（甘肅?。╆P(guān)于隴南市西和縣2022年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于西和縣2022年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月5日在西和縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
西和縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案提請縣十八屆人大第二次會(huì)議審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，我縣財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)及二十大精神，按照黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總要求，圍繞省第十四次黨代會(huì)、市第五次黨代會(huì)、縣第十六次黨代會(huì)確定的各項(xiàng)重大決策部署，深入實(shí)施“四強(qiáng)”行動(dòng)，全力建設(shè)“三城五地”、“五個(gè)西和”，扎實(shí)推進(jìn)“十大行動(dòng)”,全面落實(shí)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策，結(jié)合年初確定的工作任務(wù)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，圍繞“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”工作重點(diǎn)，積極履行財(cái)政職能，推進(jìn)財(cái)政體制改革，全力以赴做好“六穩(wěn)”“六保”工作，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)，有力保障了全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面協(xié)調(diào)發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年大口徑財(cái)政收入完成65137萬元，占年初預(yù)算46741萬元的139.36%，同口徑增收16705萬元，增長32.89%。
一般公共預(yù)算收入完成24584萬元，占年初預(yù)算24486萬元的100.40%，同口徑增收2677萬元，增長11.87%。其中稅收收入完成14696萬元，非稅收入完成9888萬元。一般公共預(yù)算支出完成386347萬元，占變動(dòng)預(yù)算436022萬元的88.61%，比上年增支53130萬元，增長15.94%。結(jié)轉(zhuǎn)下年59171萬元，上解支出預(yù)計(jì)2777萬元；一般債券還本支出19150萬元。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成12292萬元，占年初預(yù)算的21589萬元的56.94%，同比下降47.77%，減收11242萬元。政府性基金支出完成79859萬元，占變動(dòng)預(yù)算79860萬元的99.99%，比去年增支25504萬元，增長46.92%。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入完成0萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)11萬元，市級(jí)補(bǔ)助6.3萬元，收入總量為17.3萬元。國有資本經(jīng)營支出1萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年16.3萬元。
(四)社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
社?；鹗杖胪瓿?3348萬元，比去年減收774萬元，下降2.27%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金19425萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金13923萬元。社?；鹬С鐾瓿?5017萬元，比上年減支8104萬元，下降21.43%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金21485萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金13532萬元。社?；鹄塾?jì)結(jié)余12773萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金549萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12224萬元。
（五）全縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整情況
2022年縣十八屆人大常委會(huì)第三次、第四次會(huì)議分別審查批準(zhǔn)了當(dāng)年新增政府債券資金使用方案，其中一般公共預(yù)算支出增加10100萬元（新增一般債券資金10100萬元），政府性基金預(yù)算支出增加45000萬元（新增專項(xiàng)債券資金45000萬元）。
（六）政府債務(wù)情況
政府債務(wù)余額情況。省財(cái)政廳核定2021年底全縣政府債券余額239541萬元（其中一般債券101841萬元、專項(xiàng)債券137700萬元），2022年新增一般債券10100萬元、再融資一般債券17235萬元、專項(xiàng)債券46500萬元，歸還到期一般債券本金19150萬元，2022年政府債務(wù)余額294226萬元（其中一般債券110026萬元、專項(xiàng)債券184200萬元）。
政府債務(wù)還本付息情況。2022年全縣償還一般債券本金19150萬元（再融資債券置換17235萬元，自有財(cái)力償還1915萬元），支付債券利息8564萬元。
