（陜西?。╆P(guān)于安康市寧陜縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
寧陜縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年4月7日在寧陜縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
寧陜縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告我縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見(jiàn)。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記來(lái)陜考察重要講話重要指示精神，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”重要要求，充分發(fā)揮“收、支、管、調(diào)、防”財(cái)政職能作用，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）全縣財(cái)政總收總支情況
全縣財(cái)政總收入完成25180萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.65%，同比下降19.15%，下降的主要原因是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入減少。
全縣財(cái)政總支出完成223474萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.27%，同比增長(zhǎng)28.93%。其中：一般公共預(yù)算支出170766萬(wàn)元，政府性基金支出52704萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4萬(wàn)元。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
地方一般公共預(yù)算收入完成6406萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.38%，完成預(yù)算的100.25%。其中：稅收收入完成4371萬(wàn)元，扣除留抵退稅因素，增長(zhǎng)6.64%；非稅收入完成2035萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)45.25%。稅收占比68.23%。
一般公共預(yù)算支出完成170766萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.06%，同比增長(zhǎng)17.51%。其中：民生支出139045萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的81.42%。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成12888萬(wàn)元，完成預(yù)算的104.94%；政府性基金預(yù)算支出完成52704萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.94%，同比增長(zhǎng)88.14%，增長(zhǎng)的主要原因是專項(xiàng)債券資金支出增加。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成11836萬(wàn)元，完成預(yù)算的100.27%；支出完成11696萬(wàn)元，完成預(yù)算的100.33%。
（五）地方政府債務(wù)情況
2022年地方政府性債務(wù)期初余額為105130萬(wàn)元（一般債務(wù)59093萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)46037萬(wàn)元）；上級(jí)下達(dá)我縣2022年新增債券45201萬(wàn)元（一般債券7508萬(wàn)元，專項(xiàng)債券37693萬(wàn)元）；當(dāng)期償還債務(wù)本金1380萬(wàn)元（一般債務(wù)1126萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)254萬(wàn)元）；截止2022年12月31日地方政府性債務(wù)余額148951萬(wàn)元（一般債務(wù)65475萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)83476萬(wàn)元）。未超過(guò)上級(jí)下達(dá)我縣2022年政府債務(wù)限額164415萬(wàn)元（一般債務(wù)80298萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)84117萬(wàn)元），債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
需要說(shuō)明的是：上述結(jié)果為我縣2022年預(yù)算初步執(zhí)行數(shù)據(jù)，決算數(shù)據(jù)省市正在匯審，尚未正式批復(fù)，收支結(jié)果還會(huì)發(fā)生變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告。
（六）財(cái)政工作主要成效
1.突出精準(zhǔn)助企紓困，確保政策落地見(jiàn)效。扎實(shí)推進(jìn)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施落地見(jiàn)效，通過(guò)兌現(xiàn)落實(shí)一系列助企紓困政策，有力支持了市場(chǎng)主體的發(fā)展，有效穩(wěn)住了市場(chǎng)預(yù)期，增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展信心。稅費(fèi)支持方面，全年累計(jì)退稅減稅降費(fèi)6134萬(wàn)元，涵蓋市場(chǎng)主體2617戶；頂格落實(shí)房租減免政策，減免企業(yè)房租164萬(wàn)元。資金獎(jiǎng)補(bǔ)方面，直接兌付紓困獎(jiǎng)補(bǔ)資金1218萬(wàn)元，兌付就業(yè)專項(xiàng)資金1485萬(wàn)元，為企業(yè)爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金4300萬(wàn)元。政府采購(gòu)方面，提高價(jià)格扣除比例，降低中小企業(yè)參與政府采購(gòu)門檻，清退政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保證金262萬(wàn)元，質(zhì)量保證金940萬(wàn)元。財(cái)信擔(dān)保方面，落實(shí)新型政銀擔(dān)“4321”合作機(jī)制，為 “小微、三農(nóng)”企業(yè)提供“批量貸”9筆1431萬(wàn)元；對(duì)在保余額 6501萬(wàn)元的項(xiàng)目、企業(yè)免收評(píng)審費(fèi)和保證金，有效降低企業(yè)融資成本；發(fā)揮企業(yè)還貸周轉(zhuǎn)金作用，累計(jì)為縣域企業(yè)提供周轉(zhuǎn)金8筆1340萬(wàn)元，促使企業(yè)2000萬(wàn)元貸款順利續(xù)貸。
