（陜西?。╆P(guān)于延安市延長縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
延長縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
（在延長縣第十八屆人民代表大會第五次會議上的書面報(bào)告）
延長縣財(cái)政局局長 鄭鳳宏
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會書面報(bào)告2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請予審議，并請參加會議的縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
2020年，全縣財(cái)政工作認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，緊緊圍繞?；?、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展的核心要求，努力挖掘財(cái)源，積極組織財(cái)政收入，強(qiáng)化稅收征管，狠抓增收節(jié)支，全力應(yīng)對受疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行壓力的困難挑戰(zhàn)，保證了全縣干部職工工資按時(shí)足額發(fā)放、機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、疫情防護(hù)資金足額及時(shí)撥付、必要民生項(xiàng)目順利實(shí)施，助力打贏防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)扶貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政總收入完成45884萬元，完成年初預(yù)算的96.52%，同比增長0.03%。其中：地方收入完成32223萬元，完成預(yù)算的104.62%，同比增長9.89%；上劃收入完成13661萬元，完成預(yù)算的81.62%，同比下降17.44%。在地方收入中，稅收收入完成10807萬元，完成預(yù)算的80.49%，較上年同期下降23.66%；非稅收入完成21416萬元，完成預(yù)算的123.27%，同比增長41.21%。
2020年全縣一般公共預(yù)算總財(cái)力228311萬元，其中地方財(cái)政收入32223萬元，上級補(bǔ)助收入189838萬元，新增債券3281萬元，調(diào)入資金1萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金25萬元，加上年結(jié)余2943萬元，剔除上解支出9470萬元，債務(wù)還本支出5576萬元，可用總財(cái)力213265萬元。
2020年，全縣一般公共預(yù)算支出212126萬元，較上年下降0.53%。按支出功能分類科目完成情況為：一般公共服務(wù)支出23538萬元，公共安全支出8856萬元，教育支出35798萬元，科學(xué)技術(shù)支出212萬元，文化體育與傳媒支出2417萬元，社會保障和就業(yè)支出26864萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12707萬元，節(jié)能環(huán)保支出6256萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18943萬元，農(nóng)林水支出44157萬元，交通運(yùn)輸支出6495萬元，資源勘探信息等支出1145萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出772萬元，自然資源海洋氣象等支出11612萬元，住房保障支出7366萬元，糧油物資儲備支出958萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出441萬元，債務(wù)付息支出3560萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出29萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年政府性基金收入完成14484萬元，較上年下降59.45%，其中國有土地出讓權(quán)收入14458萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入26萬元。
2020年全縣政府性基金總財(cái)力25118萬元，其中本級收入14484萬元，上級補(bǔ)助收入1174萬元，抗疫特別國債9460萬元。
2020年政府性基金支出24930萬元，按支出功能分類科目完成情況為：文化旅游體育與傳媒支出35萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14045萬元，其他支出910萬元，債務(wù)付息支出68萬元，抗疫特別國債支出9872萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營收入1萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險(xiǎn)基金實(shí)行市級統(tǒng)籌，由市級統(tǒng)一編制。我縣財(cái)政2020年安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金6475萬元，在一般公共預(yù)算中予以列支。
二、2020年主要工作
回顧2020年全縣財(cái)政工作，我們以支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)為重點(diǎn)，抓收入、控支出、促改革、強(qiáng)監(jiān)管，推進(jìn)了財(cái)政工作高質(zhì)量發(fā)展。主要措施如下：
（一）強(qiáng)化收入征管。一是夯實(shí)部門責(zé)任。按照縣人大通過的2020年預(yù)算草案，建立責(zé)任清單、任務(wù)清單，將收入任務(wù)分解落實(shí)到財(cái)政、稅務(wù)部門，確保了把年初收入預(yù)算落到實(shí)處。二是強(qiáng)化稅收稽查和納稅評估管控，密切關(guān)注重點(diǎn)企業(yè)尤其是石油和天然氣企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析市場變化和政策因素對財(cái)政收入的影響程度，為組織收入提供可靠的信息依據(jù)。三是堅(jiān)持抓大不放小，在征收工作中，既抓重點(diǎn)稅源，又不放松對小稅種征收，嚴(yán)防跑、冒、漏、滴，做到應(yīng)收盡收。
