（甘肅?。╆P(guān)于隴南市宕昌縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于宕昌縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
——2021年11月18日在宕昌縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
宕昌縣財政局局長 陳 昌
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席的同志提出意見。
一、“十三五”財政工作主要成效
“十三五”期間，我們認(rèn)真落實縣委決策部署，持續(xù)實施積極的財政政策，統(tǒng)籌財政政策資金，努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力，推動全縣經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，加快構(gòu)建高質(zhì)量經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，財政改革管理工作取得積極成效。
（一）財政綜合實力不斷壯大。2016年以來，大規(guī)模減稅降費政策陸續(xù)出臺，疊加經(jīng)濟(jì)下行壓力等因素影響，給財政收入帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。2020年，新冠肺炎疫情的突然爆發(fā)，進(jìn)一步增加了財政收入壓力。財政部門堅定政治站位，在不折不扣落實好減稅降費政策基礎(chǔ)上，通過持續(xù)加強(qiáng)稅源培育、盤活資產(chǎn)資源等方式，努力克服各種不利影響，推動財政收入量質(zhì)齊升。2020年，全縣一般公共預(yù)算總收入完成407154萬元，比2015年增收197740萬元，年均增長18.08%。
（二）爭取上級支持成效顯著?！笆濉逼陂g，我縣共爭取上級財政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金838045萬元，比“十二五”期間增加435261萬元，增長108.06%。此外，還爭取到地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金174911萬元，主要用于脫貧攻堅、交通、教育、衛(wèi)生、文化旅游、城鄉(xiāng)社區(qū)等民生補(bǔ)短板項目，為我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。
（三）財政支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。按照建設(shè)公共財政的要求，我縣不斷調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財政資金投向民生領(lǐng)域。“十三五”期間我縣民生重點支出累計1258705萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)81.12%，重點支持了新城子上壩等四個易地扶貧搬遷集中安置小區(qū)、普通省道209線和329線宕昌段改擴(kuò)建、鵝嫚溝旅游公路延伸線擴(kuò)建、城區(qū)污水處理廠和污水管網(wǎng)、城區(qū)堤防工程加固維修、官鵝溝大景區(qū)提升改造、中醫(yī)院門診綜合樓、第二人民醫(yī)院住院部大樓、舊城中學(xué)教學(xué)綜合樓及附屬工程等一大批民生重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，群眾獲得感、幸福感持續(xù)增強(qiáng)。
（四）財政管理水平持續(xù)提升?！笆濉币詠?，我縣財政改革取得了新進(jìn)展。全口徑預(yù)算、國庫集中支付制度、政府采購制度、政府債務(wù)管理、財政投資評審、非稅收入征管等各項財政改革扎實推進(jìn)；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理等各項改革邁出積極步伐；預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財政監(jiān)督等各項改革協(xié)同推進(jìn)，財政工作的動力和活力進(jìn)一步增強(qiáng)；生財、聚財、用財?shù)睦砟畈粩嗵嵘婪ɡ碡?、服?wù)發(fā)展、增收節(jié)支的能力不斷增強(qiáng)，為今后財政改革發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
二、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是宕昌發(fā)展歷程中極不平凡的一年，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的國內(nèi)外形勢和新冠肺炎疫情反復(fù)沖擊，全縣上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹黨中央國務(wù)院重大決策和省市部署要求，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，積極探索破解財源匱乏、收支矛盾、債務(wù)風(fēng)險和預(yù)算管理改革等諸多難題，全力保障了鄉(xiāng)村振興、民生改善、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點領(lǐng)域支出需要，全縣財政運行總體平穩(wěn)。
（一）大口徑財政收入預(yù)算執(zhí)行情況