2.狠抓財(cái)政運(yùn)行管理，保障能力不斷提升。一是財(cái)稅協(xié)同抓征管，積極發(fā)揮財(cái)政在組織收入中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，建立財(cái)稅協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，密切關(guān)注和分析經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，深入挖潛增效，確保應(yīng)收盡收。2022年，地方一般公共預(yù)算收入完成6406萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.38%。二是多措并舉抓爭(zhēng)取，積極溝通對(duì)接，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，全年?duì)幦〉轿桓黝愞D(zhuǎn)移支付資金195321萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40％，其中：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金87012萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42%；政府債券資金44290萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)147%。三是保壓并舉控支出，始終堅(jiān)持“過(guò)緊日子”，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，不斷優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格項(xiàng)目和資金管理，常態(tài)化清理盤活存量資金，確保將有限的資金用在惠民生、促發(fā)展、保穩(wěn)定上。
3.加大重點(diǎn)民生投入，百姓福祉持續(xù)增進(jìn)。教育方面，始終堅(jiān)持“辦人民滿意的教育”標(biāo)準(zhǔn)，全力保障教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，圍繞教育投入“兩個(gè)只增不減”、“三個(gè)增長(zhǎng)”，通過(guò)資金和政策支持引導(dǎo)各階段教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。 足額安排義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)1048萬(wàn)元，持續(xù)落實(shí)學(xué)前段“一免一補(bǔ)”，義務(wù)段“兩免一補(bǔ)”等教育扶貧政策資金8055萬(wàn)元，發(fā)放鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、義務(wù)教育教師獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資1206萬(wàn)元，安排教育均衡性創(chuàng)建資金500萬(wàn)元，教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程資金3628萬(wàn)元用于薄弱學(xué)校改造、校舍安全改造等項(xiàng)目。社會(huì)保障方面，全面落實(shí)各項(xiàng)社保政策，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)“18連漲”，同步同比例提高各群體社保待遇，全年安排社會(huì)保險(xiǎn)縣級(jí)配套及兜底12500萬(wàn)元，安排7000萬(wàn)元落實(shí)低保金、五保生活補(bǔ)助、殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助、高齡老人、孤兒生活補(bǔ)助、退役士兵補(bǔ)助、敬老院薪酬運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、職工一次性死亡撫恤金；安排3124萬(wàn)元用于縣級(jí)公立醫(yī)院補(bǔ)助?；蒉r(nóng)政策方面，安排1152萬(wàn)元保障全縣村(社區(qū))在職、離任干部報(bào)酬及村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)，自2022年7月起，村(社區(qū))在職干部及村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)提高;切實(shí)落實(shí)糧食直補(bǔ)、生產(chǎn)資料補(bǔ)貼等各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，兌付各類惠農(nóng)補(bǔ)貼8000余萬(wàn)元。民生重點(diǎn)項(xiàng)目方面，安排縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及維護(hù)資金1000余萬(wàn)元，安排全域旅游資金2000萬(wàn)元，縣本級(jí)投入3000余萬(wàn)元用于秦嶺生態(tài)環(huán)境保護(hù)，統(tǒng)籌上級(jí)資金兌付秦嶺小水電站整治獎(jiǎng)補(bǔ)資金26157萬(wàn)元。疫情防控方面，始終把人民生命安全和身體健康放在第一位，建立疫情防控經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，按照急事急辦，特事特辦的原則，全面落實(shí)防疫體系建設(shè)、防疫物資采購(gòu)、一線防疫人員補(bǔ)助等政策，全年投入疫情防控資金1481萬(wàn)元，其中縣級(jí)投入1388萬(wàn)元。
4.加強(qiáng)涉農(nóng)資金管理，鄉(xiāng)村振興接續(xù)推進(jìn)。2022年，繼續(xù)足額預(yù)算縣級(jí)銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1800萬(wàn)元，確保過(guò)渡期內(nèi)政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定。全年整合財(cái)政涉農(nóng)資金13790萬(wàn)元，安排項(xiàng)目87個(gè)，資金支出11255萬(wàn)元，支出占比82%，其中銜接資金支出100%，中省銜接資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展同比增長(zhǎng)且占比達(dá)55%以上。探索創(chuàng)新財(cái)政銜接資金管理“三精”做法，即“項(xiàng)目精準(zhǔn)、管理精細(xì)、監(jiān)管精進(jìn)”，常態(tài)化對(duì)資金管理使用、銜接資金項(xiàng)目“三級(jí)兩賬”監(jiān)管工作開展督查，緊扣資金使用、項(xiàng)目運(yùn)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)行實(shí)時(shí)全程監(jiān)管，對(duì)資金管理使用進(jìn)行流程追蹤、問(wèn)題預(yù)警、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，達(dá)到每筆資金從預(yù)算安排到撥付、使用、監(jiān)管、績(jī)效評(píng)價(jià)全程可追溯。
