強稅收征管，深化征管改革，加強專項檢查和稅務稽查，提高征管質量和效率，實現(xiàn)稅收收入均衡足額入庫。二是積極開展稅源調查，努力挖掘新稅源，嚴密監(jiān)控重點稅源行業(yè)和企業(yè)的變化態(tài)勢，促進稅收收入應收盡收。三是加強零散稅源管理，積極做好小稅種和零散稅收征管，做到“以小補大”，嚴防“跑冒滴漏”。四是繼續(xù)深化政府非稅收入收繳管理體制改革，進一步規(guī)范政府非稅收入征管，全力推進電子收繳和票據(jù)電子化管理，有效提高非稅收入收繳效率和服務水平。依法依規(guī)收取行政事業(yè)性收費、罰沒收入和國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入等非稅收入。
（二）積極爭取省市支持，服務縣域經(jīng)濟發(fā)展。一是及時跟蹤掌握中央、省、市政策扶持導向，積極會同相關部門向上匯報，主動對接，努力爭取支持中央、省、市支持，大力爭取財力性轉移支付增量17938萬元用于保障“三?！钡葎傂灾С?，有效緩解了我縣財政困難，保證了各項重點支出需要。二是積極爭取政府債券資金29000萬元（一般債券8000萬元、專項債券21000萬元、），用于城鎮(zhèn)供熱管網(wǎng)改造、城區(qū)供水、城區(qū)公共廁所、棚戶區(qū)改造安置暨商住樓建設，有效緩解了地方財政投資不足的問題，在支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，紓解企業(yè)困難和激發(fā)市場活力，推動全縣經(jīng)濟高質量發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，有力支持了縣域經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。
（三）強化預算管理，嚴格預算執(zhí)行。一是堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，全面貫徹新發(fā)展理念，努力構建新發(fā)展格局，以供給側結構性改革為主線，堅持改革創(chuàng)新，加快建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系，推動高質量發(fā)展。二是根據(jù)稅源調查與合理預期，認真測算全年財力來源情況，將上級財政部門提前下達的轉移支付和預安排的專項指標全部列入年初預算。同時進一步加大資金統(tǒng)籌力度，將政府的全部收入和支出都納入預算管理，做到一般公共預算與政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社保基金預算相銜接，預算的完整性得到進一步的提高。三是做好預算編制與預算執(zhí)行的有效銜接，減少預算執(zhí)行中的追加和調整事項，督促項目管理單位提前充分做好項目可行性研究、評審、招投標、政府采購等前期準備工作，確保預算批復和資金下達后，項目能立即實施。四是堅持厲行節(jié)約，嚴格“三公”經(jīng)費管理，從嚴從緊控制一般性支出，規(guī)范“三公經(jīng)費”開支，加強會議費、培訓費日常審核，今年以來核減會議及培訓費33.84萬元。集中財力辦大事，著力構建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度。
（四）加強政府債務管理，化解政府債務風險。一是積極防范政府債務風險。牢固樹立風險意識、底線思維，健全政府債務管理機制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。切實規(guī)范政府舉債行為。按照“開正門、堵后門”的工作思路，嚴格執(zhí)行政府債務限額管理和預算管理，健全“借、用、管、還”相統(tǒng)一的管理機制，堅決制止違法違規(guī)融資擔保和變相舉債行為。加強溝通銜接，加快債券使用進度，搶抓項目建設“黃金期”，充分發(fā)揮債券資金拉動經(jīng)濟作用。二是不斷完善風險監(jiān)測預警機制。定期對債務風險情況進行測算評定，做到風險事件早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。穩(wěn)妥化解隱性債務風險。三是嚴格落實化解政府隱性債務風險實施方案，靠實償債主體責任，通過壓減一般性支出、大力盤活存量資金、調入土地出讓收入等措施籌措資金，確保完成全縣年度化解隱性債務任務。強化監(jiān)督問責。加大專項檢查力度，堅決遏制隱性債務增量。
