（甘肅省）關(guān)于隴南市兩當(dāng)縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于兩當(dāng)縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年1月31日在兩當(dāng)縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
兩當(dāng)縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將兩當(dāng)縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告提請大會審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。
2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，是實施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，是兩當(dāng)縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展上升期。全縣財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極應(yīng)對國內(nèi)外疫情形勢持續(xù)演變、減稅降費加碼擴圍、財政穩(wěn)增長不確定性加劇等不利因素疊加影響，認(rèn)真貫徹落實中央、省、市、縣決策部署，始終堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立底線思維，堅決服從服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)定大局，強力推進財源建設(shè)，兜緊兜牢“三?！钡拙€，全面深化財稅改革，著力規(guī)范財政管理，切實防范重大風(fēng)險，為高質(zhì)量推進縣域經(jīng)濟發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)提供堅實財力支撐。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況。2022年，全縣公共財政預(yù)算收入完成135313萬元，占縣十八屆人大常委會第六次會議上通過的調(diào)整預(yù)算128052萬元的105.67%，與上年同期相比（以下簡稱“同比”）增長28.5%，增收30011萬元。
（1）按收入來源分：①包干財力85583萬元，完成調(diào)整預(yù)算77518萬元的110.4%，同比增長32.2%，增收20833萬元。其中：一般公共預(yù)算收入完成6731萬元，占調(diào)整預(yù)算6042萬元的111.4%，同比增長13.3%，增收792萬元；返還性收入完成983萬元，占調(diào)整預(yù)算983萬元的100%，與上年持平；上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入（財力性）完成62886萬元，完成調(diào)整預(yù)算60837萬元的103.4%，同比增長11.6%，增收6533萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9656萬元，占調(diào)整預(yù)算9656萬元的100%，同比凈增加9656萬元；調(diào)入資金2382萬元，同比增加1002萬元（主要是盤活財政存量資金）；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2945萬元，同比增加2907萬元。②上級專項補助收入完成49730萬元，完成調(diào)整預(yù)算50534萬元的98.4%，同比增長22.6%，增收9178萬元（其中，一般債券收入完成4700萬元，占調(diào)整預(yù)算4700萬元的100%，同比增長17.5%，增收700萬元）。（詳見附表1）
（2）從收入征管情況看：2022年，全縣大口徑財政收入完成10854萬元，占年初預(yù)算9807萬元的110.68%，超收1047萬元，與上年相比增長15.15%，增收1428萬元，剔除留抵退稅（285萬元）因素，同口徑相比增長18.17%，增收1713萬元；一般公共預(yù)算收入6731萬元，占年初預(yù)算6042萬元的111.40%，超收689萬元，與上年相比增長13.34%，增收792萬元，剔除留抵退稅（100萬元）因素，同口徑相比增長15.02%，增收892萬元。①分征收部門看：稅務(wù)部門組織收入7040萬元，占調(diào)整預(yù)算4906萬元的143.5%，同比增長45.4%，增收2197萬元；財政部門組織收入3814萬元，占調(diào)整預(yù)算4901萬元的77.8%，同比下降16.8%，減收769萬元。②分收入性質(zhì)看：稅收收入完成5298萬元，占調(diào)整預(yù)算4746萬元的111.6%，同比增長26.8%，增收1119萬元；非稅收入完成5556萬元，占調(diào)整預(yù)算5061萬元的109.8%，同比增長5.9%，增收309萬元。
2.支出情況。全縣實現(xiàn)公共財政預(yù)算支出111868萬元，占調(diào)整預(yù)算128052萬元的87.4%，同比增長22.7%，增支20711萬元。①一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)107621萬元，占調(diào)整預(yù)算120732萬元的89.1%，同比增長21.2%，增支18839萬元。按資金用途分：人員工資支出32731萬元，占調(diào)整預(yù)算30055萬元的108.9%，同比增長12.2%，增支3551萬元；公用經(jīng)費支出2405萬元，占調(diào)整預(yù)算2511萬元的95.8%，同比下降2.5%，減支61萬元；縣列專項支出30991萬元，占調(diào)整預(yù)算37632萬元的82.4%，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)安排6941萬元，同口徑相比較上年增長16.5%，增支3398萬元；上級專項支出41494萬元，占調(diào)整預(yù)算50534萬元的82.1%，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)安排1544萬元，同口徑相比較上年增長9.5%，增支3466萬元。②政府債務(wù)還本支出2488萬元，占調(diào)整預(yù)算2488萬元的100%，同比增長4.1倍，增支2000萬元。③上解支出1759萬元，占調(diào)整預(yù)算1717萬元的102.5%，同比下降25.9%，減支614萬元。（詳見附表1、2、3）
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣政府性基金收入完成11626萬元，占調(diào)整預(yù)算11332萬元的102.6%，剔除上年化解中小銀行風(fēng)險專項債券收入9600萬元，同口徑相比增長47.7%，增收3757萬元，其中：本級收入528萬元；上級專項收入366萬元；地方政府專項債券收入7800萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2932萬元。
2.2022年實現(xiàn)政府性基金支出11503萬元，占調(diào)整預(yù)算11332萬元的101.5%，剔除上年化解中小銀行風(fēng)險專項債券支出9600萬元，同口徑相比增長135.7%，增支6623萬元，其中：本級支出810萬元，專項支出304萬元，占下達專項的83.1%；地方政府專項債券支出7800萬元，占下達專項債券資金的100%，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金支出2589萬元。
