（陜西省）關(guān)于榆林市米脂縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于米脂縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年4月25日在米脂縣第十八屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
米脂縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向縣十八屆人大五次會(huì)議作關(guān)于米脂縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告，請(qǐng)予審議。并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、 2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政主要工作
2020年財(cái)政收支決算正在進(jìn)行中，據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況如下：
(一) 一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1、財(cái)政收入情況。
2020年，全縣完成地方財(cái)政收入11133萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)11100萬元的100.3%，超收33萬元；較上年收入15698萬元減少了29.1%，減少4565萬元。
上級(jí)正常補(bǔ)助收入142711萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)140701萬元的101.4%，增加2010萬元，主要是省市對(duì)縣績效考評(píng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金增加。
地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入21435萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)21435萬元的100.0%。
調(diào)入政府性基金預(yù)算2000萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)2000萬元的100.0%。
調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1652萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)1652萬元的100%。
本級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入178931萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)176888萬元的101.2%，增加2043萬元。
2、財(cái)政支出情況。
2020年，全縣財(cái)政總支出完成250503萬元，較上年支出240560萬元增長了4.1%，增加9943萬元。
剔除上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出96471萬元，本級(jí)預(yù)算安排支出154032萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)154032萬元的100.0％。
上解支出2565萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)2270萬元的113.0%，增加295萬元。
地方政府債券還本支出20586萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)20586萬元的100.0%。
補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1748萬元。
本級(jí)財(cái)政預(yù)算總支出178931萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)176888萬元的101.2%，增加2043萬元。
3、平衡情況。
本級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入178931萬元，本級(jí)財(cái)政預(yù)算總支出178931萬元，收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
(二) 政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1、政府性基金預(yù)算收入情況。
2020年，全縣完成本級(jí)政府性基金預(yù)算收入12124萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)12113萬元的100.1%，增加11萬元；較上年收入14312萬元減少了15.3%，減少2188萬元。
地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入26200萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)26200萬元的100.0%。
抗疫特別國債收入7580萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)7580萬元的100.0%。
本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入45904萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)45893萬元的100.1%，增加11萬元。
2、政府性基金預(yù)算支出情況。
2020年，政府性基金支出45783萬元，較上年支出16154萬元增長了183.4%，增加29629萬元，剔除上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出1879萬元，本級(jí)預(yù)算安排支出43904萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)43893萬元的100.1%，較上年支出14242萬元增加了208.3%，增加29662萬元。
本級(jí)政府性基金預(yù)算調(diào)出資金2000萬元。
本級(jí)政府性基金預(yù)算總支出45904萬元，占整預(yù)算數(shù)45893萬元的100.1%，增加11萬元。
3、平衡情況。
