（甘肅?。╆P(guān)于隴南市宕昌縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于宕昌縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案的報告
—2022年12月27日在宕昌縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
宕昌縣財政局局長 王貴鋒
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，在面臨新冠肺炎疫情反復(fù)、經(jīng)濟基本面重度承壓等多重不利因素疊加影響下，我們認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，以更扎實的舉措、下更大力氣實施好組合式稅費助企紓困政策，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，統(tǒng)籌好發(fā)展和安全，統(tǒng)籌好當前和長遠，圍繞黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，立足新發(fā)展階段，積極貫徹落實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施，注重以“政”領(lǐng)“財”，以加強財源建設(shè)和財政管理為重點，全面落實過“緊日子”要求，大力壓減一般性支出，節(jié)用裕民。強化財政監(jiān)督，加強財政資源統(tǒng)籌，扛牢扛實“三?！必熑?，統(tǒng)籌保障補短板強弱項等重點支出，提高財政資源配置效率，著力提升財政服務(wù)保障全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的能力和水平，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）大口徑財政收入預(yù)算執(zhí)行情況
大口徑財政收入預(yù)計完成23500萬元，占年初預(yù)算29468萬元的79.75%，比上年減少6308萬元，下降21.16%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成12650萬元，占年初預(yù)算17458萬元的72.46%，比上年減少5329萬元，下降29.64%，加上級補助收入311302萬元（其中，返還性收入2451萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入284868萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入23983萬元），上年結(jié)余25188萬元，調(diào)入資金50萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21080萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2916萬元，收入總計373186萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成330267萬元，占變動預(yù)算358560萬元的92.11%，比上年增加15336萬元，增長4.87%，加上解上級支出3176萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出11450萬元，支出總計344893萬元。收支相抵，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余28293萬元。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成7454萬元，占年初預(yù)算6500萬元的114.67%，比上年增加932萬元，增長14.29%，加上級補助收入1555萬元，上年結(jié)余704萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32020萬元，收入總計41733萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成39276萬元，占變動預(yù)算39733萬元的98.84%，比上年減少18230萬元，下降31.7%，加地方政府專項債務(wù)還本支出2000萬元，支出總計41276萬元。收支相抵，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余457萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成50萬元，加上級補助收入5萬元、上年結(jié)余7萬元，收入總計62萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計完成7萬元，加調(diào)出資金50萬元，支出總計57萬元。收支相抵，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5萬元。
（五）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成30092萬元，占年初預(yù)算37879萬元的79.44%，下降11.52%。社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成27234萬元，增長1.55%。收支相抵，本年結(jié)余2858萬元，累計滾存結(jié)余30113萬元。
（六）政府債務(wù)限額和余額情況