大口徑財政收入預(yù)計完成27800萬元，占年初預(yù)算29400萬元的94.56%，比上年減少468萬元，下降1.66%。分部門看：稅務(wù)部門預(yù)計征收入庫19348萬元，占年初預(yù)算22135萬元的87.41%，比上年減少900萬元，下降4.44%；財政部門預(yù)計收繳非稅收入8452萬元，占年初預(yù)算7265萬元的116.34%，比上年增加432萬元，增長5.39%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成16470萬元，占年初預(yù)算15740萬元的104.64%，比上年增加1337萬元，增長8.83%，加上級補(bǔ)助收入318217萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8萬元、調(diào)入資金1059萬元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9000萬元，收入總計344754萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成342089萬元，占變動預(yù)算342089萬元的100%，比上年減少61883萬元，下降15.32%，加上解上級支出2665萬元，支出總計344754萬元。收支相抵，預(yù)算收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成6110萬元，占年初預(yù)算10330萬元的59.15%，比上年增加4886萬元，增長399.18%，加上級補(bǔ)助收入682萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入53000萬元，收入總計59792萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成56792萬元，占變動預(yù)算56792萬元的100%，比上年增加31072萬元，增長120.81%，加調(diào)出資金1000萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出2000萬元，支出總計59792萬元。收支相抵，預(yù)算收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
我縣目前納入監(jiān)管的國有控股和參股企業(yè)共11家，均因不產(chǎn)生利潤而未編制年度國有資本經(jīng)營預(yù)算。2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入59萬元，為市金控公司轉(zhuǎn)來股利、股息收入，加上級補(bǔ)助收入3萬元，收入總計62萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成3萬元，加調(diào)出資金59萬元，支出總計62萬元。收支相抵，實現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
（五）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成43689萬元，占年初預(yù)算23516萬元的185.78%，增長5.47%。社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成40912萬元，下降7.61%。收支相抵，本年結(jié)余2777萬元，累計滾存結(jié)余23433萬元。
（六）政府債務(wù)限額和余額情況
2021年，省財政轉(zhuǎn)貸我縣新增地方政府債券62000萬元（新增一般債券9000萬元、新增專項債券51200萬元、再融資專項債券1800萬元），減去償還2016年專項債券本金2000萬元，使我縣負(fù)有償還責(zé)任的地方政府債務(wù)余額累計達(dá)到253291萬元（含外債轉(zhuǎn)貸8164萬元），其中：一般債務(wù)160991萬元（含外債轉(zhuǎn)貸8164萬元），專項債務(wù)92300萬元，未超過省財政廳核定舉借債務(wù)限額283381萬元，債務(wù)風(fēng)險等級評定結(jié)果為綠色等級，風(fēng)險總體可控。
以上為全縣2021年財政預(yù)算收支預(yù)計執(zhí)行情況，由于目前尚處于預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中，待預(yù)算執(zhí)行結(jié)果向省市報送批復(fù)后，再向縣人大常委會報告實際執(zhí)行情況。
三、2021年落實縣人大及其常委會有關(guān)決議情況
一年來，我們認(rèn)真落實縣十六屆人大五次會議有關(guān)決議，力促產(chǎn)業(yè)升級提高財政收入質(zhì)量，合理配置資源優(yōu)化支出保障格局，聚焦重點，精準(zhǔn)發(fā)力，各項工作取得了新的進(jìn)展。
（一）財政實力邁上新臺階。一是齊心協(xié)力加強(qiáng)收入征管。圍繞既定目標(biāo)，財稅協(xié)同配合，迎難而上，開展金融、房地產(chǎn)等行業(yè)的專項整治，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入的清查清收，規(guī)范執(zhí)行協(xié)議土地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)，全力以赴挖潛增收、顆粒歸倉，為財政增收提供“源頭活水”。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢和疫情態(tài)勢走向，在經(jīng)濟(jì)增速回落的大環(huán)境下，積極推動經(jīng)濟(jì)運行由降轉(zhuǎn)升，2021年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成16470萬元，超收730萬元，同比增長8.83%。二是依法落實減稅降費政策。為應(yīng)對疫情對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的沖擊，財稅部門積極落實國家減稅降費政策，通盤考慮減稅降費與財政收支平衡關(guān)系，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、高位求進(jìn)，用政府收入的“減法”換取企業(yè)效益的“加法”，并深入企業(yè)內(nèi)部，通過調(diào)研了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和存在的問題，全力為市場主體紓困解難。