（陜西?。╆P(guān)于商洛市柞水縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
柞水縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年3月17日在柞水縣第十九屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上的書面報(bào)告
柞水縣財(cái)政局 李邦余
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將全縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和來陜重要指示精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九屆歷次全會(huì)精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)和縣委十九次黨代會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，瞄準(zhǔn)高質(zhì)量發(fā)展總體目標(biāo)，在堅(jiān)守“三?！钡拙€的基礎(chǔ)上有效保障了縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。
（一）2021年公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況（主要收支科目詳見預(yù)算草案附表，下同）
2021年全縣財(cái)政總收入完成42822萬元，占預(yù)算41200萬元的103.94%，同比增長(zhǎng)7.23%。其中地方財(cái)政收入完成20023萬元，占調(diào)整預(yù)算20000萬元的100.12%，同比增長(zhǎng)25.39%。
2021年全縣一般預(yù)算支出完成213076萬元，占調(diào)整預(yù)算220990萬元的96.42%，同比下降3.31%。
2021年縣本級(jí)地方一般預(yù)算收入完成19835萬元，占調(diào)整預(yù)算的99.18%，同比增長(zhǎng)24.86%。
2021年縣本級(jí)一般預(yù)算支出完成197782萬元，完成調(diào)整預(yù)算206000萬元的96.01%，增長(zhǎng)5.26%，實(shí)現(xiàn)了收支平衡目標(biāo)。
（二）2021年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年政府性基金收入完成30934萬元，其中縣級(jí)政府性基金收入15252萬元，占預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)21.75%，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入639萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11444萬元，調(diào)入資金11萬元，上年結(jié)余3588萬元；政府性基金支出21061萬元，占預(yù)算的69.8%，同比增加18.77%。
（三）2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成80萬元，占預(yù)算的100%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出完成80萬元，占預(yù)算的100%，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
（四）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成32781萬元，占預(yù)算的113.79%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成32781萬元，占預(yù)算的113.79%，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
（五）政府性債務(wù)情況。2021年省政府代發(fā)我縣新增地方債券17116萬元，年末全縣政府性債務(wù)限額調(diào)整為27.51億元，其中一般債務(wù)為20.11億元，專項(xiàng)債務(wù)7.4億元。年末系統(tǒng)內(nèi)實(shí)際政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)余額為21.33億元，其中一般債務(wù)為15.67億元，專項(xiàng)債務(wù)5.66億元。當(dāng)年已償還地方債券本金3965萬元，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍之內(nèi)。
目前，省市補(bǔ)助結(jié)算對(duì)賬正在進(jìn)行，最終數(shù)據(jù)尚未確定，待決算批復(fù)后向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（六）2021年主要工作
1.強(qiáng)化稅收征管，著力挖潛增效。健全和完善稅收協(xié)同共治管理機(jī)制，定期研判收入分析，對(duì)稅收征管薄弱環(huán)節(jié)精準(zhǔn)發(fā)力，做到應(yīng)收盡收、挖潛增收。設(shè)立融資擔(dān)?；穑瑸?2家小微企業(yè)融資擔(dān)保貸款2.5億元，有效解決企業(yè)融資難問題。加大減稅降費(fèi)力度，全年新增減稅降費(fèi)1963萬元，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)1.3億元，降低了實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)成本。落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展各項(xiàng)優(yōu)惠措施，統(tǒng)籌撥付工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金5200萬元，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型升級(jí)。引導(dǎo)全縣56個(gè)部門向上爭(zhēng)取到位資金10.8億元，占年度計(jì)劃9.27億元的116.6%，有效緩解財(cái)政壓力。增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力，盤活單位存量財(cái)政資金3296萬元，支持重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障重點(diǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算,全面落實(shí)預(yù)算單位支出主體責(zé)任，建立財(cái)政資金直達(dá)監(jiān)控機(jī)制，壓縮“三公經(jīng)費(fèi)”支出，夯實(shí)“三?！被A(chǔ)。全縣重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有效保障，其中教育支出32055萬元，增長(zhǎng)1%；公共安全支出5860萬元，增長(zhǎng)3.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出16142萬元，增長(zhǎng)59.68%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2714萬元，增長(zhǎng)71%，有效支持了社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、交通運(yùn)輸、住房保障等公共事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)了發(fā)展改革成果均等共享。安排專項(xiàng)資金7885萬元，用于重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)建設(shè)和秦嶺生態(tài)保護(hù)修復(fù)。
