（云南?。╆P(guān)于臨滄市雙江拉祜族佤族布朗族傣族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
雙江拉祜族佤族布朗族傣族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
——2022年1月25日在縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
雙江自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將雙江自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、過去五年工作回顧
過去的五年，財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，采取積極有效地措施，不斷加強財政管理工作，拓展理財思路，積極參與各項財政改革和經(jīng)濟建設調(diào)整，服務大局，在應對挑戰(zhàn)中搶抓機遇，在創(chuàng)新實踐中開展工作，通過夯實財源基礎，狠抓財政收入，優(yōu)化財政支出，較好地完成各項財政工作任務，有力地促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會各項事業(yè)的進步。
五年來，財政綜合實力穩(wěn)步提高。在經(jīng)濟發(fā)展下行、實施大規(guī)模減稅降費政策及新冠肺炎疫情等沖擊下，我縣財政增收面臨極大挑戰(zhàn)，財政部門主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，在縣委的堅強領導下，經(jīng)過財稅部門的共同努力，財政預算執(zhí)行能力總體向好，向上爭取資金從141958萬元增加至191975萬元（含專項債券32700萬元），年均增長6.22%；一般公共預算收入從32518萬元下降至31869萬元，年均減幅0.43%，其中：稅收收入從11970萬元增加至14423萬元，年均增長3.80%；非稅收入占比從63.2%下降至54.7%，下降8.5個百分點，收入質(zhì)量進一步優(yōu)化，可用財力進一步增加，財政綜合實力穩(wěn)步提高。
五年來，財政保障能力穩(wěn)步提升。堅決貫徹落實好習近平總書記考察云南重要講話精神，脫貧攻堅、經(jīng)濟發(fā)展重點支出得到有效保障，社會民生事業(yè)短板弱項加快補齊，財政資金使用效益不斷提高，地方政府債務風險總體可控，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項決策部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，推動全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行，財政綜合保障能力穩(wěn)步增強。一般公共預算支出從175215萬元增長到2020年的248059萬元，年均增長7.20%。因會計核算方式改變，由權(quán)責發(fā)生制改變?yōu)槭崭秾崿F(xiàn)制核算，2021年一般公共預算支出為162576萬元，與去年同期同口徑相持平。
五年來，財政各項改革穩(wěn)步推進。先后制定印發(fā)了《雙江自治縣進一步深化預算改革加強預算管理的實施意見》《雙江自治縣財政國庫集中支付電子化管理暫行辦法》《關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》等一系列改革政策，預算收支管理不斷規(guī)范，財政信息化水平不斷提升。完善政府采購平臺的建設，有效提升財政資金運行效率和安全性，壓減運行成本，深化國庫集中支付電子化改革，實現(xiàn)財政支付、清算業(yè)務的無紙化辦公，全面落實積極財政政策提質(zhì)增效，繼續(xù)深入推進預決算公開，不斷提高預決算信息的透明度，連續(xù)五年公開率達100%。
二、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會監(jiān)督支持下，努力克服常態(tài)化疫情防控、減稅降費政策和投資消費乏力等不利因素的影響，認真落實縣十六屆人大五次會議及其常委會決議，搶抓經(jīng)濟發(fā)展機遇，落實積極財政政策，提升預算管理水平，加強績效考核運用，堅守“三保”底線，全力保障經(jīng)濟社會發(fā)展和疫情防控，鞏固拓展脫貧攻堅成果，支持做好風險防范和生態(tài)環(huán)境保護，圓滿完成年度財政收支任務，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）2021年預算收支情況
1.地方一般公共預算
全縣地方一般公共預算收入完成31869萬元，完成年初預算31860萬元的100.03%，同比增收952萬元，增幅3.08%。其中：稅收收入14423萬元，占地方一般公共預算收入的45.3%，同比減收350萬元，減幅2.37%（稅收收入含留抵退稅480萬元為14903萬元，同比增幅0.9%）；非稅收入17446萬元，占地方一般公共預算收入的54.7%，同比增收1302萬元，增長8.1%。地方一般公共預算支出完成162576萬元，完成市級最終確定目標任務161600萬元的100.6%。
