（甘肅?。╆P(guān)于蘭州市安寧區(qū)2023年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于蘭州市安寧區(qū)2023年財政預(yù)算草案的報告
（2023年3月30日在蘭州市安寧區(qū)第十九屆人民代表大會常務(wù)委員會第九次會議上）
蘭州市安寧區(qū)財政局 趙碧濤
主任、各位副主任、各位委員：
受區(qū)政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會作2023年財政預(yù)算草案的報告,請予審議。
一、指導思想和預(yù)算編制原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，堅持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，進一步強化政策對支出預(yù)算的指導和約束作用，加強政府資源統(tǒng)籌，清理盤活各類存量，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持有保有壓、突出重點，增強對國家重大戰(zhàn)略任務(wù)、省、市、區(qū)重點項目的財力保障。堅決落實過“緊日子”要求，堅持“三?！眱?yōu)先，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴控一般性支出。強化運用零基預(yù)算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局。進一步深化預(yù)算管理制度改革，落實部門和單位預(yù)算管理主體責任，強化預(yù)算約束，加快支出標準體系建設(shè)，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。堅持公開規(guī)范透明，加大預(yù)算公開力度，細化公開內(nèi)容，積極構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算管理制度。
二、部門預(yù)算編制重點
（一）實事求是編制預(yù)算，加大收入預(yù)算統(tǒng)籌力度
各部門要依據(jù)本部門職能，結(jié)合部門“十四五”中長期規(guī)劃，抓住工作重點和任務(wù)，依法依規(guī)將取得的所有收入編入預(yù)算，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。將依托行政權(quán)力、國有資源(資產(chǎn))獲取的收入以及特許經(jīng)營權(quán)拍賣收入等按規(guī)定全面納入預(yù)算。加強所屬單位事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等非財政撥款收入管理，在部門和單位預(yù)算中如實反映非財政撥款收入情況。對于本年財政撥款收入的一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算，要根據(jù)申報年度預(yù)算項目性質(zhì)分類填報。加強行政事業(yè)性國有資產(chǎn)收入管理，資產(chǎn)出租、處置等收入按規(guī)定上繳國庫或納入部門預(yù)算。積極清理盤活各類存量資源，加大部門年度預(yù)算安排與結(jié)轉(zhuǎn)資金、財政撥款以及其他資金的統(tǒng)籌力度。
（二）從嚴從緊安排支出，精準保障支出需求
一是堅持零基預(yù)算編制理念。各部門在編制2023年預(yù)算時，應(yīng)結(jié)合事業(yè)發(fā)展實際需要、財力狀況、輕重緩急、績效情況等綜合平衡，科學確定支出預(yù)算，不得先占資金，再編項目。二是優(yōu)先保障重點支出。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅決兜住底線，適額安排政府債務(wù)還本付息資金，優(yōu)先安排為民興辦實事等剛性支出及省委省政府、市委市政府、區(qū)委區(qū)政府確定的重點支出事項。三是嚴格落實過“緊日子”要求。堅持“量入為出、量力而行”，不折不扣落實過緊日子要求，嚴控一般性支出。部門(單位)自身開展工作所需的運轉(zhuǎn)類項目根據(jù)當年開展工作的任務(wù)量測算后，預(yù)算安排不得超過上年預(yù)算規(guī)模;部門會議費、培訓費、“三公”經(jīng)費等支出預(yù)算總規(guī)模不超過上年度預(yù)算規(guī)模;繼續(xù)加強對相關(guān)支出事項必要性、合理性的審核，2022 年的預(yù)算執(zhí)行情況作為2023年預(yù)算安排的重要參考。無實質(zhì)內(nèi)容的公務(wù)活動一律不得安排，部門非剛性、非重點項目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓。