政府隱形債務(wù)情況。2018年核實(shí)認(rèn)定我縣政府隱性債務(wù)13.84億元，涉及交通局、教育局、鄉(xiāng)村振興局、住建局、金泰公司等11個(gè)單位59個(gè)項(xiàng)目。其中拖欠中小企業(yè)和民營企業(yè)工程款0.78億元，棚戶區(qū)改造融資貸款3.37億元，易地搬遷融資貸款1.42億元，貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資貸款8億元，職業(yè)中專實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)融資貸款0.27億元。按照《西和縣隱性債務(wù)化解實(shí)施方案》，2018年至2022年我縣需償還隱性債務(wù)4.06億元，截止目前實(shí)際償還4.32億元，超計(jì)劃還款0.26億元。剩余隱性債務(wù)9.52億元，分別是棚戶區(qū)改造融資貸款2.19億元，易地搬遷融資貸款1.34億元，貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資貸款5.99億元。
以上2022年相關(guān)數(shù)據(jù)為預(yù)計(jì)數(shù)，決算后將根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)調(diào)整，屆時(shí)再按程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、圍繞2022年預(yù)算執(zhí)行所做的主要工作
2022年，財(cái)政部門按照“保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預(yù)算管理要求，認(rèn)真落實(shí)中央、省、市和縣委、縣政府決策部署，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，推進(jìn)財(cái)稅體制改革。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，全力支持穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策、縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、疫情防控、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接等重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)，貫徹執(zhí)行資金直達(dá)機(jī)制，從優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)管理著手，致力做到提質(zhì)增效，從防范風(fēng)險(xiǎn)和保障民生著手，致力做到更可持續(xù)，為統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、疫情防控和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局提供了重要支撐。
（一）強(qiáng)化收入征管，努力增加財(cái)政收入。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策、減稅降費(fèi)、留底退稅等方面的決策部署，努力開源節(jié)流，抓好財(cái)政收入組織工作。一是財(cái)稅部門積極采取有效措施，堅(jiān)持依法征稅，加強(qiáng)稅收征管，深化征管改革，加強(qiáng)專項(xiàng)檢查和稅務(wù)稽查，提高征管質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)稅收收入均衡足額入庫。二是積極開展稅源調(diào)查，努力挖掘新稅源，嚴(yán)密監(jiān)控重點(diǎn)稅源行業(yè)和企業(yè)的變化態(tài)勢，促進(jìn)稅收收入應(yīng)收盡收。三是加強(qiáng)零散稅源管理，積極做好小稅種和零散稅收征管，做到“以小補(bǔ)大”，嚴(yán)防“跑冒滴漏”。四是繼續(xù)深化政府非稅收入收繳管理體制改革，進(jìn)一步規(guī)范政府非稅收入征管，全力推進(jìn)電子收繳和票據(jù)電子化管理，依法依規(guī)收取行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入和國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入等非稅收入，有效提高非稅收入收繳效率和服務(wù)水平。
（二）積極爭取財(cái)力支持，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是及時(shí)跟蹤掌握中央、省、市政策扶持導(dǎo)向，積極會(huì)同相關(guān)部門向上匯報(bào)，主動(dòng)對(duì)接，努力爭取支持中央、省、市支持，大力爭取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增量32489萬元用于保障“三?！钡葎傂灾С觯行Ь徑饬宋铱h財(cái)政困難，保證了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。二是積極爭取政府債券資金56600萬元（其中：新增一般債券10100萬元、新增專項(xiàng)債券46500萬元），重點(diǎn)用于西和縣中部人口密集區(qū)及禮縣雷王片區(qū)供水工程、西和縣人民醫(yī)院整體搬遷、西和縣中醫(yī)院提升改造及設(shè)備購置建設(shè)項(xiàng)目、停車場建設(shè)、老舊小區(qū)改造、漾水河漢源段生態(tài)修復(fù)工程等方面，有效緩解了地方財(cái)政投資不足的問題，在支持疫情防控、緩解企業(yè)困難和激發(fā)市場活力、推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。