3.加大統(tǒng)籌力度，著力改善民生。全力以赴兜住基本民生底線，全面落實(shí)普惠性、基礎(chǔ)性民生政策。全年用于民生領(lǐng)域支出18.1億元，新增財(cái)力用于民生領(lǐng)域支出占當(dāng)年新增財(cái)力的86.2%以上。落實(shí)城鄉(xiāng)低保、臨時(shí)救助、特困救助、殘疾人等生活補(bǔ)助資金15008萬元，兜實(shí)兜牢了困難群眾基本生活保障；撥付機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金及取暖費(fèi)13343萬元，保障了機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放；改善基本公共衛(wèi)生服務(wù)及能力提升投入資金2485萬元，落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金縣級(jí)配套資金634萬元，撥付新冠肺炎防控專項(xiàng)資金677萬元，確保我縣醫(yī)療救治和疫情防控有序開展；落實(shí)穩(wěn)崗就業(yè)政策，促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金2580萬元。爭(zhēng)取縣中醫(yī)院遷建專項(xiàng)債券資金3000萬元，加快了中醫(yī)院遷建步伐，改善群眾就醫(yī)難的問題。投入3540萬元財(cái)政專項(xiàng)資金，用于城區(qū)一中跨河大橋、迎賓大道人行天橋、下梁新城廣場(chǎng)及停車場(chǎng)等15件民生實(shí)事，群眾幸福感、獲得感全面提高。
4.支持鄉(xiāng)村振興，著力鞏固提升。為鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興的有效銜接，提高財(cái)政資金配置效率、保障鄉(xiāng)村振興資金需求，共籌措鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興銜接資金64610萬元，其中縣本級(jí)投入2830萬元，有力支持了“一主兩優(yōu)”特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。積極推進(jìn)財(cái)政涉農(nóng)資金整合，實(shí)施整合項(xiàng)目492個(gè)，其中產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目333個(gè)，使用資金21897萬元，占整合資金的75.6%，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目159個(gè)，使用資金7046萬元，占整合資金的24.4%，確保了整合資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展達(dá)到60%以上的要求。安排財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金685萬元，實(shí)施項(xiàng)目35個(gè)，有效解決了鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的短板弱項(xiàng)。
5.深化財(cái)政改革，著力提升效能。將改革作為破解難題，爭(zhēng)取工作主動(dòng)，提高工作效率的重要舉措。以財(cái)政預(yù)算管理一體化改革為核心，細(xì)化部門預(yù)算編制流程，建立項(xiàng)目庫(kù)，設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立直達(dá)資金監(jiān)控機(jī)制，全年分解下達(dá)直達(dá)資金預(yù)算33398.53萬元，下達(dá)率100%，資金支出33398.53萬元，支出率100%，提高了財(cái)政資金使用績(jī)效。按照公開常態(tài)化、透明化的要求，及時(shí)公開了78個(gè)預(yù)算單位部門預(yù)決算和 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算。推動(dòng)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制全覆蓋，155個(gè)單位按時(shí)完成了報(bào)告的編制，為開展政府信用評(píng)級(jí)、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績(jī)效監(jiān)督考核、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等提供支持。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革，對(duì)81個(gè)預(yù)算單位的部門整體支出績(jī)效目標(biāo)和126個(gè)專項(xiàng)資金支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核批復(fù)，并對(duì)2020年36個(gè)縣級(jí)部門整體支出績(jī)效和37個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出績(jī)效進(jìn)行評(píng)審，涉及資金2.7億元，促進(jìn)了財(cái)政資源有效配置和資金使用效益。制定縣級(jí)融資平臺(tái)整合升級(jí)實(shí)施方案，開展資產(chǎn)資源審計(jì)調(diào)查和資產(chǎn)評(píng)估，融資平臺(tái)公司整合升級(jí)工作穩(wěn)步推進(jìn)。