全年累計減稅降費10366萬元、辦理納稅人退稅229萬元，將惠企政策落到了實處。三是凝心聚力爭取上級支持。認(rèn)真研究政策，穩(wěn)妥上報資料，及時跟進(jìn)匯報，爭取上級傾斜。2021年，緊盯國家宏觀政策導(dǎo)向和支持發(fā)展的領(lǐng)域，積極儲備和謀劃了一批投資有收益、符合國家政策支持的重大項目，全年共爭取債券資金62000萬元，重點保障了交通、市政、水利等重點項目建設(shè)，充分發(fā)揮了債券資金在穩(wěn)增長、擴(kuò)投資、補(bǔ)短板領(lǐng)域的積極作用。爭取落實省財政可支配包干財力13468萬元，其中：獲重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付考核國家獎勵金1314萬元、預(yù)算管理績效考核省級獎勵金700萬元，極大的提升了財政保障能力。四是精準(zhǔn)盤活財政存量資金。加強(qiáng)支出預(yù)算管理，嚴(yán)格按照省市要求精準(zhǔn)盤活各類財政存量資金5552萬元，把“沉淀趴窩”的資金主要用于鄉(xiāng)村振興和化解隱性債務(wù)等方面，有效緩解了財政支出壓力。
（二）疫情防控取得新勝利。今年10月份以來，面對突如其來的新冠肺炎疫情，財政部門迅速把思想和行動統(tǒng)一到縣委各項部署上來，堅持一手抓防疫、一手促發(fā)展，全面奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展“雙勝利”。一是及時下達(dá)防控預(yù)算指標(biāo)。為堅決遏制疫情蔓延勢頭，確保人民群眾身體健康和生命安全，縣財政全力以赴保障資金供給。當(dāng)前累計下達(dá)疫情防控專項資金1523.87萬元，確保我縣不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。二是建立防控物資政府采購“綠色通道”。按照《財政部辦公廳關(guān)于疫情防控期間開展政府采購活動有關(guān)事項的通知》，對使用財政性資金采購疫情防控相關(guān)貨物、工程和服務(wù)實行便利化采購。三是開通防控資金支付“快速通道”。按照“特事特辦、急事急辦”的原則，積極與人民銀行、代理銀行加強(qiáng)溝通，靠實責(zé)任，快速辦理預(yù)算審核和資金撥付，確保支付流程通暢，全力保障疫情防控各項工作需要。
（三）民生保障得到新改善。一是支持教育均衡發(fā)展。投入3319萬元，實施實驗中學(xué)、新城子九年制學(xué)校校舍維修改造等項目27項。不斷加強(qiáng)教育經(jīng)費保障，安排學(xué)前教育和中小學(xué)生均公用經(jīng)費3599萬元、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助817萬元、營養(yǎng)餐補(bǔ)助1960萬元、中職和高中國家獎助學(xué)金及免學(xué)雜費995萬元。正向激勵提高教師收入水平，全年落實班主任津貼補(bǔ)貼及鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助1219萬元，確保教師工資普遍高于公務(wù)員待遇。二是支持社會保障和就業(yè)能力提升。推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，完善落實保發(fā)放工作機(jī)制，投入25625萬元，確保全縣4.25萬企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金按時足額發(fā)放；完善社會救助體系，投入20836萬元，解決3.55萬困難群體“兩不愁”問題。投入419萬元，救助供養(yǎng)特困老人、流浪乞討人員、精神病人、孤殘兒童共計超過0.36萬人次，發(fā)放殘疾人兩項補(bǔ)貼964萬元；做好優(yōu)撫安置工作，投入1082萬元，進(jìn)一步提高優(yōu)撫對象撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和生活補(bǔ)助政策落實；保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)，投入3092萬元，促進(jìn)高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人、企業(yè)轉(zhuǎn)崗人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)；全面落實就業(yè)穩(wěn)崗政策，為3.5萬名已脫貧戶和邊緣戶勞動力落實交通費補(bǔ)貼2100萬元；加大對困難群體就業(yè)扶貧兜底力度，為9342名生態(tài)護(hù)林員和鄉(xiāng)村公益性崗位落實報酬補(bǔ)貼5969萬元。三是推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)改革。投入24760萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助人均年執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)分別達(dá)到860元和79元；加大醫(yī)療救助力度，貧困戶基本醫(yī)保、大病保險和醫(yī)療救助實際報銷比例平均達(dá)到94%以上。四是加快文旅事業(yè)提檔升級。投入9273萬元，推進(jìn)縣域文化旅游提升及鄉(xiāng)村文體設(shè)施建設(shè)，繼續(xù)支持“三館一站”免費開放，加快全域旅游示范和官鵝溝5A級景區(qū)創(chuàng)建工作。五是落實支農(nóng)惠農(nóng)政策。將17個特色產(chǎn)業(yè)品種納入政策性保險補(bǔ)貼范圍，落實補(bǔ)貼資金2772萬元，全年通過“一卡通”發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1268萬元，退耕還林還草補(bǔ)助637萬元。