3.收支平衡情況。全縣政府性基金收入完成11626萬元，實現(xiàn)政府性基金支出11503萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用123萬元，收支平衡，略有結(jié)余。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣社?；疬\行總體平穩(wěn)，但收支差呈逐步增大趨勢。社?；鹉瓿跤囝~4327萬元，當(dāng)年收入完成6962萬元，占調(diào)整預(yù)算7004萬元的99.4%，當(dāng)年支出9177萬元，占調(diào)整預(yù)算8831萬元的103.92%，年末滾存結(jié)余2112萬元，當(dāng)年收支差2215萬元。其中：①城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金年初余額1765萬元，當(dāng)年收入完成1793萬元，占調(diào)整預(yù)算1869萬元的95.93%，當(dāng)年支出1990萬元，占調(diào)整預(yù)算1842萬元的108.03%，年末滾存結(jié)余1568萬元，當(dāng)年收支差197萬元。②機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年初余額2562萬元，當(dāng)年收入完成5169萬元，占調(diào)整預(yù)算5135萬元的100.66%，當(dāng)年支出7187萬元，占調(diào)整預(yù)算6989萬元的102.83%，年末滾存結(jié)余544萬元，當(dāng)年收支差2018萬元。（詳見附表6）
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2萬元（上級專項），結(jié)轉(zhuǎn)下年使用2萬元。
（五）其他需要報告的事項
1.動支預(yù)備費情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費3115萬元，根據(jù)預(yù)備費動用相關(guān)規(guī)定，實際安排3115萬元，主要用于疫情防控、自然災(zāi)害應(yīng)急救助、地質(zhì)災(zāi)害避險搬遷等方面。
2.政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。2022年政府采購（含政府購買服務(wù)）調(diào)整預(yù)算為5659.61萬元，其中：年初預(yù)算7048.36萬元，涉及單位109個；調(diào)減預(yù)算1388.75萬元，涉及113個單位118個項目。2022年1-12月份完成政府采購項目450個5791.96萬元，成交金額5659.61萬元，節(jié)約資金132.35萬元，節(jié)約率2.29%。（詳見附表7）
3.地方政府債務(wù)管理情況。積極穩(wěn)妥防范化解風(fēng)險隱患，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線，用好用足新增債券政策，依托地方政府債務(wù)管理信息系統(tǒng)，對債券項目入庫、發(fā)行、撥付、使用、運營、還本付息、績效等進行穿透式、全過程監(jiān)控，確保債券資金規(guī)范、安全、高效使用。（詳見附表5）
（1）債務(wù)限額。截至2022年底，省級下達我縣政府性債券限額86021萬元（不含隱性債務(wù)），其中：一般債券限額36652萬元、專項債券限額49369萬元。
（2）債務(wù)規(guī)模。截至2022年底，全縣政府性債務(wù)余額92733萬元（地方政府性債券76542萬元、隱性債務(wù)14125萬元、外國組織借款16萬元、兩當(dāng)縣2017年棚戶區(qū)改造（城中村）安置樓建設(shè)工程農(nóng)發(fā)行貸款2050萬元），較年初余額增加9882萬元（當(dāng)年新增地方政府債券12500萬元，歸還本金2618萬元）。
（3）新增債券資金使用情況。2022年，爭取地方政府債券12500萬元，實現(xiàn)支出12216萬元，支付進度97.73%。其中：一般債券4700萬元(主要用于兩當(dāng)縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校建設(shè)項目2100萬元、兩當(dāng)縣紅色慢橋建設(shè)工程600萬元、兩當(dāng)縣保障性安居工程2000萬元)，實現(xiàn)支出4416萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)284萬元（兩當(dāng)縣保障性安居工程尾款）；專項債券7800萬元（主要用于兩當(dāng)縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范園區(qū)建設(shè)項目3300萬元、兩當(dāng)縣城區(qū)排水防澇工程2700萬元、兩當(dāng)縣城區(qū)老舊小區(qū)改造工程1000萬元、兩當(dāng)縣人民醫(yī)院臨床救治中心建設(shè)項目800萬元）均實現(xiàn)支出。
（4）債務(wù)化解還本付息情況。2022年，償還政府債務(wù)4787萬元，其中：到期地方政府一般債券還本2488萬元、政府債券利息2299萬元，其中：一般債券利息927萬元，專項債券利息1372萬元；償還地方隱性債務(wù)826萬元，其中：還本130萬元、付息696萬元。
二、人大決議落實情況及所做的工作
縣十八屆人大常委會第六次會議審議的《關(guān)于2021年財政決算情況和2022年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告》提出“不斷強化收入管理，提升財政保障能力；規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行，加大支出統(tǒng)籌力度；樹立底線思維意識，切實防范債務(wù)風(fēng)險”等3條意見建議，財政部門高度重視，聚焦短板弱項，采取有力措施，確保決議要求落實落細(xì)落地。
（一）聚焦政策落實，全力以赴穩(wěn)大盤。按照中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，立足發(fā)揮財政調(diào)控職能，精準(zhǔn)發(fā)力、靠前發(fā)力，落實落細(xì)穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施。一是全面落實企業(yè)增值稅留抵退稅政策，助力企業(yè)紓困解難、激活發(fā)展動能。2022年，完成大口徑財政留抵退稅285萬元，其中縣級100萬元。二是統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，堅決貫徹落實租金減免政策，累計減免承租國有經(jīng)營性房產(chǎn)的中小微企業(yè)和個體工商戶3個月租金5萬余元。三是落實優(yōu)化營商環(huán)境政策，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項資金100萬元，引導(dǎo)帶動中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、技術(shù)創(chuàng)新、開拓市場；完成政府采購網(wǎng)上商城建設(shè)、推進政府采購全流程電子化，實現(xiàn)“不見面”招標(biāo)、開標(biāo)及評標(biāo)，讓數(shù)據(jù)多跑路，讓單位少跑腿；落實預(yù)留采購份額、優(yōu)先采購、及時支付采購資金、提高預(yù)付款比例、引入信用擔(dān)保等惠企政策，為中小企業(yè)參與采購活動提供便利，減輕壓力。四是落實一季度一盤活一調(diào)度措施，督促部門加快支出進度，盤活收回財政存量資金2382萬元用于亟需領(lǐng)域；落實預(yù)算安排“四掛鉤”和“獎增罰滯”機制，結(jié)合部門爭取資金、績效評價結(jié)果、預(yù)算支出進度、項目儲備進度和質(zhì)量等結(jié)果應(yīng)用，通過安排項目前期費396萬元、重點工作績效考核獎勵資金156萬元，激發(fā)各部門爭資金、建項目、促發(fā)展的積極性。四是助力穩(wěn)企業(yè)活市場，嚴(yán)格落實財政資金直達機制，推動惠企利民資金快速直達，強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管。2022年，財政部門收到直達資金32400.55萬元，均在3個工作日內(nèi)分配至單位，分配率100%，部門實現(xiàn)支出31583.07萬元，支出進度97.48%。
