（陜西省）關于延安市志丹縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
關于志丹縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
一、2020年全縣財政預算執(zhí)行情況
2020年，國際原油價格持續(xù)低位運行，經濟下行壓力繼續(xù)加大，特別是在減稅降費和新冠疫情的雙重影響下，財政經濟形勢異常嚴峻復雜。為有效應對減收增支的實際困難，財稅部門在縣委的堅強領導和縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，攻堅克難，積極作為，堅持以習近平總書記來陜考察重要講話精神為指導，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨斦黜椆ぷ鞒尚э@著，基本完成了預算安排的各項任務，有力推動了全縣經濟社會各項事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
2020年，全縣財政總收入（全口徑）完成34.02億元，下降4.76%。其中：地方財政收入完成19.48億元，完成年預算19.8億元的98.38%，下降15.76%。地方收入分科目完成情況：稅收收入完成7.86億元，下降9.73%；非稅收入完成11.62億元，下降19.4%。
2020年，全縣一般預算支出完成27.5億元，完成調整預算23.31億元的117.98%,增長0.39%。其中：一般公共服務支出34927萬元，下降21.72%；公共安全支出7751萬元，增長13.65%；教育支出31684萬元，增長0.17%；科學技術支出2750萬元，增長1.81%；文化體育傳媒支出4739萬元，增長38.45%；社會保障和就業(yè)支出25909萬元，下降9.97%；衛(wèi)生健康支出16505萬元，增長24.16%；節(jié)能環(huán)保支出8133萬元，增長14.55%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出42180萬元，下降6.98%；農林水支出39834萬元，下降2.22%；交通運輸支出18850萬元，下降5.82%；資源勘探信息等支出1337萬元，增長34.24%；商業(yè)服務業(yè)支出319萬元，下降4.49%；自然資源海洋氣象等支出3046萬元，下降57.62%；住房保障支出30715萬元，增長124.44%；糧油物資儲備支出581萬元，下降49.12%；災害防治及應急管理支出549萬元，下降31.97%；其他支出1120萬元。
2020年，全縣基金預算收入完成15881萬元，上級補助收入1175萬元，抗疫特別國債7580萬元，上年結余112萬元，當年支出20701萬元，年終結余4047萬元。
關于2020年財政預算執(zhí)行的具體情況，待上級財政決算批復后再向縣人大及其常委會報告。
按照縣十八屆人大第四次會議確定的各項目標任務，為確保財政收支預算圓滿完成，2020年我們主要做了以下工作：
（一）攻堅克難，強化征管，充分挖掘增收潛力。一是強化協(xié)作機制。堅持以財稅聯(lián)席會議制度為依托，定期分析研判收入形勢，按月對接落實收入計劃，積極研究制定應對措施。及時解決收入征管中存在的突出問題。二是加大清繳力度。牽頭組織稅務、自然資源、環(huán)保、水務、林業(yè)等部門，先后多次與采油廠等涉稅涉費企業(yè)單位座談對接補繳稅款、清繳欠費。全年征繳石油開發(fā)費6.35億元，耕地占用稅4280萬元，清欠植被恢復費2200萬元、耕地開墾費等558萬元。三是挖掘征收潛力。堅持稅費并舉，做到抓大不放小，定期開展收入稽查，建立協(xié)稅護稅機制，形成了齊抓共管的工作格局，有效增加了縣級可支配收入，極大緩解了財政困境，提高了財政保障能力。
