（陜西省）關(guān)于榆林市靖邊縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
靖邊縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年2月26日在靖邊縣第十八屆人民代表大會第六次會議上
靖邊縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)的關(guān)鍵之年，也是我縣財(cái)政發(fā)展史上極為艱難的一年，面對錯綜復(fù)雜形勢、艱巨繁重發(fā)展任務(wù)特別是新冠肺炎疫情的嚴(yán)重沖擊,財(cái)政工作面臨多重壓力，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，財(cái)稅系統(tǒng)以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想、黨的十九大精神和習(xí)近平來陜考察重要講話為指導(dǎo)，全面落實(shí)縣十八屆人大五次會議和十八屆人大常委會第二十八次會議各項(xiàng)決議，緊扣“兩區(qū)兩地一中心”建設(shè)目標(biāo)，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入完成情況
2020年，財(cái)政總收入完成103億元，完成預(yù)算98億元的105.1%，增長7%。地方財(cái)政收入完成14.5億元，完成預(yù)算14.2億元的102.1%，增長6.7%。地方財(cái)政收入分項(xiàng)目完成情況為：
稅收收入9.24億元，占地方財(cái)政收入的63.7%，下降11.6%，其中：增值稅32903萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅23529萬元，企業(yè)所得稅2196萬元，房產(chǎn)稅1486萬元，分別下降25%、10.5%、37.4%、17.9%，主要是受疫情和減稅降費(fèi)政策影響出現(xiàn)不同程度下降；資源稅6740萬元，增長3.3%；個(gè)人所得稅908萬元，增長22.4%；印花稅2550萬元，下降25.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅9345萬元，耕地占用稅7492萬元，分別增長54.5%、72.4%，主要是一次性稅收增加收入；土地增值稅416萬元，契稅1267萬元，受房地產(chǎn)及土地市場影響，分別下降45.3%和66.1%；車船稅3369萬元，增長7.5%；環(huán)保稅162萬元，下降26%，主要是各大企業(yè)污水和廢氣排放量減少。
非稅收入5.26億元，占地方財(cái)政收入的36.3%，增長67.6%，主要是耕地開墾費(fèi)、礦業(yè)權(quán)出讓收益等增加一次性收入。其中：專項(xiàng)收入27331萬元,增長8.7%;行政事業(yè)性收費(fèi)9591萬元,增長3倍；罰沒收入3464萬元，增長75.5%；國有資源有償使用收入11102萬元,增長5倍；其他收入1163萬元。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算支出36.53億元（其中中省市?？钪С?.23億元，縣本級支出28.3億元），一般債券縣級還本支出0.21億元，支出總計(jì)36.74億元，完成調(diào)整預(yù)算38.3億元的95.9%，受財(cái)力和資金調(diào)度限制，一般公共預(yù)算支出同口徑下降14.4%。主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出47252萬元，公共安全支出21837萬元,教育支出71107萬元，科學(xué)技術(shù)支出487萬元，文化旅游體育與傳媒支出7476萬元，社會保障和就業(yè)支出61908萬元，衛(wèi)生健康支出28177萬元，節(jié)能環(huán)保支出5354萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出23780萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出61060萬元，交通運(yùn)輸支出4924萬元，資源勘探電力信息等事務(wù)支出3553萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出345萬元，自然資源海洋氣象等支出4292萬元，住房保障支出15496萬元，糧油物資儲備支出985萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1838萬元，債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)用支出4956萬元，其他支出等469萬元。
2020年，縣本級一般公共預(yù)算支出28.3億元，完成調(diào)整預(yù)算29.05億元的97.4%，下降11.06%。主要用于：人員經(jīng)費(fèi)支出15.61億元，完成調(diào)整預(yù)算16.32億元的95.6%；公用及專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出5.75億元，完成調(diào)整預(yù)算5.76億元的99.8%；政策性民生縣級配套支出3.51億元，完成調(diào)整預(yù)算3.55億元的98.9%；本級重大項(xiàng)目支出2.63億元，完成調(diào)整預(yù)算2.63億元的100%；一般債券付息及手續(xù)費(fèi)支出0.5億元；預(yù)備費(fèi)安排支出0.3億元。
3.縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況
2020年，全縣地方財(cái)政收入14.5億元，加上中省市常規(guī)性財(cái)力補(bǔ)助和專項(xiàng)補(bǔ)助收入5.08億元，中央特殊轉(zhuǎn)移支付和省級一次性財(cái)力補(bǔ)助收入3.32億元，新增一般債券收入0.68億元，再加上調(diào)入政府性基金結(jié)余400萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余4.03億元，調(diào)入其他存量資金0.1億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.75億元，全年縣本級可支配財(cái)力共計(jì)28.5億元。2020年，縣本級一般公共預(yù)算支出28.3億元，加上一般債券縣級還本支出0.21億元，全年縣本級支出共計(jì)28.5億元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入完成情況
2020年，全縣政府性基金收入0.75億元，完成調(diào)整預(yù)算0.74億元的101.4%，下降74.9%。主要項(xiàng)目完成情況為：土地出讓收入及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入0.67億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入551萬元，污水處理費(fèi)收入192萬元。
2.政府性基金支出執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金支出2.93億元（其中中省市專項(xiàng)支出0.19億元，縣本級支出2.74億元），專項(xiàng)債券縣級還本支出1018萬元，支出總計(jì)3.03億元，完成調(diào)整預(yù)算3.04億元的99.7%，政府性基金支出下降4.5%。
2020年，縣本級政府性基金支出2.74億元，完成調(diào)整預(yù)算2.74億元的100%，下降2.7%。主要用于：征地拆遷補(bǔ)償及土地開發(fā)稅費(fèi)等2570萬元，專項(xiàng)債券付息4180萬元，污水處理廠三期項(xiàng)目1億元，抗疫特別國債安排項(xiàng)目10644萬元。
3.縣本級政府性基金收支平衡情況