全年本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入45904萬元，本級(jí)政府性基金預(yù)算支出43904萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)出資金2000萬元，收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
(三) 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年，全縣完成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入10662萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)9396萬元的113.5%，增加1266萬元。
2020年，全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出6298萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)6623萬元的95.1%，減少325萬元。
全年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵，當(dāng)年收支結(jié)余4364萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)2773萬元的157.4%，增加1591萬元。
2020年，全縣完成機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入18696萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)19104萬元的97.9%，短收408萬元。
2020年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出21028萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)19104萬元的110.1%，增加1924萬元。
全年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵，當(dāng)年收支缺口2332萬元，收支缺口用以前年度機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余彌補(bǔ)。
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入29358萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出27326萬元，當(dāng)年收支結(jié)余2032萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)2773萬元的73.3%，減少741萬元。
(四) 2020年政府性債務(wù)情況。
截止2020年底，我縣地方政府債務(wù)系統(tǒng)中政府性債務(wù)余額67850.03萬元，其中：政府一般債券64373萬元，世行貸款3477.03萬元。控制在市財(cái)政批準(zhǔn)的一般債務(wù)限額77783.8萬元以內(nèi)。
2020年，我縣新增政府專項(xiàng)債券26200萬元，主要用于東山梁小米產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目、第八幼兒園建設(shè)項(xiàng)目、縣醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目、楊家溝旅游建設(shè)項(xiàng)目等?？刂圃谑胸?cái)政批準(zhǔn)的專項(xiàng)債務(wù)限額26983萬元以內(nèi)。
2020年，我縣新增抗疫特別國債7580萬元，主要用于公共衛(wèi)生體系建設(shè)、抗疫相關(guān)支出及民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等。
(五) 2020年財(cái)政主要工作。
2020年，縣財(cái)政以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記來陜考察重要講話精神，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)，以及中省市各級(jí)經(jīng)濟(jì)和財(cái)政工作會(huì)議精神，不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，切實(shí)把“兩個(gè)維護(hù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程各方面。面對(duì)新冠肺炎疫情嚴(yán)重沖擊、收支矛盾異常突出的嚴(yán)峻形勢，堅(jiān)決落實(shí)中省市和縣委、縣政府決策部署，真抓實(shí)干、攻堅(jiān)克難，“六穩(wěn)”“六?！备黜?xiàng)任務(wù)有效落實(shí)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
1、加強(qiáng)財(cái)政收入征管。受疫情影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，上下游產(chǎn)業(yè)鏈循環(huán)嚴(yán)重受阻，減稅降費(fèi)政策持續(xù)推進(jìn)，財(cái)政收入形勢異常嚴(yán)峻。財(cái)稅部門主動(dòng)作為，加強(qiáng)分析研判，強(qiáng)化收入征管，努力做到依法征收，應(yīng)收盡收，但全縣財(cái)政收入降幅仍然超出預(yù)期。財(cái)政總收入完成28886萬元，較上年同期收入47164萬元減少38.6%，減少18178萬元，主體稅種增值稅、企業(yè)所得稅較上年同比分別減收43.9%、43.5%。地方財(cái)政收入完成11133萬元，較年初預(yù)算數(shù)減少7.2%，短收867萬元，較上年收入15698萬元減少了29.1%，減少4565萬元。