5.有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。一是堅(jiān)決防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力化解債務(wù)存量。截至2022年底，累計(jì)債務(wù)化解任務(wù)完成率達(dá)277%，堅(jiān)決杜絕債務(wù)增量，本年度無(wú)新增違法、違規(guī)舉借債務(wù)情況，持續(xù)提升債務(wù)管理水平，修訂印發(fā)《寧陜縣政府性債務(wù)償還管理辦法》，對(duì)政府性債務(wù)的舉借、使用、償還做了進(jìn)一步明確要求，不斷擴(kuò)充符合債券申報(bào)要求的儲(chǔ)備項(xiàng)目，在政府債務(wù)限額內(nèi)，積極爭(zhēng)取債券資金，全力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三保”底線，統(tǒng)籌資金優(yōu)先足額安排“三?！鳖A(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行“三保”預(yù)算，強(qiáng)化庫(kù)款保障水平，合理有序安排預(yù)算支出，實(shí)時(shí)監(jiān)控“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題。
6.持續(xù)深化財(cái)政改革，管理效能不斷提升。一是強(qiáng)化統(tǒng)籌監(jiān)管服務(wù)。為進(jìn)一步深化放管服改革，優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)統(tǒng)籌監(jiān)管服務(wù)。2022年，共評(píng)審財(cái)政投資項(xiàng)目191個(gè)，送審金額11.4億元，審減金額達(dá)1億元，審減率8.75%。二是持續(xù)深化資產(chǎn)管理。規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理，基本實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)從“入口”到“出口”的全過(guò)程監(jiān)管，多措并舉提高資產(chǎn)使用效率及增長(zhǎng)收益，加大資源整合，進(jìn)一步盤活閑置資產(chǎn)，擴(kuò)大有效投資。三是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。著力構(gòu)建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系，堅(jiān)持“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有管控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用”工作流程，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理、編制預(yù)算和安排資金的重要依據(jù)，有效多安排，無(wú)效必壓減，確保發(fā)揮預(yù)算資金效益。
2022年，我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，但仍存在一些不
容忽視的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：稅源基礎(chǔ)薄弱，稅收增長(zhǎng)點(diǎn)不足，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力；“三保”支出與償還政府債務(wù)等剛性支出增加，收支矛盾突出；預(yù)算績(jī)效管理還需深化和拓展。對(duì)這些問(wèn)題，我們將高度重視，積極采取措施予以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）2023年財(cái)政收支形勢(shì)
根據(jù)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的綜合研判分析，2023年全縣財(cái)政形勢(shì)將更加嚴(yán)峻，收支矛盾更加突出。從收入看，受經(jīng)濟(jì)下行和疫情等不確定因素影響，我縣經(jīng)濟(jì)體量小，財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，縣內(nèi)企業(yè)多數(shù)為中小微企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，且絕大多數(shù)為稅收優(yōu)惠政策惠及企業(yè)，從上年度稅收數(shù)據(jù)分析來(lái)看，留抵退稅后增值稅回補(bǔ)效應(yīng)不明顯，后續(xù)財(cái)政收入增收將十分困難。從支出看，秦嶺區(qū)域小水電拆除、礦業(yè)權(quán)退出補(bǔ)償、常態(tài)化疫情防控、重大項(xiàng)目建設(shè)等剛性支出增加，民生領(lǐng)域保障仍需加強(qiáng)，兜牢“三?！钡拙€，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)財(cái)政保障能力提出了新的更高要求。2023年全縣僅各類還本付息（政府付費(fèi)）達(dá)15878萬(wàn)元，存在償債壓力向“三?！眰鲗?dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政收支平衡壓力巨大。
（二）2023年財(cái)政預(yù)算安排總體要求
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神、中省市財(cái)政工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委十六屆六次全會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)要求；不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)措施，進(jìn)一步加強(qiáng)政府資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€；加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。
按照全口徑預(yù)算管理要求，2023年編制一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。因我縣國(guó)有企業(yè)數(shù)量少，不具備編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的條件，2023年未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
按照上述要求，綜合考慮各種因素，建議2023年全縣地方一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)6%安排，預(yù)期目標(biāo)6800萬(wàn)元。其中，稅收收入4700萬(wàn)元，非稅收入2100萬(wàn)元，稅收占比69%。
（三）全縣收支預(yù)算（草案）安排
1.一般公共預(yù)算
按照中省預(yù)算管理改革要求，從2023年起，年初預(yù)算編制不再對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入等進(jìn)行預(yù)估編制，嚴(yán)格按照提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)編制預(yù)算，此因素造成全縣年初上級(jí)補(bǔ)助收入大幅下降，影響一般公共預(yù)算支出編制。