全縣地方一般公共預算收支平衡情況是：地方一般公共預算收入31869萬元，上級補助收入159275萬元，調(diào)入資金30943萬元（政府性基金調(diào)入7000萬元，其他調(diào)入23943萬元），地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入28700萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金254萬元，收入總計251041萬元。地方一般公共預算支出162576萬元，上解支出4641萬元，地方政府一般債券還本支出28740萬元，調(diào)出資金1754萬元，支出總計197711萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)53330萬元（因會計核算方式改變，結(jié)轉(zhuǎn)指標將在下一年度形成支出）。
2.政府性基金預算
全縣政府性基金預算收入6302萬元，完成年初預算13000萬元的48.5%，比去年同期減收13741萬元，減幅68.6%。政府性基金預算支出27359萬元，完成年初預算5500萬元的497.4%。
全縣政府性基金預算收支平衡情況是：政府性基金本級收入6302萬元，上級補助收入2671萬元，上年結(jié)余837萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入32800萬元，調(diào)入資金1754萬元，收入總計44364萬元。政府性基金本級預算支出27359萬元，上解支出30萬元，地方政府專項債務還本支出118萬元，調(diào)出資金7000萬元，支出總計34507萬元。收支相抵，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)9857萬元。
3.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入59020萬元，完成年初預算59844萬元的98.6%。同比增收3286萬元，增長5.9%。社會保險基金預算支出56428萬元，完成年初預算54085萬元的104.3%，同比增支5606萬元，增長11%。
全縣社會保險基金預算收支平衡情況是：社會保險基金預算收入59020萬元，上年結(jié)余30923萬元，收入合計89943萬元。社會保險基金預算支出56428萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余33515萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算
年初未編制國有資本經(jīng)營預算，在實際執(zhí)行過程中收到上級國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付補助收入4萬元，用于支付國有企業(yè)退休人員社會化管理補助。
5.其他需要說明事項：
以上預算執(zhí)行情況為快報數(shù)，待省、市財政部門批復我縣2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
（二）2021年財政重點工作
1.著力“培源爭資”，提升保障實力。科學研判疫情沖擊、經(jīng)濟下行等減收影響，主動參與營商環(huán)境建設，嚴格落實各類減稅降費政策，大力培植涵養(yǎng)稅源，對上爭取各項補助資金，充分挖掘增收潛力，做大做優(yōu)財力蛋糕，為完成全年目標任務提供稅源支撐。全年實現(xiàn)一般公共預算收入31869萬元，完成年初預算的100.03%，同比增收952萬元，增幅3.08%。全年共爭取到位上級補助資金191975萬元（含專項債券32700萬元），同比增加26401萬元，增幅15.95%，完成縣級目標任務195200萬元的98.35%；全年累計實現(xiàn)國有資產(chǎn)處置收入10309萬元，取得土地出讓收入5228萬元，收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金98607萬元。為全縣經(jīng)濟發(fā)展提供有力保障。
2.著力“節(jié)支保重”，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是全面落實政府過緊日子要求，全年壓減“三公經(jīng)費”支出3%，壓減行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出5%。二是落實三保責任。緊盯“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”硬任務，強化資金分配使用監(jiān)管，集中財力解決群眾“急難愁盼”民生事項。全年“三?！敝С龉灿?1440萬元，其中：?；久裆С?7413萬元、保工資支出69772萬元（不含2017年改革績效獎勵支出8923萬元）、保運轉(zhuǎn)支出4255萬元。三是突出政策重點，全面保障重點領域支出。全年完成教育支出32588萬元、社會保障與就業(yè)支出26253萬元、衛(wèi)生健康支出17845萬元、住房保障支出12515萬元、農(nóng)林水支出22525萬元、節(jié)能環(huán)保和城鄉(xiāng)社區(qū)支出11161萬元。四是落實縣委部署，全力保障重點項目支出。支持鞏固提升脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興的銜接、“一縣一業(yè)”戰(zhàn)略，支持打好“三張牌”，共支持鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)幫扶、穩(wěn)定就業(yè)幫扶、鄉(xiāng)村基礎設施建設和鄉(xiāng)村公共服務能力提升4大類共103個鄉(xiāng)村振興項目，全年整合各類財政涉農(nóng)資金14164萬元；著力抓好常態(tài)化疫情防控，全年共撥付疫情防控資金1161.84萬元；全面提升網(wǎng)絡安全保障能力和防護水平，全年共撥付財政資金1170萬元；加大投入平安“雙江”建設、掃黑除惡經(jīng)費，全年公共安全支出5729萬元；深入實施“百村示范、千村整治”工程和“美麗縣城”、愛國衛(wèi)生“七個專項行動”，持續(xù)推進廁所革命，全年共撥付財政資金9000萬元以上；全力支持“冰島旅游景區(qū)”建設項目，做好設施建設及整體搬遷安置工作，全年撥付資金29170萬元。