（二）優(yōu)化結構，保壓有度，全力保障重點支出。面對收支矛盾突出、庫款調度困難、剛性需求增加等實際，始終堅持“量入為出、量力而為”原則，在全面落實“三?！钡幕A上，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，切實提高財政資金使用效益。一是調整優(yōu)化支出結構。全面清理超標準超范圍民生政策，先后調整營養(yǎng)改善計劃、學前教育、醫(yī)療救助等政策標準，節(jié)約財政支出1856萬元。二是大力壓縮非急需非剛性支出。嚴格控制設備配置、維修改造等一般性政府采購項目，配合宣傳部門制定了戶外廣告宣傳經費管理辦法，配合人社部門開展了臨聘人員統(tǒng)計調查，全方位摸清開支范圍，嚴格控制經費支出。全力落實“三大攻堅戰(zhàn)”等重點領域支出需求，有效維護了全縣經濟社會發(fā)展穩(wěn)定大局。三是積極爭取政策支持。縣委、縣政府多次赴省市專題匯報，爭取上級財政支持，全年共爭取上級專項補助5.5億元。其中：中央特別轉移支付3.86億元、抗疫特別國債7580萬元、一般債券4490萬元、財力性轉移支付4300萬元，為落實“六?！比蝿仗峁┝速Y金支持，切實緩解了財政支出壓力。
（三）創(chuàng)新機制，深化改革，全面規(guī)范財政管理。2020年，我們堅持把改革創(chuàng)新作為重要抓手，有序有力地推進各項管理創(chuàng)新，取得了顯著成效。一是陜西“財政云”改革縱深推進。按照《陜西“財政云”推廣應用工作方案》，2020年元月陜西“財政云”正式上線運行，4月份集中核算代理記賬業(yè)務全面退出，全年累計培訓財務人員420人次，跟進指導預算單位財務工作，確保系統(tǒng)運行穩(wěn)定、財務安全規(guī)范。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政改革全面到位。按照省市文件精神，財政部門及時跟進、積極協(xié)調，順利完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所掛牌、人員配備和職責劃轉等工作，基層財政規(guī)范化建設邁出堅實步伐。三是扎實開展資產清查。為進一步摸清資產家底，全面組織開展了國有資產清查工作。截至2019年底，全縣行政事業(yè)單位國有資產總量14.19億元，負債1.38億元，凈資產12.81億元；全縣11家國有企業(yè)資產總額103.2億元，負債總額28.7億元，所有者權益74.5億元。全年處置國有資產收益2895萬元，有效盤活國有存量資產，實現(xiàn)了資產保值增值目標。按要求認真落實資產報告制度，定期報送資產報表，為科學決策提供了詳實數(shù)據(jù)支撐。四是全面實施預算績效管理。按照縣政府《全面實施預算績效管理的意見》，組織預算單位制定項目績效目標及支出目標，指導項目單位完成了2019年項目資金自評，組織對2020年財政專項扶貧、殘疾人補貼、單位取暖費、退役軍人補貼等資金進行了重點評價，對糧食局財務支出進行了整體評價，涉及資金1.62億元，為部門預算編制和財政資金安排提供了重要依據(jù)。五是政府采購進一步優(yōu)化。制定完善政府采購信息公開制度、投訴舉報制度、投標保證金管理等內部管理制度，全面規(guī)范政府采購行為。推行“互聯(lián)網(wǎng)+”政府采購，簡化業(yè)務流程，降低投標成本，為企業(yè)參與政府采購創(chuàng)造便利條件，有效提升政府采購工作。六是財政評審從嚴從實。堅持以核減率、準確率、自審率為重點，通過強化審查力度，規(guī)范業(yè)務管理，提升評審質量。完成預算及竣工決（結）算項目評審163個，審查資金總額7.53億元，審減資金4996萬元，平均審減率 6.64%，有效發(fā)揮了財政預算評審作用。
各位代表，2020年政府及財稅部門勇于擔當、主動作為，積極應對各種困難和挑戰(zhàn)，財政預算執(zhí)行基本到位，財政各項工作成效顯著。但也存在一些不容忽視的困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政收入結構性矛盾突出，財政抗風險能力較弱；二是財政收支矛盾進一步突顯，減收增支因素較多，實現(xiàn)收支平衡任務艱巨；三是財政監(jiān)督職能還需要進一步拓展，特別是財政績效管理成效還不明顯；四是財政管理體制機制還不健全，綜合管理水平有待進一步提升。這些困難和問題，需要引起我們的高度重視，并在今后的工作中采取有效措施，切實加以解決。
二、2021年全縣財政收支預算（草案）