（二）聚焦抓收爭資，多措并舉穩(wěn)增長。一方面，積極應(yīng)對復(fù)雜多變宏觀經(jīng)濟環(huán)境，克服經(jīng)濟下行、減稅降費和疫情等因素對財政收入減收影響，確保收入能收盡收、應(yīng)收盡收，全縣大小口徑財政收入均提前50天圓滿完成既定目標(biāo)，實現(xiàn)兩位數(shù)增長。另一方面，緊盯中央、省、市政府投資支持領(lǐng)域，積極作為、主動跟進，多次赴省財政廳匯報、銜接、爭取資金，穩(wěn)住財力基本盤，累計爭取各類轉(zhuǎn)移支付增量0.68億元，爭取地方政府債券資金1.25億元，有效緩解財政運行壓力，有力保障縣委、縣政府確定的民生及重點項目支出需求。
（三）聚焦民生投入，有保有壓穩(wěn)投入。實行零基預(yù)算、強化績效管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，堅決兜牢“三?！钡拙€，非剛性、非重點項目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，年初預(yù)算壓減一般性支出145萬元；重點支出從嚴(yán)從緊、能省則省，加大對民生等重點領(lǐng)域保障力度，2022年民生支出占一般公共預(yù)算支出比重達到83%。投入8.92億元全力保障“三?！钡让裆С鲂枨?；投入6200余萬元用于機關(guān)事業(yè)單位工傷保險、養(yǎng)老保險、公務(wù)員醫(yī)療補助、住房公積金等；投入864萬元用于疫情防控物資儲備、設(shè)備購置、核酸檢測、隔離點建設(shè)等方面，確保人民群眾安全。
（四）聚焦項目建設(shè)，加力加效穩(wěn)投資。用足用好用活中央及省基建投資、專項債券等上級補助資金，積極申報政府性投資基金、探索生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開發(fā)（EOD）模式，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，拓展投資空間。投入1700余萬元用于生態(tài)及地質(zhì)災(zāi)害避險搬遷；投入6665萬元用于保障性安居工程、老舊小區(qū)改造城區(qū)排水防澇等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、投入800萬元用于兩當(dāng)縣人民醫(yī)院臨床救治中心建設(shè)提升群眾幸福指數(shù)；投入3700余萬元用于創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范園區(qū)建設(shè)，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。投入1200萬元用于基層組織政權(quán)配套建設(shè)項目，改善基層干部職工生活工作條件，截止目前，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工周轉(zhuǎn)房建設(shè)項目達到符合實施條件的10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（除城關(guān)鎮(zhèn)、金洞鄉(xiāng)外）2個工作站全覆蓋，受益人數(shù)600余人，兩當(dāng)縣干部周轉(zhuǎn)房建設(shè)的經(jīng)驗做法受到了市委主要領(lǐng)導(dǎo)充分肯定，并號召在全市范圍內(nèi)學(xué)習(xí)推廣；投入9020萬元用于縣鄉(xiāng)村水毀公路重建、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村安全飲水工程維修養(yǎng)護；投入16800萬元用于生態(tài)環(huán)保方面，支持“綠水青山就是金山銀山”實踐創(chuàng)新基地建設(shè)，獲得省財政廳400萬元生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付獎勵資金。
（五）聚焦鄉(xiāng)村振興，多方籌資穩(wěn)成果。一是在縣級財力緊張的情況下，優(yōu)先保障鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作資金需求，逐年增加縣列資金投入，超額完成考核指標(biāo)。2022年全縣投入銜接資金10765萬元（其中：縣本級投入2190萬元），安排用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面5964萬元，占比55.4%，均達到省級考核要求；實現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）10765萬元，支付進度100%。爭取東西協(xié)作幫扶資金3240萬元，均實現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）。二是將凡是政策要求納入整合范圍的財政涉農(nóng)資金，全部納入統(tǒng)籌范圍，堅決防止資金超范圍整合或者應(yīng)整未整、已納入整合資金未按整合要求使用等現(xiàn)象發(fā)生。2022年全縣可整合資金共17882.43萬元，實際整合資金12569.51萬元，其中：整合中央及省級資金12329.51萬元、整合率80.36%，達到省級考核要求；安排用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展6973.16萬元，占比55.48%，超考核要求50%的5.48個百分點；實現(xiàn)支出（含質(zhì)保金）12424萬元，支付進度98.84%，超考核要求85%的13.84個百分點。三是落實農(nóng)村公益性崗位工資及意外傷害險、農(nóng)村房屋保險、農(nóng)村60歲以上老人意外險、農(nóng)業(yè)保險1300余萬元，有效增加農(nóng)民收入、防范化解返貧致貧風(fēng)險；撥付中小河流治理、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)機補貼資金等10508萬元，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)改善；投入370余萬元用于“雙百千萬”工程，發(fā)展富民產(chǎn)業(yè)，打造農(nóng)民增收“綠色銀行”。四是落實“兩個只增不減”要求（一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減、按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減）撥付城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障資金1337萬元，整合義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、職業(yè)教育和學(xué)前教育發(fā)展等教育專項資金2893萬元，先后建成投入使用金洞小學(xué)、城關(guān)四幼。