2020年，全縣政府性基金收入0.75億元，加上新增專項(xiàng)債券收入1億元，抗疫特別國債收入10644萬元，歷年本級基金結(jié)余709萬元，全年收入共計(jì)2.88億元。2020年，縣本級政府性基金支出2.74億元，加上專項(xiàng)債券縣級還本支出1018萬元，全年支出共計(jì)2.84億元。收支相抵，縣本級政府性基金結(jié)余400萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4.21億元，完成調(diào)整預(yù)算4.28億元的98.4%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.18億元，完成調(diào)整預(yù)算0.18億元的100%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余4.03億元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，縣級統(tǒng)籌的社會保險(xiǎn)基金收入4.32億元，較2019年決算數(shù)下降25.5%，主要是2019年補(bǔ)繳了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)；支出3.1億元，較2019年決算數(shù)增長21.5%，主要是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)增加。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1.22億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.2億元，支出0.82億元，當(dāng)年結(jié)余0.38億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入3.12億元，支出2.28億元，當(dāng)年結(jié)余0.84億元；生育保險(xiǎn)基金，從2020年起并入職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，不再單獨(dú)設(shè)立此項(xiàng)基金。
（五）政府債務(wù)限額、余額及再融資債券情況
1.政府債務(wù)限額及余額情況
2020年，市財(cái)政下達(dá)全縣政府性債務(wù)限額27.56億元，較2019年限額25.62億元增加1.94億元，其中：一般債券限額15.42億元，專項(xiàng)債券限額12.14億元。截止2020年底，全縣政府性債務(wù)余額26.93億元，其中：一般債券余額14.95 億元，專項(xiàng)債券余額 11.98億元。均未突破市下達(dá)限額。
2.再融資債券情況
2020年，全縣到期債券31255萬元，通過再融資債券償還90%計(jì)28130萬元，縣級償還10%計(jì)3125萬元。
需要說明的是，中省市補(bǔ)助結(jié)算對賬尚在進(jìn)行，最終數(shù)據(jù)可能會有一些變化，待省市決算核實(shí)批復(fù)后，再向常委會報(bào)告。
（六）2020年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
1.強(qiáng)化應(yīng)急保障，構(gòu)筑疫情防控堅(jiān)強(qiáng)后盾。2020年，是我縣發(fā)展進(jìn)程中極不平凡的一年，新冠肺炎疫情發(fā)生以來，財(cái)政部門堅(jiān)決貫徹落實(shí)中省市縣關(guān)于疫情防控的決策部署，第一時(shí)間建立疫情防控經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，全力支持抗擊新冠肺炎疫情。按照急事急辦、特事特辦的原則，全面做好疫情期間資金保障工作，落實(shí)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠、防疫物資捐贈、“綠色通道”采購等政策，全年累計(jì)撥付各級各類疫情防控資金2711萬元，確保疫情防控工作有序開展。
2.落實(shí)減稅降費(fèi)政策，確保財(cái)政政策提質(zhì)增效。一是繼續(xù)不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策。2020年，是國家實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策的提質(zhì)增效年，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，繼續(xù)不折不扣落實(shí)中省已出臺的降低增值稅稅率、小微企業(yè)普惠性減稅、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除等減稅降費(fèi)政策。堅(jiān)決清理規(guī)范涉企收費(fèi)，助力全縣“營商環(huán)境”優(yōu)化提升。全年累計(jì)減免優(yōu)惠稅費(fèi)2.2億元，切實(shí)減輕了中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，有效激發(fā)市場主體活力，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是依法加強(qiáng)收入征管。一方面，大力推動重點(diǎn)項(xiàng)目開工建設(shè)，推進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，努力克服疫情影響，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，同時(shí)，進(jìn)一步明確收入目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)要求，夯實(shí)各有關(guān)征收部門收入責(zé)任，確保該收的應(yīng)收盡收，依法征收。另一方面，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，主動深入重點(diǎn)企業(yè)了解企業(yè)運(yùn)營情況，重點(diǎn)關(guān)注石油、天然氣等能源行業(yè)產(chǎn)量和價(jià)格走勢，做好征管及收入走向預(yù)判。2020年，地方財(cái)政收入超額完成年初預(yù)算任務(wù)，有效應(yīng)對疫情對地方財(cái)政收入的沖擊。
3.多措并舉穩(wěn)增長，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)回升。一是支持工業(yè)穩(wěn)增長。全面落實(shí)縣委縣政府出臺的支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展一攬子政策措施，縣財(cái)政撥付激勵獎補(bǔ)資金418萬元，爭取中省市扶持資金1055萬元，大力培育規(guī)上企業(yè)，推動工業(yè)轉(zhuǎn)型升級高質(zhì)量發(fā)展。二是支持民營企業(yè)中小企業(yè)發(fā)展。全年累計(jì)清理拖欠民營中小企業(yè)賬款1.4億元，切實(shí)維護(hù)民營企業(yè)中小企業(yè)合法權(quán)益；充分發(fā)揮小額貸款擔(dān)保作用，全年累計(jì)擔(dān)保1.8億元，著力改善企業(yè)融資環(huán)境。三是發(fā)揮財(cái)政杠桿作用。全縣進(jìn)入財(cái)政部PPP管理庫的3個(gè)項(xiàng)目，總投資17.2億元。其中蘆河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目總投資12.77億元，一期計(jì)劃投資6.86億元，東過境?；ǖ兰拔锪髦修D(zhuǎn)區(qū)項(xiàng)目投資2.19億元，已全面開工；龍洲丹霞旅游專線項(xiàng)目投資2.24億元，已具備開工條件。有效撬動了社會資本，切實(shí)推動重大民生工程。
