（陜西省）關于延安市延長縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
延長縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
（在延長縣第十八屆人民代表大會第五次會議上的書面報告）
延長縣財政局局長 鄭鳳宏
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會書面報告2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予審議，并請參加會議的縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
2020年，全縣財政工作認真貫徹落實縣委、縣政府決策部署，緊緊圍繞保基本、防風險、促發(fā)展的核心要求，努力挖掘財源，積極組織財政收入，強化稅收征管，狠抓增收節(jié)支，全力應對受疫情影響和經(jīng)濟下行壓力的困難挑戰(zhàn)，保證了全縣干部職工工資按時足額發(fā)放、機關事業(yè)單位正常運轉、疫情防護資金足額及時撥付、必要民生項目順利實施，助力打贏防范化解重大風險、精準扶貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，促進了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
2020年，全縣財政總收入完成45884萬元，完成年初預算的96.52%，同比增長0.03%。其中：地方收入完成32223萬元，完成預算的104.62%，同比增長9.89%；上劃收入完成13661萬元，完成預算的81.62%，同比下降17.44%。在地方收入中，稅收收入完成10807萬元，完成預算的80.49%，較上年同期下降23.66%；非稅收入完成21416萬元，完成預算的123.27%，同比增長41.21%。
2020年全縣一般公共預算總財力228311萬元，其中地方財政收入32223萬元，上級補助收入189838萬元，新增債券3281萬元，調入資金1萬元，增設預算周轉金25萬元，加上年結余2943萬元，剔除上解支出9470萬元，債務還本支出5576萬元，可用總財力213265萬元。
2020年，全縣一般公共預算支出212126萬元，較上年下降0.53%。按支出功能分類科目完成情況為：一般公共服務支出23538萬元，公共安全支出8856萬元，教育支出35798萬元，科學技術支出212萬元，文化體育與傳媒支出2417萬元，社會保障和就業(yè)支出26864萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出12707萬元，節(jié)能環(huán)保支出6256萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出18943萬元，農林水支出44157萬元，交通運輸支出6495萬元，資源勘探信息等支出1145萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出772萬元，自然資源海洋氣象等支出11612萬元，住房保障支出7366萬元，糧油物資儲備支出958萬元，災害防治及應急管理支出441萬元，債務付息支出3560萬元，債務發(fā)行費用支出29萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年政府性基金收入完成14484萬元，較上年下降59.45%，其中國有土地出讓權收入14458萬元，城市基礎設施配套費收入26萬元。
2020年全縣政府性基金總財力25118萬元，其中本級收入14484萬元，上級補助收入1174萬元，抗疫特別國債9460萬元。
2020年政府性基金支出24930萬元，按支出功能分類科目完成情況為：文化旅游體育與傳媒支出35萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14045萬元，其他支出910萬元，債務付息支出68萬元，抗疫特別國債支出9872萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營收入1萬元，全部調入一般公共預算統(tǒng)籌安排。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金實行市級統(tǒng)籌，由市級統(tǒng)一編制。我縣財政2020年安排機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金6475萬元，在一般公共預算中予以列支。
二、2020年主要工作
回顧2020年全縣財政工作，我們以支持打好三大攻堅戰(zhàn)為重點，抓收入、控支出、促改革、強監(jiān)管，推進了財政工作高質量發(fā)展。主要措施如下：
（一）強化收入征管。一是夯實部門責任。按照縣人大通過的2020年預算草案，建立責任清單、任務清單，將收入任務分解落實到財政、稅務部門，確保了把年初收入預算落到實處。二是強化稅收稽查和納稅評估管控，密切關注重點企業(yè)尤其是石油和天然氣企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析市場變化和政策因素對財政收入的影響程度，為組織收入提供可靠的信息依據(jù)。三是堅持抓大不放小，在征收工作中，既抓重點稅源，又不放松對小稅種征收，嚴防跑、冒、漏、滴，做到應收盡收。