（三）切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算執(zhí)行。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，努力構(gòu)建新發(fā)展格局，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，加快建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。一是嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，厲行節(jié)約、從嚴(yán)從緊編制支出預(yù)算。精打細(xì)算壓減一般保重點(diǎn)，將節(jié)約的資金優(yōu)先保障“三?！?、疫情防控，以及重點(diǎn)民生補(bǔ)短板等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，真正做到“開源節(jié)流”、“有保有壓”、“節(jié)用裕民”。二是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)資金使用管理。嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)行為，降低行政成本；全面加強(qiáng)資產(chǎn)管理，著力推動(dòng)行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)的調(diào)劑、共享，促進(jìn)長期低效運(yùn)作以及臨時(shí)配置資產(chǎn)的高效使用；加強(qiáng)監(jiān)督管理，全面推進(jìn)實(shí)施全過程預(yù)算績效管理，節(jié)約行政成本，壓實(shí)主體責(zé)任，構(gòu)建“花錢要問效，無效必問責(zé)”機(jī)制，持續(xù)清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，減少財(cái)政資金沉淀，努力提高財(cái)政資金使用效益。
（四）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是積極防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，健全政府債務(wù)管理機(jī)制，切實(shí)規(guī)范政府舉債行為，嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，健全“借、用、管、還”相統(tǒng)一的管理機(jī)制，堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保和變相舉債行為。二是加強(qiáng)溝通銜接，加快債券使用進(jìn)度，搶抓項(xiàng)目建設(shè)“黃金期”，充分發(fā)揮債券資金拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的作用。三是嚴(yán)格落實(shí)化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，盡力化解存量債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（五）財(cái)政支出保障有力，推動(dòng)社會(huì)民生發(fā)展。加大“六穩(wěn)”工作力度，落實(shí)“六保”工作任務(wù)。緊緊圍繞“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)”的要求，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出，按照集中財(cái)力辦大事的原則，統(tǒng)籌兼顧，重點(diǎn)保障鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、防控風(fēng)險(xiǎn)、綠色發(fā)展、民生保障等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。一是全面落實(shí)工資性支出和保運(yùn)轉(zhuǎn)支出。2022年1-12月發(fā)放機(jī)關(guān)事業(yè)在職人員工資80114萬元，落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位全年醫(yī)療保險(xiǎn)5050.54萬元、大病保險(xiǎn)140.71萬元、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助2334.65萬元、公務(wù)交通補(bǔ)貼1279萬元、過渡期獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼5827.18萬元、2021年度應(yīng)休未休假補(bǔ)貼3845.60萬元、2022年度冬季取暖費(fèi)2962萬元，補(bǔ)發(fā)了政策性調(diào)標(biāo)工資。安排全年公用經(jīng)費(fèi)6489萬元，村級(jí)經(jīng)費(fèi)8239萬元。二是民生支出持續(xù)增加。2022年共安排教育、衛(wèi)生與健康、社會(huì)保障等11類民生支出329261萬元，占全年一般公共預(yù)算支出的85.22%。目前教育支出68015萬元，比上年增加5095元，其中撥付“兩免一補(bǔ)”資金7411.75萬元、中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金435.55萬元、普通高中國家助學(xué)金691.97萬元、鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助1471.64萬元、班主任津貼829.6萬元、營養(yǎng)改善計(jì)劃4156萬元。社會(huì)保障和就業(yè)支出57189萬元，其中撥付114人撫恤金2550.84萬元，困難群眾救助補(bǔ)助資金23070萬元、優(yōu)撫資金2348.37萬元、殘疾人康復(fù)、殘疾人托養(yǎng)服務(wù)、殘疾人培訓(xùn)等資金252.23萬元、人力資源與保障管理事務(wù)方面資金376.15萬元，衛(wèi)生健康支出25999.75萬元，均按進(jìn)度足額落實(shí)和發(fā)放到位。三是持續(xù)加強(qiáng)對(duì)疫情防控的經(jīng)費(fèi)保障。堅(jiān)持人民至上、生命至上理念，強(qiáng)化各項(xiàng)保障措施，今年共投入疫情防控資金1834.24萬元，有力保障了全縣疫情防控支出需求。
