（陜西?。╆P于銅川市宜君縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
關于宜君縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
——2023年2月8日在宜君縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
宜君縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將《宜君縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）報告》提請會議審議，并請縣政協委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協的監(jiān)督和支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和習近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神及中央、省市縣關于經濟穩(wěn)增長各項工作部署，認真落實縣十八屆人大一次會議的各項決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，緊扣“134”發(fā)展思路，緊緊圍繞政府過緊日子要求，堅守“三?！钡拙€，多措并舉穩(wěn)增長、優(yōu)化結構惠民生、統籌財力保重點，確保我縣經濟平穩(wěn)高質量發(fā)展。
（一）2022年預算收支完成情況
1.一般公共預算
2022年，全縣一般公共預算收入完成16122萬元，完成調整預算15470萬元的104.21%；剔除增值稅留抵退稅因素，一般公共預算收入完成24032萬元，同比增收1813萬元，增長8.16%，其中：稅收收入完成15851萬元，占收入比重的65.96%，同比增收1989萬元，增長14.35%；非稅收入完成8181萬元。全縣一般公共預算支出完成166598萬元，同比增支19103萬元，增長12.95%。
2022年，上級財政下達我縣補助資金149436萬元。其中：一般性轉移支付78858萬元，專項轉移支付69521萬元，返還性收入1057萬元。
2.政府性基金預算
2022年，全縣政府性基金預算收入完成4219萬元，完成年初預算的84.38%，同比減收7145萬元，下降62.87 %，主要是國有土地出讓金收入減少。政府性基金預算支出完成21025萬元，同比增支13297萬元，增長172.06%，主要為2022年專項債券項目支出。
3.國有資本經營預算
2022年，全縣國有資本經營預算收入7萬元(上級補助收入)，上年結轉12.59萬元，收入總計19.59萬元(均為上級補助收入)；國有資本經營預算支出完成12.0778萬元。
4.社會保險基金預算
2022年，全縣社會保險基金預算收入完成11197萬元，上年結余65萬元，社會保險基金預算總收入11262萬元。全縣社會保險基金預算支出完成11030萬元，滾存結余232萬元。
（二）2022年地方政府債務情況
2022年，上級財政部門核定我縣地方政府債務限額101603萬元，其中：一般政府債務限額47603萬元，專項債務限額54000萬元。
2022年，上級財政部門下達我縣新增地方一般債券轉貸資金4164萬元，其中：宜君縣小型水庫安全運行維護項目405萬元，住建局宜陽街道辦玉華路、文化東路等道路改造工程項目500萬元，愛衛(wèi)辦宜陽街道二馬路環(huán)境整治459萬元，宜君縣恒大實驗小學操場災后恢復重建項目800萬元，宜君縣五里鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目300萬元，宜君縣哭泉鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項目800萬元，棋盤鎮(zhèn)棋盤村人居環(huán)境整治項目300萬元，太安鎮(zhèn)片區(qū)棚戶區(qū)改造公共服務基礎設施項目300萬元，雷塬綜合服務中心雷塬村人居環(huán)境綜合治理項目300萬元；新增專項債券轉貸資金15400萬元，其中：宜君縣高鐵片區(qū)停車場項目3000萬元，宜君縣宜陽北街綜合管溝建設項目4000萬元，宜君縣創(chuàng)業(yè)大廈建設項目3000萬元，宜君縣宜陽北街停車場建設項目3000萬元，宜君縣城區(qū)污水管網維修及部分雨污分流改造工程項目1200萬元，宜君縣人民醫(yī)院兒科病區(qū)搬遷改造及醫(yī)療設備購置項目1200萬元；新增再融資債券轉貸資金2000萬元，主要用于償還當年到期的政府債券本金。
截至2022年底，全縣政府債務總額96172.74萬元。其中：一般債務42172.74萬元，專項債54000萬元。根據上級財政部門評定，全縣政府債務規(guī)模在限額以內，風險總體可控。
二、2022年財政主要工作