2、著力重點(diǎn)支出保障。通過積極向上爭資，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理安排財(cái)政支出，保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。一是全力支持抗擊新冠肺炎疫情。堅(jiān)持生命至上，把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來抓，全年安排疫情防控資金5139.17萬元，加強(qiáng)了公共衛(wèi)生體系建設(shè)，提高了應(yīng)對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件能力。二是優(yōu)先保障“三?！敝С?。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，安排資金178664萬元，優(yōu)先保障了“三保”支出，確保了中省市和縣委、縣政府重大決策部署落實(shí)。三是持續(xù)加大財(cái)政脫貧攻堅(jiān)投入。全年安排涉農(nóng)整合資金30763.96萬元，重點(diǎn)支持貧困村、貧困戶光伏扶貧、金融扶貧、種養(yǎng)殖及農(nóng)產(chǎn)品深加工、村集體經(jīng)濟(jì)等產(chǎn)業(yè)扶貧，全面鞏固了脫貧攻堅(jiān)成果，進(jìn)一步提升貧困戶穩(wěn)定脫貧能力。四是全力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。多渠道籌集資金化解政府隱性債務(wù)4787萬元，償還拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款7741.59萬元，實(shí)現(xiàn)了9月底拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款清零目標(biāo)。五是支持污染防治。投入資金7560萬元，完善生態(tài)文明建設(shè)投入機(jī)制，落實(shí)生態(tài)優(yōu)先政策。新建及改造提升了城鄉(xiāng)污水處理廠、城鄉(xiāng)污水管網(wǎng)項(xiàng)目，清理搬遷了對(duì)大氣、水源污染嚴(yán)重的養(yǎng)殖戶和工礦企業(yè)，守護(hù)了米脂的碧水藍(lán)天。六是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。投入2993.83萬元，積極支持鄉(xiāng)村振興示范村建設(shè)、壯大村集體經(jīng)濟(jì)等項(xiàng)目。
3、深化財(cái)政重點(diǎn)改革。一是積極配合中省市推進(jìn)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。二是全面推進(jìn)“陜西財(cái)政云”建設(shè)?！瓣兾髫?cái)政云”上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支從預(yù)算編制、指標(biāo)下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算全過程全網(wǎng)審批、無紙化管理。三是深化政府采購“放管服”改革。全面推行陜西政府采購綜合管理平臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購預(yù)算、計(jì)劃審核備案到采購合同備案全過程網(wǎng)絡(luò)化、無紙化管理。四是深化預(yù)算改革，細(xì)化部門預(yù)算編制，規(guī)范預(yù)決算信息“四統(tǒng)一”公開要求。五是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立政府性債務(wù)主體責(zé)任機(jī)制，明確政府債務(wù)舉債主體責(zé)任，落實(shí)舉債問責(zé)制和債務(wù)問題倒查機(jī)制。六是健全財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，規(guī)范財(cái)政扶貧資金和直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理工作，確保財(cái)政資金的安全、規(guī)范和高效運(yùn)行。
4、強(qiáng)化財(cái)政支出管理。一是加強(qiáng)直達(dá)市縣基層、直接惠企利民資金監(jiān)控管理。及時(shí)下達(dá)各類直達(dá)資金39365.36萬元，并將所有直達(dá)資金納入直達(dá)資金監(jiān)控平臺(tái)，依托監(jiān)控系統(tǒng)，建立直達(dá)資金臺(tái)賬，全面反映直達(dá)資金分配、撥付、使用情況。二是加強(qiáng)一般性支出管理。認(rèn)真落實(shí)過“緊日子”思想，壓減部門一般性支出達(dá)10%以上。三是全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理，所有財(cái)政專項(xiàng)資金同步審核、同步批復(fù)績效目標(biāo)，夯實(shí)績效目標(biāo)管理主體責(zé)任。聘請(qǐng)第三方對(duì)2017-2020年財(cái)政涉農(nóng)整合資金共4188個(gè)項(xiàng)目，涉及資金13.6億元進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。四是加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金管理，印發(fā)了《米脂縣財(cái)政項(xiàng)目資金管理暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政項(xiàng)目資金、資產(chǎn)管理，提高財(cái)政資金使用效益。五是全面落實(shí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理和服務(wù)工作，強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置和處置審核、審批工作。六是加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理。切實(shí)加大部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理力度，2020年底全縣各單位一般公共預(yù)算存量資金較上年同口徑減少12821萬元。七是扎實(shí)開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理改革。完成了基層財(cái)政所設(shè)立掛牌、制度建設(shè)，啟動(dòng)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員配備工作，打通財(cái)政資金監(jiān)管“最后一公里”。
二、“十三五”時(shí)期財(cái)政工作回顧