（五）財政支出保障有力，推動社會穩(wěn)步發(fā)展。加大“六穩(wěn)”工作力度，落實“六保”工作任務。緊緊圍繞“保工資、保運轉、保民生、保重點”的要求，不斷優(yōu)化支出結構，嚴格控制“三公經(jīng)費”等一般性支出，按照集中財力辦大事的原則，統(tǒng)籌兼顧，重點保障脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、防控風險、綠色發(fā)展等重點領域支出。落實科學發(fā)展業(yè)績獎、協(xié)調推進機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、養(yǎng)老保險改革等民生支出。一是全年預計發(fā)放機關事業(yè)在職人員工資74529萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險繳費15472萬元，安排公用經(jīng)費4736萬元，村級經(jīng)費8495萬元，落實科學發(fā)展業(yè)績獎5435萬元、干部職工住房公積金配套7800萬元、醫(yī)療保險配套4572萬元、干部職工取暖費2933萬元。二是不斷加大民生投入，切實提高民生保障水平。十一項民生支出累計達到298490萬元，其中：教育支出73468萬元；文化旅游體育與傳媒支出4119萬元；社會保障和就業(yè)支出58762萬元；衛(wèi)生健康支出26289萬元；節(jié)能環(huán)保支出4650萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8304萬元；農(nóng)林水支出99031萬元；交通運輸支出9996萬元；住房保障支出10749萬元；糧油物資儲備支出173萬元；災害防治及應急管理支出2949萬元。三是嚴格落實“四個不摘”政策，保持縣級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金投入規(guī)?？傮w穩(wěn)定、力度不減。2021年縣本級財力安排銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金3485萬元（其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金1500萬元、飲水安全基金500萬元、穩(wěn)崗就業(yè)基金1000萬元）。同時按照西和縣“1334”防返貧機制，安排農(nóng)業(yè)保險資金1600萬元、防返貧保險150萬元、住房安全保險100萬元、通村通社硬化路保險400萬元，縣級對鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村有效銜接的投入達到5735萬元。同時繼續(xù)執(zhí)行涉農(nóng)資金整合政策，進一步健全完善涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機制，保持整合資金范圍總體不變，整合資金總量不減，全年整合財政涉農(nóng)資金71352.36萬元。統(tǒng)籌安排銜接資金、東西扶貧協(xié)作資金、土地增減掛跨區(qū)域調劑資金、整合其他涉農(nóng)資金、行業(yè)扶貧資金、一般政府債券等資金，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果和全面推進鄉(xiāng)村振興。加大農(nóng)林水和農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入力度，縣級農(nóng)林水預計投入37566萬元，比去年全年增加1531萬元，土地出讓收入安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村方面的支出2863萬元。
（六）積極推進財政改革，提高資金使用效益。按照“保重點、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預算管理要求，認真落實中央、省、市和縣委、縣政府決策部署，繼續(xù)實施積極的財政政策，推進財稅體制改革。一是繼續(xù)加強政府全口徑預決算和部門預決算的編制和管理，積極開展公共財政預算、政府性基金預算、社會保障基金預算的編制。二是全力推進預決算公開工作，在西和新聞網(wǎng)公開了2021年政府預算和2020年政府決算，并指導和督促各預算單位公開了2021年部門預算和2020年部門決算，廣泛接受社會監(jiān)督。三是積極開展預算績效評價，有序推進預算績效管理，建立健全“花錢必問效、無效必問責”的績效管理機制，加強扶貧資金動態(tài)監(jiān)控和扶貧項目資金績效管理工作，聘請第三方機構對我縣脫貧攻堅項目資金進行重點績效評價。建設統(tǒng)一的績效評價系統(tǒng)，全面實施預算績效管理，強化評價結果運用，做到“有效才安排、低效要削減、無效要問責”，促進全縣績效評價規(guī)范、高效開展。四是嚴格執(zhí)行直達資金管理制度，按照國庫集中支付制度和直達資金使用要求，強化對直達資金預算分解下達、資金支付、惠企利民補貼補助發(fā)放情況的監(jiān)管，促進資金落實到位、規(guī)范使用。五是進一步規(guī)范惠民惠農(nóng)財政補貼管理，按照“統(tǒng)一規(guī)范、一卡統(tǒng)發(fā)、便民高效”原則，確保惠民資金管理發(fā)放系統(tǒng)正常運行，保證各項惠民惠農(nóng)政策落實見效。六是完善國有資產(chǎn)管理，積極清理、盤點、盤活閑置資產(chǎn)，開展國企改革三年行動，成立國有資產(chǎn)運營集團公司，加快建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，確保國有資產(chǎn)保值增值。
