（甘肅?。╆P于蘭州市永登縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
關于永登縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告（審議稿）
——2021年4月28日在永登縣第十八屆人民代表大會第五次會議上
永登縣財政局局長 李遠順
各位代表：
受縣政府委托，現將我縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2020年全縣財政預算執(zhí)行情況
習近平總書記用“新中國歷史上極不平凡的一年”高度概括2020年形勢的特殊、歷程的艱辛和成績的不易，這在財政工作中也得到充分印證。在縣委縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，財政工作緊緊圍繞全縣經濟社會發(fā)展大局，面對疫情爆發(fā)蔓延，財政收入大幅下滑，財政收支矛盾異常突出，財政運轉尤為困難的嚴峻形勢，我們按照黨中央、國務院和省市縣黨委政府決策部署迎難而上、擔當作為，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展，全面落實更加積極有為的積極財政政策，持續(xù)強化預算執(zhí)行管理，集中力量保障疫情防控、脫貧攻堅以及 “六?！钡戎攸c支出，全縣財政收入逆勢上揚、扭負為正，為全縣經濟社會高質量發(fā)展提供了有力支撐。
(一)全縣預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2020年全縣完成大口徑財政收入93960萬元，同比增長3.4% 。公共預算收入完成46741萬元，占年計劃的100% ，同比增長5.0 %。公共預算支出完成293687萬元，同比增長5.8% 。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年全縣實現政府性基金收入44039萬元，加上上級補助收入、債務轉貸收入以及上年結余，全縣政府性基金總收入為72076萬元。2020年，全縣政府性基金支出43951萬元，加上調出資金、債務還本支出，全縣政府性基金總支出為71639萬元。收支相抵結余437萬元，結轉下年使用。
3.社保基金預算執(zhí)行情況
2020年完成社?；鹗杖?59051萬元。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險 12366 萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金 17644萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險 29041 萬元。本年完成社?；鹬С?7222萬元，其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險支出14528萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金支出17459萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出25235萬元。本年收支結余1829萬元。
4.政府性債務余額情況
2020年底，全縣政府債務余額為92730萬元。其中一般債務為43185萬元，專項債務為49545萬元，全部為縣級債務。政府債務率為41.4%，低于全市平均水平，債務風險在可控范圍內。
由于上級補助收入和上解支出在全市決算編制匯總后可能會有小的調整，財政總收入、總支出也相應會發(fā)生一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）落實縣人大決議和財政重點工作情況
財政工作緊緊圍繞全縣經濟社會發(fā)展大局，認真貫徹《預算法》，扎實落實縣人大預算決議要求，積極克服新冠肺炎疫情帶來的不利影響，按照“六保”任務的基本要求，切實履行職能，積極培植財源，狠抓收入征管，優(yōu)化支出結構，強化資金監(jiān)管,提高理財水平，財政運行健康平穩(wěn)，為全縣高質量發(fā)展提供了有力支撐。
1.加強財政收支管理，保證各項政策落地見效。認真貫徹落實黨中央、國務院更大規(guī)模減稅降費政策和省市縣復工復產措施，保障重點領域支出，支持減稅降費政策落地生根。2020年全縣公共財政預算收入完成46741萬元，完成年初預算的100%，比上年同期增長5%。稅務部門收入完成37859萬元，占預算的101%，占公共財政收入的比重為81%；財政部門收入完成8882萬元，占預算的96.2%，占公共財政收入的比重為19%。全縣公共財政預算支出完成293687萬元，增支15970萬元，比上年同期增長5.8%。