（二）強(qiáng)化財(cái)政支出。一是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，嚴(yán)格支出管理，保證重點(diǎn)支出要求。在預(yù)算中優(yōu)先安排基本支出，確保個(gè)人部分和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是實(shí)行零基預(yù)算，在年初預(yù)算中將部門經(jīng)費(fèi)、人員公務(wù)經(jīng)費(fèi)和事業(yè)費(fèi)一次性核定，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。三是堅(jiān)持將脫貧攻堅(jiān)、污染防治、教育、公共衛(wèi)生作為支出重點(diǎn)，著力改善民生。2020年共投入涉農(nóng)資金32123萬元，其中中央資金12997萬元，省級資金4030萬元，市級資金5626萬元，縣級資金9470萬元（本年配套8818萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)652萬元）。整合后用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入25258萬元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)6865萬元，有力地促進(jìn)我縣脫貧鞏固工作。
（三）強(qiáng)化債務(wù)管理。截至2020年12月底，我縣累計(jì)債務(wù)26.4億元，其中系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)9.67億元，系統(tǒng)外債務(wù)16.73億元。我們按照中省市防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文件精神要求，摸清了底子，制定了《延長縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案》，堅(jiān)持“誰舉債、誰償還”和“制止新債，逐步化解”的原則，債券再融資22504萬元，縣財(cái)政還本付息26090萬元。
（四）強(qiáng)化財(cái)政改革。一是貫徹落實(shí)《新預(yù)算法》中關(guān)于各部門要按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類編制預(yù)算的規(guī)定，改進(jìn)預(yù)算編制方法。二是推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，實(shí)行預(yù)算公開全覆蓋，公開內(nèi)容在部門預(yù)決算按功能分類要求到位的基礎(chǔ)上，經(jīng)濟(jì)分類內(nèi)容也細(xì)化到款級科目。三是全面推行預(yù)算績效管理，部門預(yù)算編制實(shí)行績效目標(biāo)全覆蓋，各預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制預(yù)算績效目標(biāo)，財(cái)政局審核后進(jìn)行批復(fù)。四是按照全省統(tǒng)一部署，“財(cái)政云”全面上線，會計(jì)核算業(yè)務(wù)退回單位，明確財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，全面提升管理水平和運(yùn)轉(zhuǎn)效能。
三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)全縣工作總體要求和社會發(fā)展預(yù)期情況，結(jié)合我縣財(cái)政工作實(shí)際，現(xiàn)將2021年全縣財(cái)政預(yù)算安排如下：
（一）一般公共財(cái)政收支預(yù)算
1.2021年財(cái)政收入預(yù)算情況
2021年全縣計(jì)劃安排地方財(cái)政收入34800萬元，較上年增長8%，其中稅收收入13000萬元，非稅收入21800萬元。
2.2021年預(yù)算財(cái)力情況
2021年全縣預(yù)算地方財(cái)政收入34800萬元，加預(yù)計(jì)上級各項(xiàng)補(bǔ)助179360萬元（返還性收入3188萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助58860萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助459萬元，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制轉(zhuǎn)移支付9629萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入10414萬元，結(jié)算補(bǔ)助5676萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1134萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助90000萬元），加上年結(jié)余1139萬元，預(yù)算總財(cái)力215299萬元，剔除不可安排財(cái)力9507萬元。2021年預(yù)計(jì)全縣財(cái)政可安排財(cái)力為205792萬元。
3.一般公共財(cái)政支出預(yù)算情況
2021年全縣財(cái)政總支出預(yù)算為205792萬元，具體支出分項(xiàng)目預(yù)算如下：
（1）個(gè)人部分57367萬元。
（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)6822萬元。
（3）公用經(jīng)費(fèi)支出2932萬元。
（4）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出10457萬元。
（5）農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付3364萬元。