4.繼續(xù)加大向上爭資力度，努力破解財(cái)力瓶頸。一是爭新增財(cái)力。緊盯中省重大戰(zhàn)略決策，精準(zhǔn)捕捉資金投向，積極爭取上級優(yōu)惠政策，全年累計(jì)爭取到位新增一次性財(cái)力5.6億元，其中特殊轉(zhuǎn)移支付2.78億元，省市一次性財(cái)力1.04億元，抗疫特別國債1.06億元，一般債券0.68億元。并且在2019年基礎(chǔ)上，進(jìn)一步修訂完善《靖邊縣2020年向上爭取財(cái)政資金考核獎勵辦法》，從制度上全面形成“爭資”合力。二是爭專項(xiàng)債券。及時(shí)捕捉重大財(cái)政政策傾向，積極申報(bào)項(xiàng)目,全年?duì)幦〉轿粋Y金3.8億元，其中：污水處理廠提標(biāo)擴(kuò)建專項(xiàng)債券1億元，申請?jiān)偃谫Y債券償還到期債券本金2.8億元。有效彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展財(cái)力缺口。
5.大力壓縮一般性支出，保障“三?！敝攸c(diǎn)支出。2020年，受新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行以及減稅降費(fèi)影響，僅新增減稅降費(fèi)影響當(dāng)年地方財(cái)政收入達(dá)0.6億元，“三?！眴栴}比較突出。為全面應(yīng)對各不利因素對本級財(cái)政平衡造成的壓力，按照“全盤考慮、統(tǒng)籌規(guī)劃、有保有壓、突出重點(diǎn)”原則，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)政資金精準(zhǔn)補(bǔ)短板和民生兜底作用。突出“三?！笔滓恢?，預(yù)算不留硬缺口，制定了過“緊日子”?！叭！笔隧?xiàng)措施，通過大力壓縮一般性支出和非剛性、非重點(diǎn)支出（四大班子、公檢法公用經(jīng)費(fèi)壓減5%，行政單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)壓減10%以上，事業(yè)單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)壓減20%以上），強(qiáng)化預(yù)算約束，年度預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)控追加一般性支出等一系列手段，基本做到工資按月放發(fā)，運(yùn)轉(zhuǎn)按標(biāo)準(zhǔn)按需求保障，民生按政策配套，“三?！钡戎攸c(diǎn)支出得到較好保障。
6.精準(zhǔn)聚焦各級資金，支持打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。一是精準(zhǔn)聚焦堅(jiān)持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。在確保財(cái)政扶貧資金投入的同時(shí)，進(jìn)一步加大資金整合力度，把投向相近、目標(biāo)相似的各類涉農(nóng)資金和社會幫扶資金集中整合，捆綁使用，做到鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅(jiān)有效融合。全年累計(jì)投入專項(xiàng)扶貧資金1.43億元，其中縣本級財(cái)政扶貧資金0.75億元，省市專項(xiàng)扶貧資金0.68億元，扶貧資金撥付率100%，集中有限資源助力脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。同時(shí)，理順鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，推進(jìn)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”治理，財(cái)政資金“最后一公里”監(jiān)管得到加強(qiáng)。二是堅(jiān)持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委縣政府生態(tài)環(huán)境保護(hù)有關(guān)決策部署，全力支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。安排資金2187萬元，用于城鄉(xiāng)污水污泥處理；安排資金5384萬元，用于城市環(huán)境衛(wèi)生治理；安排資金1300萬元，用于城鄉(xiāng)居民煤改氣氣價(jià)補(bǔ)貼；安排資金1077萬元，用于大理河過境段水環(huán)境綜合治理；安排資金1.12億元，用于污水處理廠三期和中小企業(yè)園區(qū)污水處理廠、東坑污水管網(wǎng)建設(shè)；撥付資金3238萬元，用于龍升路雨污管網(wǎng)建設(shè)。持續(xù)加大環(huán)保投入力度，不斷改善人居環(huán)境。三是積極防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。將隱性債務(wù)化解納入黨政領(lǐng)導(dǎo)干部目標(biāo)責(zé)任考核，夯實(shí)部門償債責(zé)任，制定《靖邊縣2020年隱性債務(wù)化解考核獎勵辦法》，鼓勵各部門單位統(tǒng)籌各類資金積極消化隱性債務(wù)。全年累計(jì)化解隱性債務(wù)1.78億元，完成年度化解任務(wù)的121%。積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，切實(shí)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
7.堅(jiān)持盡力而為，量力而行，持續(xù)保障和改善民生。在支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村方面，全年投入2.81億元。其中撥付資金0.82億元，用于兌付5.73萬戶農(nóng)民163.58萬畝耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼；安排資金0.24億元，用于兌付4385戶農(nóng)民7.96萬畝退耕還林補(bǔ)貼；落實(shí)資金0.26億元，用于農(nóng)機(jī)具購機(jī)補(bǔ)貼；落實(shí)資金540萬元，深松耕地20萬畝；落實(shí)資金0.21億元，解決5.27萬人畜飲水安全問題；投入資金0.47億元，用于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)；落實(shí)資金0.61億元，開發(fā)5萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；落實(shí)資金0.14億元，用于惠農(nóng)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼。在支持就業(yè)方面，全年投入1.01億元。其中安排資金9507萬元，解決2726名公益性崗位人員就業(yè)問題；安排資金98萬元，用于就業(yè)技能培訓(xùn)，惠及900人；安排資金264萬元，用于見習(xí)生生活補(bǔ)貼，惠及300人；安排資金252萬元，用于以工代訓(xùn)，惠及企業(yè)47家。在支持社會保障方面，全年投入1.93億元。撥付資金0.85億元，發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金，惠及4.77萬人; 撥付資金1340萬元，用于城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助，惠及30.45萬人; 撥付資金566萬元，用于城市最低生活保障，惠及669人;撥付資金4148萬元，用于農(nóng)村最低生活保障，惠及9690人；撥付資金190萬元，用于社會散居孤兒和事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童補(bǔ)貼，惠及194人；安排資金1594萬元，落實(shí)高齡老人補(bǔ)貼政策，惠及2.06萬人；安排資金1581萬元，用于困難群眾救助；安排資金677萬元，給7508名殘疾人發(fā)放生活補(bǔ)貼；發(fā)放臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼689萬元，保證了低收入群體的基本生活。