2.強化政策落實和資金保障，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。在鞏固全縣脫貧成果基礎上，不斷完善制度機制，細化實化工作舉措，加大補短板、強弱項力度，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。全力支持脫貧攻堅。緊盯全面小康目標任務,堅持把脫貧攻堅作為“一號工程”，堅決扛起財政保障的政治責任。2020年繼續(xù)按收入增量的20%增列扶貧資金，安排縣級專項扶貧資金15618萬元。實施惠民惠農財政補貼“一卡通”專項治理，篩查管理漏洞，建立長效機制，確保財政補貼資金及時、安全、足額到人到戶。強化扶貧資金動態(tài)監(jiān)控，全面推進扶貧項目資金績效管理。嚴格執(zhí)行“兩個一律”規(guī)定，落實公示公開制度，提高扶貧資金項目管理使用的規(guī)范性和透明度。擴大農業(yè)保險覆蓋面。按照應保盡保，愿保必保的要求，配套資金540.9萬元，其中中央5個品種66.03萬元，省級6個品種180.82萬元，市級2個品種94.77萬元，縣級7個品種199.28萬元，切實保障疫情防控期間和出現極端災害天氣時農民能穩(wěn)定增收。扎實脫貧攻堅問題整改。按照縣委縣政府要求，認真扎實開展脫貧攻堅問題整改，確保財政扶貧資金安全運行。積極防范政府債務風險。按照“開正門、堵后門”的工作思路，嚴格執(zhí)行政府債務限額管理和預算管理制度，2020年爭取新增政府債務21045萬元，有力支持了我縣重大項目建設。嚴守不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線。將政府債券還本付息納入預算管理,確保政府性債務本息及時償還,避免財政風險,維護政府信譽。高效開展精準扶貧專項貸款續(xù)貸資金回收工作,目前續(xù)貸10364.60萬元，續(xù)貸后按計劃收回3376.48萬元，貸款余額6988.12萬元。著力支持污染防治。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，全力推進生態(tài)文明建設，加強黃河流域生態(tài)保護治理，促進生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)，生態(tài)環(huán)境明顯改善。
3.堅持盡力而為量力而行，著力保障和改善民生。貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，在新冠肺炎疫情影響，財政短收較大的情況下，保障重大民生政策落實。堅持生命至上，全力做好疫情防控保障工作。2020年初，病毒突襲而至，疫情來勢洶洶，人民生命安全和身體健康面臨嚴重威脅,我們堅決落實習近平總書記人民至上、生命至上的要求，按照特事特辦、急事急辦的原則，積極籌措資金,建立綠色通道，加快撥付調度，助力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。全縣共投入3984.74萬元，其中：中央1709.28萬元，省級49.24萬元，市級83.28萬元，縣級2142.94萬元。積極籌措資金償還企業(yè)欠款。扎實推進清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，我縣民營企業(yè)中小企業(yè)拖欠賬款總額14822.53萬元，已全部償還，償還率100%。
4.強化財政收支管理，提升財政保障能力。認真貫徹落實黨中央、國務院減稅降費和復工復產政策措施，多措并舉，開源節(jié)流，保障重點領域支出，支持減稅降費政策落地生根。積極爭取省市支持。根據省市政策及預算安排情況，細化分解任務，加強向上對接溝通，主動跟進落實，爭取上級支持。大力壓減一般性支出。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，從嚴控制和壓減一般性支出以及非急需、非剛性支出，重點保障縣委縣政府重大決策部署落實。切實兜牢縣級“三?！钡拙€。優(yōu)先保障“三?！敝С鲂枨?，建立工資專戶管理制度，實行封閉式管理，保證國家標準工資及時發(fā)放。硬化預算執(zhí)行約束。嚴格執(zhí)行人民代表大會批準的預算，堅決杜絕無預算安排支出行為。嚴把預算支出關口，堅持先有預算后有支出,嚴控預算追加事項,確需增加的支出通過部門內部調劑解決。認真落實《預算法》及其實施條例，執(zhí)行中確需調整年初預算的，嚴格按程序提請人大常委會審查批準。
5.抓好預算績效管理,全面提升資金效益。加快推進績效管理。著力提高預算管理水平和政策實施效果，扎實組織預算績效評價,引入第三方機構參與縣級財政預算績效評價, 2020年對102個項目支出進行了事前預算審核工作，涉及金額17857.9萬元，節(jié)約資金473.55萬元。加大績效評價和事前評估力度,規(guī)范部門預算績效目標編報質量,強化績效跟蹤監(jiān)管,對保障和改善民生、扶貧、環(huán)保等群眾關心的熱點領城開展績效重點評價,涉及金額141900萬元。為切實加強財政監(jiān)督檢查工作，對149200萬元財政資金進行了監(jiān)督檢查，結合扶貧資金專項檢查工作，對部分項目進行了績效監(jiān)控重點抽查，及時發(fā)現和了解項目運行中存在的問題，提出了整改意見和建議，增強扶貧資金的使用效益。推進績效評價結果運用,建立預算安排與績效目標資金使用效果、預算執(zhí)行情況、資產管理等掛鉤約束機制，著力推進全縣預算績效管理聚力增效。
二、2021年預算草案編制情況
2021年是我國現代化建設進程中具有特殊重要性的一年，“十四五”開局，全面建設社會主義現代化國家新征程開啟，做好預算編制和財政工作意義重大。但前進的道路絕非坦途，越接近勝利的彼岸面臨的考驗也越嚴峻，不可避免遭遇激流險灘。放眼全球，在超常規(guī)刺激政策、低基數和疫苗進展等因素共同作用下，明年世界經濟有望出現恢復性增長，但百年未有之大變局進入加速演變期，形勢依然錯綜復雜，疫情沖擊導致的各類衍生風險不容忽視。環(huán)顧國內，中國經濟持續(xù)復蘇、形勢向好，但疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，經濟恢復基礎尚不牢固，今年經濟增速可能會呈現前高后低態(tài)勢，如何保持經濟運行在合理區(qū)間是一大考驗。