（三）完善中期規(guī)劃管理，推進跨年度預(yù)算平衡
各部門要依據(jù)國家、省、市中長期發(fā)展規(guī)劃和宏觀調(diào)控需要，圍繞“十四五”規(guī)劃目標任務(wù)，在分析總結(jié)現(xiàn)行規(guī)劃政策實施情況的基礎(chǔ)上，將疫情防控、重點項目、社會事業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域重大資金需求分年度消化，實行跨年度預(yù)算安排。項目實施周期應(yīng)與國民經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、部門或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的期限相適應(yīng)。靠實部門三年滾動支出規(guī)劃編制和執(zhí)行主體責任，加強中期規(guī)劃對年度預(yù)算的指引和約束作用，2023年預(yù)算應(yīng)在規(guī)劃框架下細化編制。
（四）抓實抓細項目管理，細化專項資金管理
一是清理完善項目庫。將項目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元， 預(yù)算支出全部以項目形式納入預(yù)算項目庫， 實現(xiàn)項目全生命周期管理，未納入項目庫的項目一律不得安排預(yù)算。實行項目標準化分類，規(guī)范立項依據(jù)、實施期限、支出標準、使用績效等要素，取消或調(diào)整績效目標不明確、效果欠佳、已到期限、管理中存在重大問題的專項資金，進一步提高資金使用效益。二是健全項目入庫評審機制。部門要結(jié)合工作職能，提前做好項目可行性研究、評審、招投標等各項前期工作，推進運用成本效益分析等方法開展事前績效評估。按照“擇優(yōu)安排、突出重點”的原則，將已具備實施條件，能達到專項資金細化要求，可完成支出的項目納入年度預(yù)算，做到預(yù)算一經(jīng)批復(fù)即可實施。預(yù)算執(zhí)行中，除國家及省、市、區(qū)政策變化造成的增支事項外，原則上一律不予追加。
（五）不折不扣做實績效，提升績效管理水平
將預(yù)算績效管理覆蓋各預(yù)算部門(單位)和全部財政性資金，貫穿預(yù)算管理事前、事中、事后全過程。一是實施重大政策和項目事前績效評估。各預(yù)算部門不得將超過文件有效期的文件作為預(yù)算安排的依據(jù)，對超過文件有效期的與預(yù)算資金安排有關(guān)的政策文件進行清理，對仍需延續(xù)安排預(yù)算資金的，開展事前績效評估，評估結(jié)果作為政策延續(xù)和預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。對新增100萬元以上的重大項目開展事前績效評估。二是規(guī)范績效目標管理。加強項目績效目標與“十四五”事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的銜接，靠實部門主體責任，科學設(shè)置績效指標，嚴格申報績效目標，強化目標審核，加強結(jié)果應(yīng)用，未按要求設(shè)定績效目標或績效目標審核未通過的，一律不得安排預(yù)算。三是建立預(yù)算安排“四掛鉤”機制。將績效評價結(jié)果、審計監(jiān)督意見、預(yù)算支出進度、項目儲備進度和質(zhì)量等結(jié)果作為預(yù)算安排的依據(jù)。
（六）見行見效落實要求，構(gòu)建現(xiàn)代預(yù)算管理制度
一是明晰界定市與縣區(qū)財政支出責任。各部門按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步推進省以下財政體制改革工作的指導意見》(國辦發(fā)〔2022〕20號)要求，嚴格遵照各領(lǐng)域市與縣區(qū)財政事權(quán)和支出責任劃分方案要求編制預(yù)算。二是拓展政府采購政策功能。各部門(單位)按照“應(yīng)編盡編、編實編細”的原則，準確編制本年度政府采購預(yù)算(基本支出預(yù)算中公用經(jīng)費涉及政府采購的除外)，未編制政府采購預(yù)算的項目原則上不得進行政府采購。各部門應(yīng)在需求調(diào)研的基礎(chǔ)上，本著科學節(jié)約、規(guī)范高效的目標，在政府采購中體現(xiàn)支持創(chuàng)新、綠色采購、扶持中小企業(yè)發(fā)展等政策要求。細化政府采購預(yù)算編制，確保與年度預(yù)算相銜接。