（七）加強財經(jīng)監(jiān)管，提升科學依法理財水平。一是推動建立常態(tài)化財政資金直達機制，強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加強預算執(zhí)行事中監(jiān)督。繼續(xù)深化和完善國庫集中收付制度改革，加快推進預算管理一體化系統(tǒng)建設，減化財政資金支付環(huán)節(jié)，加快資金支付進度，強化國庫集中支付中心“一站式”服務功能，推動國庫股及支付中心合署辦公，加快實現(xiàn)一窗受理、限時辦結、最多跑一次，提升服務水平，讓群眾少跑腿、讓數(shù)據(jù)多跑路。加大預算執(zhí)行和財政監(jiān)管，確保各類財政資金規(guī)范安全運行。進一步完善財稅法規(guī)和政策執(zhí)行情況監(jiān)督檢查機制，推動財政政策的不斷完善和財政資金分配的科學合理。二是加強政府性投資項目資金審核管理，累計審核工程項目預決算432項，其中結算306個，送審金額124746.50萬元，審定金額116966.23萬元，審減金額7820.52萬元，審減率6.27%；預算項目126個，送審金額66065.91萬元，審定金額60061.58萬元，審減金額6004.32萬元，審減率9.09%。三是印發(fā)《西和縣行政事業(yè)單位2021-2022年度協(xié)議供貨、車輛定點維修及車輛定點保險服務入圍供應商名單》，進一步規(guī)范政府采購服務，優(yōu)化服務水平。累計集中采購328個項目，計劃采購金額38852萬元，審定金額35318萬元，審減3534萬元。
過去的五年，面對多重任務疊加、多種挑戰(zhàn)碰頭的嚴峻形勢，縣財政堅持財隨政走、政令財行，積極發(fā)揮財政職能作用，加強財政收支管理，深入推進財稅體制改革，著力保障重點支出，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展做出了積極貢獻。
（一）財政收支規(guī)模持續(xù)擴大，財政保障能力不斷增強。一是五年來，全縣財政收入規(guī)模持續(xù)增長，實現(xiàn)新突破。2021年全縣一般公共預算收入預計完成2.31億元，比2016年完成數(shù)1.82億元，增長26.92%，年均增長4.88%。二是在一般公共預算收入和財力穩(wěn)定增長的推動下，財政支出規(guī)模持續(xù)擴大，支出結構不斷優(yōu)化，保障能力不斷增強。2021年一般公共預算支出預計完成36.68億元，比2016年完成數(shù)24.81億元，增長47.84%，年均增長8.13%?？h財政始終以“保工資、保運轉、?；久裆睘楦荆瑥娀熑螕?，保障重點領域支出。支出結構更加優(yōu)化，財政在基本民生領域、脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)境建設等重要領域保障能力持續(xù)增強，為全面實現(xiàn)小康社會建設提供了堅實財力保障。
（二）財政改革穩(wěn)步推進，財政管理水平大幅提升。五年來，財政部門始終堅持穩(wěn)中求進工作總基調，不斷推進財政體制改革，完善公共財政框架，提高財政管理能力。一是基本完成國庫集中支付電子化改革。二是實現(xiàn)全縣政府非稅收入全流程一體化管理、集中式控制、電子化收繳、智能化監(jiān)控，并與甘肅政務服務網(wǎng)、財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)融合建設。三是落實陽光透明采購政策，推行政府采購全流程電子化改革，實施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，實現(xiàn)政府采購全過程動態(tài)監(jiān)管。四是財政投資評審改革效益頗豐。制定出臺了《西和縣財政投資項目評審管理辦法》、《西和縣財政投資項目評審實施細則》、《投資評審中心內部操作規(guī)程》等規(guī)范性文件制度。從合理調度資金、加強資金監(jiān)管的角度出發(fā)，延伸財政管理的觸角，從工程投資源頭擠水分，堵漏洞。五年來評審財政投資項目1534個，其中預算項目743個，送審金額31.75億元，審定金額29.858億元，核減金額1.892億元，審減率5.96%。結算項目791個，送審金額23.15億元，審定金額21.892億元，核減金額1.258億元，審減率5.43%，節(jié)約財政資金3.15億元，有效提高了財政資金的使用效益。