面對國內外風險挑戰(zhàn)明顯上升的復雜局面,機遇與挑戰(zhàn)并存。經濟發(fā)展總體穩(wěn)中向好,國家宏觀政策積極有力,我縣改革創(chuàng)新活力持續(xù)釋放、營商環(huán)境不斷優(yōu)化,重大基礎設施建設和工業(yè)產業(yè)項目拉動作用明顯。但行政區(qū)劃調整、減稅降費,加之經濟運行下行壓力加大,我縣產業(yè)支撐稅收增收基礎不牢,財政增收空間有限,財政收入下降態(tài)勢明顯,鄉(xiāng)村振興、保障改善基本民生、償還債務等各類剛性支出需求有增無減,收支矛盾更加突出。
(一)2021年預算編制的指導思想和總體思路
2021年預算編制的指導思想是:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照縣委縣政府決策部署,堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動全縣高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，努力做到2021年預算收支平衡。
根據經濟形勢和上述指導思想,2021年預算編制的總體思路是:認真貫徹中央和省市縣重大決策部署,嚴格落實中央經濟工作會議和全省經濟工作會議精神,主動適應新常態(tài)下的財政工作, 積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)，努力保持經濟運行在合理區(qū)間；加大優(yōu)化支出結構力度，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實政府“過緊日子”要求，增強全縣重大戰(zhàn)略任務財力保障，把寶貴的財政資金用在刀刃上；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化預算約束和績效管理，努力提高財政資金支出效率；認真落實財政事權和支出責任劃分改革要求，深化預算管理制度改革，穩(wěn)步推進稅制改革，加快建立現代財稅體制；抓實化解政府隱性債務風險工作，促進財政可持續(xù)發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局起好步，以優(yōu)異成績慶祝中國共產黨成立100周年。
(二)2021年財政預算編制情況
1.一般公共預算收支編制情況
全縣一般公共預算收入預計49078萬元，增長5%。預計本級一般公共預算支出達到184682萬元，加上上年結轉5046萬元、上級提前下達專項57852萬元，本年總支出預計可達到247580萬元。
具體分科目安排如下：一般公共服務支出50533萬元；公共安全支出7859萬元；教育支出55808萬元；科學技術支出285萬元；文化旅游體育與傳媒支出2161萬元；社會保障和就業(yè)支出52479萬元；衛(wèi)生健康支出17186萬元；節(jié)能環(huán)保支出10259萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5113萬元；農林水支出39544萬元；交通運輸支出714萬元；商業(yè)服務業(yè)等支出106萬元；自然資源海洋氣象等支出665萬元；住房保障支出2192萬元；糧油物資儲備支出88萬元；災害防治及應急管理660萬元；債務付息支出1628萬元；預備費300萬元。
以上公共財政預算支出安排247580萬元，其中：工資福利支出87334萬元；對個人及家庭補助支出57503萬元；商品及服務支出102743萬元。
2.政府性基金收支編制情況
政府性基金縣級收支為56117萬元，主要用于城市基礎設施建設等縣委、縣政府實施的重點項目。提前下達專項資金301萬元。
3.社會保險基金收支編制情況
2021年，全縣社會保險基金收入45634萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險19708萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險25926萬元；全縣社會保險基金支出45335萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出19409萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出25926萬元。本年收支結余299萬元。
4.國有資本經營預算情況
2021年市財政提前下達我縣國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金46.7萬元，2021年度預算開始后將進行撥付。
（三）2021年財政主要工作舉措
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，是開啟全面建設社會主義現代化國家新征程的關鍵一年，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央經濟工作會議和全省經濟工作會議精神，以提高財政保障水平為目標，嚴格遵循兜牢“六?！?、償債優(yōu)先、量力而行、收支平衡的原則,著力促進經濟社會高質量發(fā)展。