在支持教育事業(yè)方面，全年投入2.8億元。其中安排資金4103萬元，落實(shí)學(xué)前三年免費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)，惠及幼兒1.9萬名；安排資金320萬元，落實(shí)貧困幼兒補(bǔ)助，惠及幼兒4260名；安排資金2856萬元，落實(shí)“零收費(fèi)”補(bǔ)助政策，受益學(xué)生6.5萬人；安排資金7052萬元，落實(shí)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)政策；安排資金2879萬元，落實(shí)普通高中和中等職業(yè)學(xué)生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)；安排資金863萬元，用于發(fā)放0.68萬名農(nóng)村寄宿生生活補(bǔ)貼；安排資金1050萬元，落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃；落實(shí)資金536萬元，用于發(fā)放2965名普通高中和中等職業(yè)學(xué)生助學(xué)金；落實(shí)資金0.69億元，支持中小學(xué)基礎(chǔ)教育設(shè)施建設(shè)及薄弱學(xué)校改造和教學(xué)設(shè)施設(shè)備更新等；落實(shí)資金1611萬元，加強(qiáng)中小學(xué)教師隊(duì)伍建設(shè)。在支持醫(yī)療衛(wèi)生方面，全年投入1.2億元。其中安排資金2710萬元，用于基本藥物綜合補(bǔ)助，解決全縣人民看病難、看病貴的問題；安排資金2247萬元，用于全縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)；安排資金1429萬元，用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助，惠及人數(shù)30.45萬人；落實(shí)資金5654萬元，繼續(xù)支持公立醫(yī)院改造和設(shè)施設(shè)備更新。在支持文化事業(yè)方面，全年投入0.66億元。其中安排資金133萬元，購買惠民演出140余場；安排資金270萬元，用于農(nóng)村文化建設(shè)和“兩館”免費(fèi)開放補(bǔ)助；投入資金925萬元，支持長城保護(hù)。在支持住房保障方面。全年撥付老舊小區(qū)改造和居民住房租賃補(bǔ)貼等908萬元，支持改善城區(qū)群眾居住條件。
8.繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，建立現(xiàn)代財(cái)政管理新機(jī)制。一是按照中省市部署，積極配合推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。落實(shí)好增值稅留抵分擔(dān)機(jī)制，做好消費(fèi)稅相關(guān)品目下放及征收環(huán)節(jié)調(diào)整工作。二是全面落實(shí)深化預(yù)算績效管理，強(qiáng)化部門預(yù)算績效目標(biāo)和專項(xiàng)資金績效評價(jià)，全縣52個(gè)部門申報(bào)整體績效目標(biāo)，并隨部門預(yù)算同步公開。同時(shí)做到扶貧資金績效目標(biāo)全覆蓋。強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，逐步建立評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，提高財(cái)政資金配置和使用效率。三是繼續(xù)深入推進(jìn)預(yù)決算公開，進(jìn)一步規(guī)范公開內(nèi)容，確保按要求公開到位，形成預(yù)決算信息公開常態(tài)化，主動接受人民群眾監(jiān)督。四是調(diào)整理順鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理體制，目前共設(shè)22個(gè)財(cái)政所（新成立3個(gè)便民服務(wù)中心未設(shè)立），為縣財(cái)政局派出所機(jī)構(gòu)。不斷加強(qiáng)人員配備，完善財(cái)務(wù)管理制度，充分發(fā)揮財(cái)政資金“最后一公里”監(jiān)管作用。五是強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，加強(qiáng)行政事業(yè)性資產(chǎn)管理制度建設(shè)，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合。依法向縣人大報(bào)告國有資產(chǎn)綜合管理情況，主動接受人大監(jiān)督。六是加快“財(cái)政云”預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用，確保了核心系統(tǒng)2020年1月1日全面上線運(yùn)行，全年運(yùn)行順暢。從根本上解決了長期困擾財(cái)政“互聯(lián)互通難、信息共享難、業(yè)務(wù)協(xié)同難”等問題。實(shí)現(xiàn)了財(cái)政核心業(yè)務(wù)“一體化”、資金支付“無紙化”、資金運(yùn)行“透明化”、財(cái)政管理“數(shù)字化”。
2020年，是“十三五”規(guī)劃收官之年，五年來財(cái)政改革和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的成績。一是全縣財(cái)政收入不斷提高?！笆濉比h地方財(cái)政收入完成75.35億元，從2016年的12.18億元提高到2020年的14.5億元。二是減稅降費(fèi)力度空前。連續(xù)落實(shí)大規(guī)模的減稅降費(fèi)，累計(jì)達(dá)到7.6億元，有效減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)了市場主體活力。三是財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大?！笆濉笨h本級財(cái)政支出139.51億元，較“十二五”增長30%。人員工資從2015年的11.5億元增加到2020年的16.3億元，政策性民生配套從2015年的3.06億元增加到2020年的4億元，為省市和縣委縣政府重大決策部署的貫徹落實(shí)提供了有力的財(cái)力保障。四是現(xiàn)代財(cái)政制度框架基本形成?？冃Ч芾碇贫燃涌旖ⅲ畟鶆?wù)管理不斷深入，預(yù)算管理一體化取得了新突破，預(yù)決算公開實(shí)現(xiàn)了平臺、時(shí)間、內(nèi)容、格式“四統(tǒng)一”。
2020年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，但仍然存在一些困難和問題，主要是：財(cái)政收入高度依賴油氣產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大，加之受新冠肺炎疫情和減稅降費(fèi)政策影響，地方財(cái)政收入增長乏力；“三保”支出與防控疫情、化解隱性債務(wù)、清理民營企業(yè)中小企業(yè)欠款疊加，短期償債壓力較大，收支矛盾異常尖銳；剛性支出增長需求較大，財(cái)力綜合財(cái)力增長有限，財(cái)政保障能力軟弱；預(yù)算績效管理處于起步階段，廣度和深度不足；預(yù)算執(zhí)行剛性約束還不夠強(qiáng)，財(cái)政資金配置和使用效率有待進(jìn)一步提升；部分單位過“緊日子”思想認(rèn)識不夠。對這些問題，我們將高度重視，認(rèn)真分析，努力加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算安排草案
（一）財(cái)政收支形勢分析