2020年是“十三五”收官之年，回顧過去五年，財(cái)政部門以建設(shè)“五型財(cái)政”為抓手，奮力拼搏，扎實(shí)工作，打出組合拳，積極支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，減稅降費(fèi)力度空前，收入質(zhì)量不斷提升，財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)，重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有力保障，民生投入持續(xù)加大，財(cái)稅體制改革縱深推進(jìn)，財(cái)政管理規(guī)范化、制度化、法治化水平不斷提升，財(cái)政干部大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)不斷增強(qiáng)。
（一）財(cái)政實(shí)力顯著增強(qiáng)。 “十三五”時(shí)期是我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展極不平凡的五年，也是財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)的五年。全縣地方財(cái)政收入由2015年的8160萬元增長到2020年11133萬元，年均增長6.4%，五年累計(jì)完成62327萬元，較“十二五”翻了一番；全縣財(cái)政支出由2015年的181363萬元增長到2020年的250503萬元，年均增長6.7%，五年累計(jì)完成1181841萬元，是“十二五”的1.6倍。五年來，隨著縣級(jí)財(cái)力的逐漸增長，財(cái)政保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力不斷提升，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展投入持續(xù)增加，各項(xiàng)財(cái)政政策措施得到全面落實(shí)。
（二）支持發(fā)展成效明顯。“十三五”時(shí)期，財(cái)政部門始終把支持穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展放在重要位置，堅(jiān)持政策和資金雙輪驅(qū)動(dòng)，多策并舉，精準(zhǔn)發(fā)力。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。累計(jì)減稅降費(fèi)6683萬元，全面落實(shí)了各項(xiàng)政策性減稅和小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。二是加大脫貧攻堅(jiān)投入。五年來全縣財(cái)政累計(jì)支農(nóng)投入29.13億元，其中支持脫貧攻堅(jiān)累計(jì)投入20.9億元，全縣1.2萬戶貧困戶、3.2萬人貧困人口實(shí)現(xiàn)全部脫貧。三是支持重大項(xiàng)目建設(shè)。投入15.72億元，新建了中心體育場、242國道米脂縣城過境公路，改擴(kuò)建了銀北路二期項(xiàng)目、米坑路等城鄉(xiāng)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；投入1.52億元，新建6所、維修改擴(kuò)建64所學(xué)校；投資2億元，建設(shè)國家級(jí)小米產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展園區(qū)。四是累計(jì)償還隱性債務(wù)及拖欠賬款4.35億元，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。
（三）民生保障穩(wěn)步提高?！笆濉逼陂g，是民生投入最多、群眾得到實(shí)惠最多的時(shí)期。五年來，我們始終堅(jiān)持新增財(cái)力和財(cái)政支出“兩個(gè)80%”用于民生，累計(jì)支出96.92億元，年均增長7.1%。教育方面，重點(diǎn)支持城鄉(xiāng)學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，率先在全市建成教育資源公共服務(wù)平臺(tái)、在南六縣建成教育均衡發(fā)展示范縣，全面落實(shí)了教育投入“三個(gè)增長”。社會(huì)保障方面，啟動(dòng)了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，基本養(yǎng)老、城鄉(xiāng)低保等保障水平逐年提高。累計(jì)開發(fā)公益性崗位800多個(gè)，建立了低收入群體生活補(bǔ)貼與物價(jià)上漲聯(lián)動(dòng)機(jī)制。醫(yī)療衛(wèi)生方面，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保參保率保持在98%以上，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)逐年提高。積極支持公立醫(yī)院改革，縣醫(yī)院門診樓建成投入使用，對(duì)縣鄉(xiāng)村三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)取消藥品加成實(shí)施財(cái)政補(bǔ)償政策。保障性住房建設(shè)方面，五年財(cái)政累計(jì)投入7094萬元，解決了5000多人家庭住房困難。公共文化和社會(huì)管理方面，積極支持公共文化服務(wù)體系進(jìn)一步完善，支持鐵水打花等非遺項(xiàng)目和米脂鎖吶傳承發(fā)展，支持紀(jì)念館、圖書館、文化館（站）等公共場館向社會(huì)免費(fèi)開放，完成劇院、楊家溝革命紀(jì)念館、姜氏莊園、常氏莊園、馬明芳劉瀾濤故居等維修改造工程，啟動(dòng)了楊家溝紅色旅游一期建設(shè)項(xiàng)目。完善政法經(jīng)費(fèi)保障體制改革，支持開展司法救助和法律援助，促進(jìn)“平安米脂”建設(shè)。
（四）財(cái)政改革不斷深化。一是全面實(shí)施國庫集中支付改革。陜西財(cái)政云系統(tǒng)全面上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支全過程全網(wǎng)審批、無紙化管理。二是完善政府預(yù)算體系，完整編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，深化部門預(yù)算改革，細(xì)化部門預(yù)算、政府性基金支出預(yù)算編制。三是積極推進(jìn)新一輪財(cái)稅體制改革。全面建立預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息“四統(tǒng)一”公開；四是建立健全預(yù)算績效管理制度，深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，全面落實(shí)“花錢必問效、無效必問責(zé)”的要求。五是推進(jìn)財(cái)政涉農(nóng)資金整合，建立清理盤活財(cái)政存量資金制度。六是推進(jìn)政府債務(wù)管理改革，完善了政府債務(wù)管理制度，債務(wù)管理步入規(guī)范化。