2022年，省財政轉(zhuǎn)貸我縣新增地方政府債券40520萬元（新增一般債券10500萬元、新增專項債券30020萬元），再融資債券12105萬元（再融資一般債券10105萬元、再融資專項債券2000萬元），外債轉(zhuǎn)貸475萬元，減去償還2015年7年期一般債券本金6450萬元，2017年5年期一般債券本金5000萬元、專項債券本金2000萬元。截至目前，我縣負有償還責任的地方政府債務(wù)余額為294115萬元，其中：一般債務(wù)171795萬元（含外債轉(zhuǎn)貸9813萬元），專項債務(wù)122320萬元，未超過省財政廳核定舉借債務(wù)限額300284萬元，債務(wù)風險等級評定結(jié)果為綠色等級，風險總體可控。
以上為全縣2022年財政預(yù)算收支預(yù)計執(zhí)行情況，由于目前尚處于預(yù)算執(zhí)行當中，待預(yù)算執(zhí)行結(jié)果向省市報送批復(fù)后，再向縣人大常委會報告實際執(zhí)行情況。
二、2022年財政運行主要成效
2022年，全縣財稅部門全面落實積極的財政政策，緊密圍繞縣委中心工作，緊扣“六穩(wěn)”“六?！敝黝}，有力有效組織財政收入，傾盡全力保障重點支出，助力經(jīng)濟平穩(wěn)運行和社會各項事業(yè)發(fā)展。
（一）減稅降費助企紓困，踐行財政擔當聚財有為。一是深度落實減稅降費政策。財稅部門繼續(xù)落實新的組合式稅費支持政策，全年減稅降費13081萬元，其中：增值稅6192萬元(留抵退稅4742萬元，惠及62戶納稅人)，企業(yè)所得稅5407萬元，個人所得稅56萬元，其他稅種1426萬元。第一、二、三產(chǎn)業(yè)同比減收3377萬元，增幅分別為-240%、8.1%、-41.3%。農(nóng)林牧漁業(yè)、制造業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等同比減收3563萬元，分別下降240%、63.7%、58.2%、27.4%、68.5%、153.3%。積極的財政政策對緩解企業(yè)資金壓力、激發(fā)市場主體內(nèi)生動力方面發(fā)揮了積極作用，為應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力、穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟大盤提供了強有力的政策支撐。二是多措并舉強化稅費征管。堅持財稅聯(lián)席工作會議制度，認真研究分析主要經(jīng)濟指標、行業(yè)運行情況，針對存在的問題，采取積極應(yīng)對措施，科學(xué)組織全縣財稅收入，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。加強房地產(chǎn)項目全流程跟蹤管理，關(guān)注好土地出讓、規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)開發(fā)、商品房交易及二手房買賣等各環(huán)節(jié)稅收。強化建筑業(yè)項目監(jiān)管，跟蹤對接好新建重大產(chǎn)業(yè)項目及交通、基建等民生項目，提高異地建筑項目預(yù)繳率，堵塞征管漏洞。三是全力以赴爭取上級補助。充分發(fā)揮財政職能作用，加強政策研究，把握國家和省市補助資金支持方向，向上爭取到新增財力性轉(zhuǎn)移支付補助9491萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付新增7144萬元（消化暫付款獎勵300萬元）、縣級基本財力保障機制獎補資金新增2347萬元。四是竭盡全力爭取地方政府債券資金。把申報用好地方政府債券作為擴大有效投資的重要途徑，會同相關(guān)部門優(yōu)選精選項目，全年共爭取地方政府債券資金52625萬元，其中：新增一般債券10500萬元，安排用于住建局兩河口和沙灣兩鎮(zhèn)污水處理工程等5個單位的9個項目；新增專項債券30020萬元，安排用于發(fā)改局糧食和物資儲備庫等5個單位的8個項目；再融資債券12105萬元，“借新還舊”用于償還歷年轉(zhuǎn)貸債券本金。五是精準盤活財政存量資金。加強支出預(yù)算管理，嚴格按照省市要求精準盤活兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余沉淀資金9077萬元，主要用于鄉(xiāng)村振興和化解拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)隱性債務(wù)等支出。
（二）優(yōu)化支出兜牢三保，民生事業(yè)保障持續(xù)加力。一是全力保障“三?！敝С觥猿诌^緊日子思想，大力壓減政府一般性支出，統(tǒng)籌用好轉(zhuǎn)移支付資金以及自有財力，優(yōu)先保障工資按時發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和基本民生保障政策不折不扣落實到位。2022年全縣“三?！敝С?31545萬元，其中：保工資90928萬元，保運轉(zhuǎn)6761萬元，保基本民生33856萬元。二是促進教育均衡發(fā)展。全年教育支出47290萬元，確保做到教育支出和在校生平均教育支出“兩個只增不減”；撥付5546萬元，用于新建第二中學(xué)、一中宿舍樓，義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善和能力提升等項目建設(shè)，切實改善辦學(xué)條件；撥付569萬元，按省定標準保障普通高中階段生均公用經(jīng)費；撥付920萬元，持續(xù)落實困難家庭學(xué)生資助政策，資助學(xué)生28805人次；撥付農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃支出2170萬元，為20775人次寄宿生和特教班學(xué)生提供營養(yǎng)餐；安排資金924萬元，落實中職和高中國家獎助學(xué)金及免學(xué)雜費財政補助政策。