（6）本級項(xiàng)目支出安排33850萬元。
（7）上級?？钪С鲱A(yù)計(jì)90000萬元。
（8）總預(yù)備費(fèi)安排1000萬元。
2021年總支出205792萬元與可安排財(cái)力205792萬元相抵后，當(dāng)年收支預(yù)算持平。
（二）政府性基金收支預(yù)算
1.政府性基金收入預(yù)算情況
2021年政府性基金預(yù)計(jì)收入20000萬元，較上年增長38.08%，全部為國有土地使用權(quán)出讓收入。
2.政府性基金支出預(yù)算情況
2021年政府性基金支出預(yù)算20000萬元，其中城鄉(xiāng)社區(qū)支出20000萬元。
（三）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
2021年全縣未預(yù)算國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。
（四）社會保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
社會保險(xiǎn)基金實(shí)行市級統(tǒng)籌，由市級統(tǒng)一編制。我縣財(cái)政2021年年初預(yù)算機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金6822萬元，在一般公共預(yù)算中予以列支。
四、完成2021年財(cái)政預(yù)算主要措施
（一）持續(xù)抓好財(cái)政收支。緊扣縣委、縣政府發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)行積極財(cái)政政策，著力壯大主體財(cái)源，夯實(shí)征收基礎(chǔ)，提高收入質(zhì)量，做到應(yīng)收盡收。一是夯實(shí)征收部門責(zé)任，按照縣人大通過的2021年預(yù)算草案，將收入任務(wù)細(xì)化落實(shí)到稅務(wù)、財(cái)政部門，夯實(shí)征收責(zé)任。二是加強(qiáng)稅收征管，落實(shí)稅務(wù)、國庫、人行部門稅收保證職責(zé)。建立綜合治稅長效機(jī)制，密切關(guān)注重點(diǎn)企業(yè)尤其是石油和天然氣液化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析市場變化和政策因素對財(cái)政收入的影響程度，為組織收入提供可靠的信息依據(jù)，充分實(shí)現(xiàn)涉稅信息共享、工作有機(jī)銜接，全力推進(jìn)稅費(fèi)征收保障工作。三是實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)抓收入包聯(lián)責(zé)任制，包抓領(lǐng)導(dǎo)定時(shí)到企業(yè)調(diào)研指導(dǎo)，現(xiàn)場解決征收問題，加快稅費(fèi)征收進(jìn)度。四是加強(qiáng)開源聚財(cái)，扶持培育新財(cái)源。支持實(shí)施一批帶動(dòng)行業(yè)發(fā)展、引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)升級、補(bǔ)齊發(fā)展短板項(xiàng)目企業(yè)，形成多點(diǎn)支撐的產(chǎn)業(yè)格局，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。五是緊抓積極財(cái)政政策加力提效機(jī)遇，認(rèn)真謀劃項(xiàng)目，與有關(guān)部門一起，把握好中央增加地方政府專項(xiàng)債券規(guī)模、增加重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入的機(jī)遇，提前抓好項(xiàng)目儲備，爭取納入中省市支持范圍，支持重大在建項(xiàng)目建設(shè)和補(bǔ)短板，支持我縣交通、水利、能源、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等建設(shè)，擴(kuò)大有效投資。
（二）持續(xù)支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是抓好政府債務(wù)管理，增加風(fēng)險(xiǎn)防控強(qiáng)度，堅(jiān)決貫徹中央關(guān)于打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)扶貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，落實(shí)中省市關(guān)于債務(wù)管理的總體要求，加大債務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范融資平臺公司，堅(jiān)決制止政府違規(guī)擔(dān)保行為，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模、健全政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、化解和應(yīng)急處置機(jī)制，杜絕新增政府性債務(wù)發(fā)生。我們按照“誰舉債、誰償還”和“制止新債，逐步化解”的原則，向上爭取地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金緩解財(cái)政壓力，化解政府債務(wù)到期債券本金14015萬元，完成2021年政府債務(wù)化解目標(biāo)。二是抓好脫貧鞏固工作。整合財(cái)政涉農(nóng)資金，全力支持脫貧鞏固工作，落實(shí)年初脫貧鞏固財(cái)政預(yù)算安排的資金，加快資金撥付進(jìn)度，發(fā)揮扶貧資金的使用效益，扎實(shí)有效地開展脫貧鞏固工作，防止貧困戶脫貧反彈，助推全面建成小康社會。三是抓好污染防治工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅(jiān)持污染治理與保護(hù)修復(fù)并舉，支持大氣、水、土壤污染防治，讓延長的天更藍(lán)、水更清、地更綠。切實(shí)加大污染治理資金需求，及時(shí)調(diào)度污染防治資金，不斷完善山水林田湖生態(tài)修復(fù)試點(diǎn)工程建設(shè)，堅(jiān)決打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。