2021年是“十四五”開局之年，也是新時代追趕超越的關鍵之年?？v觀國內外經濟形勢，聚焦“十四五”目標任務，全縣財政經濟工作機遇和挑戰(zhàn)并存。從有利方面分析，財政經濟形勢持續(xù)向好。在國內經濟持續(xù)恢復的利好形勢下，原油價格逐步企穩(wěn)回升，工業(yè)轉型取得新的進展，園區(qū)承載能力進一步增強。特別是棚戶區(qū)改造、校建工程等民生項目面臨新的發(fā)展機遇，果畜產業(yè)建設及鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略全面推進，加之國家繼續(xù)實施積極的財政政策，必將進一步提升縣域經濟綜合實力，為財政可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。從不利方面分析，財政減收增支因素較多。由于宏觀經濟面臨不確定性，國家繼續(xù)實施減稅降費政策，財政收入基礎還不牢固。此外，中央特殊轉移支付政策全面退出，縣級財政支出壓縮空間有限，各類歷史性債務集中到期，“三?！眲傂灾С鲇性鰺o減，促進發(fā)展和改善民生責任重大，財政運行面臨更多新困難、新挑戰(zhàn)。
綜合以上因素，2021年全縣財政工作和預算安排的指導思想是：認真貫徹黨的十九屆五中全會和中央經濟工作會議精神，全面落實中省市財政工作會議提出的各項要求，按照全縣“十四五”規(guī)劃和縣委二十屆八次全會確定的目標任務，始終堅持“圍繞中心，服務大局”的工作思路，認真落實“政府過緊日子、人民過好日子”的目標要求，嚴格遵循“以收定支，收支平衡”的基本原則，通過積極財政政策的有效落實促進經濟社會的全面發(fā)展，通過增收節(jié)支的具體措施應對減收增支的實際困難，優(yōu)先落實“三?！敝С鲂枨?，統(tǒng)籌平衡好促發(fā)展與防風險關系，充分發(fā)揮財政資金的導向作用，逐步建立財政經濟穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展新機制，為縣域經濟社會各項事業(yè)發(fā)展提供堅強的財政保障。
根據(jù)上述指導思想，結合全縣國民經濟和社會發(fā)展計劃，按照“以收定支，統(tǒng)籌兼顧”的原則，2021年全縣地方財政收入預算安排18.15億元，其中：稅收收入7.5億元、非稅收入10.65億元；全縣政府性基金收入預算安排1億元。按照現(xiàn)行財力測算，2021年全縣可用財力為19.3億元。其中，地方收入18.15億元、調入基金1億元、上級補助收入3.25億元、上解支出3.1億元（石油開發(fā)費上解2.37億元、保穩(wěn)定基金上解0.54億元以及稅務、法院、檢察院等單位上劃上解0.19億元）。為此，2021年全縣財政支出預算安排19.3億元。財政支出分科目安排情況是：一般公共服務支出35744萬元，增長2.31%；公共安全支出9625萬元，增長24.18%；教育支出32925萬元，增長3.92%；科學技術支出446萬元，下降83.78%；文化旅游體育與傳媒支出5830萬元，增長23.02%；社會保障和就業(yè)支出8003萬元，下降69.11%；衛(wèi)生健康支出12336萬元，下降25.26%；節(jié)能環(huán)保支出20萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8872萬元，下降78.97%；農林水支出25616萬元，下降35.69%；交通運輸支出1786萬元，下降92.2%；資源勘探信息等支出904萬元，下降32.39%；商業(yè)服務業(yè)支出599萬元，增長87.77%；自然資源海洋氣象等支出1846萬元，下降39.4%；住房保障支出970萬；糧油物資儲備支出744萬元，增長28.06%；災害防治及應急管理支出1050萬元，增長91.26%；國債還本付息（含政府性債務）支出40684萬元；其他支出5000萬元。財政支出按內容分，主要支出項目為：個人部分106878萬元、運轉部分18008萬元、脫貧攻堅6220萬元、債務還本付息40684萬元、項目支出18210萬元、預備費預留3000萬元。
三、2021年全縣財政工作重點
圍繞財政收支預算，結合財政管理實際，2021年全縣財政工作要在縣委的正確領導下，按照縣人大及其常委會的要求，圍繞中心，服務大局，突出重點，狠抓落實，著力開創(chuàng)財政工作新局面，促進縣域經濟，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