三是健全衛(wèi)生健康體系。全年衛(wèi)生健康支出25512萬元，全力保障疫情防控相關(guān)支出，重點用于核酸檢測、疫苗接種、集中隔離、防控物資采購及提升衛(wèi)生應(yīng)急救援處置能力等支出，安排職工基本醫(yī)療保險繳費支出5704萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險支出12915萬元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政府補助標準從每人每年580元提高到610元。加大醫(yī)療救助力度，低收入人群基本醫(yī)保、大病保險和醫(yī)療救助實際報銷比例平均達到81%以上，對符合條件對象實施醫(yī)療救助和免費參保。四是落實社保兜底責任。推進養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，完善落實保發(fā)放工作機制，撥付資金27812萬元，確保全縣4.44萬企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位退休人員、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金按時足額發(fā)放；完善社會救助體系，撥付資金14060萬元，解決3.32萬困難群體“兩不愁”問題；撥付資金3279萬元，救助供養(yǎng)特困老人、流浪乞討人員、精神病人、孤殘兒童共計超過0.36萬人次，發(fā)放殘疾人兩項補貼1094元；做好優(yōu)撫安置工作，撥付資金861萬元，進一步提高優(yōu)撫對象撫恤補助標準和生活補助政策落實；保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)，撥付資金2446萬元，促進高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人、企業(yè)轉(zhuǎn)崗人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)；全面落實就業(yè)穩(wěn)崗政策，為0.17萬點對點有組織輸轉(zhuǎn)已脫貧戶和邊緣戶勞動力落實交通費補貼100萬元；加大對困難群體就業(yè)兜底力度，為0.93萬生態(tài)護林員和鄉(xiāng)村公益性崗位落實報酬補貼5969萬元。
（三）堅守底線有序化債，重大風險防范成效明顯。一是嚴格規(guī)范舉債融資行為。實施政府債務(wù)限額管理，嚴控限額紅線，嚴把風險底線，完善政府債務(wù)風險預(yù)警和應(yīng)急處置機制，定期開展債務(wù)風險分析和財政承受能力評估，動態(tài)掌握債務(wù)風險狀況，做到“家底清楚、應(yīng)對有力、全面可控”。 2022 年全縣地方政府債務(wù)余額294115萬元，為限額300284萬元的97.94%，政府債務(wù)評級控制在綠色安全低風險區(qū)。嚴格落實償債資金，將地方政府債券還本付息資金納入年度預(yù)算安排，確保及時還本付息，避免政府失信，全年共償還地方政府債券本息23107萬元。二是堅決遏制隱性債務(wù)增量。嚴格加強政府投資項目管理，依法合規(guī)推進重大項目融資，全力抓好“嚴控債務(wù)增量”與“化解債務(wù)”兩項重要任務(wù)，建立了防控債務(wù)風險長效機制。認真貫徹中央和省市關(guān)于積極化解促進民營經(jīng)濟健康發(fā)展的重大決策部署，堅持把加快民營企業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展作為助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要力量，嚴格按照“八個一批”“新十條化債措施”，制定完善措施辦法，以制度保障加快拖欠賬款清理償還工作。2022年共化解政府隱性債務(wù)13193萬元，占年初債務(wù)余額132796萬元的9.93%，占年度化解計劃13108萬元的100.64%，超額完成了年度化債任務(wù)。三是強化中央直達資金管控。嚴格常態(tài)化直達資金機制管理，對本年中央直達資金154549萬元實施全鏈條、動態(tài)化監(jiān)控，防止出現(xiàn)截留挪用、資金沉淀的問題，確保每筆資金流向明確，發(fā)揮直達資金直達基層、直接惠企利民作用。四是完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。于12月中旬上線使用“政府內(nèi)控綜合管理系統(tǒng)－財政國庫融合管理子模塊”，通過系統(tǒng)實現(xiàn)財政和預(yù)算單位銀行賬戶全流程、全周期監(jiān)管?？h財政時刻監(jiān)控賬戶資金流向，實時掌握賬戶資金余額，并規(guī)范賬戶開立、變更、撤銷程序，通過結(jié)合我縣實際情況進行預(yù)警策略設(shè)置，保障財政資金安全、高效運行。
（四）統(tǒng)籌資源補齊短板，鄉(xiāng)村振興示范穩(wěn)步推進。一是保障糧食安全。統(tǒng)籌推進“三農(nóng)”工作，落實“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略，發(fā)放支持耕地地力保護補貼、種糧農(nóng)民直接補貼、農(nóng)機購置補貼1762萬元，保持農(nóng)民收入穩(wěn)定，保護農(nóng)民種糧積極性，化解農(nóng)資價格上漲對農(nóng)民種糧收益的影響；籌集高標準農(nóng)田建設(shè)資金4040萬元，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和耕地生產(chǎn)效率，保障糧食安全和主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給。