（五）財(cái)政管理再上臺(tái)階。一是加強(qiáng)財(cái)政基礎(chǔ)管理，完成街鎮(zhèn)財(cái)政所機(jī)構(gòu)改革，夯實(shí)基層財(cái)政管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化街鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管職能。二是大力推進(jìn)依法理財(cái)，被省級(jí)確定為“五型機(jī)關(guān)”標(biāo)兵單位，省市財(cái)政確定為依法理財(cái)試點(diǎn)單位。三是健全厲行節(jié)約長效機(jī)制，修訂完善了會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等管理辦法，以規(guī)范制度促進(jìn)厲行節(jié)約。四是加快推進(jìn)陜西財(cái)政云、政府采購等信息化建設(shè)，財(cái)政管理應(yīng)用平臺(tái)全面推廣實(shí)施，財(cái)政資金安全保障能力進(jìn)一步提升。五是扎實(shí)開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，財(cái)政干部工作作風(fēng)不斷改進(jìn)，履職盡責(zé)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。
各位代表，“十三五”的這五年，是我縣經(jīng)濟(jì)實(shí)力大幅提升、財(cái)政保障能力顯著增強(qiáng)的五年，是民生和社會(huì)事業(yè)取得極大改善、百姓得到實(shí)惠最多的五年，也是財(cái)政改革不斷推進(jìn)、管理水平明顯提升的五年。在財(cái)政收入和支出管理方面取得一些突破和進(jìn)展的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作中仍然存在著一些突出的矛盾和問題，主要表現(xiàn)為：一是財(cái)政收支矛盾依然突出。財(cái)政收入增長無法滿足財(cái)政剛性支出需求，收支矛盾異常突出。二是項(xiàng)目資金支出進(jìn)度較慢。各部門項(xiàng)目儲(chǔ)備和前期準(zhǔn)備不足，財(cái)政支出均衡度差，項(xiàng)目支出進(jìn)度滯后。三是財(cái)政監(jiān)管壓力加大。隨著財(cái)政各項(xiàng)改革的深入推進(jìn)，財(cái)政監(jiān)管的范圍越來越大，內(nèi)容越來越多，加之部分部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄，財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平較低，收支管理比較松散，財(cái)政管理還需進(jìn)一步加強(qiáng)；四是自身建設(shè)亟待加強(qiáng)。財(cái)政改革和依法理財(cái)步伐不斷加快，財(cái)政隊(duì)伍現(xiàn)狀與財(cái)政面臨的繁重工作任務(wù)不相適應(yīng)，財(cái)政自身建設(shè)刻不容緩。
三、“十四五”時(shí)期財(cái)政工作的總體思路和主要目標(biāo)
“十四五”時(shí)期,受疫情導(dǎo)致的各類衍生風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)下行的影響，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的不穩(wěn)定、不確定因素依然較多，我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展將面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，任務(wù)依然十分艱巨。具體到財(cái)政上，國家適度降低赤字率和專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模,落實(shí)中央提高財(cái)政收入質(zhì)量要求，將相應(yīng)減少財(cái)力補(bǔ)助。我縣化工企業(yè)逐步退出，新的財(cái)源發(fā)展緩慢，財(cái)政收入增長面臨諸多不確定因素。同時(shí)，支持?jǐn)U大內(nèi)需、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、民生保障、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等都對(duì)財(cái)政資金保障提出了新的更高要求，重點(diǎn)支出和和剛性支出壓力很大?？偟膩碇v，未來五年財(cái)政收支矛盾依然突出，面臨的困難和挑戰(zhàn)可能會(huì)更多更大。在正視壓力和困難的同時(shí)，我們也要看到，我國經(jīng)濟(jì)長期向好的基本面沒有改變，高質(zhì)量發(fā)展的積極因素不斷增加，新時(shí)代推進(jìn)西部大開發(fā)形成新格局，黃河流域生態(tài)保護(hù)，保障國家糧食安全，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興銜接，省市加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，我縣山地蘋果、米脂小米、電子商務(wù)、農(nóng)光互補(bǔ)、文化旅游等產(chǎn)業(yè)漸成規(guī)模。這些都將為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。因此，我們要正視困難，更要堅(jiān)定信心，準(zhǔn)確識(shí)變、科學(xué)應(yīng)變、主動(dòng)求變，將思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中省市和縣委、縣政府的決策部署上來，運(yùn)用系統(tǒng)思維，統(tǒng)籌當(dāng)前和長遠(yuǎn)，全力做好新時(shí)期財(cái)政工作。
（一）總體思路。
“十四五”時(shí)期，全縣財(cái)政工作的總體思路是：全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)和中省市財(cái)政工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實(shí)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效更可持續(xù)。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持過緊日子思想，重點(diǎn)保障基本民生支出。深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，不斷提高資金使用效益。堅(jiān)持改革與法治精神，推動(dòng)財(cái)政更好支撐國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