（四）重大項目取得新進(jìn)展。一是為鄉(xiāng)村振興“強(qiáng)弱項”。全縣農(nóng)林水支出144955萬元，統(tǒng)籌推進(jìn)“三農(nóng)”工作，落實“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略。支持鄉(xiāng)村公路、通村道路、危橋改造等項目建設(shè)，切實改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件和通行條件。支持農(nóng)村人居環(huán)境整治及整村推進(jìn)“廁所革命”，持續(xù)推動農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷增強(qiáng)鄉(xiāng)村發(fā)展的內(nèi)生動力。加快建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，統(tǒng)籌推進(jìn)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和農(nóng)村公益事業(yè)，建設(shè)“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富?！钡男滦袜l(xiāng)村，增強(qiáng)鄉(xiāng)村“自我造血”能力，激發(fā)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)活力。二是為基礎(chǔ)設(shè)施“固根基”。投入500萬元，國道 212 線沙灣過境段改擴(kuò)建工程全面完成拆遷；投入15000萬元，“城區(qū)集中供熱工程”全面開工建設(shè)；投入4000萬元，“哈達(dá)鋪職業(yè)教育實訓(xùn)基地建設(shè)項目”完成整體回購；投入6000萬元，“宕昌縣官鵝溝大景區(qū)提升改造項目”推進(jìn)實施；投入2500萬元，“宕昌縣洋芋淀粉廠、田野土特產(chǎn)有限公司棚戶區(qū)改造污水管網(wǎng)延伸工程”全面完工。以上項目的落地實施，不斷夯實了發(fā)展基礎(chǔ)，城鄉(xiāng)面貌持續(xù)改善升級。三是為污染防治“補(bǔ)短板”。全年爭取國家生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付14991萬元，資金安排用于生態(tài)環(huán)境綜合治理、監(jiān)測檢測和污水處理運營、垃圾填埋場建設(shè)及運轉(zhuǎn)、城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生綜合整治等，全縣生態(tài)環(huán)境質(zhì)量明顯改善，人民群眾生活環(huán)境進(jìn)一步提升。
（五）財政改革增添新活力。一是全面實施零基預(yù)算和綜合預(yù)算制度，打破了項目支出只增不減的固化格局，建立完善預(yù)算支出項目庫；落實過“緊日子”要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出，用政府的“緊日子”換取群眾的“好日子”，各部門公用經(jīng)費預(yù)算一律壓減30%，縣本級財政專項資金壓減20%以上，全年節(jié)省資金1620萬元。二是規(guī)范財政信息公開。在縣政府門戶網(wǎng)站集中、統(tǒng)一公開財政各項規(guī)章制度、政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、三公經(jīng)費預(yù)決算、地方政府債務(wù)情況和財政專項資金管理清單，公開內(nèi)容不斷拓展，真實性、完整性、透明度明顯提升。三是認(rèn)真開展財政系統(tǒng)突出問題專項整治行動。2021年共完成55家單位專項督查工作，查出內(nèi)控制度建設(shè)不健全、財務(wù)管理不規(guī)范、各類專項資金支出進(jìn)度緩慢等6個方面22個具體問題，并下發(fā)44份督辦函至相關(guān)單位責(zé)令限時整改，有關(guān)問題線索進(jìn)一步移交縣紀(jì)委監(jiān)委查處。通過開展專項行動，切實做到了以查促管，以查促改，防微杜漸，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)管理，嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律。四是全面推行績效管理。2021年，我縣將政府預(yù)算支出，部門單位收支、政策和項目支出全面納入績效管理。各預(yù)算單位完成了包括事前績效評估、績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效自評、部門整體支出目標(biāo)的填報工作，推動了績效理念和方法深度融入預(yù)算績效管理，提高了財政資源配置效率和使用效益，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。五是加大預(yù)算控制價評審工作力度，確保政府性投資項目預(yù)算控制價審核取得實效。全年評審政府性投資項目86個，評審金額85228萬元，審定金額82942萬元，平均審減率2.68%，合理節(jié)約財政資金2286萬元。六是優(yōu)化政府采購監(jiān)督管理，全力打造“陽光采購”。全年共計招標(biāo)171批（次），采購總預(yù)算13372萬元，中標(biāo)額10538萬元，節(jié)約財政性資金2834萬元，節(jié)約率21.19%。