2023年一般公共預(yù)算收入總計(jì)115639萬(wàn)元。其中：地方一般公共預(yù)算收入擬安排6800萬(wàn)元，返還性收入1190萬(wàn)元，上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入56997萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府一般債券資金6200萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入44436萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16萬(wàn)元。
2023年支出總計(jì)115639萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出113214萬(wàn)元，上解支出2425萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出113214萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)支出68778萬(wàn)元，上級(jí)?？钪С?4436萬(wàn)元。分項(xiàng)目情況為：一般公共服務(wù)支出13181萬(wàn)元，公共安全支出4377萬(wàn)元，教育支出14870萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出59萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出914萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出19643萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出12645萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出3758萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出2454萬(wàn)元，農(nóng)林水支出22302萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出9070萬(wàn)元，資源勘探工業(yè)信息等支出490萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出415萬(wàn)元，住房保障支出2764萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出25萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3164萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)500萬(wàn)元，其他支出1310萬(wàn)，債務(wù)付息支出1275萬(wàn)元。
2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況：“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算774萬(wàn)元，同比下降4%，其中：公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)498萬(wàn)元，同比下降6%；公務(wù)接待費(fèi)276萬(wàn)元，同比下降1%。
2023年一般債券資金項(xiàng)目安排情況：按照入庫(kù)項(xiàng)目情況，上級(jí)轉(zhuǎn)貸地方政府一般債券資金6200萬(wàn)元用于以下項(xiàng)目：縣級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1800萬(wàn)元，國(guó)道345征地補(bǔ)償資金4400萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入擬安排10180萬(wàn)元，分別為國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入10000萬(wàn)元（含土地增減掛交易指標(biāo)資金2000萬(wàn)元）、污水處理費(fèi)收入20萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入160萬(wàn)元，調(diào)入資金7743萬(wàn)元（棚改債券到期還本5000萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息2743萬(wàn)元），政府性基金總收入為17923萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算支出擬安排12923萬(wàn)元，主要用于移民搬遷安置建設(shè)、征地拆遷補(bǔ)償、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、專項(xiàng)債券利息等支出，加上專項(xiàng)債務(wù)還本支出5000萬(wàn)元，政府性基金總支出17923萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入擬安排13820萬(wàn)元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10302萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3518萬(wàn)元），加上上年結(jié)余8185萬(wàn)元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年結(jié)余21萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年結(jié)余8164萬(wàn)元），收入總計(jì)22005萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出擬安排12793萬(wàn)元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10302萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2491萬(wàn)元），滾存結(jié)余9212萬(wàn)元（其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余21萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余9191萬(wàn)元），支出總計(jì)22005萬(wàn)元。
（四）財(cái)政涉農(nóng)整合資金項(xiàng)目安排情況