（二）強化財政支出。一是嚴格執(zhí)行新《預算法》，嚴格支出管理，保證重點支出要求。在預算中優(yōu)先安排基本支出，確保個人部分和單位正常運轉。二是實行零基預算，在年初預算中將部門經(jīng)費、人員公務經(jīng)費和事業(yè)費一次性核定，確保預算的嚴肅性和約束力。三是堅持將脫貧攻堅、污染防治、教育、公共衛(wèi)生作為支出重點，著力改善民生。2020年共投入涉農資金32123萬元，其中中央資金12997萬元，省級資金4030萬元，市級資金5626萬元，縣級資金9470萬元（本年配套8818萬元，上年結轉652萬元）。整合后用于農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入25258萬元，農村基礎設施建設6865萬元，有力地促進我縣脫貧鞏固工作。
（三）強化債務管理。截至2020年12月底，我縣累計債務26.4億元，其中系統(tǒng)內債務9.67億元，系統(tǒng)外債務16.73億元。我們按照中省市防范債務風險文件精神要求，摸清了底子，制定了《延長縣政府債務風險化解方案》，堅持“誰舉債、誰償還”和“制止新債，逐步化解”的原則，債券再融資22504萬元，縣財政還本付息26090萬元。
（四）強化財政改革。一是貫徹落實《新預算法》中關于各部門要按照功能分類和經(jīng)濟分類編制預算的規(guī)定，改進預算編制方法。二是推進預算管理制度改革，實行預算公開全覆蓋，公開內容在部門預決算按功能分類要求到位的基礎上，經(jīng)濟分類內容也細化到款級科目。三是全面推行預算績效管理，部門預算編制實行績效目標全覆蓋，各預算單位在編制預算時，同時編制預算績效目標，財政局審核后進行批復。四是按照全省統(tǒng)一部署，“財政云”全面上線，會計核算業(yè)務退回單位，明確財務管理主體責任，加快建立現(xiàn)代財政制度，全面提升管理水平和運轉效能。
三、2021年財政預算草案
根據(jù)全縣工作總體要求和社會發(fā)展預期情況，結合我縣財政工作實際，現(xiàn)將2021年全縣財政預算安排如下：
（一）一般公共財政收支預算
1.2021年財政收入預算情況
2021年全縣計劃安排地方財政收入34800萬元，較上年增長8%，其中稅收收入13000萬元，非稅收入21800萬元。
2.2021年預算財力情況
2021年全縣預算地方財政收入34800萬元，加預計上級各項補助179360萬元（返還性收入3188萬元，均衡性轉移支付補助58860萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助459萬元，縣級基本財力保障機制轉移支付9629萬元，固定數(shù)額補助收入10414萬元，結算補助5676萬元，革命老區(qū)轉移支付補助1134萬元，專項轉移支付補助90000萬元），加上年結余1139萬元，預算總財力215299萬元，剔除不可安排財力9507萬元。2021年預計全縣財政可安排財力為205792萬元。
3.一般公共財政支出預算情況
2021年全縣財政總支出預算為205792萬元，具體支出分項目預算如下：
（1）個人部分57367萬元。
（2）機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險6822萬元。
（3）公用經(jīng)費支出2932萬元。
（4）專項業(yè)務費支出10457萬元。
（5）農村稅費改革轉移支付3364萬元。
（6）本級項目支出安排33850萬元。
（7）上級?？钪С鲱A計90000萬元。
（8）總預備費安排1000萬元。
2021年總支出205792萬元與可安排財力205792萬元相抵后，當年收支預算持平。
（二）政府性基金收支預算
1.政府性基金收入預算情況
2021年政府性基金預計收入20000萬元，較上年增長38.08%，全部為國有土地使用權出讓收入。
2.政府性基金支出預算情況
2021年政府性基金支出預算20000萬元，其中城鄉(xiāng)社區(qū)支出20000萬元。
（三）國有資本經(jīng)營收支預算
2021年全縣未預算國有資本經(jīng)營預算收支。
（四）社會保險基金收支預算
社會保險基金實行市級統(tǒng)籌，由市級統(tǒng)一編制。我縣財政2021年年初預算機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金6822萬元，在一般公共預算中予以列支。
四、完成2021年財政預算主要措施
（一）持續(xù)抓好財政收支。緊扣縣委、縣政府發(fā)展戰(zhàn)略、實行積極財政政策，著力壯大主體財源，夯實征收基礎，提高收入質量，做到應收盡收。一是夯實征收部門責任，按照縣人大通過的2021年預算草案，將收入任務細化落實到稅務、財政部門，夯實征收責任。二是加強稅收征管，落實稅務、國庫、人行部門稅收保證職責。建立綜合治稅長效機制，密切關注重點企業(yè)尤其是石油和天然氣液化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析市場變化和政策因素對財政收入的影響程度，為組織收入提供可靠的信息依據(jù)，充分實現(xiàn)涉稅信息共享、工作有機銜接，全力推進稅費征收保障工作。三是實行領導抓收入包聯(lián)責任制，包抓領導定時到企業(yè)調研指導，現(xiàn)場解決征收問題，加快稅費征收進度。四是加強開源聚財，扶持培育新財源。支持實施一批帶動行業(yè)發(fā)展、引領產(chǎn)業(yè)升級、補齊發(fā)展短板項目企業(yè)，形成多點支撐的產(chǎn)業(yè)格局，夯實財政增收基礎。五是緊抓積極財政政策加力提效機遇，認真謀劃項目，與有關部門一起，把握好中央增加地方政府專項債券規(guī)模、增加重點領域和薄弱環(huán)節(jié)投入的機遇，提前抓好項目儲備，爭取納入中省市支持范圍，支持重大在建項目建設和補短板，支持我縣交通、水利、能源、生態(tài)環(huán)保、農業(yè)農村等建設，擴大有效投資。