（六）聚焦財政管理，深化改革穩(wěn)預(yù)期。一是預(yù)算編制及執(zhí)行均通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進行，確保預(yù)算編制及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化；堅持“先有預(yù)算、后有支出”控制機制，確保無預(yù)算不支出原則貫穿預(yù)算執(zhí)行始終；將績效評價結(jié)果、審計整改情況作為改進管理、完善政策和編制年度預(yù)算的依據(jù)，對實施績效不明顯，發(fā)現(xiàn)問題較為突出的項目和單位，不安排或少安排預(yù)算資金，促使財政資金提質(zhì)增效。二是嚴(yán)格國有資產(chǎn)管理，推進國企改革走深做實。2022年完成資產(chǎn)報廢核銷處置25宗,資產(chǎn)價值700.7萬元；實現(xiàn)資產(chǎn)收益23.7萬元（其中：資產(chǎn)出租、出借收益21.2萬元、資產(chǎn)報廢殘值收益2.5萬元）；資產(chǎn)劃撥1宗，資產(chǎn)價值6.5萬元。全面完成國企改革三年行動工作任務(wù)，積極推動融資平臺整合升級，組建成立兩當(dāng)縣盛資資產(chǎn)運營有限責(zé)任公司，完成9處河道砂石資源12.75億元的劃轉(zhuǎn)注入。三是加強惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理。嚴(yán)格按照上級政策要求和《兩當(dāng)縣惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理實施細(xì)則》管理發(fā)放惠民惠農(nóng)資金，2022年，通過系統(tǒng)發(fā)放惠民資金34項5495.51萬元，受益群眾達12.43萬人次。組織抽調(diào)專人開展全縣“一卡通”專項檢查，并將檢查結(jié)果反饋單位限時整改；牽頭組織行業(yè)主管部門對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、工作站開展惠民惠農(nóng)補貼資金“一卡通”業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作技能。四是推動政府投資項目評審提質(zhì)增效。2022年完成政府投資項目評審317個，較上年增加92個，總資金達111638.88萬元，較上年送審金額78681.68萬元增加32957.2萬元，增長41.89%。項目審減金額2433.73萬元，較上年1915.63萬元增加518.1萬元，增長27%。五是加強財政監(jiān)督檢查。以深入開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆訛樽ナ?，采取單位自查、聘請第三方機構(gòu)專項檢查、抽調(diào)專人重點抽查相結(jié)合方式，開展預(yù)決算及“三公”經(jīng)費公開、財政資金使用管理、內(nèi)控機制建設(shè)等財政綜合業(yè)務(wù)檢查，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)收支行為，筑牢財政資金安全防線。
綜上所述，這些成績的取得，是縣委堅強領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策的結(jié)果，是縣人大和縣政協(xié)加強監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各級各部門和全縣人民團結(jié)奮進、拼搏奉獻的結(jié)果。在看到成績的同時，也要清醒地看到，財政運行中還存在一些亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：財政體量偏小、增收基礎(chǔ)不穩(wěn)、財政自給率低，基層“三保”、地方政府債務(wù)還本付息、政策性人員增資等剛性支出不斷增加，財政收支緊平衡成常態(tài)；部門支出進度緩慢、資金長期趴賬，預(yù)算績效管理需持續(xù)強化。對此，我們將高度重視，認(rèn)真聽取各位代表、委員意見，研判形勢、分析原因，采取有效措施，加以解決。
2023年財政預(yù)算（草案）
2023年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好預(yù)算編制和財政工作意義重大。堅持“以政領(lǐng)財、以財輔政”，合理研判財政收支形勢，堅定不移貫徹預(yù)算編制要求，科學(xué)編制財政預(yù)算，系統(tǒng)謀劃財政工作，為推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供財力保障。
一、形勢分析
從國家經(jīng)濟社會發(fā)展看，財政宏觀調(diào)控任務(wù)更加艱巨。2023年的經(jīng)濟形勢仍嚴(yán)峻復(fù)雜，財政既要對沖經(jīng)濟社會風(fēng)險，更要確保自身風(fēng)險可控，還要兼顧發(fā)展與安全、穩(wěn)增長和防風(fēng)險等宏觀調(diào)控目標(biāo)實現(xiàn)，這就對財政工作提出更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求，尤其是財源建設(shè)、大數(shù)據(jù)理財、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、績效管理、零基預(yù)算、中期規(guī)劃、宏觀調(diào)控等方面更需要各部門各單位善謀善為、共同發(fā)力。
從全國財政發(fā)展現(xiàn)狀看，政府部門過“緊日子”是常態(tài)。受疫情影響，全國經(jīng)濟下行壓力不斷增大、財力吃緊，過緊日子成為緩解當(dāng)前財政收支矛盾的客觀需要。財政部接連發(fā)文，要求各地要加強“三公”經(jīng)費管理、嚴(yán)控一般性支出，嚴(yán)格落實過緊日子要求，兜牢“三保”底線；省財政廳要求，2023年公用經(jīng)費“除按照工資和規(guī)定比例測算安排的工會經(jīng)費、福利費、職工教育費、公務(wù)用車交通補貼等事項外，規(guī)模保持總體不增，并按5%比例預(yù)留，預(yù)留資金由各部門（單位）統(tǒng)籌用于常態(tài)化疫情防控、臨時性增支事項等支出，執(zhí)行中不再專門安排?！?span style="display:none">大牛工程師
從財政管理政策要求看，資產(chǎn)管理是當(dāng)前和今后工作重點。2022年11月，財政部發(fā)布《關(guān)于盤活行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的指導(dǎo)意見》指出“有效盤活并高效使用行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，是貫徹落實過緊日子要求、加強財政資源統(tǒng)籌的重要舉措”，在確保政府職能正常履行的情況下，通過自用、共享、調(diào)劑、出租、處置等方式，將行政事業(yè)單位低效運轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)納入盤活范圍，降低政府運行成本，緩解財政收支矛盾；以存量換增量，實現(xiàn)資產(chǎn)使用效益最大化。