（一）強化清單管理，全力支持經濟穩(wěn)增長。今年以來，深入貫徹中央、省市縣關于經濟穩(wěn)增長各項工作部署，嚴格落實穩(wěn)住經濟一攬子政策措施要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，細化工作措施，以清單化推進財政支持經濟穩(wěn)增長工作，確保各項政策落地見效。一是加強稅費政策落實。繼續(xù)實行已有6個行業(yè)留抵退稅政策，落實國家對批發(fā)和零售業(yè)、農林牧漁業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等7個行業(yè)企業(yè)按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額政策。同時成立宜君縣退稅減稅降費工作領導小組，以專班、專人、專窗落實留抵退稅工作，并加強退稅資金保障，提高退稅時效。全年辦理增值稅留抵退稅調庫8000余萬元。二是強化財政收支管理。加強重點稅源管理，強化收入動態(tài)分析，確保應收盡收。同時，加強財政預算管理，統籌財力，壓縮一般性支出，做好“三保”保障，強化資金監(jiān)管，提高資金使用效益，確保應保盡保。三是全力支持企業(yè)發(fā)展。持續(xù)加大政府采購支持中小企業(yè)發(fā)展，對標《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》，對小微企業(yè)的價格扣除優(yōu)惠由6%-10%提高至10%-20%；降低中小企業(yè)政府采購工程門檻，將預留份額由30%以上階段性提高至40%以上；大中型企業(yè)與小微企業(yè)組成聯合體或者大中型企業(yè)向小微企業(yè)分包的，評審優(yōu)惠幅度由2%-3%提高至4%-6%。發(fā)揮困難資金幫扶和轉貸基金作用，結合我縣實際制定了關于《我縣中小微企業(yè)租金減免實施方案》，面向服務業(yè)小微企業(yè)1戶、個體工商戶104個落實4個半月25.13萬元租金減免。四是落實政府性融資擔保相關政策，對2022年6-12月新增單戶200萬元（含）以下的企業(yè)擔保費率由1%降至0.5%以下。截至目前，按0.5%收取擔保費共8戶1440萬元，為小微企業(yè)減免擔保費13.4萬元。長期堅持“金融服務敲門問需”活動，落實完善小微企業(yè)金融服務長效機制。推進與銀行深度合作，幫助企業(yè)爭取降低銀行貸款利率，減輕企業(yè)的借貸成本。
（二）加強底線兜牢，持續(xù)增進民生福祉。一是兜牢兜實“三?！钡拙€，年初壓減單位專項業(yè)務費中列支的工作經費類支出預算、公務經費預算在標準的基礎上統一壓減5%，統籌財力，精細測算三保需求，做好三保預算，并向上級財政部門做好“三?！鳖A算報備工作；預算執(zhí)行中大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費支出，縣級財政資金優(yōu)先安排用于“三?！敝С?，確保機關事業(yè)單位人員工資正常發(fā)放、各單位正常運轉和基本民生支出落實到位，全年“三?！敝С?6143萬元，實現“三?！敝С鰺o缺口，有效保障基層運轉和社會穩(wěn)定。二是加強常態(tài)化疫情防控保障。全年疫情防控投入1871.25萬元，全力保障全縣核酸檢測、交通防控卡口建設、隔離點建設、防控物資設備等各類需求，為我縣打好疫情防控戰(zhàn)做好財政保障。三是支持教育均衡優(yōu)質發(fā)展。全年教育支出19416萬元，切實保證了教師工資按時足額發(fā)放，保障了學校公用經費，加大了義務教育階段投入，全面落實對家庭經濟困難學生資助政策，改善教學環(huán)境，提高教育質量。四是做好社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生保障。全年社會保障和就業(yè)支出17513萬元，深入貫徹社會保障相關政策，全力落實就業(yè)困難人員社會保險、公益性崗位工資、農村五保供養(yǎng)、城鄉(xiāng)低保、殘疾人補貼、生活救助等所需資金；全年衛(wèi)生健康支出16407萬元，大力支持中醫(yī)醫(yī)院建設、基層醫(yī)療服務體系建設和基本藥物補助、村衛(wèi)生室建設、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、基本公共衛(wèi)生服務和計劃生育服務等項目。五是為做好鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，年初預算安排專項資金4000萬元，并積極與上級財政部門對接，全力做好2022年財政涉農資金統籌整合工作，全年整合涉農資金21497.5萬元，已撥付單位21497.5萬元，資金撥付率100%，部門已支出18582.43萬元。六是城市更新持續(xù)推進。全年投入5000萬元加快推進老舊小區(qū)改造，投入7000萬元支持縣城管網改造、北街停車場等市政基礎設施建設，投入1638萬元開展人居環(huán)境整治工作，不斷提升群眾居住環(huán)境。