（一）貫徹積極財政政策，全力促進經濟持續(xù)健康發(fā)展。圍繞中央積極的財政政策，發(fā)揮財政政策和財政資金的導向作用，全面落實減稅降費等惠企利民政策，充分運用財政配套、貸款貼息、信貸擔保等綜合手段，為市場主體解難紓困，切實增強縣域經濟發(fā)展后勁。要會同有關部門積極爭取中省專項資金和專項債券項目，協(xié)同做好前期論證、項目入庫、資金爭取等工作，切實彌補發(fā)展資金缺口。圍繞優(yōu)化營商環(huán)境，嚴格執(zhí)行涉企收費政策，定期組織開展專項檢查，堅決杜絕各類違規(guī)涉企收費。要進一步簡化財政評審、政府采購程序，統(tǒng)籌落實中小微企業(yè)和消費扶貧政府采購份額，全方位為縣域經濟持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。
（二）切實強化收入征管，有效提高財政保障能力。要堅持把組織收入作為根本任務來落實，依托財政收入聯(lián)席會議制度，會同稅務、自然資源、林業(yè)、環(huán)保、水務等征管和執(zhí)收部門，定期分析研判收入形勢，及時研究解決征管問題，保證做到應收盡收。全面加強非稅收入征管，特別是要積極主動協(xié)調石油企業(yè)，做好石油開發(fā)費征繳工作。要堅持抓大不放小，聚焦新行業(yè)、新稅源，通過稅收稽查、非稅監(jiān)督等措施，切實挖掘增收潛力，確保全面完成年度收入任務。同時，密切關注中央積極財政政策走向，主動作為、積極協(xié)調，有效增加縣級可支配收入，不斷提高財政保障能力。
（三）優(yōu)先保障重點支出，著力提高財政資金使用效益。堅持盡力而為、量力而行，對標中省保障標準清理超標準、超范圍民生政策，繼續(xù)壓縮非急需非剛性支出。2021年，除應急性需要，一律不新增開支口子，堅持“三保”資金“兩個”優(yōu)先順序，堅決守住“三?！钡拙€，確保工資、社保等民生支出和基層運轉資金需求。要認真研究政策，繼續(xù)加大“三農”投入力度，全年安排專項資金6220萬元，全力支持脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接。要認真落實教育、衛(wèi)生、文化等社會事業(yè)發(fā)展投入機制。尤其要把教育優(yōu)先發(fā)展擺在突出位置，研究制定和全面落實支持教育事業(yè)發(fā)展的各項政策措施，推動全縣教育提質增效。要防范債務風險，強化管理，嚴格控制新增債務。通過債務置換、盤活存量、增收節(jié)支等有效措施全面化解政府隱性債務。
（四）深入推進財政改革，不斷建立財政管理新機制。強化政府采購預算管理，嚴格執(zhí)行《政府集中采購目錄和限額標準》，加強政府采購內控制度建設，有效提高工作效率和工作質量。加快政府非稅收入收繳電子化管理改革，不斷優(yōu)化和規(guī)范收繳業(yè)務流程，全面提升政府非稅收入收繳管理水平。修訂完善行政事業(yè)單位國有資產配置管理辦法，全面盤活閑置存量資產，規(guī)范資產折舊處置，防止國有資產流失，確保實現(xiàn)保值增值。要加大財政預算投資項目審查力度，以核減率、準確率、自審率為重點，進一步規(guī)范業(yè)務監(jiān)督，保證評審質量。持續(xù)用力抓好基層財政所規(guī)范化建設，全面加強村級財務監(jiān)管?？v深推進“財政云”推廣應用改革，以業(yè)務運行、財務核算為重點，著力規(guī)范預算單位財政財務行為。
（五）加大監(jiān)督檢查力度，全面提升財務管理水平。加大《預算法》《會計法》等執(zhí)法檢查力度，圍繞財政績效目標和各項管理規(guī)定，以扶貧、教育、社保等民生支出為重點，緊扣資金流向認真開展專項檢查，堅決杜絕截留、擠占、挪用等現(xiàn)象。健全惠民補貼“一卡通”管理制度，規(guī)范資金發(fā)放流程，切實加強惠民資金“最后一公里”監(jiān)管。按照全面實施財政預算績效管理要求，強化績效導向和結果應用，切實提升財政資金使用效益。
各位代表，2021年全縣財政工作任務十分繁重。面對財政經濟的新形勢、新任務，我們將在縣委的堅強領導和縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，堅持以政領財、依法理財，銳意進取，開拓創(chuàng)新，確保圓滿完成各項財政工作任務，為全縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展作出新的更大貢獻。