（三）支出結構不斷優(yōu)化，民生保障水平有序提高。五年來，緊緊圍繞“保工資、保運轉、保民生、保重點”的要求，堅決落實“黨政機關要堅持過緊日子”的要求，細化預算編制，規(guī)范政府采購，加強政府性投資項目預決算審核，堅持有保有壓，從嚴從緊控制“三公經(jīng)費”等一般性支出，加大財政存量資金清理盤活力度，集中財力保障“三?！敝С龊椭攸c支出，加大鄉(xiāng)村振興、特色產(chǎn)業(yè)、基礎設施建設投入力度，重點保障脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、防控風險、綠色發(fā)展等重點領域支出。落實科學發(fā)展業(yè)績獎、補發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位補貼、協(xié)調推進機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、養(yǎng)老保險改革等民生支出。認真貫徹縣委縣政府決策部署，積極籌措資金，全力支持教育事業(yè)發(fā)展。五年來，落實鄉(xiāng)村教師生活補助4376.99 萬元和義務教育“兩免一補”資金23067.69 萬元，縣財政嚴格執(zhí)行中央省上薄弱學校改造及能力提升工程，2016-2019年共撥付16412 萬元薄改資金，學前教育建設項目資金 12543 萬元，學前幼兒保教費6507.17 萬元，學生營養(yǎng)改善計劃11308 萬元，農(nóng)村邊遠地區(qū)中小學校舍、改電、取暖等“溫暖工程”投入3900萬元，發(fā)放普通高中助學金2088.8萬元、中等職業(yè)教育助學金614.88萬元，普通高中免學費1025.72萬元，中等職教育免學費630.48萬元，高職（?？疲W生免學雜費和書本費2461.9萬元，特殊教育補助137萬元等。不斷加強醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障工作。完善對公立醫(yī)院的投入政策，推進建立長效化機制，按照“?；尽娒裆痹瓌t，實行不同等級、不同類別醫(yī)院差別化管理；不斷提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平，積極落實優(yōu)撫政策，逐步提高優(yōu)撫對象補助標準，完成行政事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險改革工作，保障職工養(yǎng)老金及時發(fā)放，完善基本藥物救助制度，提高基本公共衛(wèi)生服務均等化標準。
（四）扶貧投入逐年加大，脫貧攻堅任務如期完成。強化脫貧攻堅資金保障，加大涉農(nóng)資金整合力度，加快財政專項扶貧資金撥付，用好東西部、社會幫扶資金，積極爭取各類債券資金，五年來共投入扶貧資金57.12億元。特別是2018-2020年累計完成三年扶貧資金投資50.73億元，占三年計劃投資21.48億元的236.17%。其中產(chǎn)業(yè)扶貧投入11.95億元，占計劃投資的401.01%；就業(yè)扶貧投入3.84億元，占計劃投資的274.29%；教育扶貧5.09億元，占計劃投資的535.79%；健康扶貧投入2.67億元，占計劃投資的2225%；安居扶貧投入1.03億元，占計劃投資的187.27%；易地扶貧搬遷投入2.44億元，占計劃投資的137.08%；生態(tài)扶貧投入1.19億元，占計劃投資的170%；實施貧困村整體提升工程投入19.96億元，占計劃投資的153.59%。兜底保障投入2.43億元，電商扶貧0.18億元。2020年全縣如期實現(xiàn)整縣脫貧摘帽，與全國人民一道步入小康社會。
（五）政府債務管理不斷規(guī)范，政府債務風險總體可控。嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，完善政府性債務管理制度和風險預警機制，將政府債務全部分類納入預算管理，主動接受人大監(jiān)督，加強新增和存量債務管理，通過安排預算資金、盤活財政存量資金、利用項目結轉資金等方式多方籌措資金，積極化解存量財務，依法依規(guī)用好增量債務。進一步強化政府債務監(jiān)管，按照“誰舉債、誰負責、誰償還”的原則，劃清舉債主體責任，明確償債資金來源，加強源頭管控，規(guī)范舉債行為，有效防范和化解債務風險。我縣政府債券總額保持在省財政廳核定的債券限額范圍內，2020年財政部甘肅監(jiān)管局和審計署駐蘭特派辦對我縣隱性債務核查審計結果顯示，我縣全口徑債務率為65.7%，風險等級評定結果為綠色。
（六）資產(chǎn)監(jiān)管能力明顯提升，國有資產(chǎn)實現(xiàn)保值增值。一是完成了全縣239個行政事業(yè)單位及6個國有企業(yè)資產(chǎn)年報表的編報工作，指導完成全縣207個行政事業(yè)單位及6個國有企業(yè)資產(chǎn)月快報的編制上報工作。預計2021年國有資產(chǎn)總額93.59億元（其中：行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)總額80億元，國有企業(yè)國有資產(chǎn)總額13.59億元），比2016年國有資產(chǎn)總額47.17萬元增長了98.41%，年均增長12.09%。二是完成國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，制定印發(fā)了《西和縣推進國有企業(yè)退休人員社會化管理工作方案》(西辦字〔2020〕55號)，明確了國有企業(yè)退休人員人事檔案移交、黨員組織關系移交、國有企業(yè)退休人員社會化管理服務銜接等工作要求及流程，累計完成22家企業(yè)493人國有企業(yè)退休人員社會化管理移交工作。