（三）嚴格規(guī)范管理，持續(xù)防范化解風險。一是嚴格政府債務限額管理和預算管理。新增政府債務嚴格控制在上級財政部門核定債務限額以內，將政府債務分類納入全口徑預算管理。二是加強政府存量債務化解。通過加大財政資金預算安排、政府債券置換及夯實債務單位責任，督促單位多渠道籌措償債資金等化解債務。2022年年初預算安排政府債務償還專項資金預算，并積極爭取再融資債券資金2000萬元，用于償還到期的政府債務，堅守我縣不發(fā)生系統性債務風險的底線。三是保障合理需求。堅持促發(fā)展與防風險并重，緊盯專項債券政策方向，結合我縣發(fā)展需求，2022年爭取專項債券資金15400萬元，有效地發(fā)揮債券政策對縣域經濟發(fā)展的助推作用。
（四）推進財政改革，持續(xù)提升財政效能。一是加強直達資金管理。嚴格按照直達資金管理要求，從接收、分配、使用、監(jiān)管等環(huán)節(jié)，明確職責，夯實責任，加強直達資金流向跟蹤監(jiān)控，推動資金快速直達、精準使用，直接惠企利民。2022年，我縣共收到上級下達的支持基層落實減稅降費、公共衛(wèi)生服務、困難群眾補助、農業(yè)生產發(fā)展、城鄉(xiāng)義務教育和就業(yè)補助等各類財政惠民直達資金41414.54萬元，已全部撥付單位，單位已支出38623.40萬元，支出進度93.3%。二是強化預算績效管理。進一步推進績效運行監(jiān)控，將15個重點項目和10個單位納入重點監(jiān)控范圍，所有單位納入日常監(jiān)控范圍，對支出進度緩慢和偏離目標的項目通過預算約束等方式，規(guī)范單位資金使用，不斷提高財政資金效益。擴大績效評價規(guī)模，選取9個部門整體和16個重點專項進行績效評價，涉及評價金額為2.2億元，通過不斷擴大績效評價規(guī)模，促使部門形成“花錢必問效”的績效管理理念，并將績效評價結果應用于2023年度預算安排。三是穩(wěn)步推進財政預算管理一體化改革。按照中省市推進預算一體化改革要求，將預算編制、預算執(zhí)行、會計核算、單位往來資金逐步納入預算一體化管理，加強溝通協調，組織預算單位進行業(yè)務和系統操作培訓，提高業(yè)務技能，確保了預算管理一體化改革期內財政工作正常進行，進一步推進預算改革工作。四是積極推進財政支持鎮(zhèn)域經濟發(fā)展。督促各成員單位圍繞各自監(jiān)測指標積極開展工作，聯合縣農業(yè)銀行在宜陽、彭鎮(zhèn)和太安三個財政所進行了鄉(xiāng)村振興金融服務試點，并對全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦、服務中心）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和經濟較活躍的村集體經濟聯合社理事長進行了鎮(zhèn)域經濟相關業(yè)務培訓，進一步激發(fā)服務鎮(zhèn)域“三農”發(fā)展的內生動力。
（五）強化監(jiān)督力度，規(guī)范財政資金使用。進一步加強財政管理，嚴肅財經紀律，確保財政平穩(wěn)運行，積極組織開展全縣財經秩序專項整治工作，明確了國庫管理、“三?！北Ｕ?、防范債務風險、落實政府過緊日子、國有資產管理、減稅降費等八個領域各階段工作內容和要求，通過全面自查、重點復查、整改落實等方式，進一步規(guī)范單位財務管理，確保財政資金安全高效使用。同時，充分利用財政預算管理一體化系統，從項目入庫、資金撥付和使用、單位賬務處理等方面進行全面監(jiān)督管理，確保財政資金各環(huán)節(jié)安全規(guī)范。
各位代表，2022年全縣財政預算執(zhí)行情況良好，但仍存在一些問題，主要是：受新冠疫情及深入落實減稅降費政策等因素影響，2022年我縣增值稅留抵退稅財政調庫8000余萬元，縣級財源結構相對單一，財政收入穩(wěn)增長的難度增大；民生保障擴面提標、縣域發(fā)展和重點項目建設等方面帶來的剛性支出需求不斷增大，預算平衡難度加大，財政收支矛盾日益突出；政府債務逐步進入還款期，債務償還壓力增大，對財政穩(wěn)健運行的影響越來越大。對這些問題，我們將高度重視，堅持問題導向，采取得力措施，積極解決。
三、2023年財政預算草案
（一）指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和習近平總書記來陜考察及瞻仰延安革命紀念地時的重要講話重要指示，扎實落實中央經濟工作會議和省委、市委、縣委經濟工作會議及全國、全省財政工作會議精神，立足新發(fā)展階段，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的總基調，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，圍繞“134”發(fā)展思路，牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子思想，落實縣委、縣政府工作部署，兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)深化財政改革，加強財政資源統籌，大力優(yōu)化支出結構，推動預算績效管理，防范化解重大風險，為我縣經濟社會高質量發(fā)展提供堅實的財政保障。