二是銜接推進鄉(xiāng)村振興。全年投入財政銜接、涉農(nóng)整合、東西協(xié)作幫扶等各項資金68323萬元，補齊農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境保護修復(fù)和公共服務(wù)短板等。以創(chuàng)建“兩山”實踐創(chuàng)新基地為契機，實施了153個鄉(xiāng)村振興項目，建成示范村32個、衛(wèi)生廁所9500座，新建農(nóng)村污水和垃圾處理工程11處、安全防護工程43公里，“九個美麗”創(chuàng)建成效明顯，建成美麗庭院示范村13個、示范戶1100戶；籌集農(nóng)村電商發(fā)展資金1205萬元，用于改善農(nóng)村流通基礎(chǔ)設(shè)施，促進農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷銜接，帶動農(nóng)民增收就業(yè)。三是健全村級公益事業(yè)“一事一議”財政獎補。支持建設(shè)鄉(xiāng)村振興示范村，安排專項資金600萬元，完成10鄉(xiāng)鎮(zhèn)10村社文化廣場7576平方米，安裝太陽能路燈425盞。四是提升基層組織{基層黨組織}保障能力。足額下達村級組織運轉(zhuǎn)、村組干部和村（社區(qū)）婦代會主任基本報酬補助資金6427萬元，保障農(nóng)村基層組織{基層黨組織}建設(shè)，調(diào)動和激發(fā)農(nóng)村基層干部工作積極性。
（五）狠抓重點領(lǐng)域改革，財政監(jiān)管水平不斷提高。一是持續(xù)推進預(yù)算管理改革。按照省市工作部署和實施計劃，本年啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)3.0版編制2023年財政預(yù)算，全縣223家單位已完成人員類、運轉(zhuǎn)類、特定目標類項目入庫和預(yù)算“兩上兩下”編制工作，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)有序推進。二是完善國資國企改革。全面貫徹落實國企改革三年行動方案要求，縱深推進國有企業(yè)改革創(chuàng)新，提高國有資本運行效率。對11家縣屬企業(yè)進行整合，組建了“宕昌縣富羌資產(chǎn)運營集團公司”，初步實現(xiàn)了經(jīng)營性國有資產(chǎn)的集中統(tǒng)一監(jiān)管，并按照“清查一批、甄別一批、評估一批、注入一批”的原則，完成宕昌縣益達熱力有限責任公司等4家公司的股權(quán)劃轉(zhuǎn)，目前集團公司注入國有資產(chǎn)價值34.43億元，完成融資貸款12.47億元，推進審議審批貸款12億元，進一步增強了國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力和抗風險能力。三是推進政府采購和投資評審改革。持續(xù)加大政府采購支持中小企業(yè)力度，在年度采購預(yù)算中為中小微企業(yè)預(yù)留20%的份額4007萬元，在同等條件下優(yōu)先采購中小微企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)。全年共完成采購79批次，政府采購預(yù)算22856萬元，完成22481萬元，節(jié)省375萬元，節(jié)約率1.64%；本級財政資金評審項目完成134項，送審金額152416萬元，審減不合理資金4887萬元，審減率3.2%。四是全面實施預(yù)算績效管理。加快建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，于本年上線“預(yù)算績效評價管理系統(tǒng)”，對78個項目8.63億元資金開展預(yù)算績效目標和監(jiān)控管理，建立“花錢必問效、無效必問責”的硬性約束和績效結(jié)果與支出預(yù)算掛鉤機制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，評價結(jié)果未達到標準的，按一定比例壓減、暫?；蛉∠才彭椖抠Y金，有效提升了財政資金使用效益和監(jiān)管水平。五是認真開展各類監(jiān)督檢查和專項整治。堅持把各類監(jiān)督檢查和專項整治作為對財政管理的全面體檢，積極主動認領(lǐng)問題，全面抓好整改落實，財政管理規(guī)范化水平進一步提高。持續(xù)開展全縣單位會計信息質(zhì)量，11家代理記賬機構(gòu)、3家會計事務(wù)所會計服務(wù)業(yè)務(wù)專項檢查，不斷規(guī)范了單位財務(wù)管理，督促完成代理記賬許可證年度備案工作；聚焦貫徹落實減稅降費政策、政府過“緊日子”、基層“三保”保障等八項重點領(lǐng)域財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?，通過自查自糾、復(fù)查抽查，找準突出問題，厘清薄弱環(huán)節(jié)，深刻剖析原因，著力解決財政財務(wù)管理中的體制機制問題，切實維護好良好的財經(jīng)秩序；深入開展困難群眾救助補助資金審計發(fā)現(xiàn)問題專項治理，結(jié)合問題整改建立長效機制。
各位代表，過去的一年，是全縣財政發(fā)展歷經(jīng)艱辛、飽經(jīng)考驗的一年?；仡櫼荒陙淼墓ぷ?，盡管過程非常艱難，但結(jié)果好于預(yù)期，這得益于縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于縣人大及其常委會的依法監(jiān)督，得益于財稅部門的齊抓共管，得益于社會各界對財政工作的理解和支持。成績固然可喜，但問題依然存在：一是新興財源培育成長不快不優(yōu)，可用財力不足，“三保”支出、剛性支出有增無減，收支平衡難度不斷增大。二是一些部門重分配輕管理，科學(xué)化精細化管理水平需要進一步提升，財政資金使用績效需要進一步提高。三是政府性債務(wù)規(guī)模較大，政府債務(wù)負擔過重，還本付息壓力逐年增加，防范和化解債務(wù)風險的任務(wù)進一步加大。四是國資國企改革還需加快推進，國資國企需要進一步做強做優(yōu)做大，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展作出更大貢獻。