（二）主要目標(biāo)。
按照省市財(cái)政統(tǒng)一部署，結(jié)合我縣實(shí)際，“十四五”時(shí)期，全縣財(cái)政工作的總體目標(biāo)是：一是努力保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。地方財(cái)政收入質(zhì)量進(jìn)一步提高，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。二是切實(shí)提高財(cái)政保障能力。積極爭取政策支持，努力提高財(cái)政保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展能力水平。三是現(xiàn)代財(cái)政制度進(jìn)一步完善。預(yù)算完整性和透明度不斷提高，政府預(yù)算體系進(jìn)一步健全；稅制改革基本到位，地方稅體系基本建立；事權(quán)與支出責(zé)任劃分進(jìn)一步明晰，財(cái)力與事權(quán)相匹配的財(cái)政體制基本形成。四是法治理財(cái)水平顯著提高。財(cái)政法治化建設(shè)取得新進(jìn)展，深度融合財(cái)稅改革和財(cái)政法治建設(shè)，財(cái)政管理制度不斷完善，財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建立健全，資金使用效益進(jìn)一步提高，切實(shí)把制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能。
（三）重點(diǎn)工作。
“十四五”時(shí)期，要突出抓好五項(xiàng)重點(diǎn)工作：一是努力提高財(cái)政收入質(zhì)量，著力在培植財(cái)源和強(qiáng)化征管上下功夫。二是精準(zhǔn)有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。三是堅(jiān)持以人民為中心，不斷提高保障和改善民生水平。四是深化財(cái)稅體制和財(cái)政管理改革，在實(shí)現(xiàn)高效能治理上取得新突破。五是強(qiáng)化憂患意識(shí)，在防范化解財(cái)政領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)上有新舉措。
四、2021年財(cái)政預(yù)算草案和財(cái)政主要工作
2021年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是新時(shí)代追趕超越的 關(guān)鍵之年，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大?？h財(cái)政將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)和習(xí)近平總書記來陜考察重要講話精神，按照中省和市縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，貫通落實(shí)“五項(xiàng)要求”、“五個(gè)扎實(shí)”，認(rèn)真落實(shí)提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間；堅(jiān)持政府過緊日子，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保中省市和縣委、縣政府重大決策部署落實(shí)到位；深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為“十四五” 開好局、譜寫米脂新時(shí)代追趕超越新篇章提供有力的財(cái)力保障。
（一）一般公共預(yù)算安排情況。
1、財(cái)政收入情況。
根據(jù)全縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃及現(xiàn)行財(cái)稅政策，2021年，全縣安排地方財(cái)政收入12000萬元，較上年增長了7.8%，增加867萬元。
上級(jí)補(bǔ)助收入130205萬元，較上年減少了8.8%，減少12506萬元，主要是中央特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫國債資金補(bǔ)助。
地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入5000萬元。
盤活、調(diào)入資金17000萬元。
本級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入164205萬元，較上年減少了8.2%，減少14726萬元。
2、財(cái)政支出情況。
2021年，全縣財(cái)政總支出預(yù)計(jì)250000萬元，剔除上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助支出88276萬元，本級(jí)預(yù)算安排財(cái)政支出161724萬元，較上年增長了5.0%，增加7692萬元。
上解支出2481萬元。
本級(jí)財(cái)政預(yù)算總支出164205萬元，較上年減少了8.2%，減少14726萬元，主要是一般債券還本支出減少。
3、平衡情況。
2021年，全縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算總收入164205萬元，本級(jí)財(cái)政預(yù)算總支出164205萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況。
2021年，全縣安排本級(jí)政府性基金預(yù)算收入24792萬元，較上年減少了46.0%，減少21112萬元，主要是政府專項(xiàng)債券和抗疫國債資金減少。
2021年，全縣安排本級(jí)政府性基金預(yù)算支出24792萬元，較上年減少了43.5%，減少19112萬元，主要是政府專項(xiàng)債券支出減少。
2021年，全縣政府性基金預(yù)算總收入24792萬元，政府性基金預(yù)算總支出24792萬元，收支相抵，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況。
