（陜西?。╆P(guān)于延安市富縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
富縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年3月17日在富縣第十八屆人民代表大會第六次會議上
富縣財(cái)政局局長 楊 勇
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將富縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請縣政協(xié)各位委員和列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大和社會各界監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真分析研判疫情和國家減稅降費(fèi)政策對財(cái)政收入影響，依法加強(qiáng)稅費(fèi)征管，不斷挖掘增收潛力；樹立了“過緊日子”的思想，落實(shí)“三?！贝胧?，支持打好“三大”攻堅(jiān)戰(zhàn)；扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，強(qiáng)化大局意識，增強(qiáng)工作動力，為實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展提供了財(cái)力保障。
（一）財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2020年，全縣財(cái)政總收入55146萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降26.6%。其中：上劃中、省、市稅收收入27701萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降38.5%；地方財(cái)政收入27445萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降8.7%。按稅種劃分：稅收收入16790萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降14%；非稅收入10655萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長1.2%。按征收部門劃分：稅務(wù)部門收入19434萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降19.5%；財(cái)政部門收入8011萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長35.2%。2020年，全縣預(yù)計(jì)財(cái)政總支出180520萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長0.2%。主要支出為：一般公共服務(wù)支出24569萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降13.4%；公共安全支出8639萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降13.1%；教育支出30458萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長15.4%；社會保障和就業(yè)支出25843萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降9.1%；衛(wèi)生健康支出14768萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長0.2%；節(jié)能環(huán)保支出3926萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長29.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10279萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長39.3%；農(nóng)林水支出37322萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長6.5%；交通運(yùn)輸支出5250萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長34.1%；自然資源海洋氣象等支出4315萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降49.3%；住房保障支出7556萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長22.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出791萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長29.2%；債務(wù)付息1275萬元，同比增長37.8%。
2.政府性基金預(yù)算
2020年，政府性基金預(yù)算本級收入33012萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。政府性基金預(yù)算總支出35425萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入905萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出907萬元，占調(diào)整預(yù)算的100%。
4.社會保險基金預(yù)算
全縣無社會保險基金預(yù)算收入，無社會保險基金預(yù)算支出。
（二）2020年財(cái)力
1.一般公共預(yù)算財(cái)力