三是制定完善了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理政策措施。印發(fā)了《西和縣財政局關于對全縣行政事業(yè)單位報廢電子設備集中處置的通知》(西財資〔2020〕353號)、《西和縣扶貧資產(chǎn)管理辦法（試行）》(西政辦發(fā)〔2020〕163號) 、聯(lián)合制定并出臺了《關于對新冠疫情期間承租國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房的中小企業(yè)實行租金減免的通知》（西發(fā)改〔2020〕375號）。
（七）財政監(jiān)管不斷強化，規(guī)范管理成效顯著。五年來，我們主動適應財政改革要求，始終貫徹監(jiān)督與改革相結合、監(jiān)督與發(fā)展相結合、監(jiān)督與服務相結合、監(jiān)督與管理相結合的原則，著力改變原有的財政監(jiān)督模式，積極推進財政監(jiān)督長效機制建設，使財政監(jiān)督與財政管理得到了較好的融合。一是推進財政監(jiān)督長效機制建設。加強計劃管理，科學統(tǒng)籌財政監(jiān)督管理工作，嚴格執(zhí)行檢查計劃，提高了檢查針對性和實效性。二是開展收支監(jiān)督專項檢查工作。五年來，對全縣涉及財政收支和管理的186個單位開展了30次專項檢查，內容涉及部門預算管理、財政收入、財政支出、會計管理、內部監(jiān)督等財政改革與管理的熱點及社會關注的焦點問題，對查出各項違規(guī)問題責令相關單位進行及時整改，有效遏制了財經(jīng)領域的違規(guī)違紀行為。三是積極穩(wěn)妥推進績效管理。根據(jù)黨的十九大提出的“全面實施績效管理”和中共中央國務院、省委省政府《關于全面實施預算績效管理的意見》要求，制定并出臺了《西和縣全面實施預算績效管理實施意見》相關制度。大力開展預算績效宣傳工作，將績效理念融入到新時代預算管理的全過程，逐步實現(xiàn)預算與績效管理“一體化”。制定了《西和縣全面實施預算績效管理實施意見》相關制度，積極開展預算績效評價，嚴格執(zhí)行直達資金管理制度，依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)強化對直達資金預算分解下達、資金支付、惠企利民補貼補助發(fā)放情況的監(jiān)管，進一步規(guī)范惠民惠農(nóng)財政補貼管理，健全補貼資金監(jiān)管長效機制，確保各項惠民惠農(nóng)政策落實見效。
三、2022年全縣財政預算草案編制情況
2022年全縣財政預算編制和財政工作的指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，認真學習貫徹中央省市經(jīng)濟工作會議精神，深入落實習近平總書記對甘肅重要講話和指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調。立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，推進高質量發(fā)展，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，落實擴大內需戰(zhàn)略，強化科技戰(zhàn)略支撐，擴大高水平對外開放，更好統(tǒng)籌經(jīng)濟和生態(tài)、城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村、發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定，努力保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。2022年預算編制的總體思路：按照“保重點、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預算管理要求，認真落實中央、省、市和縣委縣政府決策部署，繼續(xù)實施積極的財政政策，推進財稅體制改革。統(tǒng)籌各類財政資源，集中力量辦大事。不斷完善政府預算體系，加強政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算與一般公共預算統(tǒng)籌銜接。強化運用零基預算理念，堅持以零為基點，一切以預算年度的工作任務和實際支出需求為依據(jù)。嚴格落實“收支兩條線”制度，強化國有資產(chǎn)處置、土地出讓等非稅收入管理，確保應收盡收。堅持有保有壓，把有限的資金用在“刀刃”上。牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴從緊控制一般性支出，在保證工資發(fā)放、機構運轉、基本民生政策落實的基礎上，努力盤活存量、用好增量，加大鄉(xiāng)村振興、特色產(chǎn)業(yè)、基礎設施投入力度，集中財力保障法定支出、重點支出和民生支出，把有限的資金用在改善民生、促進發(fā)展上。強化財政資金績效管理，加快資金使用支出進度，不斷提升財政資金管理水平。加大預算執(zhí)行、民生專項、政府投資項目財政監(jiān)管和審計力度，確保各類財政資金安全運行。加強政府性債務管理，積極化解存量債務，嚴格控制新增債務。著力支持國家重大發(fā)展戰(zhàn)略和省、市、縣委縣政府重大決策部署落實。