按照《寧陜縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于下達(dá)2023年度統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目計(jì)劃的通知》，2023年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金項(xiàng)目總數(shù)81個(gè)，資金規(guī)?？倲?shù)17625萬(wàn)元，其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展類項(xiàng)目32個(gè)，項(xiàng)目資金規(guī)模為10780萬(wàn)元，資金占比61%；基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目37個(gè)，項(xiàng)目資金規(guī)模為4854萬(wàn)元，資金占比28%；其他類項(xiàng)目12個(gè)，項(xiàng)目資金規(guī)模為1991萬(wàn)元，資金占比11%。
三、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)任務(wù)
2023年，將緊緊圍繞全年目標(biāo)任務(wù)，著重抓好以下幾方面工作：
（一）聚力培育壯大財(cái)源。
著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)培植財(cái)源。產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目是培植財(cái)源的基礎(chǔ)，堅(jiān)持著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)培植財(cái)源，充分發(fā)揮康養(yǎng)旅游產(chǎn)業(yè)和“菌藥果畜”四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)一、二、三產(chǎn)融合發(fā)展，聚力穩(wěn)定稅源基礎(chǔ)，認(rèn)真研究并全面落實(shí)財(cái)源建設(shè)扶持政策、財(cái)稅優(yōu)惠政策，夯實(shí)普惠金融幫扶措施，擴(kuò)大招商引資工作成效，培育支持符合我縣優(yōu)勢(shì)資源且稅收貢獻(xiàn)大的產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目，不斷做大財(cái)政蛋糕，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)。
繼續(xù)落實(shí)惠企政策。繼續(xù)落實(shí)退稅減稅降費(fèi)、中小微企業(yè)預(yù)留采購(gòu)份額、財(cái)信擔(dān)保降費(fèi)讓利、企業(yè)還貸周轉(zhuǎn)金等惠企利民政策，幫助企業(yè)降低成本、輕裝上陣、更好發(fā)展，用政府收入的“減法”換取企業(yè)效益的“加法”和市場(chǎng)活力的“乘法”，為縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（二）切實(shí)增強(qiáng)保障能力。
千方百計(jì)應(yīng)收盡收。堅(jiān)持組織收入全縣一盤棋的思路，加強(qiáng)財(cái)稅協(xié)作，健全完善財(cái)政收入考核激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)各鎮(zhèn)、各部門組織收入的積極性和主動(dòng)性。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)、重點(diǎn)稅種行業(yè)的分析，認(rèn)真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進(jìn)征管方式方法，依法組織收入，充分挖掘增收潛力，提高稅收在財(cái)政收入中的占比。進(jìn)一步完善非稅收入收繳方式和操作程序，督促各執(zhí)收單位依法依規(guī)抓好非稅收入征管，加大非稅收入欠繳清收力度，抓好閑置資產(chǎn)處置工作，做到應(yīng)收盡收，顆粒歸倉(cāng)。
多方聯(lián)動(dòng)向上爭(zhēng)取。樹立“跳起來(lái)摘桃子，跑起來(lái)爭(zhēng)資金”的理念，加強(qiáng)與上級(jí)部門匯報(bào)銜接，精準(zhǔn)把握上級(jí)政策導(dǎo)向與資金投向，積極爭(zhēng)取資金，增加可用財(cái)力。認(rèn)真分析對(duì)比各部門近兩年來(lái)上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增減情況和項(xiàng)目入庫(kù)情況，及時(shí)推送政策信息，督促各部門“跑市赴省進(jìn)京”跑項(xiàng)目爭(zhēng)資金；認(rèn)真研究財(cái)政支持政策，找準(zhǔn)資金爭(zhēng)取的突破口，為各部門爭(zhēng)取資金提供依據(jù)和導(dǎo)向，爭(zhēng)取把更多的項(xiàng)目擠進(jìn)上級(jí)財(cái)政資金計(jì)劃安排的“大盤子”。嚴(yán)格按照地方政府債券資金發(fā)行規(guī)定，認(rèn)真篩選上報(bào)2023年債券項(xiàng)目，提高項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量，爭(zhēng)取更多項(xiàng)目通過(guò)國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部審核。
全力做好資金保障。堅(jiān)決落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，牢固樹立“節(jié)支也是增收”的觀念，堅(jiān)持厲行節(jié)約，勤儉辦事，堅(jiān)持保重點(diǎn)、壓一般、促統(tǒng)籌、提績(jī)效，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。嚴(yán)把各個(gè)關(guān)口，當(dāng)好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”，力爭(zhēng)把每一分錢都花在刀刃上，全面提高財(cái)政資金使用效益。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，把更多的財(cái)政資金騰出來(lái)用于發(fā)展要緊處、民生緊需上。以推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為主線，深入調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，盤活變現(xiàn)存量資產(chǎn)、資金，加大涉農(nóng)資金整合力度，全力推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。
（三）防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)項(xiàng)目源頭管控。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審批源頭管控，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政承受能力評(píng)估論證、無(wú)資金來(lái)源不立項(xiàng)、無(wú)預(yù)算不采購(gòu)的規(guī)定，堅(jiān)決杜絕脫離財(cái)力實(shí)際上項(xiàng)目，杜絕各類變相舉債行為。