3.著力“惠企利民”，用好直達資金。嚴格按照直達資金監(jiān)督管理辦法規(guī)定，及時將中央直達資金下達到資金使用部門，用于支持教育、社會保障、困難群眾救助、應急物質(zhì)保障、交通運輸?shù)戎卮蠡A設施建設及民生領域，全年共下達我縣中央直達資金38174.54萬元，共完成直達資金支付31907.08萬元，支付進度達83.58%。直達資金的及時撥付，保證了基層運轉(zhuǎn)和企業(yè)復工復產(chǎn)、救助困難群眾的積極作用。全年民生領域支出達121927萬元，占一般公共預算支出比重達75%。
4.著力“風險防控”，堅守預警底線。嚴格政府債務管理。一是嚴防債務風險。堅持把防范化解重大風險作為第一要務，認真貫徹落實《新預算法》《國務院關(guān)于加強地方政府性債務管理的意見》精神，嚴格執(zhí)行地方政府債務限額管理和預算管理制度。二是嚴格執(zhí)行《雙江自治縣政府性債務和隱性債務化解方案》，明確債務化解目標，全年共化解存量債務40860萬元（含高速公路2151萬元）。三是全面摸清掌握全縣政府性債務，優(yōu)先安排到期債務本息資金。本著“適度舉債、講求效益、加強管理、規(guī)避風險”的原則，嚴控地方政府債務風險，全縣政府性債務進一步得到規(guī)范。
5.著力“提質(zhì)增效”，深化財政改革。一是堅定不移地貫徹落實《國務院關(guān)于進一步深化預算管理制度改革的意見》，完善標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度。二是深化國庫集中收付制度改革，以國庫單一賬戶體系制度為基礎，對政府全部收入和支出實行國庫集中收付管理，對所有財政資金實行全流程支付電子化管理，建立高效的資金撥付體系。三是健全以績效為導向的預算分配體系，完善預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，對低效無效資金一律削減或取消安排，年初預算共審減資金13822萬元。四是健全財政總預算會計制度，推動總預算會計核算系統(tǒng)的升級改造并實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，完善收付實現(xiàn)制會計核算制度銜接，全面有效實施政府會計標準體系。五是進一步規(guī)范政府采購流程，嚴格執(zhí)行政府采購政策；2021年，全縣各采購單位共備案計劃采購金額9705萬元，實際采購金額9442萬元，節(jié)約資金263萬元，節(jié)約率2.7%。
6.著力“國資監(jiān)管”，推動國企發(fā)展。圍繞縣委、縣政府國資國企監(jiān)管工作目標任務，堅持黨對國有企業(yè)的領導，切實加強國有企業(yè)法治建設，提高國有資本效率，增強服務全縣發(fā)展能力。一是全面加強黨的建設，建立健全主體責任落實體系，繼續(xù)抓牢抓實企業(yè)黨建能力提升工程，充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織的政治核心和領導核心作用，把方向、管大局、抓落實，推進黨建工作與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合，推動企業(yè)全面發(fā)展取得實效。二是按照全縣國有企業(yè)“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃，進一步統(tǒng)籌國有資本戰(zhàn)略布局，不斷深化國有企業(yè)改革，認真實施國有企業(yè)改革三年行動。將原有的10戶國有企業(yè)進行重組整合，認真推進在冊的13戶全民所有制改制，其中：完成公司制改制4戶，完成注銷7戶，待省市級明確后再做統(tǒng)一改制2戶。三是加強國有企業(yè)財務管理，強化企業(yè)債務風險防控意識。建立國有企業(yè)會計信息、債務風險和債券風險日常監(jiān)測，將企業(yè)財務數(shù)據(jù)納入省國資、財政信息系統(tǒng)管理，守住不發(fā)生違約風險的底線。四是扎實開展糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作，對縣糧食收儲經(jīng)銷公司2013-2021年糧食風險基金資金使用情況進行監(jiān)督和檢查，加強財務收支兩條線管理，確保財政補助資金安全及落到實處。