從兩當(dāng)財政自身建設(shè)看，經(jīng)濟持續(xù)增長依然面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一影響，稅收增長空間有限，財政收入持續(xù)增長的基礎(chǔ)尚不穩(wěn)定，財政保障壓力不斷加大，面臨可用財力少和剛性支出多的“雙重考驗”，財政運行短期內(nèi)仍處于緊平衡、難平衡狀態(tài)。一是財政收入增長乏力。我縣屬于典型的“吃飯財政”，縣級財力主要依賴爭取的上級轉(zhuǎn)移支付，財政收入主要依賴重大項目投資拉動，主體稅源不多，財政自給率多年低位運行，2022年僅為6.3%。二是財政收支矛盾加劇。重點領(lǐng)域和民生兜底等剛性支出需求不斷增加，加之地方政府債券及隱性債務(wù)逐漸進入還本付息高峰期，2023年地方政府債務(wù)需還本付息6555萬元。另外，據(jù)社保部門測算，2023年社?；鹬袡C關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險缺口約2600萬元。三是部門支出進度緩慢。2022年，全縣各部門年末結(jié)轉(zhuǎn)資金高達2.16億元，預(yù)算執(zhí)行率僅為84%，大量資金在部門趴賬閑置、使用效益不高。
二、指導(dǎo)思想
2023年預(yù)算編制以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的二十大精神和中央、省、市、縣經(jīng)濟工作和財政工作會議精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照“積極的財政政策要加力提效，穩(wěn)健的貨幣政策要精準(zhǔn)有力”要求，堅持政府過“緊日子”，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！敝С觯掷m(xù)改善民生；強化預(yù)算約束和績效管理，保證財政支出強度，加快支出進度；嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力保障。
三、編制原則
一是堅持量力而行。以建立節(jié)約型財政保障機制為目標(biāo)，堅持厲行節(jié)約，將過緊日子作為預(yù)算編制的基本方針，堅持以收定支、量力而行、盡力而為，從實從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費和公務(wù)支出預(yù)算，部門所屬單位如需增加“三公”經(jīng)費預(yù)算，原則上通過內(nèi)部調(diào)劑解決。
二是堅持統(tǒng)籌兼顧。堅持“三?！眱?yōu)先和集中財力辦大事，切實增強縣委、縣政府重大決策部署的財力保障，做細(xì)做實預(yù)算，提高資金使用效益。
三是堅持預(yù)算法定。堅持零基預(yù)算，打破基數(shù)概念和固化支出格局，有保有壓，按輕重緩急原則安排預(yù)算，將落實中央、省、市、縣決策部署作為首要任務(wù)，杜絕“撒胡椒面”，不搞“眉毛胡子一把抓”。
四是堅持全面績效。樹立和強化“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效理念，將預(yù)算安排與績效管理情況掛鉤，加快推進整體績效評價工作，強化績效管理激勵約束和績效評價結(jié)果應(yīng)用。
四、預(yù)算安排
遵循上述指導(dǎo)思想、編制原則,謹(jǐn)慎安排2023年財政收支預(yù)算如下。
（一）2023年公共財政預(yù)算收支情況
2023年，全縣公共財政收入預(yù)算122041萬元，公共財政支出預(yù)算122041萬元，與2022年年初預(yù)算數(shù)相比（以下簡稱“同比”）增長11841萬元，增幅10.7%，收支平衡。
1.公共財政收入預(yù)算情況
2023年，全縣公共財政收入預(yù)算122041萬元，其中：
（1）按收入來源分：①包干財力收入預(yù)算82479萬元，同比增加20569萬元。其中：一般公共預(yù)算收入7135萬元，同比增加1093萬元；返還性收入983萬元，與上年持平；上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算59668萬元，同比增加4783萬元，主要是預(yù)計爭取的均衡性轉(zhuǎn)移支付增加；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金14693萬元，全部為凈增加。②上級專項補助收入預(yù)算39562萬元，同比減收8728萬元，主要是為了規(guī)范預(yù)算編制，將提前下達專項納入預(yù)算，未將不可預(yù)計的專項收入納入年初預(yù)算。（詳見附表8、9）
（2）從收入征管情況看：按照市級對一般公共預(yù)算增幅測算口徑（即：2023年預(yù)算與上年實際完成數(shù)進行對比），2023年全縣預(yù)計完成大口徑財政收入11118萬元，與2022年完成數(shù)10854萬元相比增長2.4%，增收264萬元。其中：預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入7135萬元，與2022年完成數(shù)6731萬元相比增長6%，增收404萬元。分征收部門看：稅務(wù)部門預(yù)計完成收入7518萬元，與2022年完成數(shù)7040萬元相比增長6.8%，增收478萬元；財政部門預(yù)計完成收入3600萬元，與2022年完成數(shù)3814萬元相比下降5.6%，減收214萬元。稅務(wù)、財政征收規(guī)模變動較大的原因是：礦業(yè)權(quán)出讓收入征繳主體由財政部門調(diào)整為稅務(wù)部門。分收入性質(zhì)看：稅收收入預(yù)計完成5593萬元，與2022年完成數(shù)5298萬元相比增長5.6%，增收295萬元；非稅收入預(yù)計完成5525萬元，與2022年完成數(shù)5556萬元相比下降0.6%，減收31萬元，財政收入結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，稅收收入占比逐年提高。
2.公共財政支出預(yù)算情況
根據(jù)收入預(yù)算情況，安排2023年公共財政支出預(yù)算122041萬元。①一般公共預(yù)算支出114534萬元，同比增長10.3%，增支10724萬元。其中：人員工資性支出35802萬元，同比增長19.12%，增支5747萬元；公用經(jīng)費支出2691萬元，同比增長7.2%，增支180萬元；縣列專項支出36479萬元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)資金后，同口徑相比增長2%，增支447萬元；上級專項支出39562萬元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)資金后，同口徑相比下降32.3%，減支15615萬元（主要是為了規(guī)范預(yù)算編制，提高預(yù)算執(zhí)行率，僅將提前下達專項納入預(yù)算，未將預(yù)計的專項收入納入年初預(yù)算）。②安排預(yù)備費3790萬元，同比增長21.7%，增加675萬元（根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)備費按照一般公共預(yù)算支出的1-3%的比例計提）。③上解支出1717萬元，同比增長118%，增支930萬元（由于上解口徑變化，原法檢兩院基數(shù)995萬元由省對縣結(jié)算補助中扣減，調(diào)整為上解支出）。④地方政府債務(wù)還本（不含隱性債務(wù)）2000萬元，較上年凈減少488萬元。（詳見附表8）