有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照“誰(shuí)舉債、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)使用、誰(shuí)償還”的原則，壓實(shí)單位和企業(yè)償還隱性債務(wù)和債券本息主體責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)調(diào)統(tǒng)籌，落實(shí)督辦考核機(jī)制，實(shí)行“一項(xiàng)目一領(lǐng)導(dǎo)，一項(xiàng)目一對(duì)策”工作機(jī)制，加大各方面資金資源統(tǒng)籌力度，及時(shí)化解債務(wù)并上繳債券本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和債券償付風(fēng)險(xiǎn)。
兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。嚴(yán)防“三保”風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持“三保”在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政庫(kù)款管理，采取有效措施清理消化歷年財(cái)政暫付款，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)控新增暫付款，嚴(yán)防財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
（四）扎實(shí)推進(jìn)管理改革。
深化預(yù)算管理改革。持續(xù)深化部門預(yù)算改革，從嚴(yán)從細(xì)從實(shí)科學(xué)編制部門預(yù)算，不斷推進(jìn)零基預(yù)算，試點(diǎn)實(shí)施預(yù)算指標(biāo)核算管理。繼續(xù)推進(jìn)“預(yù)算管理一體化”改革，做好“陜西財(cái)政云”系統(tǒng)推廣應(yīng)用，加強(qiáng)與省市的信息貫通，加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)、各部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和系統(tǒng)服務(wù)。
加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。完善預(yù)算績(jī)效管理指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)體系，開展重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效目標(biāo)集中匯審，績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和自評(píng)管理，持續(xù)推動(dòng)預(yù)算績(jī)效全過(guò)程監(jiān)管機(jī)制，加大績(jī)效公開力度和強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，倒逼提升預(yù)算績(jī)效管理水平，切實(shí)做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。
加強(qiáng)監(jiān)督嚴(yán)肅紀(jì)律。從規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理入手，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作，注重加強(qiáng)與紀(jì)委監(jiān)委、審計(jì)等部門的聯(lián)合監(jiān)督，建立信息共享和互聯(lián)互通機(jī)制，構(gòu)建日常監(jiān)管、重點(diǎn)檢查、績(jī)效考核、內(nèi)審內(nèi)控“四位一體”的全覆蓋、全方位、全過(guò)程的財(cái)政“大監(jiān)督”格局，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和全面整改違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為，依法依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。
路雖遠(yuǎn)，行則將至；事雖難，做則必成。在奮進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的新征程上，財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮。我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)縣人大各項(xiàng)決議，主動(dòng)接受縣人大監(jiān)督，牢記囑托、感恩奮進(jìn)，聚力開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為建設(shè)全國(guó)生態(tài)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣、建成全國(guó)一流生態(tài)旅游目的地而努力奮斗！
名詞解釋
1.積極的財(cái)政政策：財(cái)政政策是通過(guò)稅收、預(yù)算、國(guó)債、轉(zhuǎn)移支付、政府采購(gòu)等工具以及財(cái)政支出增減變化的結(jié)構(gòu)性安排，影響社會(huì)總供求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。根據(jù)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不同狀態(tài)，可以分為積極、從緊和穩(wěn)健三種不同的政策取向，積極的財(cái)政政策是其中的一種，指通過(guò)增支、減稅、優(yōu)化結(jié)構(gòu)提質(zhì)增效等措施擴(kuò)大總需求、優(yōu)化供給，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，具有擴(kuò)張性逆周期調(diào)整的特征。積極的財(cái)政政策是我國(guó)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革要求，在發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化宏觀調(diào)控的重要舉措。
2.預(yù)算管理一體化：預(yù)算管理一體化是新時(shí)代深化預(yù)算管理制度改革的有效途徑，借鑒系統(tǒng)科學(xué)的原理和方法，將預(yù)算管理全流程作為一個(gè)完整的系統(tǒng)，整合完善預(yù)算管理流程和規(guī)則，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與信息系統(tǒng)緊密結(jié)合，將規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高制度執(zhí)行力。預(yù)算管理一體化可以概括為五個(gè)方面的一體化:政府預(yù)算管理的一體化，各部門預(yù)算管理的一體化，預(yù)算全過(guò)程管理的一體化，項(xiàng)目全生命周期管理的一體化以及預(yù)算數(shù)據(jù)管理的一體化。