三、2023年財政預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅定不移貫徹落實新發(fā)展理念，推動高質(zhì)量發(fā)展；全面落實“六?！比蝿?wù)，扎實做好“六穩(wěn)”工作，一手抓增收，積極拓展財源渠道，做到應(yīng)收盡收，一手抓節(jié)支，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，做到有保有壓；牢固樹立過“緊日子”思想，壓減控制一般性支出，勤儉辦一切事業(yè)，提高資金配置效率；大力提質(zhì)增效實施積極財政政策，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固和拓展減稅降費成效；深化預(yù)算管理制度改革，推進財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，著力構(gòu)建規(guī)范化、程序化、標準化、信息化的預(yù)算管理體系；強化預(yù)算執(zhí)行管理，繼續(xù)深化全面實施預(yù)算績效管理；穩(wěn)妥處理政府債務(wù)風險，堅決遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解隱性債務(wù)存量，積極應(yīng)對風險挑戰(zhàn)。
（二）編制原則
一是量入為出。根據(jù)《預(yù)算法》的要求，2023年政府預(yù)算堅持以收定支，量入為出，收支平衡。財政收入預(yù)算的安排同經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，既充分估計財政增收困難，又堅定信心，保持適當?shù)脑鲩L速度。支出預(yù)算安排要統(tǒng)籌兼顧、客觀穩(wěn)妥，堅持收支平衡，不編赤字預(yù)算。二是優(yōu)先三保。根據(jù)我縣財力狀況和財政保障級次，財政支出優(yōu)先用于“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”。按照各級文件要求安排人員經(jīng)費；通過實行商品服務(wù)支出分類分檔定額，保障單位基本運轉(zhuǎn)需求；科學(xué)合理地根據(jù)各預(yù)算單位工作開展情況編制單位項目經(jīng)費預(yù)算。三是有序化債。按照中央、省對政府債務(wù)管理的要求，結(jié)合我縣政府性債務(wù)情況和制定的中長期支出預(yù)算方案，建立政府債務(wù)風險預(yù)警與化解機制，落實政府性債務(wù)化解目標。四是防范風險。在我縣財政運行較為困難的情況下，各部門預(yù)算的編制秉著勤儉節(jié)約的原則，大力壓減一般性支出、嚴控“三公”經(jīng)費；制定增收節(jié)支措施，嚴控公務(wù)消費，強化財經(jīng)紀律，防控財政財務(wù)風險，提高財政資金使用效益；嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)制度，推動深化預(yù)算管理制度改革。五是精細測算。安排年度財政預(yù)算時，將上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付全部納入本級預(yù)算，全面反映預(yù)算收支情況，努力提高預(yù)算編制的完整性；加強和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，增強公共財政預(yù)算與政府基金預(yù)算的統(tǒng)籌力度，收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高財政資金使用效益；加強項目庫建設(shè)，以項目預(yù)算滾動管理為中心，研究完善項目設(shè)立標準，規(guī)范項目審核程序。六是剛性約束。嚴格執(zhí)行財政批復(fù)的年度部門預(yù)算，對單位公用經(jīng)費超支的，一律不予追加；政策性增支、突發(fā)事件處置、縣委、縣政府臨時交辦等其他事項確需追加預(yù)算的，按照規(guī)定程序報批；建立完善項目支出績效評價機制，績效評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排、年度預(yù)算調(diào)整的重要依據(jù)。
（三）2023年全縣預(yù)算草案
根據(jù)我縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行和本年度收支預(yù)測情況，確定2023年預(yù)算草案如下：
1.大口徑財政收入預(yù)算
大口徑財政收入預(yù)計24910萬元，比上年增加1410萬元，增長6%，其中：稅務(wù)部門預(yù)計18420萬元，財政部門預(yù)計6490萬元。
2.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入預(yù)計14674萬元，比上年增加2024萬元，增長16%，其中：稅務(wù)部門預(yù)計8184萬元，財政部門預(yù)計6490萬元。按照現(xiàn)行財政體制算賬，加上級補助收入182335萬元（返還性收入2451萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入178074萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入1810萬元），上年結(jié)余28293萬元，調(diào)入資金50萬元，預(yù)算總財力為225352萬元。安排一般公共預(yù)算支出222438萬元，比上年預(yù)算增長73.67%，加上解上級支出2914萬元，支出總計225352萬元，收支安排是平衡的。一般公共預(yù)算支出222438萬元安排情況為：