（二）編制原則
2023年預算編制，嚴格按照《預算法》及相關法律法規(guī)規(guī)定，持續(xù)落實政府過“緊日子”的要求，嚴格零基預算，堅持“以收定支”的原則，強化預算約束管理，持續(xù)壓縮一般性支出，推進預算績效管理，以優(yōu)先做好“保工資、保運轉、?；久裆睘橹攸c，加大預算統籌力度，確保縣委、縣政府各項工作部署落到實處，確保預算編制科學、規(guī)范、合理。
（三）2023年財政收支安排
1.一般公共預算
一般公共預算收入安排。2023年，一般公共預算收入安排17410萬元，較上年增長8%，其中稅收收入13000萬元，占一般公共預算收入比重的75%；非稅收入4410萬元，占一般公共預算收入比重的25%。
一般公共預算支出安排。2023年，全縣一般公共預算支出安排141794萬元（其中當年本級財力安排88794萬元，上級?？铑A算安排53000萬元），其中：2023年縣本級“三?！鳖A算安排63100萬元，具體為：保人員工資預算安排52547萬元，保運轉預算安排5335萬元，保基本民生預算安排5218萬元。
2023年，全縣一般公共預算收入安排17410萬元，上級補助收入126171萬元，收入共計143581萬元。全縣一般公共預算支出安排141794萬元，上解支出1787萬元，支出總計143581萬元。
2.政府性基金收支預算
2023年，全縣政府性基金收入安排4000萬元，加上上級提前下達的補助3萬元，收入總計4003萬元；政府性基金支出安排4003萬元，主要用于政府債務化解。
3.國有資本經營預算
2023年，全縣國有資本經營預算收入安排7.5122萬元，均為上年結轉；國有資本經營預算支出安排7.5122萬元。
4.社會保險基金預算
2023年，社會保險基金預算收入安排1254.52萬元。社會保險基金預算支出安排1254.52萬元。
5.地方政府債務
2023年地方政府債務年初按照上級財政部門核定的2022年政府債務限額101603萬元控制。2023年新增債券需上級財政部門核定我縣具體額度；新增債券待上級財政部門正式下達后，編制預算調整方案并提交縣人大常委會審議批準。
四、2023年財政重點工作
（一）多方聯動，持續(xù)做好組織收入。一是超前謀劃，周密部署。根據年初收入計劃，強化事前分析預測、及時研判，采取有針對性的征管措施和辦法未雨綢繆。二是健全機制，強化征管。財政、稅務相關部門緊扣“加強稅源監(jiān)控”和“提高收入質量”兩個重點，加強分析，強化對全縣重點企業(yè)稅源動態(tài)的監(jiān)控，及時研究解決組織收入中存在的問題，形成征管合力，確保應收盡收。
（二）強化約束，持續(xù)加強財政保障。一是建立節(jié)約型財政保障機制，全面貫徹“零基預算”，持續(xù)壓減非重點、非剛性、非必需資金，嚴格控制一般性支出，進一步壓減行政經費，精準加強“三保”保障和鄉(xiāng)村振興、產業(yè)發(fā)展及城市更新等重點支出。二是從緊有序安排支出。統籌財力，優(yōu)化支出結構，集中財力辦大事、握緊拳頭保重點，財政政策和資金緊跟縣委縣政府各項重點工作部署的落實。三是強化預算剛性約束。堅持“先預算、后支出，無預算、不支出”的原則，嚴控新增項目支出，不斷推進預算績效管理，提高財政資金使用效益。四是扎實落實穩(wěn)經濟一攬子政策，持續(xù)做好稅費減免、資金支持、貸款貼息等措施，促進政策落實見效，真正惠企利民。
（三）強化管理，持續(xù)增強風險防范。一是妥善處理好“穩(wěn)增長”和“防風險”的關系，牢固樹立全局、長遠和過“緊日子”的思想觀念，規(guī)范舉債行為，將債務規(guī)?？刂圃谏霞壓伺南揞~以內。二是加強溝通，提前謀劃新增債券項目儲備，做好債券資金申報工作，同時在確保債務風險可控的前提下，用好用足用活政府債券額度，充分發(fā)揮債券資金效益，服務全縣重點項目建設。三是有序化解存量債務。堅持“誰舉債、誰負責”原則，落實政府債務風險防控主體責任，加強償債資金安排和多渠道籌措資金，穩(wěn)妥化解債務存量。
（四）加強建設，持續(xù)打造過硬隊伍。繼續(xù)把加強領導班子和干部隊伍建設作為財政的一項重點工作，不斷增強財政干部的大局意識和服務意識，嚴肅財經紀律，切實轉變工作作風，提高服務效能，努力打造敢擔當、善作為的財政隊伍。
各位代表，2023年是全面深入貫徹落實黨的二十大精神的起步之年，我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大及其常委會、縣政協和各位代表的監(jiān)督支持下，攻堅克難、開拓進取，充分發(fā)揮財政的基礎和重要保障作用，以新氣象新作為推動我縣高質量發(fā)展取得新成效！