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，總體上，財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢好于2020年。疫情得到有效控制，波浪谷景區(qū)開園運(yùn)營，物流園區(qū)投產(chǎn)運(yùn)行，無人基地建設(shè)和煤炭資源開發(fā)加快，縣委縣政府大抓重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)，以及應(yīng)對疫情出臺的階段性減稅降費(fèi)政策的適時(shí)調(diào)整等，為財(cái)政收入增長奠定了良好基礎(chǔ)。
同時(shí)，也要清醒地看到，2021年全縣財(cái)政收支形勢仍然比較嚴(yán)峻。宏觀經(jīng)濟(jì)下行，房地產(chǎn)市場低迷，以及疫情影響等因素，存在很大潛在的減收壓力，加之國家適度降低赤字率和專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模，以及抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付退出，回歸正常轉(zhuǎn)移支付，中省一次性財(cái)力補(bǔ)助大幅減少。而各領(lǐng)域財(cái)政支出增長剛性較強(qiáng)，“三?！薄⑷蠊?jiān)戰(zhàn)特別是化解隱性債務(wù)、消化民營企業(yè)中小企業(yè)欠款等中省市和縣委縣政府確定的重大事項(xiàng)，對支出的需求很大，財(cái)政面臨收支平衡和資金調(diào)度雙重壓力，財(cái)政困難前所未有。
（二）2021年預(yù)算安排的總體思路
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以習(xí)近平總書記來陜考察重要講話為根本遵循，全面貫徹落實(shí)中省市部署要求，認(rèn)真落實(shí)縣委十八屆九次全會要求，緊扣“三區(qū)三地一中心”建設(shè)目標(biāo)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。認(rèn)真貫徹“以收定支”原則，堅(jiān)持政府過“緊日子”，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三?！敝С觯Ｕ稀叭蠊?jiān)戰(zhàn)”、債券還本付息等中省市和縣委縣政府重大決策部署貫徹落實(shí)的資金需要。強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，不斷提高政策實(shí)施效果和預(yù)算管理水平，切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展，為“十四五”開局提供有力保障。
（三）一般公共預(yù)算安排草案
1.一般公共預(yù)算收入安排情況
2021年，一般公共預(yù)算財(cái)政總收入預(yù)期目標(biāo)106億元，增長3%。地方財(cái)政收入預(yù)算擬按增長6.9%安排，地方財(cái)政收入考核目標(biāo)14.8億元，預(yù)期奮斗目標(biāo)15.5億元，主要項(xiàng)目預(yù)算安排情況為：
稅收收入11.29億元，其中：增值稅5.17億元，所得稅0.3億元，資源稅1.03億元，城市維護(hù)建設(shè)稅2.47億元，房產(chǎn)稅0.2億元，印花稅0.28億元，城鎮(zhèn)土地使用稅0.81億元，車船稅0.36億元，耕契兩稅0.61億元，土地增值稅和環(huán)保稅560萬元。
非稅收入4.21億元，其中：專項(xiàng)收入2.56億元，行政事業(yè)性收費(fèi)0.85億元，罰沒收入0.42億元，國有資源有償使用收入0.38億元。
2.一般公共預(yù)算財(cái)力預(yù)計(jì)情況
按照現(xiàn)行財(cái)政體制算賬，2021年，預(yù)計(jì)地方財(cái)政收入15.5億元，加上上級財(cái)力性補(bǔ)助和專項(xiàng)補(bǔ)助收入7.3億元，調(diào)入殘次林地及宅基地騰退占補(bǔ)平衡指標(biāo)收入0.6億元（殘次林地占補(bǔ)平衡指標(biāo)收入0.9億元，宅基地騰退指標(biāo)收入1.4億元，共計(jì)2.3億元，調(diào)減2019年預(yù)繳殘次林地占補(bǔ)平衡指標(biāo)收入1.7億元），調(diào)入政府性基金結(jié)余4.4元， 調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余6.7億元，預(yù)計(jì)縣級可支配財(cái)力共計(jì)34.5億元。再加上中省市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入10.5億元，預(yù)計(jì)總收入共計(jì)45億元。
3.一般公共預(yù)算支出安排情況
按照收支平衡的原則，2021年，擬安排全縣一般公共預(yù)算支出44.85億元（其中中省市專款支出10.5億元，縣本級支出34.35億元），擬安排一般債券縣級還本支出0.15億元，擬安排支出總計(jì)45億元。一般公共預(yù)算具體支出項(xiàng)目預(yù)算情況為：
按支出功能科目劃分，一般公共服務(wù)支出6.75億元，公共安全支出2.53億元,教育支出8.55億元，文化旅游體育與傳媒支出0.64億元，社會保障和就業(yè)支出5.15億元，醫(yī)療健康支出4.51億元，節(jié)能環(huán)保支出0.87億元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1.84億元，農(nóng)林水事務(wù)支出6.33億元，交通運(yùn)輸支出0.73億元，資源勘探電力信息等事務(wù)支出0.26億元，自然資源海洋氣象等支出0.4億元，住房保障支出2.14億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.29億元，預(yù)備費(fèi)0.6億元，科學(xué)技術(shù)及商業(yè)流通等其他支2.72億元，債務(wù)付息支出0.54億元。
按政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目劃分，用于機(jī)關(guān)工資福利支出4.22億元，機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出2.01億元，機(jī)關(guān)資本性支出4.12億元，對事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助17.5億元，對事業(yè)單位資本性補(bǔ)助4.6億元，對企業(yè)補(bǔ)助及企業(yè)資本性支出0.15億元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出7.82億元，債務(wù)利息及費(fèi)用支出0.54億元，預(yù)備費(fèi)及年初預(yù)留3.89億元。
2021年，縣本級一般公共預(yù)算支出34.35億元，按主要項(xiàng)目安排情況為：
——人員經(jīng)費(fèi)擬安排支出17.73億元，占本級政支出預(yù)算的51.6%，比2020年預(yù)算數(shù)16.3億元增加1.43億元，增加原因：一是補(bǔ)發(fā)2020年加發(fā)月獎和取暖費(fèi)0.71億元；二是解決2014年10月至2019年8月職業(yè)年金及利息財(cái)政配套0.37億元；三是正常調(diào)資增加支出0.35億元。
——公用及業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)擬安排支出6.4億元，占本級政支出預(yù)算的18.6%，比2020年預(yù)算數(shù)5.9億元增加0.5億元，增加原因：一是補(bǔ)發(fā)2019年度考核獎勵資金0.18億元；二是“十四五”規(guī)劃和建黨100周歲增加經(jīng)費(fèi)0.1億元；三是森林植被恢復(fù)費(fèi)和水土保持費(fèi)專項(xiàng)支出增加0.19億元。
——政策性民生補(bǔ)貼補(bǔ)助擬安排支出4.84億元，占本級支出預(yù)算的14.1%，比2020年預(yù)算數(shù)4.2億元增加0.64億元，增加原因：一是教育、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、醫(yī)療等政策性民生項(xiàng)目提標(biāo)增加縣級配套0.46億元；二是補(bǔ)撥2020年藥品綜合補(bǔ)助0.11億元、天然氣氣價(jià)補(bǔ)貼和碘鹽配給補(bǔ)貼等0.17億元。