6.完善財(cái)政管理，著力加強(qiáng)監(jiān)管。拓寬財(cái)政監(jiān)管廣度和深度，將財(cái)政監(jiān)管水平提升一個(gè)新高度。全年財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目125個(gè)，審定金額71644.62萬元，審減凈額5809.76萬元，審減率7.5%。實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)1197批次，采購(gòu)資金2.43億元，資金節(jié)約率達(dá)到12.75%，節(jié)約資金3100萬元。全縣國(guó)有資產(chǎn)全部納入行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范了國(guó)有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、出租、出賣、置換、報(bào)廢等流程，實(shí)現(xiàn)了常態(tài)化和規(guī)范化目標(biāo)。組織糧食領(lǐng)域腐敗問題治理、惠民惠農(nóng)“一卡通”專項(xiàng)治理等工作檢查17次，及時(shí)整改了財(cái)政資金監(jiān)管薄弱環(huán)節(jié)。通過“一卡（折）通”兌付系統(tǒng)發(fā)放城鄉(xiāng)低保、生態(tài)補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)等47項(xiàng)150批次1.69億元，發(fā)放率達(dá)到100%。優(yōu)化財(cái)政所的崗位設(shè)置，完善內(nèi)部管理制度，建立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，全面規(guī)范了財(cái)政所管理體制。
各位代表，過去的一年，是全縣財(cái)政發(fā)展歷經(jīng)艱辛、飽經(jīng)考驗(yàn)的一年?；仡櫼荒陙淼墓ぷ鳎M管過程非常艱難，但結(jié)果好于預(yù)期，這主要得益于縣委、縣政府的科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)及各位代表委員們的監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持，得益于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行管理中還存在一些突出的困難：一是新興財(cái)源培育成長(zhǎng)不快不優(yōu)，可用財(cái)力不足，“三保”支出、剛性支出有增無減，收支平衡難度不斷增大；二是一些部門重分配輕管理，科學(xué)化精細(xì)化管理水平需要進(jìn)一步提升，財(cái)政資金使用績(jī)效需要進(jìn)一步提高；三是政府性債務(wù)規(guī)模較大，政府債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，還本付息壓力逐年增加，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)進(jìn)一步加大；四是國(guó)資國(guó)企改革還需加快推進(jìn)，國(guó)資國(guó)企需要進(jìn)一步做強(qiáng)做優(yōu)做大，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。對(duì)此，我們將高度重視，采取有力措施加以解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算安排
根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，財(cái)政工作既面臨新的機(jī)遇，又要應(yīng)對(duì)諸多挑戰(zhàn)。一是國(guó)家繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，積極的財(cái)政政策要提升效能，并實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化對(duì)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)化解等的支持力度，超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資，為財(cái)政收入固本強(qiáng)基明確了方向；二是推動(dòng)財(cái)力下沉，更好支持基層政府落實(shí)助企紓困政策和?；久裆９べY保運(yùn)轉(zhuǎn)，國(guó)家對(duì)基層政府傾向性的政策更多，力度更大，勢(shì)必會(huì)享受政策紅利；三是西康高鐵、曹坪抽水蓄能電站等大型項(xiàng)目的啟動(dòng)以及國(guó)家支持綠色發(fā)展的政策，都將培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，我們也要冷靜客觀地看到一些不利因素，一是隨著中央支持小微企業(yè)新的減稅降費(fèi)措施的實(shí)施，減稅的幅度和范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大，完成財(cái)政收入的難度加大。二是縣域經(jīng)濟(jì)總量依然偏小，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)不穩(wěn)定，工礦企業(yè)復(fù)產(chǎn)規(guī)?？s減，稅收增長(zhǎng)逐漸在縮水，新興財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目少，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不優(yōu)，經(jīng)濟(jì)效益偏低，難以滿足經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展要求。三是生態(tài)環(huán)境保護(hù)、義務(wù)教育均衡縣達(dá)標(biāo)、基本民生保障、全民大健康、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施等剛性支出持續(xù)攀升，同時(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投入和到期債券還本付息負(fù)擔(dān)沉重，財(cái)政收支矛盾日益顯現(xiàn)。
綜合分析全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，2022年財(cái)政工作和預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，以財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展為主線，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。推動(dòng)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)政支撐、引導(dǎo)和保障作用，將“財(cái)為政服務(wù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)向好發(fā)展，為“三高三區(qū)”新柞水作出新的貢獻(xiàn)。
（一）2022年公共財(cái)政預(yù)算安排草案（主要收支科目詳見預(yù)算草案附表）
全縣財(cái)政總收入預(yù)期目標(biāo)44100萬元，同比增長(zhǎng)3%，地方財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)21000萬元，同比增長(zhǎng)5%。其中稅收收入14800萬元，非稅收入6200萬元。