（二）持續(xù)支持打好三大攻堅戰(zhàn)。一是抓好政府債務管理，增加風險防控強度，堅決貫徹中央關于打好防范化解重大風險、精準扶貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，落實中省市關于債務管理的總體要求，加大債務監(jiān)管力度，規(guī)范融資平臺公司，堅決制止政府違規(guī)擔保行為，嚴控債務規(guī)模、健全政府性債務風險預警、化解和應急處置機制，杜絕新增政府性債務發(fā)生。我們按照“誰舉債、誰償還”和“制止新債，逐步化解”的原則，向上爭取地方政府債券轉貸資金緩解財政壓力，化解政府債務到期債券本金14015萬元，完成2021年政府債務化解目標。二是抓好脫貧鞏固工作。整合財政涉農資金，全力支持脫貧鞏固工作，落實年初脫貧鞏固財政預算安排的資金，加快資金撥付進度，發(fā)揮扶貧資金的使用效益，扎實有效地開展脫貧鞏固工作，防止貧困戶脫貧反彈，助推全面建成小康社會。三是抓好污染防治工作。認真學習貫徹習近平生態(tài)文明思想，堅持污染治理與保護修復并舉，支持大氣、水、土壤污染防治，讓延長的天更藍、水更清、地更綠。切實加大污染治理資金需求，及時調度污染防治資金，不斷完善山水林田湖生態(tài)修復試點工程建設，堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)。
（三）持續(xù)抓好保工資、保運轉、?；久裆ぷ?。突出財政的公共性、公平性、普惠性，強化民生支出保障。堅持民生優(yōu)先，持續(xù)加大民生投入，確保民生支出達到雙80%以上，繼續(xù)支持教育、醫(yī)衛(wèi)、就業(yè)、社保、文化事業(yè)和平安延長建設的發(fā)展，抓好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，完善村級基礎設施，提高城市基礎設施建設，增強人民獲得感和幸福感。
（四）持續(xù)深化財政改革。認真落實中省全面實施預算績效管理的實施意見，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，創(chuàng)新預算管理方式，實現(xiàn)預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效益，提高預算管理水平和政策實施效果。一是繼續(xù)深化預算管理制度改革。強化預算績效目標管理，優(yōu)化績效目標設置。深化部門預算改革，嚴格政府采購預算編制，推進支出標準體系建設，強化項目庫管理，健全預算編制與評審結果、預算執(zhí)行、存量資金使用、績效評價情況掛鉤機制，將考核評價結果作為部門預算安排的重要依據(jù)。繼續(xù)深入推進專項資金管理改革，加大清理整合力度，實行動態(tài)調整。進一步加大預決算公開力度，拓展公開范圍和內容。嚴格執(zhí)行“以收定支”控制一般性支出，強化“三公”經(jīng)費管理，2020年，我縣“三公”經(jīng)費支出418萬元，同比下降1%，按照國務院進一步加強“三公經(jīng)費”支出管理要求，嚴格落實中央八項規(guī)定精神和省市縣具體規(guī)定，2021年，“三公”經(jīng)費支出預計416萬元，同比下降1%。三是繼續(xù)全面加強國有資產(chǎn)管理。按照中央和省委要求，統(tǒng)籌建立全面的國有資產(chǎn)管理體系，管好用好國有資產(chǎn)。推進行政事業(yè)單位資產(chǎn)與財務管理有機銜接，不斷完善資產(chǎn)從“入口”到“出口”的全周期管理。2021年所有資產(chǎn)配置必須在部門預算中進行編列，未經(jīng)批準不得列入購置預算，著力解決資產(chǎn)配置超標準及單位之間不均衡的問題，解決預算和資產(chǎn)“兩張皮”的問題，確保國有資產(chǎn)完整保值和增值。四是強化政策績效評價和財政監(jiān)督。緊盯重大改革和政策執(zhí)行，開展績效評價，督促提高財政資金使用績效，為縣委、縣政府決策出謀獻策。進一步完善政府會計準則和行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范，加強預算公開、會計監(jiān)督檢查。夯實內控責任，突出關鍵節(jié)點，推進內控工作由立規(guī)矩向見成效轉變，建立內控與內部綜合巡察等聯(lián)動機制，形成內控執(zhí)行合力。五是加快“陜西財政云”建設步伐，提升財政管理能力。財政云全面上線，按照全省統(tǒng)一部署“陜西財政云”建設統(tǒng)一要求，加快“陜西云平臺”頂層設計和數(shù)據(jù)標準規(guī)范體系建設，完善云平臺網(wǎng)絡基礎設施、信息安全及運維服務體系建設，實現(xiàn)財政管理遠程可視、動態(tài)監(jiān)控、數(shù)據(jù)資源內生集成、開放共享的目標，同時，讓數(shù)據(jù)“多跑路”，讓干部群眾“少跑腿”，減輕財政干部、預算單位負擔，全面提升管理水平和運轉效能。
2021年是“十四五”的開局之年，也是我縣經(jīng)濟發(fā)展關鍵之年，財政工作面臨任務十分艱巨，困難與希望同在，機遇與挑戰(zhàn)并存，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的正確領導下，不忘初心、牢記使命，銳意進取，奮發(fā)有為，努力完成全面財政目標任務，奮力譜寫新時代延長追趕超越新篇章作出新的更大貢獻。