2020年，全縣地方財(cái)政收入27445萬元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)152219萬元（1.稅收返還665萬元；2.原體制補(bǔ)助267萬元；3.所得稅基數(shù)返還35萬元；4.取消“六費(fèi)”收入稅收返還23萬元；5.一般性轉(zhuǎn)移支付43853萬元；6.干部工資補(bǔ)助8676萬元；7.稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付2386萬元；8.“三獎三管六保障”7925萬元；9.結(jié)算補(bǔ)助1566萬元；10.市級補(bǔ)助2103萬元；11.本年?？?6223萬元；12.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1937萬元；13.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1193萬元；14.困難能源地區(qū)一次性財(cái)力補(bǔ)助4029萬元；15.營改增基數(shù)返還2549萬元；16.市對縣體制調(diào)整基數(shù)返還3487萬元；17.稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助140萬元；18.第二批抗疫特別國債資金財(cái)力補(bǔ)助2811萬元；19.特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助11903萬元；20.中央脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板綜合財(cái)力補(bǔ)助327萬元；21.新冠肺炎疫情防控中央結(jié)算資金121萬元），新增債券收入7181萬元，轉(zhuǎn)貸再融資債券收入5208萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金907萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金662萬元，調(diào)入政府性基金資金5550萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1490萬元，專項(xiàng)上解支出-10399萬元，使用再融資債券還本支出-5208萬元 。2020年，一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)可用財(cái)力185055萬元，一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)180520萬元，債券還本支出1303萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1500萬元，結(jié)余1732萬元。
2.政府性基金預(yù)算財(cái)力
2020年，全縣政府性基金預(yù)算收入33012萬元，上級補(bǔ)助專項(xiàng)基金收入1386萬元，抗疫特別國債7580萬元，專項(xiàng)債券2000萬元，上年結(jié)余2970萬元。2020年，政府性基金預(yù)算預(yù)計(jì)可用財(cái)力46948萬元，政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)35425萬元，調(diào)出資金5550萬元，結(jié)余5973萬元。
以上數(shù)據(jù)為決算初步匯總結(jié)果，按程序報(bào)市財(cái)政局批復(fù)后，報(bào)請縣人大常委會審查批準(zhǔn)。
（三）政府性債務(wù)有關(guān)情況
2020年，市財(cái)政轉(zhuǎn)貸省財(cái)政廳代發(fā)行的新增地方政府一般債券7181萬元，專項(xiàng)債券2000萬元，再融資債券5208萬元。
2020年底，全縣政府性債務(wù)限額67673萬元，其中：一般債務(wù)限額51310萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額16363萬元。債務(wù)余額57089萬元，其中：一般債務(wù)余額40808萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額16281萬元，未超上級財(cái)政要求的債務(wù)上限。
二、2020年財(cái)政主要工作
（一）科學(xué)研判形勢，強(qiáng)化財(cái)政收入征管。一是夯實(shí)收入任務(wù)。積極發(fā)揮財(cái)政在組織收入中的督促協(xié)調(diào)作用，充分研判疫情及經(jīng)濟(jì)形勢對財(cái)政收入的影響，依據(jù)縣域財(cái)源規(guī)模和年度財(cái)力狀況，提前謀劃布局，合理測算收入，壓實(shí)工作責(zé)任，科學(xué)合理細(xì)化分解任務(wù)。二是強(qiáng)化稅源管控。把控組織收入的主動權(quán)，定期與稅務(wù)部門召開收入分析會，做好收入動態(tài)趨勢分析和重點(diǎn)增減收因素分析，加強(qiáng)預(yù)判和前瞻，制定組織收入的具體措施。建立部門協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，精準(zhǔn)分析預(yù)測收入進(jìn)度，嚴(yán)密監(jiān)控重點(diǎn)稅源，確保應(yīng)收盡收。三是依法組織收入。嚴(yán)格落實(shí)稅收政策，建立稅源信息溝通、數(shù)據(jù)交流、專項(xiàng)調(diào)研、情況通報(bào)等互通的工作機(jī)制，強(qiáng)化稅務(wù)稽查，加大清欠力度，關(guān)注入庫動態(tài)，緊盯收入進(jìn)度，確保各項(xiàng)收入及時足額入庫。四是積極向上爭取。牢牢把握國家政策支持方向，加強(qiáng)政策研讀，提前介入，細(xì)化任務(wù)措施，組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門包裝上報(bào)項(xiàng)目，全力推進(jìn)政策、項(xiàng)目和資金的爭取工作。同時，積極跟進(jìn)國家針對疫情減收保障政策，積極爭取一次性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金，增加可用財(cái)力。2020年，通過積極向上匯報(bào)困難，先后爭取新增一般債券7181萬元，專項(xiàng)債券2000萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付22294萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付增量補(bǔ)助5581萬元。