（六）財政監(jiān)管展現(xiàn)新作為。一是在全縣范圍內(nèi)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則編制了2020年度政府綜合財務(wù)報告及部門綜合財務(wù)報告，全面、準(zhǔn)確反映了政府及各部門單位資產(chǎn)負(fù)債、收入費用、運行成本、現(xiàn)金流量等財務(wù)信息，為預(yù)算管理和監(jiān)督?jīng)Q策提供了詳實資料。二是強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管。組織全縣199家單位按時完成國有資產(chǎn)系統(tǒng)年報統(tǒng)計上報，全面動態(tài)掌握各部門國有資產(chǎn)變動情況；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)11家縣屬企業(yè)完成“十四五”規(guī)劃編制；啟動編制了全縣國企改革三年行動實施方案。三是依法履行預(yù)算調(diào)整程序，及時向縣人大常委會報告預(yù)算調(diào)整、政府債券、財政存量資金等重大事項，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查，加大對鄉(xiāng)村振興銜接資金使用、民生政策落實、重點項目建設(shè)等領(lǐng)域監(jiān)管力度，自覺接受人大及其常委會依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，積極配合審計監(jiān)督，主動接受社會和輿論監(jiān)督。四是結(jié)合省市巡視巡查、各類審計檢查反饋問題，深入剖析原因，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，狠抓問題整改落實，建立整改臺賬，限期銷號。財政運行的法制化、規(guī)范化水平不斷提升。
各位代表，在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行和財政工作還面臨一些困難和挑戰(zhàn)。主要是財政持續(xù)增收基礎(chǔ)還不牢固，新興產(chǎn)業(yè)支撐作用尚未形成，收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，財源建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)；剛性支出增長較快，預(yù)算平衡難度加大，財政收支矛盾日益突出；國有資本經(jīng)營無收益，統(tǒng)籌納入預(yù)算的資金為零，與資產(chǎn)規(guī)模不相匹配；一些單位績效意識不強(qiáng)，財務(wù)管理較為粗放，預(yù)算績效剛性約束作用尚未有效發(fā)揮；政府債務(wù)風(fēng)險雖總體可控，但防范和化解風(fēng)險的任務(wù)依然較重，風(fēng)險隱患不容忽視等。對此，我們將高度重視，強(qiáng)化問題導(dǎo)向，在今后工作中采取切實可行的措施，努力加以解決，也懇請各位代表、委員一如既往地給予指導(dǎo)和支持。
四、2022年財政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
2022年是新一屆政府的開局之年，做好財政工作意義重大。根據(jù)面臨的形勢和任務(wù)，財政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是:堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，緊緊圍繞省委、市委具體部署和要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，落實提質(zhì)增效的積極財政政策，扎實推進(jìn)財稅改革，著力化解財政風(fēng)險，保持適度支出強(qiáng)度，增強(qiáng)財政政策可持續(xù)性。
（二）編制原則
根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定和國家、省市預(yù)算管理要求，2022年，我縣財政預(yù)算編制的總體原則是：
1.堅持實事求是編制預(yù)算。收入預(yù)算編制堅持實事求是、科學(xué)預(yù)測，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財政政策相銜接。
2.堅持有保有壓編制預(yù)算。政府帶頭過緊日子，壓減非急需、非剛性支出等一般性支出；全面實施零基預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，盤活各類財政資金、國有資源和資產(chǎn)，統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌資源，聚焦戰(zhàn)略方向優(yōu)化財政政策，聚焦戰(zhàn)略任務(wù)安排資金。
3.堅持兜牢三保底線預(yù)算。將“三?！弊鳛轭A(yù)算安排的重點，堅持“三?！敝С鲈谪斦С龅膬?yōu)先地位，足額編列、不留缺口。
4.堅持科學(xué)謀劃編制預(yù)算。加強(qiáng)中期財政規(guī)劃管理，將中期財政規(guī)劃和地方發(fā)展需要緊密銜接，在編制好2022年預(yù)算的同時，同步編制2022-2024年三年滾動財政中期規(guī)劃，強(qiáng)化中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束。
5.堅持公開透明編制預(yù)算。深入推進(jìn)政府預(yù)算及部門預(yù)算信息公開，嚴(yán)格按照預(yù)算公開規(guī)定的時限、規(guī)范的格式和內(nèi)容，及時主動公開政府預(yù)算，提升預(yù)算編制的透明度。
6.堅持全面預(yù)算績效管理。全面實施預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，將績效管理要求融入預(yù)算管理全過程，促進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。
（三）2022年全縣預(yù)算草案
1.大口徑財政收入預(yù)算
根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)預(yù)期指標(biāo)測算，2022年，全縣大口徑財政收入預(yù)計29468萬元，比上年增加1668萬元，增長6%，其中：稅務(wù)部門預(yù)計22238萬元，財政部門預(yù)計7230萬元。