對于適合以市場化方式提供的政府購買服務(wù)事項，應(yīng)當依法依規(guī)實施政府購買服務(wù)，堅持費隨事轉(zhuǎn)，對于《政府購買服務(wù)管理辦法》中規(guī)定的六種不得購買服務(wù)情形不得列入采購預(yù)算。屬于部門職責范圍由政府直接履職的事項不得以購買服務(wù)方式列預(yù)算，防止出現(xiàn)“一邊購買服務(wù)，一邊養(yǎng)人辦事”的情況。三是建立預(yù)算公開長效機制。強化部門主體責任，除涉密資金外，所有預(yù)算部門均要按要求公開本部門及所屬事業(yè)單位職責、機構(gòu)設(shè)置情況、部門整體收支情況、財政撥款收支情況、預(yù)算收支增減變化、“三公”經(jīng)費預(yù)算安排及增減情況、機關(guān)運行經(jīng)費安排、政府采購情況、國有資產(chǎn)占用、重點項目的績效目標等情況。進一步加大政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算的公開力度，各部門要高度關(guān)注預(yù)算公開過程中的輿情反映，主動解疑釋惑，對預(yù)算公開中發(fā)現(xiàn)的問題要認真檢查和整改。四是全力做好預(yù)算管理一體化建設(shè)。用信息化手段支撐全區(qū)預(yù)算管理，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，推動數(shù)據(jù)共享。以區(qū)級財政為主體，加快建設(shè)覆蓋全區(qū)的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，動態(tài)反映全區(qū)預(yù)算安排和執(zhí)行情況。建立完善全覆蓋、全鏈條的轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)控機制，實時記錄 和動態(tài)反映轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況，實現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實相符。
三、預(yù)算安排面臨的困難和壓力
2023年預(yù)算安排面臨著財政收入增速回落，政策性支出剛性增長，政府債務(wù)風險需要采取措施化解和防范等困難，當前“三?！钡葎傂灾С鲇钟性鰺o減，而后續(xù)財源顯著不足，組織收入難度增大，收支平衡難度進一步加大，預(yù)算平衡面臨巨大的困難和壓力。壓力主要來自以下幾方面：
一是剛性支出加大。2023年，人員工資、社會保障等剛性支出增加5223萬元，主要是將清理歸并后的過渡期獎勵性補貼統(tǒng)一建立為公務(wù)員績效獎金。同時，兩鎮(zhèn)劃入安寧新增人員工資社保支出。
二是項目資金有限。區(qū)本級財力在安排“三?！敝С鲋猓才彭椖拷ㄔO(shè)資金壓力巨大，要進一步加大對上爭取。
三是政府債務(wù)沉重。在財政收入增長放緩的情況下，2023年全區(qū)政府性債務(wù)預(yù)計還本付息約1.32億元（其中：預(yù)算列入0.30萬元，其余部分通過穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、再融資、舉債項目收益等方式償還），化解債務(wù)任務(wù)艱巨。
四、財政收支預(yù)算安排建議
（一）一般公共財政收支預(yù)算。全區(qū)地區(qū)性財政收入預(yù)算安排48.91億元，同比增長5%。一般公共預(yù)算收入安排10.55億元，同比增長5%（詳見附表1）。
按現(xiàn)行財政體制計算，在完成各項收入任務(wù)的前提下，加上上級財政部門結(jié)算事項、提前下達的轉(zhuǎn)移支付指標、去年結(jié)轉(zhuǎn)指標及調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，全區(qū)實際可用財力為18.4994億元。按照收支平衡的原則，一般公共預(yù)算支出安排18.4994億元，其中：本級財力按照稅收完成安排支出14.4951億元(含返還性收入、一般轉(zhuǎn)移支付收入及調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，新增劃轉(zhuǎn)區(qū)域轉(zhuǎn)移支付資金，收回單位存量等)，去年結(jié)轉(zhuǎn)上級轉(zhuǎn)移支付資金1.7264億元、上級提前下達轉(zhuǎn)移支付資金2.2779億元。
按一般公共預(yù)算支出功能分類科目安排情況如下（詳見附表4）：