（二）落實(shí)各項(xiàng)政策，大力優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)。一是落實(shí)減稅降費(fèi)措施。嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，尤其是國家為應(yīng)對新冠肺炎疫情出臺的各項(xiàng)政策，加大宣傳力度，提高減稅降費(fèi)透明度和知曉率，切實(shí)減輕企業(yè)和個體工商戶負(fù)擔(dān)，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯於▓?jiān)實(shí)基礎(chǔ)。全縣累計(jì)減免各類稅費(fèi)2234萬元，撥付中小企業(yè)發(fā)展資金1806萬元。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。樹牢和傳導(dǎo)好過“緊日子”的思想，壓縮一般性支出，根據(jù)《預(yù)算法》及中省市有關(guān)規(guī)定，按照科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化要求，積極落實(shí)各項(xiàng)財(cái)稅改革，適當(dāng)提高部門單位公用經(jīng)費(fèi)人均預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，壓減專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)12%。及時完成全縣 2020 年預(yù)算草案編制工作，并按時上報(bào)縣人代會通過，為全縣財(cái)政工作的順利開展打下了良好的基礎(chǔ)。三是嚴(yán)格預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行縣人代會批準(zhǔn)的年初預(yù)算，按照“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的支出順序，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，把落實(shí)“六?！比蝿?wù)放在財(cái)政管理的重要環(huán)節(jié)常抓不懈;嚴(yán)格控制、壓減一般性支出及非剛性、非重點(diǎn)支出，騰出更多財(cái)力空間，將政策支持和財(cái)力保障的重點(diǎn)向民生領(lǐng)域傾斜;加大盤活存量資金，對長時間結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的財(cái)政資金收回重新分配使用。四是規(guī)范信息公開。繼續(xù)推行“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)”，充分利用政府門戶網(wǎng)站,將政府預(yù)決算和部門預(yù)決算、政府性債務(wù)情況、行政事業(yè)性收費(fèi)目錄及標(biāo)準(zhǔn)，扶貧資金收支情況、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算等向社會公開，主動接受監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)預(yù)決算規(guī)范化。
(三)統(tǒng)籌財(cái)政資金，全力保障重點(diǎn)支出。一是落實(shí)疫情防控經(jīng)費(fèi)。落實(shí)中省市疫情防控相關(guān)要求，簡化撥款審批手續(xù)，確保疫情防控資金747萬元落實(shí)到位。二是積極化解政府債務(wù)。落實(shí)隱性債務(wù)化解實(shí)施方案，全年償還隱性債務(wù)13481萬元，占年度隱性債務(wù)化解計(jì)劃12660萬元的106.5%；加強(qiáng)政府性債務(wù)債券管理，落實(shí)政府債券還本付息2578萬元；爭取再融資債券5208萬元，延長了還款年限，緩解了財(cái)政支出壓力。三是全力支持脫貧攻堅(jiān)。強(qiáng)化財(cái)政扶貧投入和監(jiān)管，2020年投入各級扶貧資金7985萬元助力脫貧攻堅(jiān)。四是量力支持污染防治。統(tǒng)籌一般公共預(yù)算與政府性基金安排4606萬元，支持大氣污染防治、水污染防治、生態(tài)修復(fù)治理等方面工作，促進(jìn)縣域生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理能力有效發(fā)揮。五是積極落實(shí)各項(xiàng)惠民政策。在優(yōu)先保障“三?！敝С龅幕A(chǔ)上，加大對農(nóng)業(yè)農(nóng)村、義務(wù)教育、衛(wèi)生健康、社會保障、生態(tài)環(huán)保、群眾文化、公共安全、老舊小區(qū)改造項(xiàng)目等民生領(lǐng)域支持力度，進(jìn)一步補(bǔ)齊民生短板。其中：支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出20052萬元，義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)及建設(shè)支出13843萬元，衛(wèi)生健康支出4525萬元，落實(shí)各類社會保障政策支出14511萬元，公共安全支出4053萬元，老舊小區(qū)改造1120萬元。
（四）規(guī)范財(cái)政監(jiān)督，提升財(cái)政管理效能。一是夯實(shí)國有資產(chǎn)管理責(zé)任。健全國有資產(chǎn)全過程管理機(jī)制，定期組織全面清查，強(qiáng)化資產(chǎn)使用單位的責(zé)任意識和管理意識，推進(jìn)全口徑國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫和信息共享平臺建設(shè)，科學(xué)、準(zhǔn)確、及時掌握國有資產(chǎn)基本情況，全面摸清家底，確保賬實(shí)相符、賬賬一致。落實(shí)政府向人大報(bào)告行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，確保國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告結(jié)果完整、真實(shí)、可靠、可核查，推動了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)節(jié)約和高效使用。二是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)督。注重人大監(jiān)督、財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，全力構(gòu)筑內(nèi)外結(jié)合、收支并重，貫穿資金運(yùn)行全過程的監(jiān)督管理格局。加快推進(jìn)財(cái)政績效評價體系建設(shè)，從預(yù)算部門收支管理、預(yù)決算公開、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會計(jì)管理以及財(cái)政專項(xiàng)資金等方面開展檢查，為促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是提升政府采購效能。加大政府采購監(jiān)督管理和政府采購建設(shè)力度，建立健全采購單位緊急采購內(nèi)控機(jī)制，提高政府采購工作效能，全年審批政府采購項(xiàng)目126個，采購總預(yù)算金額9171萬元，實(shí)際采購金額8605萬元，節(jié)約資金566萬元，節(jié)支率6.2%。四是規(guī)范項(xiàng)目評審管理。優(yōu)化評審工作流程，完善評審制度體系，強(qiáng)化服務(wù)意識，提高評審效率。全年實(shí)施財(cái)政評審項(xiàng)目159個，送審價18097萬元，審定價16261萬元，節(jié)約資金1836萬元，節(jié)支率10.2%。