（六）鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興建設(shè)。一是保持縣級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金投入規(guī)?？傮w穩(wěn)定、力度不減。2022年預(yù)算安排縣級(jí)銜接資金3500萬元，略高于上年。二是圍繞“中藥材、經(jīng)濟(jì)林果蔬、畜牧養(yǎng)殖”三大特色產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化全縣“八區(qū)一帶一中心”產(chǎn)業(yè)區(qū)域布局，投入銜接資金56224萬元（中央33891萬元、省級(jí)17833萬元、市級(jí)1000萬元、縣級(jí)3500萬元），安排農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目31376.56萬元，占總投資的55.81%；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目19520.14萬元，占總投資的34.72%；其他項(xiàng)目5327.3萬元，占總投資的9.48%。按照財(cái)政部和財(cái)政廳績效考核要求，預(yù)計(jì)12月底全部實(shí)現(xiàn)支出（扣除質(zhì)保金后）。三是按照《西和縣2022年財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用實(shí)施方案（調(diào)整）》，共整合資金60176萬元（中央資金40493萬元、省級(jí)資金18683萬元、市級(jí)資金1000萬元），占可整合資金額度的85.01%，安排3大類51個(gè)項(xiàng)目。其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目35個(gè)，總投資31478萬元，占比52.31%；基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目12個(gè)，總投資21998 萬元，占比36.56%；其他項(xiàng)目4個(gè)，總投資6700萬元，占比11.13%。
（七）加強(qiáng)財(cái)經(jīng)監(jiān)管力度，提升科學(xué)理財(cái)水平。一是扎實(shí)深入開展全縣所有預(yù)算單位“小金庫”自查自糾，并隨機(jī)開展了30個(gè)預(yù)算單位的“小金庫”專項(xiàng)檢查。二是對(duì)全縣所有預(yù)算單位銀行實(shí)體賬戶資金進(jìn)行清查清理，盤活財(cái)政存量資金3747萬元，有效防治了資金閑置的問題，提高了財(cái)政資金的使用效益。三是扎實(shí)深入開展2022年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查、近三年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金檢查，跟蹤落實(shí)各類審計(jì)反饋問題整改。四是配合縣審計(jì)局對(duì)西和縣尖崖溝礦業(yè)有限公司等4家縣屬國有企業(yè)開展離任審計(jì)工作，有效加強(qiáng)了縣屬國有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管。五是配合縣紀(jì)委對(duì)20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)困難群眾生活救助發(fā)放情況進(jìn)行入戶走訪核查，對(duì)存在的問題交由縣紀(jì)委統(tǒng)一核實(shí)處理。六是委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)2021年銜接資金、整合資金、東西協(xié)作資金開展了績效評(píng)價(jià)。七是加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目資金審核管理，2022年累計(jì)審核工程項(xiàng)目預(yù)決算397項(xiàng)，其中結(jié)算241個(gè)，送審金額111308.58萬元，審定金額107436.39萬元，審減金額3872.19萬元，審減率3.48%；預(yù)算項(xiàng)目156個(gè)，送審金額170918.41萬元，審定金額159142.95萬元，審減金額11775.46萬元，審減率6.89%。八是進(jìn)一步規(guī)范政府采購服務(wù)，優(yōu)化營商環(huán)境和服務(wù)水平，采購辦完成預(yù)（結(jié)）算審核項(xiàng)目477個(gè)，報(bào)審預(yù)算金額為48650萬元，審定金額為43548萬元，審減金額為5102萬元。
（八）加強(qiáng)融資平臺(tái)建設(shè)，完善國企治理體系。堅(jiān)持把融資平臺(tái)整合升級(jí)與國企改革三年行動(dòng)統(tǒng)籌推進(jìn)，堅(jiān)決貫徹“兩個(gè)一以貫之”，緊盯政府債務(wù)有效化解、融資能力有效提高、服務(wù)能力有效提升、發(fā)展能力有效增強(qiáng)的工作目標(biāo)，通過劃分類型、整合資源、注入資產(chǎn)、清理撤銷、歸并整合等方式，著力打造組建總資產(chǎn)規(guī)模30億元以上、權(quán)屬清晰、多元經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場化縣屬綜合性國有資產(chǎn)運(yùn)營集團(tuán)公司。一是突出黨建引領(lǐng)。已于2021年12月成立了西和縣國企黨工委，將全縣國有企業(yè)黨組織和下轄黨員全部整建制劃轉(zhuǎn)到縣國企黨工委進(jìn)行管理，明確了縣國企黨工委把方向、管大局、保落實(shí)，形成了縣財(cái)政局履行出資人監(jiān)管職責(zé)，縣直主管部門負(fù)責(zé)行業(yè)管理，相關(guān)職能部門之間互相配合、協(xié)同推進(jìn)的縣屬國企管理機(jī)制。二是推進(jìn)縣屬國企整合。已于今年3月注冊成立了西和縣仇池資產(chǎn)運(yùn)營有限公司，注冊資本5000萬元，將縣屬11戶正常運(yùn)營企業(yè)的國有資本劃歸集團(tuán)公司，目前集團(tuán)公司總資產(chǎn)28億元，員工759人。設(shè)立1800萬元縣級(jí)國有資本投資發(fā)展基金，按制度滾動(dòng)使用，助推縣屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，通過“基金+企業(yè)+項(xiàng)目”的模式，加快國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是規(guī)范人事管理。目前縣委、縣政府已任命8名縣國企黨工委委員，1名集團(tuán)公司董事長，1名副總經(jīng)理，5名集團(tuán)公司外部董事、2名執(zhí)行董事，縣國企黨工委重新聘任了11戶縣屬國企負(fù)責(zé)人，對(duì)經(jīng)理層成員全部推行任期制和契約化管理。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。在各縣屬國企獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、其企業(yè)會(huì)計(jì)責(zé)任主體沒有發(fā)生變化前提下，集團(tuán)公司及全資子公司會(huì)計(jì)由縣財(cái)政局聘任或解聘，實(shí)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)一監(jiān)管。