（1）基本支出98794萬元，占比44.41%，其中：人員經(jīng)費90870萬元，公用經(jīng)費7924萬元。
（2）縣級財政專項支出42404萬元，占比19.07%，包括：專項業(yè)務(wù)費7518萬元、社會保障民生項目15333萬元、經(jīng)濟建設(shè)專項2015萬元、綜合類項目17538萬元。
（3）包干財力中的專項支出1137萬元，占比0.51%。
（4）省財政下達的鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興等財力性專項支出50000萬元，占比22.48%。
（5）省財政下達的專項轉(zhuǎn)移支付支出1810萬元，占比0.81%。
（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余支出28293萬元，占比12.72%。
分支出科目安排情況：一般公共服務(wù)支出29000萬元；國防支出62萬元；公共安全支出7590萬元；教育支出33997萬元；科學(xué)技術(shù)支出373萬元；文化旅游體育與傳媒支出5288萬元；社會保障和就業(yè)支出20732萬元；衛(wèi)生健康支出14099萬元；節(jié)能環(huán)保支出1143萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3930萬元；農(nóng)林水支出80468萬元；交通運輸支出4229萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出225萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出768萬元；自然資源海洋氣象等支出1486萬元；住房保障支出7699萬元；糧油物資儲備支出407萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1603萬元；預(yù)備費1200萬元；其他支出2305萬元；債務(wù)付息支出5814萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出20萬元。
3.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計14101萬元，增長89.17%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入10000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入320萬元、污水處理費收入80萬元、其他地方自行試點項目收益專項債券對應(yīng)項目專項收入3701萬元，加上年結(jié)余457萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4000萬元，收入總計18558萬元。按照收支平衡的原則，安排政府性基金預(yù)算支出13558萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出48萬元、國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出8369萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出320萬元、污水處理費安排的支出80萬元、彩票公益金安排的支出409萬元、國有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)付息支出498萬元、土地儲備專項債券付息支出93萬元、其他地方自行試點項目收益專項債券付息支出3701萬元、債務(wù)發(fā)行費用支出40萬元。加地方政府專項債務(wù)還本支出5000萬元，支出總計18558萬元，收支安排是平衡的。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計50萬元，加上年結(jié)余5萬元，收入總計55萬元。按照收支平衡的原則，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，加調(diào)出資金50萬元，支出總計55萬元，收支安排是平衡的。
5.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入預(yù)計27233萬元，下降9.5%。社會保險基金支出安排29404萬元。收支相抵，年終結(jié)余－2171萬元，累計滾存結(jié)余27942萬元。
四、切實做好2023年財政管理和預(yù)算執(zhí)行工作
2023年，財政收入持續(xù)增長動力不足，剛性支出急速增長、預(yù)計財政收支矛盾更加突出，“緊平衡”狀態(tài)更加明顯，發(fā)展任務(wù)更加艱巨。面對困難和挑戰(zhàn)，我們將始終堅持兜牢“三?！敝С龅拙€，做到講政治、保障及時有力，強管理、用財精準有效，防風險、管控務(wù)實有方，抓創(chuàng)新、履職擔當有為。進一步加大財源建設(shè)、民生保障、深化改革等工作力度，搶機遇、爭政策、爭資金，全面促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，確保完成2023年財政預(yù)算任務(wù)。