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2023年，政府性基金預(yù)算編制堅持“以收定支、收支平衡”的原則。政府性基金預(yù)算收入（因上級專項及專項債券規(guī)模無法預(yù)計，年初預(yù)算僅預(yù)算縣級收入）5850萬元，同比增長2.4倍，增收3450萬元。增幅較大的主要原因：一是國有土地使用權(quán)出讓收入3850萬元（主要是自然資源局拍賣位于檔案館附近國有土地出讓收入）；二是專項債券項目收益2000萬元（含2022年應(yīng)繳未繳項目收益即：由縣級財政代償2022年專項債券利息760萬元），主要涉及使用2020年-2022年專項債券的住建局、發(fā)改局、衛(wèi)健局、水務(wù)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。按照基金預(yù)算“列收列支”的原則，相應(yīng)安排政府性基金預(yù)算支出5090萬元，主要用于：征地和拆遷補償、城市建設(shè)及農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出等方面支出3419萬元；土地出讓金收入安排的專項債券利息支出431萬元；2023年專項債券項目收益安排的利息支出1240萬元。調(diào)入一般公共預(yù)算760萬元歸還由縣級財政代償?shù)?022年專項債券利息。（詳見附表10）
（三）社會保險基金預(yù)算收支情況
社?；痤A(yù)算由縣社會保障部門負(fù)責(zé)測算編制，縣財政部門匯編。按照社會保險基金“統(tǒng)籌兼顧、保障有力、收支平衡、留有余地”總體要求，2023年社會保險基金年初余額1946萬元，當(dāng)年收入預(yù)算10193萬元，當(dāng)年支出預(yù)算10654萬元，年末滾存結(jié)余1485萬元（全部為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金結(jié)余）。（詳見附表11）
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)2萬元，當(dāng)年收入2萬元（上級專項）；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排4萬元；收支平衡。（詳見附表12）
（五）政府采購預(yù)算情況
2023年，各部門申報政府采購預(yù)算7048萬元，資金來源是縣列專項、上級專項等，其中：財政撥款6941萬元，其他資金107萬元。采購內(nèi)容主要是專用類設(shè)備、政府購買服務(wù)及工程類維修項目等。（詳見附表13）
（六）“三保”預(yù)算情況
2023年，著力在“保重點、壓一般、優(yōu)結(jié)構(gòu)”上下功夫，從嚴(yán)從緊管控“三公”經(jīng)費，堅決兜牢“三?！钡拙€，非剛性、非重點項目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓；重點支出從嚴(yán)從緊、能省則省，用政府“緊日子”“苦日子”換老百姓的“好日子”“穩(wěn)日子”。2023年全縣預(yù)計完成公共財政預(yù)算收入122041萬元，其中，包干財力預(yù)計82479萬元，剔除上年結(jié)轉(zhuǎn)13972萬元，縣級可支配財力68507萬元。2023年預(yù)算安排“三?！敝С?2131萬元，占縣級包干財力82479萬元的51.1%。總體來看，全縣2023年“三?！敝С鲱A(yù)算保障有力，未留缺口，不存在保障風(fēng)險。
1.?；久裆С鲱A(yù)算安排。2023年，?；久裆矫婵h級財政預(yù)算安排資金2820萬元，主要用于家庭經(jīng)濟困難學(xué)生國家助學(xué)金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險、義務(wù)兵優(yōu)待、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、村級支出等。
2.保工資支出預(yù)算安排。2023年，預(yù)算安排人員工資支出35802萬元，主要按照保障標(biāo)準(zhǔn)保障國標(biāo)工資、國家津補貼、養(yǎng)老保險繳費、正常晉升、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼獎等。其中，其他不屬于保工資剛性支出預(yù)算安排。
3.保運轉(zhuǎn)支出預(yù)算安排。2023年，預(yù)算安排保運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出3509萬元（公用經(jīng)費1684萬元，縣列專項中保運轉(zhuǎn)部分1825萬元），行政部門人均達到14060元/年，公安部門部門人均達到28212元/年，其他部門人均達到14060元/年。
五、2023年部門預(yù)算編制情況
2023年財政預(yù)算安排堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序；堅持“零基預(yù)算”原則，剔除上年安排的一次性項目；堅持底線思維，將債務(wù)還本付息資金列入預(yù)算，堅決防范財政運行風(fēng)險；將落實縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算編制的首要任務(wù)，統(tǒng)籌縣級可用財力，重點支持社會民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、文化旅游、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和項目前期費。由于上級專項資金有專門用途，現(xiàn)僅對包干財力部門預(yù)算安排情況進行匯報。
（一）包干財力收入預(yù)算情況
2023年，全縣可用包干財力82479萬元，剔除各部門原用途安排的上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)13972萬元、預(yù)留到縣級的上解支出1717萬元、生態(tài)環(huán)境保護支出3850萬元和計提的預(yù)備費3790萬元后，可安排到部門的包干財力59150萬元。（詳見附表14）
（二）包干財力支出預(yù)算安排情況
根據(jù)實際可用包干財力情況，按照保工資、保運轉(zhuǎn)、保各類考核要求、保地方政府債務(wù)還本付息，最后安排報政府審批項目的預(yù)算保障順序，擬安排各類剛性支出59150萬元。具體為：
1.縣級?；久裆С?850萬元，同比增加163萬元。其中，鄉(xiāng)村兩級縣列支出2594萬元，主要是：村/社區(qū)組干部報酬及村/社區(qū)辦公經(jīng)費支出2157萬元、村級公益設(shè)施管護116萬元、城關(guān)共享食堂補助12萬元、西坡污水處理廠運行經(jīng)費30萬元、站兒巷污水處理廠運行經(jīng)費26萬元。
2.人員工資支出35802萬元，同比增加5747萬元，較上年完成數(shù)增加約2800萬元。主要增加因素：確保人員工資足額發(fā)放，主要考慮人員增加、正常晉升、兌現(xiàn)2022年度過渡期獎勵性津貼。
3.公用經(jīng)費支出2691萬元，同比增加180萬元，其中：①保運轉(zhuǎn)經(jīng)費1684萬元，同比增加34萬元。②“三項計提”（工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、職工福利費）1007萬元，同比增加146萬元。主要增加因素：為足額落實上級確定的“三?！比蝿?wù)，“三項計提”中的職工福利費和教育培訓(xùn)經(jīng)費計提基數(shù)由原基本工資調(diào)整為工資總額。