三、2023年全縣財(cái)政預(yù)算草案編制情況
2023 年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十
四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，隨著經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)向好，2023 年財(cái)政收入有望實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定增長，財(cái)政運(yùn)行環(huán)境漸趨平穩(wěn)。但全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展任務(wù)艱巨，重點(diǎn)領(lǐng)域和民生兜底等剛性支出需求不斷增加，加之債務(wù)還本付息負(fù)擔(dān)加重，財(cái)政收支矛盾顯得更加突出。
2023年全縣財(cái)政預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的二十大精神，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)健全現(xiàn)代預(yù)算制度要求，進(jìn)一步加強(qiáng)政府資源統(tǒng)籌，加大部門預(yù)算安排與結(jié)轉(zhuǎn)資金、非財(cái)政撥款以及其他資金的統(tǒng)籌力度，加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，突出重點(diǎn)、有保有壓，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患，推進(jìn)財(cái)政政策更加精準(zhǔn)有效，切實(shí)增強(qiáng)對(duì)中央、省、市、縣委縣政府各項(xiàng)重大決策部署和落實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施的財(cái)力保障。堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，結(jié)合財(cái)力狀況、輕重緩急、績效情況等，綜合平衡統(tǒng)籌安排支出預(yù)算。推進(jìn)全過程、全方位、全覆蓋的預(yù)算績效管理，推動(dòng)預(yù)算管理改革提質(zhì)增效和財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。
2023年預(yù)算編制的基本原則：一是“三?！眱?yōu)先原則。在預(yù)算編制時(shí)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，工資及各項(xiàng)附加性支出，退休人員養(yǎng)老金缺口打足打?qū)崳瑘?jiān)決兜牢“三?！钡拙€。同時(shí)，將債務(wù)還本付息資金列入預(yù)算，堅(jiān)決防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)控新增原則。堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求，從嚴(yán)從緊編制項(xiàng)目支出預(yù)算，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出。強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念，堅(jiān)持以零為基點(diǎn)，部門項(xiàng)目支出預(yù)算編制以預(yù)算年度的工作任務(wù)和實(shí)際支出需求為依據(jù)。三是保障重點(diǎn)原則。將落實(shí)中央、省、市、縣委縣政府重大決策部署作為預(yù)算編制的首要任務(wù)，統(tǒng)籌各類資金和資產(chǎn)，努力盤活存量、用好增量，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、特色產(chǎn)業(yè)、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)支出需求。
2023年全縣代編財(cái)政收支情況：
大口徑財(cái)政收入預(yù)算53230萬元，比上年減收9127萬元，下降14.64%。其中稅務(wù)部門47147元，財(cái)政部門6083萬元。
一般公共預(yù)算收入預(yù)算25956萬元（其中稅收收入18491萬元，非稅收入7465萬元），比上年增收1470萬元，增長6.00%。加上省市財(cái)力性補(bǔ)助收入165511.95萬元、專項(xiàng)補(bǔ)助收入84688.75萬元，2023年全縣財(cái)政預(yù)算總財(cái)力為276156.7萬元。依照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆⒈Ｖ攸c(diǎn)的順序，安排一般公共預(yù)算支出273260.7萬元，其中基本支出141988.31萬元，主要包括人員工資133235.16萬元、公用經(jīng)費(fèi)5629.64萬元（含公務(wù)用車補(bǔ)助1173.24萬元）、取暖費(fèi)3123.51萬元；項(xiàng)目類支出46583.64萬元，主要包括縣級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金3520萬元、村級(jí)支出8150.64萬元、一般債券還本付息支出3858.1萬元、特色山地農(nóng)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金1000萬元、工業(yè)提質(zhì)轉(zhuǎn)型和商貿(mào)流通企業(yè)升級(jí)引導(dǎo)資金1000萬元、文旅康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金1000萬元、項(xiàng)目前期費(fèi)2000萬元、教育和社會(huì)保障等其他民生支出及重點(diǎn)支出26054.9萬元；上解支出2796萬元，一般債券還本支出100萬元；省市專項(xiàng)資金支出84688.75萬元。