——一般債券付息擬安排支出0.54億元，占本級支出預(yù)算的1.6%。
——本級重大項(xiàng)目擬安排支出4.24億元，占本級支出預(yù)算的12.3%。其中：本級重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目支出2.65億元，政府購買和委托代建項(xiàng)目支出1.1億元，王家廟等五個(gè)片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資本金0.49億元。
——總預(yù)備費(fèi)擬安排0.6億元，占本級支出預(yù)算的1.7%。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況
2021年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算1275萬元，較上年預(yù)算數(shù)下降0.4%。分項(xiàng)目預(yù)算情況為：因公出國（境）費(fèi)0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)970萬元，與上年預(yù)算基本持平，其中公務(wù)用車購置90萬元，較上年預(yù)算數(shù)減少20萬元，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)880萬元，較上年預(yù)算數(shù)增加20萬元，主要是2020年受疫情影響公務(wù)車輛出行減少；公務(wù)接待費(fèi)305萬元，較上年預(yù)算數(shù)下降0.6%。
（四）政府性基金預(yù)算安排草案
1.政府性基金收入安排情況
2021年，全縣政府性基金縣級收入預(yù)算擬安排11.03億元，主要包括：國有土地使用權(quán)出讓及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入10.7億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等基金收入0.33億元。加上中省市基金補(bǔ)助收入0.3億元，預(yù)計(jì)政府性基金總收入共計(jì)11.33億元。
2.政府性基金支出安排情況
2021年，擬安排全縣政府性基金支出預(yù)算6.85億元（其中中省市專項(xiàng)支出0.3億元，縣本級支出6.55億元），擬安排專項(xiàng)債券縣級還本支出800萬元，擬安排支出總計(jì)6.93億元?？h本級政府性基金支出項(xiàng)目安排情況為：土地征用、報(bào)批及稅費(fèi)等支出6.1億元，專項(xiàng)債券付息支出0.45億元。
2021年，預(yù)計(jì)縣本級政府性基金收入11.03億元，減去縣本級政府性基金支出6.55億元，再減去專項(xiàng)債券縣級還本支出800萬元，預(yù)計(jì)縣本級政府性基金結(jié)余4.4億元，擬全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排草案
2021年，我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排6.75億元，國有資本經(jīng)營支出擬安排500萬元，收支相抵，預(yù)計(jì)結(jié)余6.7億元，擬全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（六）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算安排草案
2021年，縣級統(tǒng)籌的兩項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入4.2億元，預(yù)計(jì)支出2.8億元，收支相抵，預(yù)計(jì)結(jié)余1.4億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入1.57億元，預(yù)計(jì)支出0.86億元，預(yù)計(jì)當(dāng)年結(jié)余0.71億元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入2.63億元，預(yù)計(jì)支出1.94億元，預(yù)計(jì)當(dāng)年結(jié)余0.69億元。
（七）石油開發(fā)費(fèi)欠繳情況
截止2020年底，延長集團(tuán)靖邊采油廠累計(jì)欠繳我縣地方石油開發(fā)費(fèi)10.5億元，成為我縣縣級財(cái)力未達(dá)賬項(xiàng)，2016—2020年因地方石油開發(fā)費(fèi)欠繳所形成的縣本級財(cái)政預(yù)算缺口，全部動用上級專款進(jìn)行了彌補(bǔ)平衡。待延長集團(tuán)靖邊采油廠清繳所欠石油開發(fā)費(fèi)后，用于調(diào)整歸位所平衡的?？?。
三、2021年主要財(cái)稅政策和財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，緊緊圍繞縣委縣政府中心工作，秉持“越是艱險(xiǎn)越向前”的氣概和“狹路相逢勇者勝”的精神，始終堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，以收定支、量力而行，加強(qiáng)管理、嚴(yán)肅紀(jì)律，上下聯(lián)動、凝心聚力的四個(gè)原則，重點(diǎn)做好以下七方面工作：
（一）狠抓積極財(cái)政政策，依法加強(qiáng)收入征管。一是持續(xù)推進(jìn)減稅降費(fèi)。不折不扣落實(shí)中省市已出臺的減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)決落實(shí)對疫情期間出臺的階段性稅收減免政策，以及階段性降低工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率政策。堅(jiān)決杜絕各類涉企違規(guī)收費(fèi)，防止弱化減稅降費(fèi)政策紅利。二是充分利用政府債券促投資作用。緊盯國家支持的重點(diǎn)領(lǐng)域，精心組織謀劃、儲備、申報(bào)政府債券投資重大項(xiàng)目，優(yōu)先支持在建工程，用足用好專項(xiàng)債券作為重大項(xiàng)目資本金政策，切實(shí)發(fā)揮專項(xiàng)債券的投資帶動作用。三是繼續(xù)開展“破難查漏”。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，重點(diǎn)關(guān)注油氣行業(yè)產(chǎn)量和價(jià)格走勢，挖掘潛力，堵塞漏洞，堅(jiān)持依法征稅，制定征收計(jì)劃，夯實(shí)征收責(zé)任，做到依法征收、應(yīng)收盡收，努力完成收入預(yù)期目標(biāo)。
（二）加強(qiáng)基本民生保障，提高人民生活品質(zhì)。一是全力保障就業(yè)創(chuàng)業(yè)。著力做好支持高校畢業(yè)生、退役軍人等重點(diǎn)人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作，統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升行動資金等補(bǔ)助政策。二是確保教育優(yōu)先發(fā)展。不斷加大教育投入，落實(shí)各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，改善薄弱學(xué)校教學(xué)環(huán)境，支持教育人才引進(jìn)，保障教師工資待遇，落實(shí)好貧困生資助政策，支持辦好人民滿意的教育。三是完善社會保障體系。加大社會保障投入，確保城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平。四是推進(jìn)健康衛(wèi)生建設(shè)。落實(shí)基本公共衛(wèi)生政策，支持公立醫(yī)院和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)國家基本藥物制度實(shí)施、衛(wèi)生健康人才隊(duì)伍建設(shè)。五是落實(shí)住房貨幣補(bǔ)貼政策，支持老舊小區(qū)改造，加大城市困難群眾住房保障力度。六是支持全市第三屆中學(xué)生運(yùn)動會場館建設(shè)和籌備工作，保障精彩圓滿舉辦。