按21000萬元的地方財(cái)政收入和現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，2022年全縣年初總財(cái)力為224600萬元，扣減當(dāng)年專項(xiàng)上解2750萬元和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出110000萬元，縣級(jí)可安排財(cái)力為111850萬元，增長(zhǎng)6.6%。按收支平衡的原則，2022年全縣一般預(yù)算支出安排224600萬元，剔除中省提前告知的?？钛a(bǔ)助不可比因素后，縣級(jí)預(yù)算支出安排111850萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)6.6%。
2022年縣本級(jí)地方財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)21000萬元，同比增長(zhǎng)5%。按21000萬元的地方財(cái)政收入和現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，2022年縣本級(jí)年初總財(cái)力為210450萬元，扣減當(dāng)年專項(xiàng)上解2750萬元和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入108800萬元，縣本級(jí)可安排財(cái)力為98850萬元，增長(zhǎng)8.48%。按收支平衡的原則，2022年縣本級(jí)公共預(yù)算支出安排210450萬元，剔除中省提前告知的?？钛a(bǔ)助不可比因素后，縣本級(jí)預(yù)算支出安排98850萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)8.48%。其中:
——個(gè)人部分支出預(yù)算61685萬元，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出方面，包括住房公積金、社會(huì)保障繳費(fèi)、交通補(bǔ)貼等。
——?；具\(yùn)轉(zhuǎn)公用支出預(yù)算15439萬元，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)商品和服務(wù)支出以及機(jī)關(guān)事業(yè)資本性支出等。
——項(xiàng)目支出預(yù)算21726萬元，主要是安排民生保障項(xiàng)目縣級(jí)配套4033萬元，項(xiàng)目前期費(fèi)800萬元，秦嶺生態(tài)保護(hù)基金300萬元，信訪基金120萬元，農(nóng)村環(huán)衛(wèi)政府購(gòu)買服務(wù)600萬元，疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)300萬元，償債準(zhǔn)備金10493萬元（到期債券付息6747萬元，償還政府性工程款欠款3746萬元），財(cái)政扶貧資金投入2880萬元，外宣經(jīng)費(fèi)150萬元，掃黑除惡專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)50萬元，總預(yù)備費(fèi)2000萬元（按預(yù)算法規(guī)定比例提?。?。其他還有8.58億元的硬性支出和急需安排的重點(diǎn)項(xiàng)目支出無法列入年初預(yù)算盤子，只能通過積極爭(zhēng)取專項(xiàng)資金和招商引資等方式確保年度預(yù)算收支平衡。
綜合考慮財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付以及新增政府債券的增加等因素，預(yù)計(jì)全縣財(cái)政總支出將達(dá)到230000萬元。
（二）2022年政府性基金預(yù)算安排草案。2022年全縣政府性基金收入計(jì)劃安排12810萬元，主要是預(yù)計(jì)完成國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入12000萬元，下降18.61%；基金預(yù)算支出計(jì)劃安排12810萬元，下降24.62%，主要是安排土地收儲(chǔ)征收成本費(fèi)用7680萬元，專項(xiàng)債券還本付息3230萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施改善1000萬元，支持鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)農(nóng)村項(xiàng)目900萬元。
（三）2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排草案。經(jīng)測(cè)算，2022年縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算為80萬元，按照以收定支的原則，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算為80萬元，主要用于國(guó)有企業(yè)的費(fèi)用性和資本性支出。
（四）2022年社會(huì)保障基金預(yù)算安排草案。2022年全縣社會(huì)保障基金收入計(jì)劃安排31088萬元，增長(zhǎng)7.91%，社會(huì)保障基金支出計(jì)劃安排31088萬元，增長(zhǎng)7.91%。
三、2022年財(cái)政工作任務(wù)
（一）努力增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。強(qiáng)化全縣一盤棋思想，上下聯(lián)動(dòng)、齊心協(xié)力增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)、非稅征管執(zhí)收部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，抓實(shí)抓細(xì)組織財(cái)政收入工作，依法依規(guī)加強(qiáng)征管，深挖增收潛力。積極向上爭(zhēng)取資金，強(qiáng)化債券項(xiàng)目管理，發(fā)揮債券資金成效，帶動(dòng)擴(kuò)大有效投資。強(qiáng)化支出管理，建立健全厲行節(jié)約長(zhǎng)效機(jī)制，一般性支出和一般項(xiàng)目支出壓減10%、“三公”經(jīng)費(fèi)壓減5%，從嚴(yán)控制非剛性、非重點(diǎn)、非急需支出，集中財(cái)力辦大事，將更多資金用于保障民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入。正確處理促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，加強(qiáng)政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理，增強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)防控有效性。