2.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入預(yù)計17458萬元，比上年增加988萬元，增長6%，按照現(xiàn)行財政體制算賬，加上級補(bǔ)助收入115612萬元（返還性收入2451萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入113161萬元），預(yù)算總財力為133070萬元。
一般公共預(yù)算支出安排128080萬元，比上年預(yù)算下降45.61%，加上解上級支出2700萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出2290萬元，支出總計133070萬元，收支安排是平衡的。一般公共預(yù)算支出128080萬元具體安排情況如下：
（1）基本支出95913萬元，占比74.89%，其中：人員經(jīng)費92489萬元，基本公用經(jīng)費3424萬元；
（2）縣級財政專項支出32167萬元，占比25.11%，包括：專項業(yè)務(wù)費3442萬元、社會保障民生項目11910萬元、經(jīng)濟(jì)建設(shè)專項3226萬元、綜合類項目13589萬元。
3.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計6500萬元，包括：國有土地使用權(quán)出讓收入6300萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入120萬元、污水處理費收入80萬元，增長6.38%。政府性基金預(yù)算支出安排4500萬元，加地方政府專項債務(wù)還本支出2000萬元，支出總計6500萬元，收支安排是平衡的。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
我縣目前納入監(jiān)管的11家國有控股和參股企業(yè)因本年持續(xù)不產(chǎn)生利潤而未編制本年國有資本經(jīng)營預(yù)算。
5.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入預(yù)計37879萬元，下降13.29%。社會保險基金支出安排39092萬元。收支相抵，年終結(jié)余－1213萬元，累計滾存結(jié)余22220萬元。
五、切實做好2022年財政管理和預(yù)算執(zhí)行工作
2022年，我們將圍繞上述預(yù)算投入，積極發(fā)揮財政職能作用，穩(wěn)步推進(jìn)各項財政體制改革，努力完成各項財政收支預(yù)期目標(biāo)，助力宕昌經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展再上新臺階。
（一）加強(qiáng)財源建設(shè)。一是積極利用財政和產(chǎn)業(yè)金融政策，助推企業(yè)發(fā)展。設(shè)立產(chǎn)業(yè)專項發(fā)展基金，支持主體財源做大做強(qiáng)，夯實財政增收基礎(chǔ)。通過財政直接投入、政策扶持、貸款貼息等手段，發(fā)揮財政資金的“引子”作用，做強(qiáng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，做優(yōu)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，做活新興產(chǎn)業(yè)，多渠道助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是借力蘭渝鐵路、渭武高速等交通事業(yè)發(fā)展不斷提升帶來的機(jī)遇，穩(wěn)步推進(jìn)華昌藥材城和甘肅琦昆公司倉儲物流項目。大力推進(jìn)電子商務(wù)、商貿(mào)物流、餐飲住宿和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。深化與青島市南區(qū)的東西協(xié)作幫扶關(guān)系，加快向南開放，多渠道引入外部企業(yè)、項目、資本，激活縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，為財政增收奠定堅實基礎(chǔ)。三是規(guī)劃好、開發(fā)好、利用好土地，促進(jìn)福昌宕州府、弘揚康橋郡等房地產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展。推進(jìn)產(chǎn)業(yè)項目、政府投資基建項目，充分發(fā)揮項目效益和投資拉動作用。總結(jié)推廣好村辦合作社聯(lián)合控股富民公司帶貧“宕昌模式”，擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險品種和覆蓋面，促進(jìn)貧困群眾就業(yè)領(lǐng)薪穩(wěn)定增收。四是積極向上爭取支持。加強(qiáng)與發(fā)改部門密切配合，做好債券資金項目收集、整理、入庫工作，爭取更多債券資金用于亟需的民生補(bǔ)短板項目；充分利用鄉(xiāng)村振興、十大生態(tài)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等政策機(jī)遇，加強(qiáng)與各部門之間溝通聯(lián)系，及時傳遞資金分配信息，結(jié)合年初爭資計劃，設(shè)立爭資引項前期工作經(jīng)費560萬元，全力支持部門做好項目策劃包裝等前期工作，爭取更多重大項目上升到中省層面，贏得上級更大的關(guān)注和支持。