一般公共服務(wù)16422萬元；國防支出20萬元；公共安全支出8761萬元；教育支出26996萬元；科學技術(shù)支出200萬元；文化旅游體育與傳媒支出954萬元；社會保障和就業(yè)支出32550萬元；衛(wèi)生健康支出18839萬元；節(jié)能環(huán)保支出370萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出30443萬元；農(nóng)林水支出8443萬元；交通運輸支出103萬元；自然資源海洋氣象等支出1498萬元；住房保障支出9810萬元；糧油物資儲備支出90萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出456萬元；預(yù)備費2000萬元；債務(wù)付息支出3000萬元；年初預(yù)留支出24039萬元。
按支出經(jīng)濟分類科目安排情況如下：
1.人員經(jīng)費101227萬元，占本級總支出的69.36%。其中：人員工資經(jīng)費37005萬元、臨聘人員及其他人員經(jīng)費26935萬元、社會保險經(jīng)費8412萬元、職工醫(yī)保4550萬元、預(yù)留調(diào)資2000萬元、事業(yè)單位車補207萬元、公休假補貼1778萬元、獎勵性補貼11800萬元、考核性補貼7854萬元。
2.公用支出38324萬元，占本級總支出的26.91%。其中：定額標準公用支出5787萬元、各部門項目支出33223萬元。
3.預(yù)備費2000萬元，根據(jù)《預(yù)算法》按照一般公共預(yù)算支出的1%-3%預(yù)留。
4.債務(wù)還本付息3000萬元。
5.化解暫付款400萬元。
6.上級提前下達和上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付資金40043萬元。
一般公共預(yù)算支出根據(jù)預(yù)算管理的有關(guān)要求，依照人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費的次序進行安排，按照區(qū)級定員定額標準，合理編制部門預(yù)算。按照“量入為出，以收定支，量財辦事”的理財原則，結(jié)合部門工作實際，按照輕重緩急、優(yōu)先等次、績效情況等統(tǒng)籌安排預(yù)算，全力保障重大政策、重要改革和重點項目實施，堅決壓減非必要、非剛性支出。牢固樹立績效觀念，持續(xù)深化實施績效管理，進一步將預(yù)算評審、績效評價、財政監(jiān)督三者有機融合，實現(xiàn)績效目標與項目預(yù)算“同頻共審”，做到“花錢必問效、無效必問責”，切實提高預(yù)算編制質(zhì)量。進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，有保有壓，保證重點支出；厲行節(jié)約，嚴格控制一般性支出，對列入預(yù)算的重點支出項目進行跟蹤績效評價，提高項目資金的使用效益。繼續(xù)堅持“三保一壓縮”（“三保”即?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)；“一壓縮”即壓縮一般性支出）原則，合理安排區(qū)級支出預(yù)算。嚴格依據(jù)“零基預(yù)算”編制部門預(yù)算，一切預(yù)算收支都建立在部門（單位）職能和目標的基礎(chǔ)上，按照效益原則，分清輕重緩急，確定預(yù)算支出項目和金額。力求做到人員經(jīng)費足額安排，公用經(jīng)費基本保證，民生支出全面落實。
（二）政府性基金預(yù)算。2023年暫無政府性基金收入，上年結(jié)轉(zhuǎn)2409萬元，上級提前下達轉(zhuǎn)移支付資金230萬元，專項債券正在申報中，以上通過法定程序后將在2023年按照基金預(yù)算管理要求相應(yīng)安排支出。（詳見附表5、6）。
（三）社會保險基金預(yù)算。收入1.53億元，支出1.45億元，加上歷年滾存結(jié)余0.28億元，累計結(jié)余0.36億元（詳見附表7、8）。
（四）“三公”經(jīng)費預(yù)算和一般性支出情況。按照財政部預(yù)算編制要求，要在大力壓減一般性支出的同時，嚴控“三公”經(jīng)費預(yù)算。2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算安排411萬元，比去年下降13%，其中：因公出國（境）費用、公務(wù)接待費本年無安排。公務(wù)用車運行維護費安排331萬元，公務(wù)用車購置費安排80萬元，主要是公務(wù)用車報廢，需購置新車。
五、下一步工作措施