（三）落實(shí)財(cái)政支農(nóng)政策，支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。一是支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。落實(shí)“四不摘”要求，保持過渡期內(nèi)財(cái)政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定，重點(diǎn)向鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果任務(wù)重、鄉(xiāng)村振興底子差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)管理監(jiān)督。支持脫貧村組產(chǎn)業(yè)提檔升級，培育壯大農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，強(qiáng)化易地搬遷后續(xù)扶持政策。二是全力支持和保障糧食安全。推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，落實(shí)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼，支持農(nóng)業(yè)良種培育和種業(yè)發(fā)展，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)作用，更好滿足“三農(nóng)”領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)保障需要。
（四）堅(jiān)持政府過“緊日子”，抓好重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。堅(jiān)決貫徹中省市縣關(guān)于政府過“緊日子”的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，大力壓縮非剛性、非重點(diǎn)支出，確?！叭！鳖A(yù)算不留缺口，縣委縣政府重大政策貫徹落實(shí)的資金有所保障。二是切實(shí)抓好政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解工作。強(qiáng)化隱性債務(wù)化解目標(biāo)責(zé)任考核，確保完成年度化解任務(wù)。加強(qiáng)違法違規(guī)舉債融資監(jiān)督問責(zé)，決不允許新增隱性債務(wù)上項(xiàng)目、鋪攤子，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。做好常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測，切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）支持生態(tài)保護(hù)治理，推動環(huán)境質(zhì)量好轉(zhuǎn)。繼續(xù)支持城區(qū)散煤燃燒治理、“散亂污”企業(yè)治理、高排放老舊車輛淘汰治理和燃煤鍋爐拆改治理；繼續(xù)支持重點(diǎn)流域污染防治，提高污水處理水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，加快推進(jìn)黑臭水體治理；支持加強(qiáng)土壤污染治理修復(fù)，推進(jìn)垃圾分類和固體廢棄物綜合利用，推進(jìn)畜禽養(yǎng)殖廢棄物資源化利用；支持推進(jìn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)和綠色發(fā)展行動。全力推進(jìn)”藍(lán)天、碧水、青山、凈土”保衛(wèi)戰(zhàn)。
（六）繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。一是積極配合省市推動稅制改革，做好《契稅法》《城市維護(hù)建設(shè)稅法》貫徹實(shí)施的前期準(zhǔn)備工作，油氣管道運(yùn)輸增值稅稅制改革工作。二是積極配合省市加快推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，進(jìn)一步明確中省市縣各領(lǐng)域分擔(dān)責(zé)任。三是深化預(yù)算管理制度改革，完善縣級公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)合理的公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步落實(shí)深化預(yù)管理制度改革，更好發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算管理中的基礎(chǔ)性作用，深化預(yù)算信息公開，提升“財(cái)政云”運(yùn)用水平。四是推進(jìn)績效管理改革。將績效管理貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。以“財(cái)政云”為支撐，做實(shí)做細(xì)做全預(yù)算績效目標(biāo)，擴(kuò)大監(jiān)控范圍。建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、改進(jìn)管理、政策調(diào)整的掛鉤機(jī)制，加大績效信息公開力度，切實(shí)做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，切實(shí)提高財(cái)政資金配置和使用效率。五是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，做好直達(dá)資金分配、使用、管理工作。加強(qiáng)對中央重大財(cái)稅政策貫徹落實(shí)情況的監(jiān)督，提高政策實(shí)施效果，加強(qiáng)行政事業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益。
（七）配合做好預(yù)算監(jiān)督審查，全面提升依法理財(cái)能力。一是主動依法接受預(yù)算審查監(jiān)督。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，嚴(yán)格履行預(yù)算編報(bào)程序，全面向人大報(bào)告支出預(yù)算及政策情況，主動接受人大監(jiān)督，全面落實(shí)人大決議，積極向人大報(bào)告財(cái)政預(yù)算、財(cái)稅政策落實(shí)情況、國有資產(chǎn)管理以及行政事業(yè)性資產(chǎn)管理情況。二是繼續(xù)配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，強(qiáng)化對全口徑預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督。三是做好審計(jì)問題的整改工作，確保財(cái)政資金安全有效使用。四是認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，嚴(yán)格預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)。