（二）加力提質(zhì)增效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。實(shí)施提質(zhì)增效的積極財(cái)政政策，從優(yōu)化結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)管理著眼，進(jìn)一步完善政策實(shí)施機(jī)制，著力在及時(shí)、精準(zhǔn)、有效上下功夫，切實(shí)提升政策效能和資金效益。鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，持續(xù)發(fā)揮減稅降費(fèi)政策效應(yīng)，將更多資源讓渡給市場(chǎng)主體，鼓勵(lì)骨干稅源企業(yè)主動(dòng)融入國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)，以保促穩(wěn)，以穩(wěn)促進(jìn)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。大力培育新興財(cái)源，支持發(fā)展新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)，促進(jìn)“一主兩優(yōu)”產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、生態(tài)旅游等健康發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。著力探索強(qiáng)稅工程的抓手、路徑、載體，努力改善稅源結(jié)構(gòu)，支持大西溝礦業(yè)等“鏈主”企業(yè)技術(shù)改造，著力延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈，增強(qiáng)發(fā)展后勁，夯實(shí)增收基礎(chǔ)。從促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈完善，解決招商引資難點(diǎn)，提升企業(yè)產(chǎn)出效益等重點(diǎn)方面著手，發(fā)揮好工業(yè)發(fā)展基金、旅游發(fā)展基金、電商發(fā)展基金、木耳產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金以及項(xiàng)目前期費(fèi)的引導(dǎo)作用，充分體現(xiàn)財(cái)政政策的整合效應(yīng)。加大資金安排精準(zhǔn)投入，支持土地征遷、收儲(chǔ)和相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升土地價(jià)值，形成投入產(chǎn)出良性循環(huán)。
（三）著力保障民生，持續(xù)增強(qiáng)人民幸福感。始終把人民利益放在最高位置，圍繞全面建成小康社會(huì)目標(biāo)，堅(jiān)持人民至上的發(fā)展思想，優(yōu)先安排民生投入，切實(shí)保障和改善民生，用心用情用力解決群眾關(guān)心的教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等實(shí)際問題，一件一件抓落實(shí)，一年接著一年干，努力讓群眾看到變化、得到實(shí)惠，不斷滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，開展縣級(jí)“三保”預(yù)算編制預(yù)先審核，兜緊兜牢“三保”底線。聚焦教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域短板突出的問題，繼續(xù)支持城區(qū)二幼、縣醫(yī)院等項(xiàng)目建設(shè)。持續(xù)大力支持公共安全、社保、就業(yè)、衛(wèi)生、文化、體育、住房等公共服務(wù)體系建設(shè)，強(qiáng)化社會(huì)保障資金監(jiān)管，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感和安全感。致力于財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)村振興有效銜接資金的投入，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)幫扶重點(diǎn)人群、重點(diǎn)對(duì)象的政策兜底，大力發(fā)展木耳產(chǎn)業(yè)和改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板，有力保障鞏固拓展脫貧成果和鄉(xiāng)村振興需求。
（四）致力深化改革，提高財(cái)政管理水平。不斷深化財(cái)稅體制改革，完善集中財(cái)力辦大事的財(cái)政政策體系，發(fā)揮財(cái)政資金的規(guī)模效應(yīng)和集聚效應(yīng)，著力解決制約我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。定期開展“一卡通”、城鄉(xiāng)低保、糧食安全、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金檢查，實(shí)行跟蹤問效。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，建立“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系。強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金使用管理，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)控制在“綠色”范圍之內(nèi)。深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，不斷完善直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《陜西省政府投資管理辦法》，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序，加強(qiáng)對(duì)重大支出政策、重大專項(xiàng)資金、重大政府投資項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和預(yù)算管理水平。
各位代表，做好2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)的關(guān)心支持下，緊緊圍繞全縣工作大局，開拓創(chuàng)新，團(tuán)結(jié)一心，扎實(shí)苦干，乘改革東風(fēng)，謀發(fā)展之道，行務(wù)實(shí)之舉，辦惠民之事，圓滿完成財(cái)政工作任務(wù)，為推進(jìn)建設(shè)“三高三區(qū)”新柞水作出新的更大的貢獻(xiàn)，向黨的二十大獻(xiàn)禮。
附件1：
有關(guān)用語(yǔ)說明