(五)加快財(cái)政改革，有效提高治理能力。一是深化預(yù)算管理改革。推進(jìn)政府收支分類科目改革，改進(jìn)預(yù)算編制，完善預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，建立科學(xué)、規(guī)范的預(yù)算分配方式，細(xì)化了預(yù)算編制，強(qiáng)化項(xiàng)目庫建設(shè)，優(yōu)化整合項(xiàng)目支出，不斷提高預(yù)算編制水平和部門綜合預(yù)算編制到位率。二是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制。按照《延安市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)<陜西省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財(cái)政管理工作的實(shí)施意見的通知>的通知》要求，積極對接縣委組織部、縣委編辦、縣人社局，制定全縣財(cái)政所體制機(jī)制改革實(shí)施方案，成立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，于6月18日，全縣統(tǒng)一舉辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財(cái)政所掛牌儀式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制機(jī)制改革工作穩(wěn)步推進(jìn)。三是加快現(xiàn)代財(cái)政制度建立。為實(shí)現(xiàn)財(cái)政治理能力提升，促進(jìn)發(fā)展型、共享型、績效型、法治型和服務(wù)型財(cái)政建設(shè)，有序組織實(shí)施國庫集中支付改革和陜西“財(cái)政云”業(yè)務(wù)推廣應(yīng)用工作。6月底實(shí)現(xiàn)了20年的會計(jì)集中核算業(yè)務(wù)順利回歸預(yù)算單位，縣級所有預(yù)算單位財(cái)政資金支付及賬務(wù)處理全部通過陜西“財(cái)政云”系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。此項(xiàng)改革的實(shí)施，有效提升預(yù)算單位行政效能和財(cái)政管理水平，降低行政運(yùn)行成本。
過去的一年，是極不平凡的一年，通過全縣上下的共同努力，積極應(yīng)對，財(cái)政工作取得了一定成績。但全縣財(cái)政運(yùn)行中仍然存在一些突出矛盾和問題。主要是新冠肺炎疫情的嚴(yán)重沖擊、國家減稅降費(fèi)等因素影響，組織財(cái)政收入的難度十分艱巨，剛性支出呈增長趨勢，財(cái)政收支異常矛盾。突出表現(xiàn)為以下幾個方面：一是財(cái)政持續(xù)增收乏力。受疫情影響及政策性減收因素增多，房地產(chǎn)等一些傳統(tǒng)稅源嚴(yán)重受限，新增稅源延能化企業(yè)處于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣期，蘆村煤礦、大唐延安電廠和延長石油富縣電廠仍在建設(shè)推進(jìn)階段，財(cái)政持續(xù)增收困難較大。二是財(cái)政支出壓力加大。全面實(shí)施績效管理及規(guī)范津補(bǔ)貼，落實(shí)清算個人養(yǎng)老保險職業(yè)年金等人員剛性支出加大。同時，支持污染防治，落實(shí)延能化建設(shè)期優(yōu)惠政策和增值稅留抵退稅等剛性支出均需財(cái)力保障，財(cái)政收支矛盾十分突出。三是債務(wù)化解負(fù)擔(dān)較重。全縣地方政府隱性債務(wù)已進(jìn)入還貸高峰期，縣財(cái)政在保障政府債務(wù)還本付息、政府性投資項(xiàng)目資金需求等方面負(fù)擔(dān)較重。四是部門績效意識不強(qiáng)。預(yù)算執(zhí)行的部門主體責(zé)任落實(shí)不到位，績效理念尚未牢固樹立，績效結(jié)果運(yùn)用還需強(qiáng)化。針對以上問題，我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向、底線思維,研究制定積極有效的措施,努力加以解決。
雖然，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政運(yùn)行中存在一些困難和問題，但是，我們認(rèn)為辦法總比困難多，機(jī)會總比問題多，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，我們將在2021年的工作中，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，攻堅(jiān)克難，銳意進(jìn)取，不斷探索新的工作思路和方法，用足用活積極的財(cái)政宏觀調(diào)控政策，一手抓財(cái)源建設(shè)，一手抓財(cái)政管理，有效破解財(cái)政困局。
三、2021年財(cái)政預(yù)算安排草案
（一）2021年財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展的要求，讓積極的財(cái)政政策更加積極有為；真正發(fā)揮財(cái)政在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵作用，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障和改善民生；牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，大力壓減一般性支出，以收定支、量入為出，科學(xué)預(yù)測全年收入預(yù)期，合理安排預(yù)算支出總規(guī)模，真正過“緊日子”；嚴(yán)格規(guī)范政府預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，全面實(shí)施項(xiàng)目庫和預(yù)算績效管理，強(qiáng)化部門綜合預(yù)算管理，提升預(yù)算管理信息化水平，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，為譜寫富縣新時代新篇章提供財(cái)力保障。