一般公共預(yù)算支出科目安排情況：一般公共服務(wù)支出34052.70萬元；國防支出7.2萬元；公共安全支出7900.25萬元；教育支出52054.68萬元；科學(xué)技術(shù)支出254.35萬元；文化旅游體育與傳媒支出3399.89萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出49543.63萬元；衛(wèi)生健康支出19481.98萬元；節(jié)能環(huán)保支出330萬元：城鄉(xiāng)社區(qū)支出4408.27萬元；農(nóng)林水支出75543.9萬元；交通運(yùn)輸支出1867.08萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出1568.3萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出412.56萬元；自然資源海洋氣象等支出1909.94萬元；住房保障支出9951.54萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出287.82萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2966.36萬元；債務(wù)付息支出3758.1萬元；預(yù)備費(fèi)956.15萬元；其他支出2606萬元。
政府性基金預(yù)算收入預(yù)算17189.18萬元。其中：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入35萬元，污水處理費(fèi)收入60萬元，土地出讓金收入16636.88萬元，專項(xiàng)補(bǔ)助收入457.3萬元。政府性基金預(yù)算支出17189.18萬元。其中：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出35萬元，污水處理費(fèi)支出60萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出13278萬元（和昌高速資本金3780萬元，貧困村社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款利息2848萬元，貧困村社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款還本6650萬元），專項(xiàng)債券利息2358.88萬元，省市專項(xiàng)資金支出457.3萬元。債務(wù)還本支出1000萬元（土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券還本1000萬元）。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算0萬元（國有企業(yè)收益彌補(bǔ)歷年虧損后無利潤），支出0萬元。
社保基金預(yù)算收入預(yù)算36925萬元。其中社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入26195萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入10418萬元，利息收入266萬元，轉(zhuǎn)移性收入46萬元。分項(xiàng)目情況：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13022萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入23903萬元。社?；痤A(yù)算支出37073萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出12785萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出24288萬元。社?；鹄塾?jì)結(jié)余12625萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12460萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金165萬元。
四、2023年主要工作措施
2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，也是推進(jìn)“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃的關(guān)鍵之年，財(cái)政部門將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的二十大精神為指導(dǎo)，深入落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)甘肅重要講話和指示精神，擁護(hù)“兩個(gè)確立”，樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，守正創(chuàng)新、擔(dān)當(dāng)作為，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，有效運(yùn)用政策資金調(diào)控等手段，支持全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)加快發(fā)展。
（一）強(qiáng)化收入征管措施，著力夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)、留抵退稅等優(yōu)惠政策，會(huì)同稅務(wù)部門強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)控、集中力量依法依規(guī)組織收入，確保稅收收入顆粒歸倉。進(jìn)一步挖掘非稅收入潛力，將符合條件的非公益性國有資源（資產(chǎn)）進(jìn)行整合運(yùn)營，新增國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入或國有資本經(jīng)營收入。支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)，夯實(shí)財(cái)源建設(shè)基礎(chǔ)。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴(yán)控制一般性支出，統(tǒng)籌各類資源，集中財(cái)力辦大事，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，推動(dòng)構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，全力保障中央決策部署和省、市、縣黨委政府工作任務(wù)落實(shí)到位。