3.預(yù)算績(jī)效管理：是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種“注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束”的新型預(yù)算管理方式，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加注重預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果,強(qiáng)調(diào)支出的責(zé)任和效率。我國(guó)預(yù)算績(jī)效管理是伴隨著公共財(cái)政框架的建立而產(chǎn)生的，從2000年左右開始,部分地區(qū)就開始了績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)探索，經(jīng)過(guò)20余年的不斷發(fā)展和完善，確立了全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革的主要方向和目標(biāo)。
4.“三保”：即?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)。2019年，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策，中央要求各級(jí)堅(jiān)持“過(guò)緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障基本民生支出兌付到位，同時(shí)要求堅(jiān)持“兩個(gè)優(yōu)先”，即堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬?yōu)先順序。2020年2月，習(xí)近平總書記在統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作部署會(huì)議上指出:“一些地方財(cái)政受疫情影響較大，要加大轉(zhuǎn)移支付力度，確保基層保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”。2020年3月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出，支持基層政府?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)，是保障群眾切身利益的基本要求，也是推動(dòng)政府履職和各項(xiàng)政策實(shí)施的基礎(chǔ)條件。
5.一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付是地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補(bǔ)助資金，主要包括:均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助等。主要用于均衡地區(qū)間財(cái)力配置，保障地方政府日常運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
6.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府給予的具有專門用途的補(bǔ)助資金，主要用于引導(dǎo)下級(jí)貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、政府的決策部署。
7.一般債券：指省級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
8.專項(xiàng)債券：指省級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
9.債務(wù)限額：指地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)規(guī)模納入限額管理，由國(guó)務(wù)院確定并報(bào)全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)，分地區(qū)限額由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素測(cè)算并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
10.債務(wù)余額：指地方政府在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務(wù)的余額。一般債務(wù)應(yīng)在一般債務(wù)限額內(nèi)舉借，一般債務(wù)余額不得超過(guò)本地區(qū)一般債務(wù)限額;專項(xiàng)債務(wù)應(yīng)在專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)舉借，專項(xiàng)債務(wù)余額不得超過(guò)本地區(qū)專項(xiàng)債務(wù)限額。
11.兩個(gè)只增不減：教育投入“兩個(gè)只增不減”指一般公共預(yù)算教育支出只增不減和按在校學(xué)生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出只增不減。
12.三個(gè)增長(zhǎng)：教育投入“三個(gè)增長(zhǎng)”指國(guó)家規(guī)定財(cái)政預(yù)算內(nèi)義務(wù)教育撥款的增長(zhǎng)應(yīng)高于同期地方財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)，國(guó)家規(guī)定生均預(yù)算內(nèi)教育事業(yè)費(fèi)逐步增長(zhǎng)，國(guó)家規(guī)定預(yù)算內(nèi)中小學(xué)生均公用經(jīng)費(fèi)在達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上逐年增長(zhǎng)。
13.新型政銀擔(dān)“4321”合作機(jī)制：在新型政銀擔(dān)合作模式下，按照省政府確定的4:3:2:1的風(fēng)險(xiǎn)比例分擔(dān)，結(jié)合安康財(cái)信擔(dān)保業(yè)務(wù)開展實(shí)際，市財(cái)信擔(dān)保公司、省再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和合作銀行分別按照40%、30%和20%的比例分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，市縣兩級(jí)財(cái)政承擔(dān)10%（市級(jí)與所在縣區(qū)承擔(dān)比例為3:7），同時(shí)積極爭(zhēng)取省財(cái)政按市（縣）財(cái)政承擔(dān)部分的50%予以補(bǔ)助。
14.批量貸:“三秦融擔(dān)貸”“總對(duì)總”銀擔(dān)批量擔(dān)保業(yè)務(wù)是由省再擔(dān)保公司牽頭，代表“國(guó)家融資擔(dān)?；?省再擔(dān)保公司-轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保體系成員”三級(jí)組織架構(gòu)的融資擔(dān)保體系，與陜西信合各行社開展“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、批量擔(dān)?！钡你y擔(dān)合作業(yè)務(wù)。
15. 企業(yè)還貸周轉(zhuǎn)金：是指由寧陜縣扶貧開發(fā)城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司籌集，專門用于企業(yè)因還貸、續(xù)貸期間資金周轉(zhuǎn)暫時(shí)困難而借給其臨時(shí)周轉(zhuǎn)的資金。