（二）預(yù)算編制原則
1.堅(jiān)持厲行節(jié)約原則。嚴(yán)格落實(shí)政府過“緊日子”要求，建立長效機(jī)制，繼續(xù)壓減、控制一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和非剛性、非急需、非重點(diǎn)支出預(yù)算，降低行政運(yùn)行成本。
2.堅(jiān)持以收定支原則。按照量入為出，量財(cái)辦事的要求，積極適應(yīng)長期性減稅降費(fèi)和經(jīng)濟(jì)增長換檔帶來的財(cái)政收入增長放緩對政府理財(cái)?shù)挠绊?，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，編制年度預(yù)算，做到支出安排與事業(yè)發(fā)展需要、財(cái)力水平相適應(yīng)。
3.堅(jiān)持保障重點(diǎn)原則。加大清理各類結(jié)余、沉淀資金力度，優(yōu)化預(yù)算編制規(guī)則，全面梳理縣委和縣政府重大決策部署以及部門運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出事項(xiàng)，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！狈矫娴闹С?，統(tǒng)籌財(cái)力辦大事。
4.堅(jiān)持深化改革原則。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局，從嚴(yán)控制代編預(yù)算規(guī)模，減少年初未分解事項(xiàng)，充分論證項(xiàng)目預(yù)算的必要性和可行性，提高部門綜合預(yù)算編制的精準(zhǔn)性和到位率。
5.堅(jiān)持預(yù)算績效原則。牢固樹立績效理念，將績效管理嵌入預(yù)算管理全過程。積極推行新增重大政策、項(xiàng)目事前績效評估機(jī)制，強(qiáng)化績效目標(biāo)前置約束作用和評價結(jié)果應(yīng)用，堅(jiān)決壓減無效支出，發(fā)揮財(cái)政資金的最大效益。
（三）2021年財(cái)力
2021年，全縣一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)可安排財(cái)力173962萬元，其中：本級收入29100萬元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)146388萬元（1.稅收返還665萬元；2.原體制補(bǔ)助267萬元；3.所得稅基數(shù)返還35萬元；4.取消“六費(fèi)”收入稅收返還23萬元；5.一般性轉(zhuǎn)移支付43853萬元；6.干部工資補(bǔ)助8676萬元；7.稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付2386萬元；8.“三獎三管六保障”7925萬元；9.結(jié)算補(bǔ)助1566萬元；10.市級補(bǔ)助2103萬元；11.本年?？?3530萬元；12.重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1937萬元；13.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1193萬元；14.困難能源地區(qū)一次性財(cái)力補(bǔ)助4029萬元；15.營改增基數(shù)返還2549萬元；16.市對縣體制調(diào)整基數(shù)返還3487萬元；17.稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助140萬元；18.特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助11903萬元；19.新冠肺炎疫情防控中央結(jié)算資金121萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)1732萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金3000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1500萬元，專項(xiàng)上解支出-7758萬元（企事業(yè)單位上劃-311萬元、出口退稅專項(xiàng)上解-13萬元、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益上解-2828萬元、援藏資金上解-16萬元、保穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金上解-2708萬元、企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金上解-70萬元、法檢兩院財(cái)務(wù)統(tǒng)管基數(shù)上劃-1377萬元、金融保險業(yè)增值稅及附加水資源稅基數(shù)上解-219萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險事權(quán)劃分基數(shù)上解-216萬元）。
2021年，本級財(cái)政總支出計(jì)劃為173940萬元，收支平衡，略有結(jié)余。需要說明的是，新增債券未列入預(yù)算，加之，預(yù)算執(zhí)行中隨著中省市?？畹年懤m(xù)增加，年度財(cái)政總支出將超過預(yù)算安排的支出水平。
2021年政府性基金預(yù)算財(cái)力預(yù)計(jì)為36679萬元，其中：土地出讓金29080萬元，土地增減掛1500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)5萬元，上級專項(xiàng)基金補(bǔ)助121萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5973萬元；政府性基金預(yù)算支出安排36679萬元。
（四）財(cái)政預(yù)算收支安排草案
1.一般公共預(yù)算