（二）積極組織收入。一是準(zhǔn)確把握國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策等重大政策的趨勢性變化，正確處理減稅降費與依法組織收入的關(guān)系，全面抓好收入組織工作，強(qiáng)化財稅協(xié)同配合，涉稅信息共享，調(diào)動部門抓征管、促征收、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量的積極性。二是努力將“新冠肺炎”疫情對經(jīng)濟(jì)的影響降到最低，加強(qiáng)對重點領(lǐng)域、重點行業(yè)稅源的動態(tài)分析，密切跟蹤稅收繳納情況，依法依規(guī)組織收入，提高稅源管控能力，通過提高征管效率來挖掘稅收增收潛力，進(jìn)一步提高稅收收入占財政收入的比重。三是及時關(guān)注財政收入入庫情況，促進(jìn)均衡入庫，保障稅費增幅協(xié)調(diào)推進(jìn)、存量收入有序入庫、后續(xù)增收持續(xù)穩(wěn)定，防止大幅波動，確保全年財政收入預(yù)期目標(biāo)順利實現(xiàn)。
（三）合理安排支出。一是繼續(xù)貫徹落實過“緊日子”思想，大力壓縮一般性支出，嚴(yán)控非重點、非急需項目支出，堅持勤儉辦一切事業(yè)，做到精打細(xì)算、執(zhí)守簡樸、力戒浮華，努力在節(jié)支上下更大功夫。嚴(yán)格按照中央和省級確定的保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，足額保障基本民生和基層運轉(zhuǎn)各項支出，兜實兜牢“三?！钡拙€。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。落實義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制，繼續(xù)完善扶困助學(xué)機(jī)制；支持哈達(dá)鋪中學(xué)、大舍小學(xué)、南河小學(xué)等7所中小學(xué)校改擴(kuò)建項目建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)教育均衡發(fā)展；鼓勵職業(yè)教育產(chǎn)教融合項目，完善學(xué)生資助政策體系。三是加大社會保障投入。認(rèn)真落實社保降費政策，積極應(yīng)對社會保險費率降低帶來的基金減收影響，統(tǒng)籌安排資金彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險、職業(yè)年金收支缺口、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險個人繳費退費等；保障企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障城鄉(xiāng)低收入群體、農(nóng)村困難群眾、殘疾人、優(yōu)撫對象等基本生活；支持落實各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持措施，支持加強(qiáng)職業(yè)技能培訓(xùn)，支持高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)，解決結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾。四是持續(xù)推進(jìn)全民健康信息一體化平臺和公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)能力提升建設(shè)，推進(jìn)醫(yī)改向全民健康覆蓋。繼續(xù)落實常態(tài)化疫情防控措施，提升公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平和應(yīng)急保障能力，保障人民生命安全和身體健康。五是支持文化體育事業(yè)發(fā)展。不斷完善公共文化服務(wù)體系，積極支持保護(hù)傳承文化遺產(chǎn)，做好紅軍長征一條街改造提升，推進(jìn)哈達(dá)鋪紅軍長征公園建設(shè)等項目資金保障。六是推進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。做好建設(shè)項目投資資金整體謀劃，加強(qiáng)重大項目建設(shè)資金統(tǒng)籌，綜合運用政府債券、政府和社會資本合作等方式，撬動社會資本投入，重點支持推進(jìn)城區(qū)集中供熱工程、城區(qū)飲用水源地、新城區(qū)地下停車場項目等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升城市承載和服務(wù)功能，增強(qiáng)城市輻射帶動能力。強(qiáng)化基本公共服務(wù)保障，逐步實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化，推動農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化，推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展。
（四）推動鄉(xiāng)村振興。一是落實“四個不摘”要求，助力推進(jìn)脫貧成果鞏固與鄉(xiāng)村振興有效銜接。建立健全財政支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策體系和多元投入機(jī)制，調(diào)整土地出讓收益城鄉(xiāng)分配格局，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，積極拓寬實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金來源，支持農(nóng)村實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，結(jié)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展需要，多渠道促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，為實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供財力支撐。二是鞏固脫貧成果。