（一）堅持高質(zhì)量發(fā)展不動搖，群策群力壯大地方財源。一是全力提升收入質(zhì)量。按照高質(zhì)量財稅收入要求，突出“收入目標”和“收入質(zhì)量”兩個重點，著力提高稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重，堅決做實財政收入。全面加強稅收征管，加大重點行業(yè)、重點領(lǐng)域稅源征收管理，確保應(yīng)收盡收。組織重點規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅源普查，繼續(xù)落實財稅聯(lián)席會議制度，及時研究解決難題。二是全力向上做好“三爭”。繼續(xù)搶抓機遇，加大政策研究，設(shè)立爭資引項前期工作經(jīng)費560萬元，積極配合各相關(guān)職能單位竭盡全力向上爭政策、爭項目、爭資金，取得上級的理解支持和高度傾斜。三是全面推進投融資管理。做強做大資產(chǎn)，支持提升信用等級；強化造血功能，支持拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)；轉(zhuǎn)變思想觀念，支持拓展融資渠道；強化預(yù)算管理，緩解項目投資壓力；建立長效機制，強化國有企業(yè)日常管理等措施，促進投融資工作轉(zhuǎn)型升級，推動全縣國有經(jīng)濟高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。四是全力支持經(jīng)濟發(fā)展。穩(wěn)固基礎(chǔ)財源，繼續(xù)支持我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新升級，提升實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展對財政的貢獻份額；培育新興財源，設(shè)立政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，發(fā)揮財政性資金引領(lǐng)示范作用，鼓勵和引導(dǎo)社會資本向新興實體產(chǎn)業(yè)集聚，助推新興重大項目迅速落地達效；壯大有效財源，加大招商引資力度，綜合運用直接補助、融資貼息、購買服務(wù)等方式，科學(xué)制定扶持政策和措施，建立全過程政策扶持體系，努力讓政策惠及多數(shù)企業(yè)，增加有效財源。注重培植和扶持稅源大戶，努力打造財政收入新的增長點。
（二）堅持深化改革不動搖，加快現(xiàn)代財政制度建設(shè)。一是加大預(yù)算管理體制改革力度。推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面升級上線，實現(xiàn)與預(yù)算績效管理系統(tǒng)的有效對接，著力構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理“閉環(huán)”體系，提升預(yù)算管理標準化、科學(xué)化水平；堅決落實過“緊日子”“苦日子”要求，用好財政資金，過“緊日子”不是權(quán)宜之計，而是長久之策；既要當好“服務(wù)員”，又要當好“鐵公雞”，集中財力保障疫后重振、經(jīng)濟社會逐步重回發(fā)展“快車道”。建立全面規(guī)范透明、標準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，以預(yù)算管理體制改革為突破口，推動財政政策提質(zhì)增效，增進預(yù)算和政策融合；強化預(yù)算編制的科學(xué)性和精準性，堅持量力而行，實事求是編制收入預(yù)算；做好“壓、減、控、?！蔽恼拢羌毙?、非重點、非剛性支出持續(xù)壓減，優(yōu)化項目支出管理，堅持“無項目不預(yù)算、無預(yù)算不支出”；落實改革舉措，打破條塊分割，做好權(quán)限銜接，強化激勵效果；加強政府性資源和部門收入統(tǒng)籌管理，盤活各類存量資源；加強信息協(xié)同，推進部門間預(yù)算信息互聯(lián)共享。二是加大防范地方政府債務(wù)風險力度。加強地方政府債券資金管理，合理向上爭取地方政府債券省轉(zhuǎn)貸額度，規(guī)范使用地方政府債券資金，確保債券資金發(fā)揮最大效益；充分估計財政困難和風險隱患，堅持依法舉債，堅決遏制違法違規(guī)舉債行為，嚴守底線不動搖，力爭將12508萬元隱性債務(wù)任務(wù)化解到位。三是加大國資國企改革力度。進一步深化國企改革，激發(fā)企業(yè)活力，強化國資監(jiān)管，提高國有資本運營效率，發(fā)揮國有企業(yè)在全縣經(jīng)濟社會發(fā)展中的引領(lǐng)作用。嚴格管理國有資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、出售、報廢等資產(chǎn)處置工作，防止國有資產(chǎn)流失。四是加大財政監(jiān)督管理力度。嚴明財經(jīng)紀律，整飭財經(jīng)秩序，更好發(fā)揮財政監(jiān)督作用，對于巡視、巡察、審計和監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，堅持即知即改、立行立改，從管理源頭和制度層面解決問題，切實把財政紀律和各項管理制度落到實處；實行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價全過程預(yù)算績效管理，對本級項目運行實行全覆蓋，加大對重大項目進行財政再評價，提高財政資金使用效益。