2021年，全縣一般公共預(yù)算總收入預(yù)期目標(biāo)為66750萬元，較上年實(shí)績55146萬元增長21%，其中：上劃中、省、市稅收收入37650萬元，較上年實(shí)績27701萬元增長35.9%；地方財(cái)政收入29100萬元，較上年實(shí)績27445萬元增長6%。
2021年，一般公共預(yù)算支出安排為173940萬元，較上年預(yù)算170490萬元增長2%，其中：一般公共服務(wù)支出26974萬元，同比下降7.6%；國防與公共安全支出8496萬元，同比增長0.8%；教育支出32003萬元，與上年同期基本持平；科學(xué)技術(shù)支出1460萬元，同比增長0.7%；文化旅游體育與傳媒支出2694萬元，同比增長1.6%；社會保障和就業(yè)支出29735萬元，同比增長47.2%；衛(wèi)生健康支出15943萬元，同比增長3.1%；節(jié)能環(huán)保支出3082萬元，同比增長1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7307萬元，同比下降1.7%；農(nóng)林水支出25010萬元，同比下降10.2%；交通運(yùn)輸支出4502萬元，同比增長0.2%；資源勘探工業(yè)信息等支出230萬元，同比增長2.2%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出525萬元，同比增長2.3%；自然資源海洋氣象等支出4205萬元，同比下降33.6%；住房保障支出8292萬元, 同比增長0.7%；糧油物資儲備支出186萬元，同比增長25.7%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1491萬元，同比增長45%；預(yù)備費(fèi)1805萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃為30585萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)5973萬元，上級專項(xiàng)基金補(bǔ)助121萬元，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)36679萬元。2021年，全縣政府性基金預(yù)算支出安排36679萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃為3000萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算
全縣無社會保險基金預(yù)算收入，無社會保險基金預(yù)算支出。
四、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
為實(shí)現(xiàn)2021年財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，我們將全力做好以下五方面工作。
（一）集聚財(cái)政收入，積極厚植培育財(cái)源。一是嚴(yán)格落實(shí)政策。用足用好經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇期出臺的各項(xiàng)援企穩(wěn)崗、金融支持政策，繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)，強(qiáng)化普惠金融服務(wù)，保護(hù)好市場主體特別是中小微企業(yè)和個體工商戶競爭活力，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。二是培育后續(xù)財(cái)源。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，支持招商引資，培育優(yōu)化營商環(huán)境，尤其是促使已落地延能化、蘆村煤礦、延長石油富縣電廠、大唐延安電廠等企業(yè)盡快投產(chǎn)運(yùn)營的同時，以延能化公司高密度聚乙烯、聚丙烯等產(chǎn)品為原料，招引不產(chǎn)生工業(yè)廢水的聚烯烴下游深加工項(xiàng)目，重點(diǎn)對接延長石油集團(tuán)等省企國企，積極爭取大型工業(yè)項(xiàng)目落戶富縣，培育較強(qiáng)的稅源增長點(diǎn)，增加縣級可用財(cái)力。三是積極爭資金爭項(xiàng)目。圍繞國家科技創(chuàng)新、鄉(xiāng)村振興、現(xiàn)代物流體系建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、保障性租賃住房建設(shè)等上級財(cái)政重點(diǎn)支持投資領(lǐng)域，配合相關(guān)部門全力做好爭項(xiàng)目、爭資金工作。四是扎實(shí)落實(shí)征管舉措。依法強(qiáng)化稅收征管，夯實(shí)征管責(zé)任，強(qiáng)化納稅評估、稅務(wù)稽查堵漏挖潛，加大非稅收入征繳和閑置、低效資產(chǎn)處置力度，繼續(xù)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活使用力度，多渠道籌措資金。
（二）加強(qiáng)財(cái)政管理,不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是從嚴(yán)從緊編制預(yù)算。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，保壓結(jié)合細(xì)化部門預(yù)算編制，統(tǒng)籌本級和上級轉(zhuǎn)移支付財(cái)力，強(qiáng)化財(cái)政承受能力評估和預(yù)算評審，確保預(yù)算安排與財(cái)力水平相匹配，不斷規(guī)范預(yù)算編制和部門預(yù)算到位率；按照“財(cái)政云”預(yù)算一體化編制要求，做實(shí)做準(zhǔn)項(xiàng)目支出預(yù)算，全面實(shí)行預(yù)算支出項(xiàng)目化管理，常態(tài)化開展項(xiàng)目入庫儲備和擇優(yōu)遴選，確保入庫項(xiàng)目具備實(shí)施條件，資金到位即可形成實(shí)際支出和實(shí)物工作量；落實(shí)“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不支出”的規(guī)定，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。二是清理整合保重點(diǎn)。