各位代表，2021年，面對錯綜復(fù)雜形勢，我縣財(cái)政收支和財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)艱巨繁重，壓力前所未有，但追趕超越的光榮使命催人奮進(jìn)，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和習(xí)近平來陜重要講話精神為指導(dǎo)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)人大各項(xiàng)決議，主動接受人大監(jiān)督，提高政治站位、底線思維能力，凝心聚力、開拓創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，只爭朝夕、真抓實(shí)干，扎實(shí)做好財(cái)政預(yù)算各項(xiàng)工作，為我縣“十四五”開好局、譜寫靖邊新時(shí)代追趕超越新篇章而不懈奮斗，以圓滿答卷慶祝建黨100周年。
部分名詞解釋
1.一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.地方財(cái)政收入：指根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理體制規(guī)定，劃歸地方財(cái)政的稅收和非稅收入。主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅與中省市共享稅收縣級分享部分，營業(yè)稅、資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等與省市共享稅收縣級分享部分；土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船稅、印花稅、契稅、耕地占用稅等地方固定稅收以及非稅收入。
4.非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
5.轉(zhuǎn)移性收入：包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入等。
6.返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
7.財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付：指上級政府對有財(cái)力缺口的下級政府（主要是中西部地區(qū)）按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指中央與省政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補(bǔ)助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
9.一般公共預(yù)算支出：指按照現(xiàn)行中央政府與地方政府事權(quán)的劃分，經(jīng)同級人大批準(zhǔn)，用于保障地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項(xiàng)支出。主要包括一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、資源勘探電力信息等事務(wù)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)、金融監(jiān)管等事務(wù)、援助其他地區(qū)支出、國土資源氣象等事務(wù)、住房保障支出、糧油物資儲備事務(wù)、預(yù)備費(fèi)、國債還本付息支出和其他支出等。
10.機(jī)關(guān)工資福利支出：指機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報(bào)酬及上述人員繳納的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)等。
11.機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出：指機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位購買商品和服務(wù)的各類支出。包括辦公經(jīng)費(fèi)、公議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、專用業(yè)務(wù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)和其他商品和服務(wù)支出。
12.機(jī)關(guān)資本性支出（一）：指非發(fā)展改革部門安排的房屋建筑物購建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公務(wù)用車購置、土地征遷補(bǔ)償和安置支出、設(shè)備購置、大型修繕和其他資本性支出。
13.機(jī)關(guān)資本性支出（二）：指由發(fā)展改革部門安排的房屋建筑物購建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公務(wù)用車購置、土地征遷補(bǔ)償和安置支出、設(shè)備購置、大型修繕和其他資本性支出。
14.對事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助：指事業(yè)單位的工資福利支出、商品和服務(wù)支出和其他對事業(yè)單位補(bǔ)助。
15.對事業(yè)單位資本性補(bǔ)助：指安排的基本建設(shè)支出中的事業(yè)單位資本性支出
16.“三公”經(jīng)費(fèi)：指因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)是指行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車購置費(fèi)、公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各項(xiàng)公務(wù)接待（外賓接待）費(fèi)用。
17.預(yù)備費(fèi)：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
18.調(diào)入資金：指不同性質(zhì)資金之間的調(diào)入收入。包括調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算、從其他資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
19.地方政府債券：省政府在財(cái)政部的指導(dǎo)下，發(fā)行地方政府債券，由地方政府以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌集資金的債務(wù)憑證。一般用于交通、水利、農(nóng)業(yè)、保障性安居工程、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施建設(shè)。按要求地方政府債券收支應(yīng)實(shí)行預(yù)算管理，納入各級政府財(cái)政預(yù)算。
20.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財(cái)政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
21.陜西財(cái)政云：采用全面云化模式，實(shí)現(xiàn)各區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施的云化+財(cái)政應(yīng)用微服務(wù)化，采取大應(yīng)用拆分成小應(yīng)用，快速迭代、持續(xù)交付、資源彈性分配，快速響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，充分發(fā)揮云的優(yōu)勢，徹底解決長期困擾財(cái)政部門的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)龐雜、業(yè)務(wù)流程脫節(jié)、信息資源分散、數(shù)據(jù)無法共享等問題。已經(jīng)上線的陜西財(cái)政云，打通了財(cái)政資金從預(yù)算到支付再到核算的主體業(yè)務(wù)流程，國庫支付業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了電子化無紙化辦理，既提高了財(cái)政資金的支付效率，又確保了財(cái)政資金的安全。