4.切塊預(yù)留到部門的資金9825萬元，同比增加909萬元。一是縣級銜接資金2200萬元，同比增加10萬元，體現(xiàn)縣級財政對鄉(xiāng)村振興支持力度。二是國開行貸款、地方債券還本付息支出6555萬元，同比增加829萬元，主要是為有效防范債務(wù)風(fēng)險，將地方政府債券、隱性債務(wù)還本付息足額納入年初預(yù)算，主要涉及鄉(xiāng)村振興、發(fā)改、住建3個部門隱性債務(wù)還本1160萬元、付息798萬元，同比增加1037萬元；一般債券還本2000萬元、付息967萬元，同比減少452萬元；專項債券付息1630萬元（其中：專項債券項目收益應(yīng)承擔(dān)1199萬元），同比增加244萬元。三是安排旅游發(fā)展基金100萬元、強工業(yè)資金20萬元、強科技資金50萬元、成縣機場航線補貼100萬元、項目前期費500萬元、車輛購置費300萬元，均與上年持平。
5.縣直部門報政府審批項目資金8237萬元（含?；久裆椖?55萬元），同比增加1149萬元。各部門“一上”申報縣列預(yù)算70969萬元，經(jīng)財政部門多次會審，累計壓減62732萬元，初步確定安排資金8237萬元。
（三）與上年相比政策口徑變化
1.切塊資金預(yù)留細(xì)化。針對省審計廳反饋我縣年初預(yù)算切塊預(yù)留財政資金量過大、預(yù)算編制不細(xì)化的問題，2023年將年初預(yù)算中部分切塊預(yù)留資金（9755萬元）暫分解安排到相關(guān)部門，年中執(zhí)行中根據(jù)工作需要，由政府安排調(diào)劑使用。具體為：銜接資金預(yù)留到鄉(xiāng)村振興局；國開行貸款還本付息預(yù)留到鄉(xiāng)村振興、發(fā)改、住建等部門，地方政府債券還本付息預(yù)留到財政部門；旅游發(fā)展基金預(yù)留到文體廣旅局、成縣機場航線補貼預(yù)留到財政局、項目前期費預(yù)留到財政局、車輛購置費預(yù)留到機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心。
2.三項計提口徑變化。按照省級“三?！币?，職工教育經(jīng)費、職工福利費計提比例由原基本工資的4%統(tǒng)一調(diào)整為工資總額的4%，工資總額計算公式為：行政及參公在職人員：（職務(wù)工資+級別工資+工資區(qū)類類別差+高原補貼+艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼+工改保留補貼+工作性津貼+生活性補貼+警銜津貼）*12，事業(yè)在職人員：（崗位工資+等級（薪級）工資+教護齡提高（10％）+工資區(qū)類類別差+工改保留補貼+高原補貼+艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼+績效工資小計+警銜津貼）*12。
3.單位隸屬關(guān)系調(diào)整。根據(jù)全省預(yù)算管理一體化單位隸屬關(guān)系結(jié)構(gòu)，2023年將社保局調(diào)整為人社局下屬二級單位，運管局調(diào)整為交通局下屬二級單位、地病辦調(diào)整為衛(wèi)健局下屬二級單位。
4.細(xì)化單位類檔劃分。根據(jù)全省預(yù)算編制中公用經(jīng)費類檔分類標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)將我縣單位類檔由2022年的4類8檔，調(diào)整為按照行政、事業(yè)分類4類14檔，調(diào)整后的單位類檔對應(yīng)保障標(biāo)準(zhǔn)與上年沒有變化。
六、2023-2025中期財政規(guī)劃編制情況
根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于推進中期財政規(guī)劃管理的通知》要求，財政部門牽頭編制同級中期財政規(guī)劃，各部門負(fù)責(zé)編制部門三年滾動財政規(guī)劃?，F(xiàn)將全縣2023-2025年財政規(guī)劃編制情況提請大會審議。根據(jù)對各部門上報數(shù)據(jù)進行匯總審核，2023年-2025年，納入中期財政規(guī)劃項目投資規(guī)模23.7億元，其中：2023年7.4億元、2024年7.8億元、2025年8.5億元。
七、2023年財政工作主要措施
（一）全力聚財，加強財政保障能力。一是積極應(yīng)對經(jīng)濟形勢變化、減稅降費等因素帶來的減收壓力，強化財政收入監(jiān)管，加強與稅務(wù)等部門會商協(xié)作，加強收入分析調(diào)度，科學(xué)合理確定2023年財政收入預(yù)期目標(biāo)。二是緊盯中央、省、市“六穩(wěn)”、“六?！钡恼邫C遇和財政政策釋放紅利，會同有關(guān)行業(yè)主管部門精心做好項目策劃、包裝和儲備工作，精準(zhǔn)發(fā)力，高位推動財稅政策、項目資金、債券資金和外資引進爭取。
（二）依法用財，硬化預(yù)算剛性約束。一是從嚴(yán)從緊控一般。牢固樹立長期過緊日子思想，從嚴(yán)從緊控制一般性開支，進一步加大對非剛性、非重點項目支出的壓減力度；預(yù)算執(zhí)行中原則上不出臺新的增支政策，確需出臺的政策，通過統(tǒng)籌當(dāng)年資金解決，無法解決的，納入下一年度預(yù)算安排；嚴(yán)格控制辦公經(jīng)費、“三公”經(jīng)費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等，“三公”經(jīng)費預(yù)算按照“只減不增”的原則從嚴(yán)從緊安排。二是筑牢底線兜“三?！?。把?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)作為重要的政治任務(wù)和財政保障的底線，集中可用財力優(yōu)先做好“三?！惫ぷ?，堅決兜牢兜實“三?！钡拙€。同時，要堅持盡力而為、量力而行，把保障和改善民生建立在經(jīng)濟發(fā)展和財力可持續(xù)的基礎(chǔ)之上。三是統(tǒng)籌資源保重點。統(tǒng)籌更多的財政資源，保障糧食安全、疫情防控、污染防治、生態(tài)保護和縣委、縣政府重大決策部署資金需求，保證支出強度、加快支出進度，助力我縣快速融入“三城五地”區(qū)域發(fā)展新格局。
（三）精細(xì)管財，助推改革走深走實。一是擴大預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用范圍，根據(jù)上級財政部門統(tǒng)一部署，將資產(chǎn)管理、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、直達資金監(jiān)控等業(yè)務(wù)逐步納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，將績效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，及時公開預(yù)算績效管理情況和重點項目預(yù)算績效評價結(jié)果。二是防范化解重大風(fēng)險，加強債務(wù)風(fēng)險源頭管理，合理測算各類地方政府債務(wù)當(dāng)年需要還本付息資金規(guī)模并納入年初預(yù)算，防止發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險。三是繼續(xù)深化國資國企改革。加強對縣屬國有企業(yè)的監(jiān)督與管理，切實加強黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，以特色黨建引領(lǐng)國企高質(zhì)量發(fā)展；不斷加強國有資產(chǎn)管理，健全制度體系，開展資產(chǎn)清查，保障資產(chǎn)安全完整，確保資產(chǎn)發(fā)揮效益。四是扎實開展政府投資項目預(yù)決算審核、政府采購、會計管理、財政監(jiān)督檢查工作，讓財政監(jiān)管實現(xiàn)事前、事中、事后全覆蓋。