“三保”：即?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。2019年，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策，中央要求各級(jí)堅(jiān)持“過緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障基本民生支出兌付到位，同時(shí)要求堅(jiān)持“兩個(gè)優(yōu)先”，即堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬?yōu)先順序。2020年2月23日，習(xí)近平總書記在統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署會(huì)議上的講話指出：“一些地方財(cái)政受疫情影響較大，要加大轉(zhuǎn)移支付力度，確保基層保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”。2020年3月3日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出，支持基層政府?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，是保障群眾切身利益的基本要求，也是推動(dòng)政府履職和各項(xiàng)政策實(shí)施的基礎(chǔ)條件。
一般債券：是指省級(jí)政府為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
專項(xiàng)債券：是指省級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付是地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補(bǔ)助資金，主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助等。主要用于均衡地區(qū)間財(cái)力配置，保障地方政府日常運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府給予的具有專門用途的補(bǔ)助資金，主要用于引導(dǎo)下級(jí)貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府的決策部署。
“六穩(wěn)”“六保”：2018年7月，提出“要做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作”，把“六穩(wěn)”作為實(shí)現(xiàn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中求進(jìn)的基本要求。2020年提出了“保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)”的新任務(wù)。
非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
中央直達(dá)資金：為確保中央有關(guān)資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，中央財(cái)政實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金（簡(jiǎn)稱直達(dá)資金）。直達(dá)資金按照“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則分配。財(cái)政部主要按照因素法將資金切塊到省，省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)籌本地實(shí)際提出細(xì)化到市縣的分配方案報(bào)財(cái)政部備案，財(cái)政部審核提出意見反饋省級(jí)財(cái)政部門，省級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后直接下達(dá)到市縣。同時(shí)建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，在對(duì)直達(dá)資金單獨(dú)下達(dá)、單獨(dú)標(biāo)識(shí)的基礎(chǔ)上，通過系統(tǒng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、賬目清晰、流向明確。
陜西“財(cái)政云”：2017年，陜西省財(cái)政廳黨組提出了“加快財(cái)政信息一體化建設(shè)，構(gòu)建‘陜西財(cái)政云’的戰(zhàn)略構(gòu)想。采用全面云化模式，實(shí)現(xiàn)各區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施的云化+財(cái)政應(yīng)用微服務(wù)化，采取大應(yīng)用拆分成小應(yīng)用，快速迭代、持續(xù)交付、資源彈性分配，快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，充分發(fā)揮云的優(yōu)勢(shì)，徹底解決長(zhǎng)期困擾財(cái)政部門的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)龐雜、業(yè)務(wù)流程脫節(jié)、信息資源分散、數(shù)據(jù)無法共享等問題。全面推廣使用部門預(yù)算、集中支付、公務(wù)卡、會(huì)計(jì)核算核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)銜接一體化、管理流程一體化、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)一體化、信息資源一體化、省到市縣鎮(zhèn)一體化。
政府債務(wù)限額：根據(jù)《預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）經(jīng)全國(guó)人大批準(zhǔn)，對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理。年度地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。地方政府債務(wù)總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。
債務(wù)余額：是指地方政府在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務(wù)的余額。一般債務(wù)應(yīng)在一般債務(wù)限額內(nèi)舉借，一般債務(wù)余額不得超過本地區(qū)一般債務(wù)限額；專項(xiàng)債務(wù)應(yīng)在專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)舉借，專項(xiàng)債務(wù)余額不得超過本地區(qū)專項(xiàng)債務(wù)限額。
預(yù)算績(jī)效管理：預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，有利于提升預(yù)算管理水平、增強(qiáng)單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。它強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。