2023年，我們將認真學習領(lǐng)會黨的二十大精神，堅決貫徹落實中央、省、市各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進、靠前發(fā)力、主動作為,進一步加大財政逆周期政策調(diào)節(jié)力度，細化落實國務(wù)院扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施，省市加快經(jīng)濟恢復(fù)和重振各項舉措，更加精準高效地實施積極的財政政策，切實發(fā)揮財政在“收、支、管、調(diào)、防”等方面的作用，促進加速經(jīng)濟恢復(fù)重振、保持社會和諧穩(wěn)定，為區(qū)委區(qū)政府各項決策部署做好服務(wù)保障工作。
（一）全面加強稅源建設(shè)，進一步壯大可持續(xù)財力。針對我區(qū)財源建設(shè)中存在的問題和矛盾，依據(jù)財源建設(shè)的理念和新思路，將從培植、拓寬、鞏固、夯實、保障五個方面入手。一是充分發(fā)揮“條塊聯(lián)動爭項目、左右協(xié)同強征管”的工作基調(diào)，緊盯新一輪國家全面加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重大政策利好，切實謀劃有利于安寧區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的好項目，著力儲備一批實施必要性充足、前期手續(xù)齊全的重點項目。二是條塊共同發(fā)力，努力爭取更多上級資金為全區(qū)重大項目建設(shè)提供財力支撐；積極安排經(jīng)濟區(qū)稅務(wù)局、區(qū)自然資源局、區(qū)歷史遺留問題化解辦公室等重點收入征管部門，加快推動“辦證難”步伐；三是全力做好各重點稅種、各專項收入的組織工作，全面加強發(fā)票管理、實地核查、納稅評估和稅務(wù)稽查，提高征管工作質(zhì)效。四是優(yōu)化營商環(huán)境，樹立經(jīng)營財政理念。大膽運用經(jīng)營企業(yè)理念經(jīng)營財政，把存量資產(chǎn)、資源當資本來運作，通過租賃、拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場經(jīng)營手段，緊緊圍繞國有資產(chǎn)、國有資源等重點大力整合，優(yōu)化配置最終實現(xiàn)量的擴張和質(zhì)的提升及結(jié)構(gòu)的改善，壯大區(qū)域財源。五是加大土地供給力度。加快推進已完成報批手續(xù)項目用地的征拆力度，力爭促使其盡快發(fā)揮效益。
（二）積極向上爭取資金。所有預(yù)算單位，都要積極爭取國家、省市各項資金以及均衡性財力轉(zhuǎn)移支付補助，不能僅僅依靠區(qū)級財力安排。一是爭取國家、省市社保、醫(yī)療、教育、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等資金的投入，盡可能節(jié)省我區(qū)財力。二是各項目主管單位，要做好項目篩選、包裝、申報工作，提升項目高度、凝練項目要素、突出項目亮點、積極協(xié)調(diào)上級業(yè)務(wù)主管部門的支持，提高爭取資金成功率，適度減輕區(qū)級財政負擔。三是通過申請地方政府債券，解決重點民生建設(shè)項目無建設(shè)資金問題。
（三）積極向經(jīng)濟區(qū)爭取基礎(chǔ)設(shè)施配套費。保障我區(qū)道路和生態(tài)環(huán)保、市政管網(wǎng)等重點工作資金缺口。
（四）不斷強化預(yù)算執(zhí)行管理。加強財政預(yù)算執(zhí)行管理,提升財政資金運行的效率和效益，促進地方經(jīng)濟社會健康、可持續(xù)發(fā)展。一是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴格盤活存量資金，認真清理用好結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，對超過規(guī)定年限的資金，收回用于重點領(lǐng)域支出。二是厲行節(jié)約，繼續(xù)壓縮“三公經(jīng)費”和行政運行成本等一般性支出，做好各類資金的統(tǒng)籌安排，確保各項民生和重點項目的資金要求。三是嚴格預(yù)算約束管理，加強預(yù)算執(zhí)行管理。從嚴控制預(yù)算調(diào)劑事項，不得隨意變更，切實加快預(yù)算支出進度，提高資金使用效益。
（五）嚴格債務(wù)風險防控管理。嚴格按照全區(qū)債務(wù)化解實施方案，拓寬還款來源，健全政府舉債機制，規(guī)范舉債融資工作，全面做好清理整改，堅決制止發(fā)生違法違規(guī)擔保行為，切實履行好償債責任，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。