各位代表，路雖遠(yuǎn)，行則將至；事雖難，做則必成。做好2023年財政工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持底線思維，強化預(yù)算法制意識和績效管理理念，主動接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督，守正創(chuàng)新、踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為奮力譜寫兩當(dāng)高質(zhì)量發(fā)展新篇章做出積極貢獻。
名 詞 解 釋
1.公共財政預(yù)算收入：指地方一般公共預(yù)算收入、各類上級補助收入、調(diào)入資金、上年結(jié)余之和。
2.公共財政預(yù)算支出：指一般公共預(yù)算支出、債務(wù)還本支出、上解支出等各類公共財政預(yù)算支出之和。
3.大口徑財政收入：指本級政府組織征收的稅收收入和非稅收入，包括中央級、省級、市級和縣級收入。
4.一般公共預(yù)算收入：指本級政府組織征收的可支配收入（俗稱縣本級收入）。
5.一般公共預(yù)算支出：指本級政府在預(yù)算內(nèi)安排的各項支出，包括人員工資支出、公用經(jīng)費支出、縣列專項支出、上級專項支出等。
6.調(diào)整預(yù)算：指經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算的總支出超過總收入，或者使原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更。
7.包干財力：指本級政府可支配財力，包括一般公共預(yù)算收入、返還性收入、上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入和調(diào)入資金。
8.上解支出：指按照政策規(guī)定，下級政府必須向上級政府匯繳的財政資金形成的支出。
9.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為有效防范市場價格波動導(dǎo)致稅收收入下滑風(fēng)險，彌補財政短收年份預(yù)算執(zhí)行缺口?！额A(yù)算法》第六十六條要求：“各級一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或者補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”。
10.政府性債務(wù)：政府性債務(wù)是指政府和所屬機構(gòu)為項目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。包括政府顯性債務(wù)和政府隱性債務(wù)。
11.政府隱性債務(wù)：是相對于政府顯性債務(wù)提出的。指沒有通過《預(yù)算法》規(guī)定的合法合規(guī)舉借程序，而是以某一合同或協(xié)議為舉借依據(jù)，地方政府存在償還責(zé)任風(fēng)險的債務(wù)。
12.非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。
13.“四本預(yù)算”:《預(yù)算法》第五條規(guī)定：“預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。
14.政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
15.社會保險基金預(yù)算：指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
16.國有資本經(jīng)營預(yù)算：國有資本經(jīng)營預(yù)算是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
17.盤活財政存量資金：指為了提高財政資金使用效益，將部門趴在賬上的沉淀結(jié)余資金按政策規(guī)定統(tǒng)籌起來，重新安排用于亟需領(lǐng)域的行為。
18.預(yù)算績效管理：指以一級政府財政預(yù)算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預(yù)算在一定時期內(nèi)所達到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
19.“三公”經(jīng)費：因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。
20.預(yù)備費：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時暫時保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動用時，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
21.政府投資項目預(yù)決算審核：是指政府指定的部門根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，運用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟和財政財務(wù)管理方面，對財政性資金投資項目預(yù)（概）算、竣工決（結(jié)）算以及其他財政預(yù)算支出行為進行評估、審查。
22.“三保”：?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)。
23.“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
24.“六保”：保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
25.零基預(yù)算：零基預(yù)算是不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
26.項目前期費：項目前期費指投資項目開工建設(shè)以前所發(fā)生的各項工作費用，主要用于包括進行項目可行性研究設(shè)計、環(huán)境影響評價、地質(zhì)災(zāi)害評價、咨詢費、設(shè)計文件評審費等費用。
27.生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向開發(fā)模式（EOD）投融資模式：是指以生態(tài)保護和環(huán)境治理為基礎(chǔ)，以特色產(chǎn)業(yè)運營為支撐，以區(qū)域綜合開發(fā)為載體，采取產(chǎn)業(yè)鏈延伸、聯(lián)合經(jīng)營、組合開發(fā)等方式，推動收益性差的生態(tài)環(huán)境治理項目與收益較好的關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)有效融合。簡單的講，基于項目實踐的EOD模式，在幫助政府改善生態(tài)環(huán)境的同時，解決項目資金問題，不增加政府債務(wù)負(fù)擔(dān)，實現(xiàn)自平衡。充分將綠色項目的經(jīng)濟效益與環(huán)境效益相結(jié)合，“綠水青山”與“金山銀山”相統(tǒng)籌。
28.留抵退稅：留抵退稅就是把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實行鏈條抵扣機制，以納稅人當(dāng)期銷項稅額抵扣進項稅額后的余額為應(yīng)納稅額。其中，銷項稅額是指按照銷售額和適用稅率計算的增值稅額；進項稅額是指購進原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額。當(dāng)進項稅額大于銷項稅額時，未抵扣完的進項稅額會形成留抵稅額。實施大規(guī)模增值稅留抵退稅，對助企紓困、穩(wěn)經(jīng)濟發(fā)揮了關(guān)鍵作用。