逐步實(shí)現(xiàn)部門結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，對于結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的項(xiàng)目，不再安排或減少預(yù)算安排；繼續(xù)清理整合專項(xiàng)資金,取消政策到期、預(yù)定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等已不必要繼續(xù)投資的專項(xiàng)，及時調(diào)整無法完成目標(biāo)、執(zhí)行嚴(yán)重滯后等績效低下的項(xiàng)目資金，切實(shí)整合政策目標(biāo)相似、資金投入方向類同、資金管理方式相近的專項(xiàng)，統(tǒng)籌投向民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動新型城鎮(zhèn)化和縣域協(xié)調(diào)發(fā)展。三是壓減一般支出保障民生。堅(jiān)持政府帶頭過“緊日子”,牢固樹立艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約的思想，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需項(xiàng)目支出,集中財(cái)力投向教育、
就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、保障房等公共服務(wù)與民生密切相關(guān)領(lǐng)域支出，讓改革發(fā)展成果更多更公平惠及全縣人民。
（三）兜牢“三保”底線，全力保障重點(diǎn)支出。一是優(yōu)化支出保重點(diǎn)。不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把“三?！敝С龇旁谪?cái)政支出的優(yōu)先位置，堅(jiān)決兜牢“三保”底線。加大各類資金統(tǒng)籌力度，集中財(cái)力落實(shí)好“六穩(wěn)”“六?！敝攸c(diǎn)支出，做好縣委、縣政府補(bǔ)短板和為民辦實(shí)事項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金籌措工作，把有限的資金用在“刀刃”上。二是加大社保體系建設(shè)投入。積極落實(shí)好就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，促進(jìn)重點(diǎn)群體多渠道就業(yè)，持續(xù)改善人民生活；全力落實(shí)養(yǎng)老、醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保和困難群體兜底政策資金，完善醫(yī)療衛(wèi)生保障制度，加快醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化醫(yī)療資源布局，支持公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)，提升全縣醫(yī)療服務(wù)體系應(yīng)急防控能力；落實(shí)防控保障資金，高度重視安全生產(chǎn)和防災(zāi)減災(zāi)工作，堅(jiān)決防范重特大事故發(fā)生；加快城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造和保障性租賃住房建設(shè)，讓政府關(guān)注民生的舉措給人民群眾帶來更多的獲得感、幸福感。三是大力支持教育科技事業(yè)發(fā)展。推進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，支持中小學(xué)校以及普惠性和公辦性質(zhì)學(xué)前教育，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；加大科技投入，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，支持科技創(chuàng)新，逐步實(shí)現(xiàn)科技引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。四是穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。落實(shí)財(cái)政支農(nóng)政策，加大對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的投入，繼續(xù)實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)田水利建設(shè)，提升優(yōu)質(zhì)耕地面積，提高糧食產(chǎn)量和重要農(nóng)副產(chǎn)品供給保障能力；繼續(xù)落實(shí)財(cái)政扶貧資金，堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，實(shí)現(xiàn)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；堅(jiān)持綠色發(fā)展，牢固樹立綠水青山就是金山銀山的理念，繼續(xù)支持打好藍(lán)天、碧水、青山、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，量力保障污染防治攻堅(jiān)，逐步實(shí)現(xiàn)污染防治攻堅(jiān)目標(biāo)。
（四）注重全面監(jiān)督，筑牢資金資產(chǎn)監(jiān)管防線。一是構(gòu)建大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)監(jiān)管。以“財(cái)政云”預(yù)算一體化為載體，對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行實(shí)行動態(tài)管控，進(jìn)一步提升財(cái)政資金監(jiān)管能力，全面推行部門預(yù)算績效管理，確保資金安全高效運(yùn)行；繼續(xù)跟進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作。定期向人大報(bào)送預(yù)算編制、執(zhí)行數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。二是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管。完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金橫向到邊縱向到底的監(jiān)督體系，確保財(cái)政資金使用更加規(guī)范安全。