（三）持續(xù)抓好保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆ぷ?。突出財(cái)政的公共性、公平性、普惠性，強(qiáng)化民生支出保障。堅(jiān)持民生優(yōu)先，持續(xù)加大民生投入，確保民生支出達(dá)到雙80%以上，繼續(xù)支持教育、醫(yī)衛(wèi)、就業(yè)、社保、文化事業(yè)和平安延長建設(shè)的發(fā)展，抓好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施，完善村級基礎(chǔ)設(shè)施，提高城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增強(qiáng)人民獲得感和幸福感。
（四）持續(xù)深化財(cái)政改革。認(rèn)真落實(shí)中省全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，著力提高財(cái)政資源配置效益，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。一是繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理，優(yōu)化績效目標(biāo)設(shè)置。深化部門預(yù)算改革，嚴(yán)格政府采購預(yù)算編制，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，強(qiáng)化項(xiàng)目庫管理，健全預(yù)算編制與評審結(jié)果、預(yù)算執(zhí)行、存量資金使用、績效評價(jià)情況掛鉤機(jī)制，將考核評價(jià)結(jié)果作為部門預(yù)算安排的重要依據(jù)。繼續(xù)深入推進(jìn)專項(xiàng)資金管理改革，加大清理整合力度，實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。進(jìn)一步加大預(yù)決算公開力度，拓展公開范圍和內(nèi)容。嚴(yán)格執(zhí)行“以收定支”控制一般性支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，2020年，我縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出418萬元，同比下降1%，按照國務(wù)院進(jìn)一步加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”支出管理要求，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和省市縣具體規(guī)定，2021年，“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)計(jì)416萬元，同比下降1%。三是繼續(xù)全面加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。按照中央和省委要求，統(tǒng)籌建立全面的國有資產(chǎn)管理體系，管好用好國有資產(chǎn)。推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理有機(jī)銜接，不斷完善資產(chǎn)從“入口”到“出口”的全周期管理。2021年所有資產(chǎn)配置必須在部門預(yù)算中進(jìn)行編列，未經(jīng)批準(zhǔn)不得列入購置預(yù)算，著力解決資產(chǎn)配置超標(biāo)準(zhǔn)及單位之間不均衡的問題，解決預(yù)算和資產(chǎn)“兩張皮”的問題，確保國有資產(chǎn)完整保值和增值。四是強(qiáng)化政策績效評價(jià)和財(cái)政監(jiān)督。緊盯重大改革和政策執(zhí)行，開展績效評價(jià)，督促提高財(cái)政資金使用績效，為縣委、縣政府決策出謀獻(xiàn)策。進(jìn)一步完善政府會計(jì)準(zhǔn)則和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，加強(qiáng)預(yù)算公開、會計(jì)監(jiān)督檢查。夯實(shí)內(nèi)控責(zé)任，突出關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，推進(jìn)內(nèi)控工作由立規(guī)矩向見成效轉(zhuǎn)變，建立內(nèi)控與內(nèi)部綜合巡察等聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成內(nèi)控執(zhí)行合力。五是加快“陜西財(cái)政云”建設(shè)步伐，提升財(cái)政管理能力。財(cái)政云全面上線，按照全省統(tǒng)一部署“陜西財(cái)政云”建設(shè)統(tǒng)一要求，加快“陜西云平臺”頂層設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系建設(shè)，完善云平臺網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、信息安全及運(yùn)維服務(wù)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理遠(yuǎn)程可視、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、數(shù)據(jù)資源內(nèi)生集成、開放共享的目標(biāo)，同時(shí)，讓數(shù)據(jù)“多跑路”，讓干部群眾“少跑腿”，減輕財(cái)政干部、預(yù)算單位負(fù)擔(dān)，全面提升管理水平和運(yùn)轉(zhuǎn)效能。
2021年是“十四五”的開局之年，也是我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)鍵之年，財(cái)政工作面臨任務(wù)十分艱巨，困難與希望同在，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，不忘初心、牢記使命，銳意進(jìn)取，奮發(fā)有為，努力完成全面財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，奮力譜寫新時(shí)代延長追趕超越新篇章作出新的更大貢獻(xiàn)。