繼續(xù)保持銜接資金投入力度，打破涉農(nóng)資金使用的部門界限，整合部門間功能相似的銜接項目資金，強(qiáng)化舉措，做大資金總量，全力促進(jìn)鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入。深化農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持推進(jìn)特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，加大農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持農(nóng)技推廣和科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是強(qiáng)化保障機(jī)制。完善村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機(jī)制，健全村級公益事業(yè)“一事一議”財政獎補(bǔ)制度，進(jìn)一步落實農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險政策，提高農(nóng)民種糧積極性，保障糧食安全生產(chǎn)。
（五）強(qiáng)化風(fēng)險管控。一是強(qiáng)化地方政府債務(wù)限額和預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，完善政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，定期開展債務(wù)風(fēng)險分析和財政承受能力評估，動態(tài)掌握債務(wù)風(fēng)險狀況，及時安排資金償還到期債務(wù)本息。二是健全政府舉債融資機(jī)制，明確財政事權(quán)和支出責(zé)任，依法開好政府規(guī)范舉債融資“前門”，保障合理融資需求，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債融資“后門”，著力加強(qiáng)風(fēng)險源頭管控，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格項目審核，管控金融“閘門”。三是依托地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)，對專項債券發(fā)行使用實行全過程監(jiān)控，健全完善債券項目安排協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)重大項目謀劃、儲備工作，提高項目儲備質(zhì)量，建立專項債券項目準(zhǔn)備接續(xù)機(jī)制，確保債券資金發(fā)行后能及時撥付使用，盡快形成實物工作量，提高債券資金使用效益。
（六）提升理財水平。一是加強(qiáng)財政績效管理。探索建立事前績效評估機(jī)制，對新增重大政策和項目的立項必要性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、財政可承受能力等進(jìn)行全面論證。全面加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，建立績效監(jiān)控和自評發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，健全績效結(jié)果與支出預(yù)算掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，評價結(jié)果未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，按一定比例壓減、暫?；蛉∠才彭椖抠Y金。進(jìn)一步提升預(yù)算績效管理層級，從項目和政策績效向部門整體績效拓展。二是完善投資評審管理。繼續(xù)完善各項評審工作制度，建立中介機(jī)構(gòu)考核機(jī)制，優(yōu)化評審流程，提升財政投資評審工作效率，節(jié)約財政資金，保障全縣財政投資評審工作有序推進(jìn)。三是加快推進(jìn)國有資產(chǎn)管理改革。強(qiáng)化資產(chǎn)配置與資產(chǎn)使用、處置的統(tǒng)籌管理，推動不同主管部門之間的資產(chǎn)共享共用和資產(chǎn)調(diào)劑，切實盤活資產(chǎn)存量，提高資產(chǎn)使用效率。四是深化預(yù)算管理制度改革。堅持“一盤棋”工作思路，按照省市工作部署和實施計劃，積極落實好全省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)2.0版上線運行工作，著力構(gòu)建規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化的預(yù)算管理體系。五是強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險防控。完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查職能，將財務(wù)管理作為日常監(jiān)督檢查重點。加強(qiáng)對財務(wù)人員培訓(xùn)教育，增強(qiáng)財務(wù)人員法律意識、責(zé)任意識，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，有效防范財務(wù)風(fēng)險。
各位代表，初心如磐、使命在肩、奮斗惟志、實干功成。新的一年，財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨繁重，責(zé)任重大。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行本次大會決議和要求，自覺接受縣人大指導(dǎo)監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，主動擔(dān)當(dāng)作為，真抓實干，扎實做好財政預(yù)算各項工作，為加快建設(shè)幸福美好新宕昌提供堅實的財力保障和體制機(jī)制支撐。