三是加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)和自然資源資產(chǎn)進(jìn)行全面排查摸底，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬實(shí)相符；有效落實(shí)好縣政府關(guān)于向人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度。四是建立內(nèi)控制度長效機(jī)制。結(jié)合實(shí)際運(yùn)行，對已建立的內(nèi)部控制程序加以補(bǔ)充，持續(xù)優(yōu)化和動態(tài)更新，從源頭和過程進(jìn)行制度、措施和程序的內(nèi)部建設(shè)，堅(jiān)持內(nèi)控工作“永遠(yuǎn)在路上”；強(qiáng)化政府采購監(jiān)督和完善評審體系建設(shè)，有效節(jié)約財(cái)政資金；建立政府債務(wù)風(fēng)險管控長效機(jī)制，遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解隱性債務(wù)存量，牢牢守住不新增隱性債務(wù)和不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
（五）深化財(cái)政改革，構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政管理制度。一是推進(jìn)預(yù)算管理改革。貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》，不斷完善預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步建立科學(xué)、規(guī)范的預(yù)算分配方式，強(qiáng)化支出預(yù)算項(xiàng)目化管理，細(xì)化預(yù)算編制。二是規(guī)范績效目標(biāo)管理，建立科學(xué)合理的績效評價體系，科學(xué)設(shè)置各類資金項(xiàng)目定量和定性相結(jié)合、可比較可考核的績效目標(biāo)，確保資金投入與績效產(chǎn)出結(jié)果相匹配、相適應(yīng)。落實(shí)和完善預(yù)算安排“四掛鉤”機(jī)制，充分運(yùn)用績效評價結(jié)果、審計(jì)監(jiān)督意見、預(yù)算支出進(jìn)度、項(xiàng)目儲備進(jìn)度和質(zhì)量等結(jié)果應(yīng)用，按規(guī)定予以一次性、基數(shù)性扣減預(yù)算直至取消預(yù)算安排。探索績效評價結(jié)果與資金調(diào)整、調(diào)劑權(quán)限掛鉤，并逐步納入政府年度考核范疇。三是全力推進(jìn)“財(cái)政云”預(yù)算管理一體化信息建設(shè)工作。嚴(yán)格對標(biāo)“財(cái)政云”預(yù)算管理一體化系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)范與操作要求，完成2021年預(yù)算編審工作，進(jìn)一步規(guī)范、統(tǒng)一財(cái)政資金運(yùn)行和賬務(wù)管理。四是強(qiáng)化預(yù)決算信息公開。逐步細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容，確保公開信息“找得到、看得懂、能監(jiān)督”，除依法依規(guī)可不予公開的信息外，將政府預(yù)決算和部門預(yù)決算信息向社會公開，推進(jìn)預(yù)決算公開透明，主動接受社會監(jiān)督。
各位代表，2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的開局之年，做好今年各項(xiàng)財(cái)政工作，圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)，確保財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行，責(zé)任重大，意義深遠(yuǎn)，使命光榮。我們將緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，增強(qiáng)“四個意識”，堅(jiān)定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，不忘初心、牢記使命，開拓創(chuàng)新、真抓實(shí)干，顧全大局、主動作為，為譜寫富縣發(fā)展新篇章做出更大的貢獻(xiàn)。
名詞解釋
1.“六穩(wěn)”：指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
2.“六保”：指的是保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
3.“三?！保褐傅氖潜；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
4.一般公共預(yù)算：是指對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
5.政府性基金預(yù)算：是指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
6.社會保險基金預(yù)算：是指社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
7.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
8.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
9.政府債務(wù)：是指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。
10.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
11.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略：是習(xí)近平同志2017年10月18日在黨的十九大報(bào)告中提出的戰(zhàn)略。十九大報(bào)告指出，農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民問題是關(guān)系國計(jì)民生的根本性問題，必須始終把解決好“三農(nóng)”問題作為全黨工作的重中之重，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