（一）2022年全縣代編財政收支情況
一般公共預算收入預計24486萬元，其中稅收收入16007萬元，非稅收入8479萬元。加上省市補助收入151669.95萬元，2022年全縣財政預算財力為176155.95萬元，剔除上解支出2777萬元，可用財力173378.95萬元。依照保工資、保運轉、保基本民生、保重點的順序，一般公共財政預算支出169548.95萬元（含一般債券付息支出3665.82萬元）。其中人員工資、公用經(jīng)費等各類基本支出123171.99萬元，銜接資金、民生支出等各類項目支出46376.96萬元，一般債券還本支出3830萬元。
一般公共預算支出科目安排情況：一般公共服務支出23354.37萬元；國防支出7.2萬元；公共安全支出5828.72萬元；教育支出39421.01萬元；科學技術支出181.94萬元；文化旅游體育與傳媒支出3591.86萬元；社會保障和就業(yè)支出22582.39萬元；衛(wèi)生健康支出16366.65萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3600.79萬元；農(nóng)林水支出23366.63萬元；交通運輸支出6648.55萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出471.7萬元；商業(yè)服務業(yè)等支出90.97萬元；自然資源海洋氣象等支出1637.47萬元；住房保障支出9338.61萬元；糧油物資儲備支出500萬元；災害防治及應急管理支出1369.23萬元；債務付息支出3665.82萬元；預備費1700.00萬元；其他支出5825.04萬元。
政府性基金預算收入預計21589.26萬元。其中：城市基礎設施配套費收入100萬元，污水處理費收入100萬元，土地出讓金收入21389.26萬元。政府性基金預算支出21589.26萬元。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出17492.23萬元，城市基礎設施配套費支出100萬元，污水處理費支出100萬元，債務付息支出3897.03萬元。
國有資本經(jīng)營預算收入預計0萬元（國有企業(yè)收益彌補歷年虧損后無利潤），支出0萬元。
社保基金預算收入預計95392萬元。其中社會保險費收入52173萬元，財政補貼收入31466萬元，利息收入324萬元，轉移性收入850萬元，上級補助收入10579萬元。分項目情況：城職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)基金收入6546萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入34423萬元，公務員醫(yī)療補助收入2256萬元，大額補充醫(yī)療保險收入225萬元，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入16279萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入11967萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入22971萬元，工傷保險基金收入401萬元，失業(yè)保險基金收入324萬元。社保基金預算支出82493萬元。其中：城職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)基金支出6228萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出25492萬元，公務員醫(yī)療補助支出1040萬元，大額補充醫(yī)療保險支出225萬元，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出16279萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出11543萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出20961萬元，工傷保險基金支出401萬元，失業(yè)保險基金支出324萬元。
四、2022年主要工作措施
2022年，財政部門在今后的工作中要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習黨的十九大精神，深入落實習近平總書記對甘肅重要講話和指示精神，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，以推動高質量發(fā)展為主題，守正創(chuàng)新、擔當作為，充分發(fā)揮財政職能作用，有效運用政策資金等調控手段，支持“全縣經(jīng)濟社會加快發(fā)展。