（三）堅持保障民生不動搖，積極構(gòu)建公共財政框架。一是大力落實社會保障政策。堅持守住底線、突出重點、完善制度、引導(dǎo)預(yù)期，全力保障基本民生需求；穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)低保等社會救助、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險等社會保險待遇、撫恤優(yōu)待標準，加強對特困人員、殘疾人的兜底保障；支持居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)，發(fā)揮財政資金“撬動”作用，促進養(yǎng)老服務(wù)增加供給、改善質(zhì)量。二是大力支持教育事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增加城區(qū)義務(wù)教育學(xué)位供給，推進城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展，保障“雙減”政策落地見效；落實義務(wù)教育“兩免一補”，健全家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助制度，完善職業(yè)教育、繼續(xù)教育、老年教育統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展機制，激發(fā)教育事業(yè)生機活力。三是加大公共衛(wèi)生事業(yè)投入。結(jié)合落實深化縣域“醫(yī)共體”建設(shè)，推進“三醫(yī)聯(lián)動”“六醫(yī)統(tǒng)籌”，優(yōu)化醫(yī)療領(lǐng)域的財政投入結(jié)構(gòu)，全面提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。四是大力鞏固脫貧攻堅成果。嚴格落實“四個不摘”要求，抓緊建立健全過渡期財政支持政策體系，明確政策延續(xù)和調(diào)整優(yōu)化的具體措施；支持做好易返貧致貧人口監(jiān)測和幫扶等重點工作，努力克服和應(yīng)對因新冠肺炎疫情及自然災(zāi)害的突發(fā)而出現(xiàn)的返貧問題，堅決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧的底線。
（四）堅持助農(nóng)強農(nóng)不動搖，全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。一是繼續(xù)盤活各類沉淀資金。有序推進各類沉淀資金統(tǒng)籌整合工作，建立健全支農(nóng)資金穩(wěn)步增長機制。堅持從實際出發(fā)，盡力而為，集中財力辦大事、辦實事，強勁拉動、帶動社會資本參與發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟。二是落實惠農(nóng)強農(nóng)政策。認真落實黨中央、國務(wù)院強農(nóng)惠農(nóng)補貼政策，促進農(nóng)民糧食增產(chǎn)增收，完善糧食風險基金政策，穩(wěn)定農(nóng)作物補貼政策，穩(wěn)步提高糧食最低收購價和收儲制度；開展惠農(nóng)資金檢查，完善補貼資金的管理和使用制度，確保財政涉農(nóng)資金用在刀刃上，切實維護好農(nóng)民群眾的根本利益；加大農(nóng)業(yè)保險審查力度，規(guī)范經(jīng)辦保險公司的承保、理賠行為，降低農(nóng)業(yè)風險；優(yōu)化金融服務(wù)，完善金融助農(nóng)措施，加大對小微農(nóng)業(yè)企業(yè)支持力度，推動強農(nóng)惠農(nóng)政策落實落地，促進我縣深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。三是完善村級財務(wù)管理。創(chuàng)新“三資”管理思路，落實部門單位的監(jiān)管責任，推行“管辦分離”，健全財務(wù)審批制度，規(guī)范村級財務(wù)記賬，提高村級財務(wù)管理；加強村級財務(wù)公開公示和審計工作，提高村級財務(wù)的透明度，更好地發(fā)揮群眾民主決策和監(jiān)督作用。
（五）堅持依法理財不動搖，不斷加強財政隊伍建設(shè)。一是強化內(nèi)部控制制度。加強財政國庫資金和預(yù)算支出管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性，完善預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控和國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化管理，開展會計信息質(zhì)量檢查，全面查堵管理漏洞，筑牢資金安全防線，不斷推動財政事業(yè)持續(xù)健康和諧發(fā)展。二是嚴格落實全面從嚴治黨要求。始終堅持黨對財政工作全領(lǐng)域、全過程的領(lǐng)導(dǎo)，堅持政治理論和財會業(yè)務(wù)知識學(xué)習不放松，創(chuàng)新學(xué)習機制，提升能力本領(lǐng)，切實把學(xué)習成果轉(zhuǎn)化為砥礪黨性初心、忠誠履職盡責的思想自覺和實際行動，不斷增強新時期財政干部做好財政各項工作的綜合能力。三是持之以恒開展財政系統(tǒng)紀律作風整頓活動。層層落實黨風廉政建設(shè)責任制，狠抓源頭預(yù)防，強化服務(wù)意識，提高辦事效率，改進工作作風，努力鍛造一支政治過硬、紀律嚴明、本領(lǐng)高強的財政干部隊伍，為做好新形勢下財政各項工作提供智力支持和組織保障。
各位代表，新的一年，新的征程，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，牢記職責使命，主動擔當作為，認真落實本次大會決議，依法接受人大監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，主動接受社會監(jiān)督，支持配合審計監(jiān)督，與時俱進促發(fā)展、精準施策提質(zhì)效，全力以赴做好生財、聚財、理財大文章，努力開創(chuàng)宕昌財政工作新局面，為建設(shè)生態(tài)更優(yōu)、發(fā)展更快、生活更幸福的新宕昌而努力奮斗。