1.加強政策落實,促進經濟高質量發(fā)展。堅決落實好各項減稅降費政策，提升企業(yè)和群眾獲得感。促進納稅人銷售增長、采購增加,帶動經濟主體生產經營好轉,促進財政收入持續(xù)平穩(wěn)增長；堅持依法治稅,圍繞強化經濟運行、重點行業(yè)、企業(yè)運行監(jiān)測分析等重點工作,助力稅務部門加強收入研判,優(yōu)化培育稅源基礎；依法加強稅收稽查征管,做到應收盡收。強化非稅收入管理,完善征管措施。嚴格對照行政事業(yè)性收費清單抓好組織征收,通過推進非稅收入收繳電子化改革擴圍提速,切實規(guī)范非稅征繳行為,提高資金收繳入庫效率；認真對照收入年初預算抓好督促協(xié)調,重點對收入征收進度緩慢的重點部門和重點項目加大核查催收力度,確保依法應征非稅收入及時足額征收入庫。
2.樹牢“過緊日子”思想,強化預算執(zhí)行約束。落實政府“過緊日子”的要求，深化改革，進一步織密扎牢制度籠子，逐步構建真正“過緊日子”的長效管理機制，把“過緊日子”作為財政工作新常態(tài)長期堅持。硬化預算執(zhí)行約束,嚴格按照中央省市縣有關要求,大力壓減一般性支出,嚴審嚴控“三公”經費支出和項目支出,預算執(zhí)行中原則上不出臺增支政策,新增支出堅持部門內部調劑。嚴肅財政紀律,優(yōu)化支出結構,當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”, 把有限寶貴的資源配置到“六穩(wěn)”、“六保”最急需的領域，集中財力全力保障鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護、改善民生、重大基礎設施建設等重點領域支出。嚴格管控預算執(zhí)行,提升資金使用效率,切實加快財政支出及債券資金撥付使用進度。強化國有資產監(jiān)管，嚴格資產出租出借管理，建立健全對外出租、出借臺賬，實行動態(tài)跟蹤管理，確保國有資產完整和使用效益。
3.加強資金統(tǒng)籌力度,保障重點民生項目。2021年是近幾年來財政收支矛盾最大的一年，緊緊圍繞縣委縣政府中心工作，積極籌措資金，全力保障重大項目建設的資金需求。進一步調整優(yōu)化支出結構，按照“堅守底線、突出重點、完善機制”的工作思路，將更多的財力用于改善民生，確保全縣一般公共預算民生支出保持高占比。始終堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事原則，大力壓縮一般性行政支出，騰出更多資金用于保障群眾基本生活，保障基本公共服務，有效解決群眾生產生活困難。認真落實國家關于支持教育、社會保障、醫(yī)療、就業(yè)等相關政策，增強民生保障的公平性和可持續(xù)性?？茖W統(tǒng)籌財力，不斷提高教育、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、社會救助等公共服務和社會保障的普惠化、均等化。發(fā)揮財政在社會治理體系和治理能力現代化中的作用，拓寬民生資金投向，突出抓好保障縣政府擬定的為民興辦實事、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)保護等民生工程的投入，落實落細每個民生項目，不斷提升群眾獲得感、幸福感。
4.嚴控風險管理,加強政府債務化解。認真落實中辦、國辦《關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》文件精神,堅持以穩(wěn)為主的政策取向,逐步化解政府債務風險。加強稅務金融、發(fā)展改革、自然資源等部門的協(xié)同配合,健全專項債券項目安排協(xié)調機制,拓寬重大項目資本金渠道,明確金融支持標準,強化部門責任意識,發(fā)揮專項債券增加有效投資的帶動作用。積極爭取省上增加我縣債券發(fā)行額度,加強地方政府專項債券申報工作,盡最大可能申請更多的債券額度,在避免過度融資,“大水漫灌”的同時,支持保障重大項目，服務實體經濟。加大項目儲備,理順工作機制,提高工作效率,建立政府和社會資本方“利益共享、風險共擔、全程合作”的創(chuàng)新型模式,形成“政府監(jiān)督、企業(yè)運營、社會評價”的良性互動格局。
5.兜牢“三?！钡拙€,推動社會和諧發(fā)展。在財政收支矛盾異常突出的情況下,堅決把兜牢“三?！敝С龅拙€擺在突出位置,足額安排“三?！敝С鲱A算,完善“三?！蓖话l(fā)風險事件的應急處置機制,防患于未然。通過落實"三保"預算事前審核,執(zhí)行中硬化預算約束,暫停其他資金撥付、抓緊清收財政借墊款、依法調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金、政府性基金、盤活存量資金資產等方式,有效防范化解“三?！碧貏e是保工資支付風險。全面實施財政預算績效管理，強化績效目標管理，分類制定和完善預算績效評價指標體系，理順績效評價機制，深入推進績效評價，進一步強化各預算單位使用財政資金的責任意識和績效觀念，做到“花錢必問效，無效必問責”。
各位代表:
百年交匯，惟有奮斗。我們要更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，努力做好各項財政工作，以優(yōu)異成績慶祝中國共產黨百年華誕，為全縣經濟社會高質量發(fā)展不懈奮斗！