（二）積極籌措安排資金，推進(jìn)民生工程順利實(shí)施。繼續(xù)按照保“六穩(wěn)”“六?！钡目傮w要求合理安排各項(xiàng)支出，做到有保有壓。認(rèn)真落實(shí)省、市政策規(guī)定，著力推進(jìn)民生工程，克服依賴思想，多方籌措資金，保證配套資金足額到位，切實(shí)保障財(cái)政對(duì)民生工程的投入；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)民生工程資金使用的監(jiān)督檢查，確保民生資金的使用落到實(shí)處，切實(shí)解決人民群眾迫切需要解決的問題，真正把好事辦實(shí)，把實(shí)事辦好。
（三）統(tǒng)籌兼顧突出重點(diǎn)，保障全縣重點(diǎn)工作高效推進(jìn)。以項(xiàng)目建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，轉(zhuǎn)變更新觀念，創(chuàng)新財(cái)政投入方式，發(fā)揮財(cái)政資金政策的杠桿作用，增大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)投入，積極爭取地方政府債券發(fā)行額度，支持重要基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等重大項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)加大鄉(xiāng)村振興投入，做好鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接。認(rèn)真甄別清理、分類處理財(cái)政專戶和各部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，大力清理盤活存量資金，加大統(tǒng)籌使用力度，加強(qiáng)資金調(diào)度，全力保障全縣重點(diǎn)工作資金需求。
（四）繼續(xù)深化財(cái)政改革，提高資金使用效益。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，規(guī)范預(yù)決算編報(bào)程序，健全完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化“零基預(yù)算”執(zhí)行約束。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，健全地方政府隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度，有效防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。健全債券項(xiàng)目、資金管理工作機(jī)制，充分發(fā)揮債券資金效益。完善預(yù)算績效管理制度辦法，積極推動(dòng)績效目標(biāo)提質(zhì)擴(kuò)圍，加強(qiáng)績效運(yùn)行監(jiān)控，組織開展績效評(píng)價(jià)，建立健全績效評(píng)價(jià)、評(píng)審結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。持續(xù)推進(jìn)縣屬國有企業(yè)改革，做大做強(qiáng)做優(yōu)國有經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)國有企業(yè)競爭力、影響力，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（五）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，提高依法理財(cái)水平。認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，不斷規(guī)范監(jiān)督程序。強(qiáng)化對(duì)預(yù)算收入征管質(zhì)量和財(cái)政支出行為的監(jiān)督。加強(qiáng)財(cái)經(jīng)檢查，做好日常性檢查和事前、事中、事后全程監(jiān)控，嚴(yán)防私設(shè)小金庫、亂收費(fèi)、亂罰款等行為的發(fā)生。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金“收支兩條線”管理的監(jiān)督，進(jìn)一步完善票款分離和罰繳分離管理辦法，將執(zhí)收執(zhí)罰部門的收入與其支出徹底脫鉤。及時(shí)向人大報(bào)告預(yù)算執(zhí)行和變動(dòng)等情況，自覺接受人大監(jiān)督，努力提高依法理財(cái)水平。
（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提升機(jī)關(guān)工作水平。繼續(xù)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)工作紀(jì)律和五項(xiàng)禁令，不斷提高廣大干部職工主動(dòng)服務(wù)意識(shí)。通過能力建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等活動(dòng)，提高廣大干部職工的業(yè)務(wù)水平和工作能力，牢固樹立科學(xué)理財(cái)思想，不斷增強(qiáng)財(cái)政干部職工學(xué)習(xí)政策、理解政策、執(zhí)行政策的自覺性、主動(dòng)性、積極性、正確性和科學(xué)性。
????各位代表：做好2023年全縣財(cái)政發(fā)展改革工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，全面貫徹黨中央、省、市和縣委縣政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議決議，履職盡責(zé)，真抓實(shí)干，勇往直前奮力拼搏，積極主動(dòng)服務(wù)大局，努力做好各項(xiàng)財(cái)政工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，全面建設(shè)“五個(gè)西和”而努力奮斗!