2021年，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入10461萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出6893萬元，當(dāng)年收支結(jié)余3568萬元。
2021年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入21634萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出21634萬元，當(dāng)年收支平衡。
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入32095萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出28527萬元，當(dāng)年收支結(jié)余3568萬元。
（四）2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是我國現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程中具有特殊重要性的一年，“十四五”開局，全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程開啟，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大?？h財(cái)政將重點(diǎn)做好以下幾方面的工作。
（一）努力提高收入質(zhì)量。2021年，將繼續(xù)保持一定力度的減稅降費(fèi)，且疫情導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)恢復(fù)不穩(wěn)定、不確定因素依然較多，財(cái)政收入的不確定性因素依然很多。因此，必須把支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和組織財(cái)政收入繼續(xù)放在財(cái)政工作首位，進(jìn)一步加大稅收征收工作力度，切實(shí)做到依法征收、應(yīng)收盡收。同時(shí)，要精準(zhǔn)有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極培植新稅源。
（二）著力保障重點(diǎn)支出。加大爭資力度，確保各項(xiàng)基本民生政策足額落實(shí)到位，補(bǔ)好短板，促進(jìn)發(fā)展。一是堅(jiān)持政府過緊日子，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。二是完善財(cái)政支農(nóng)政策，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是堅(jiān)持資金投入同污染防治攻堅(jiān)任務(wù)相匹配，大力推動(dòng)綠色發(fā)展，加強(qiáng)污染防治，推進(jìn)重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)。四是做好地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行、可持續(xù)。
（三）扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政改革。2021年要突出抓好以下重點(diǎn)改革任務(wù)。一是加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，推進(jìn)財(cái)政云改革，全面實(shí)現(xiàn)所有財(cái)政收支全過程全網(wǎng)審批、無紙化管理。二是推進(jìn)預(yù)算管理制度和公共支出管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用和調(diào)整機(jī)制。三是加快推進(jìn)政府采購制度改革。四是深化預(yù)算績效管理改革。五是加強(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，不斷完善國有資產(chǎn)報(bào)告機(jī)制。
（四）強(qiáng)化財(cái)政支出管理。一是堅(jiān)持厲行節(jié)約，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)一般性支出管理。二是利用直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加大直達(dá)資金監(jiān)管力度，加快預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)提高資金使用效益。三是完善國庫集中支付制度，健全預(yù)算管理一體化監(jiān)控機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金支付行為，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。四是嚴(yán)格控制財(cái)政供養(yǎng)人員增長，強(qiáng)化預(yù)算約束，修訂完善“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)制度，努力降低行政運(yùn)行成本。五是提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管水平。進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員配備和制度完善，切實(shí)提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管水平。六是認(rèn)真貫徹落實(shí)中省關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見，完善向人大報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度。繼續(xù)推進(jìn)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，做好聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)建設(shè)的配合工作，為人大監(jiān)督提供基礎(chǔ)保障。
各位代表，2021年，財(cái)政改革發(fā)展的任務(wù)繁重而艱巨。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，銳意進(jìn)取，奮發(fā)有為，努力開創(chuàng)財(cái)政改革發(fā)展新局面，為奮力譜寫米脂新時(shí)代追趕超越新篇章作出新的更大貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年！