（一）強化收入征管措施，著力夯實發(fā)展基礎。繼續(xù)落實減稅降費等優(yōu)惠政策，支持實體經(jīng)濟發(fā)展和項目建設，夯實財源建設基礎，調整優(yōu)化支出結構，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴控制一般性支出，統(tǒng)籌各類資源，集中財力辦大事，堅決兜牢“三?！钡拙€，推動構建以國內大循環(huán)為主體、國內國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局，全力保障中央決策部署和省、市、縣委縣政府工作安排落實到位。
（二）積極籌措安排資金，推進民生工程順利實施。繼續(xù)按照?！傲€(wěn)”“六保”的總體要求合理安排各項支出，做到有保有壓。認真落實省、市政策規(guī)定，著力推進民生工程，克服依賴思想，多方籌措資金，保證配套資金足額到位，切實保障財政對民生工程的投入；同時加強對民生工程資金使用的監(jiān)督檢查，確保民生資金的使用落到實處，提高資金的使用效益，切實解決人民群眾迫切需要解決的問題，真正把好事辦實，把實事辦好。
（三）統(tǒng)籌兼顧突出重點，保障全縣重點工作順利實施。以項目建設為統(tǒng)領，轉變更新觀念，創(chuàng)新財政投入方式，發(fā)揮財政資金政策的杠桿作用，增大項目前期經(jīng)費投入，積極爭取地方政府債券發(fā)行額度，支持重要基礎設施建設、產(chǎn)業(yè)轉型升級等重大項目建設，推動全縣經(jīng)濟高質量發(fā)展。積極申請再融資債券，置換2022年一般債券還本支出15320萬元。落實“四個不摘”要求，安排縣級銜接資金投入3500萬元，比上年略有增加，同時按照西和縣“1334”防返貧工作機制，繼續(xù)安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金1500萬元、飲水安全基金400萬元、穩(wěn)崗就業(yè)基金600萬元、其他鄉(xiāng)村振興支出1000萬元；農(nóng)業(yè)保險資金1700萬元、防返貧保險50萬元、住房安全保險50萬元、通村通社硬化路保險200萬元，持續(xù)加大鄉(xiāng)村振興投入，做好鞏固脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接。認真甄別清理、分類處理財政專戶和各部門結余結轉資金，大力清理盤活存量資金，加大統(tǒng)籌使用力度，加強資金調度，全力保障全縣重點工作資金需求。
（四）繼續(xù)深化財政改革，提高科學理財、依法理財水平。嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，規(guī)范預決算編報程序，健全完善預算支出標準體系，強化“零基預算”執(zhí)行約束。加強政府債務管理，健全地方政府隱性債務常態(tài)化監(jiān)測機制，建立債務風險等級評定制度，有效防范和化解政府債務風險。健全債券項目、資金管理工作機制，充分發(fā)揮債券資金效益。完善預算績效管理制度辦法，積極推動績效目標提質擴圍，加強績效運行監(jiān)控，組織開展績效評價，建立健全績效評價、評審結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。
（五）加強財政監(jiān)督檢查，提高依法理財水平。認真履行監(jiān)督職責，建立規(guī)范的監(jiān)督程序。強化對預算收入征管質量和財政支出行為的監(jiān)督。加強財經(jīng)檢查，做好日常性檢查和事前、事中、事后全程監(jiān)控，逐步建立規(guī)范的監(jiān)督程序，嚴防私設小金庫、亂收費、亂罰款等行為的發(fā)生。加強對預算外資金“收支兩條線”管理的監(jiān)督，逐步完善票款分離和罰繳分離管理辦法，將執(zhí)收執(zhí)罰部門的收入與其支出徹底脫鉤。及時向人大報告預算執(zhí)行和變動等情況，自覺接受人大監(jiān)督，努力提高依法理財水平。
（六）深入推進效能建設，提升機關工作水平。深入開展機關效能建設，繼續(xù)加強黨風廉政建設，嚴格遵守機關工作紀律和五項禁令，不斷提高廣大干部職工主動服務意識。通過能力建設、業(yè)務培訓等活動，提高廣大干部職工的業(yè)務水平和工作能力，牢固樹立科學理財思想，不斷增強財政干部職工學習政策、理解政策、執(zhí)行政策的自覺性、主動性、積極性、正確性和科學性。
各位代表：做好2022年全縣財政發(fā)展改革工作任務艱巨、責任重大。我們將在縣委、縣政府和上級財政部門的堅強領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，全面貫徹黨中央、省、市和縣委決策部署，認真落實本次會議決議，履職盡責，真抓實干，努力做好各項財政工作，積極主動服務大局，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展，勇往直前奮力拼搏，全面開啟建設幸福美好西和嶄新征程而努力奮斗!