7.著力“五個堅持”，加強隊伍建設。一是堅持以政治建設為統(tǒng)領。認真學習習近平新時代中國特色社會主義思想，深入學習貫徹黨的十九屆四中、五中、六中全會精神和習近平總書記考察云南重要講話精神，進一步增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。二是堅持黨組（黨委）對財政工作的領導。自覺把財政（國資、金融）工作置于黨的全面領導之下，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識。扎實開展黨史學習教育，教育引導黨員干部學黨史、悟思想、辦實事、開新局，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執(zhí)行力。三是堅持加強機關(guān)黨風廉政建設。做到業(yè)務工作與黨風廉政建設兩手抓，強化廉政風險防控，扎實開展廉政風險排查，制定廉政風險防控措施。四是堅持落實意識形態(tài)工作責任，把意識形態(tài)工作與經(jīng)濟社會發(fā)展和財政（國資）工作形勢綜合分析研判。五是堅持加強干部隊伍和人才建設，緊密結(jié)合財政工作實際，不斷提升人才隊伍綜合實力。
各位代表：過去的一年，全縣財政工作取得了一定成績。同時，我們也清醒的認識到財政運行中面臨的諸多困難和問題：一是財政支出壓力加大，供需矛盾突出，“三?！敝С霰Ｕ侠щy。二是到期債務償還資金來源匱乏，重點項目建設資金保障難度加大，縣級財政運行十分艱難。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以解決。
三、2022年預算草案
2022年預算編制指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹習近平總書記考察云南重要講話指示精神，全面貫徹落實黨的十九大和黨的十九屆歷次會議精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，全面落實省第十一次黨代會、市第五次黨代會精神和縣委十四屆二次全會決策部署，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、全面、準確貫徹新發(fā)展理念，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展。認真執(zhí)行積極的財政政策要提升效能、更加注重精準、可持續(xù)，努力提高財政支出效率。全面落實過緊日子要求，全面壓減非剛性支出，優(yōu)先保障縣委、縣政府重大建設項目支出，加強政府債務管理，防范化解政府債務風險，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力保障。
（一）2022年地方一般公共預算收支安排
1.地方一般公共預算收入安排。地方一般公共預算收入安排31900萬元，同比增長0.1%。其中：稅收收入15300萬元，比上年同期14903萬元（含增值稅留抵調(diào)庫480萬元）增加397萬元，同比增長2.66%，非稅收入16600萬元，比上年同期17446萬元減收846萬元，同比下降4.85%，非稅收入占比52.04 %，非稅占比較去年下降2.66個百分點。
2.地方一般公共預算支出安排。按收付實現(xiàn)制口徑測算，地方一般公共預算支出安排186900萬元，比上年同期162576萬元增長24324萬元，同比增長15%。
全縣一般公共預算收支平衡情況是：一般公共預算收入 31900萬元，返還性補助收入2504萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入27207萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入135289萬元，調(diào)入資金38129萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13930萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)53033萬元，收入合計301992萬元。一般公共預算支出186900萬元，地方政府一般債券還本支出15858萬元，預計上解支出5000萬元，支出合計207758萬元，收支相抵后結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)94234萬元（會計核算方式改變，結(jié)轉(zhuǎn)指標將在下一年度形成支出）。
（二）政府性基金預算：政府性基金預算收入50795萬元，其中：上級補助收入2500萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)9857萬元（專項債券7700萬元，上級補助2137萬元，結(jié)余20萬元），本級政府性基金預算收入8018萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入30420萬元（新增專項債券30250萬元，再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入170萬元）。政府性基金預算支出44694萬元，調(diào)出資金5000萬元，地方政府專項債券還本支出170萬元，收支相抵，結(jié)余931萬元，收支平衡。
（三）社會保險基金預算：社會保險基金預算收入64877萬元，上年結(jié)余33515萬元，收入合計98392萬元。社會保險基金預算支出59178萬元。年未滾存結(jié)余39214萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算：由于縣級國有企業(yè)實力較弱，暫不具備編制國有資本經(jīng)營預算的條件，故不作國有資本經(jīng)營預算編制。
（五）其它需要說明的事項
1.“三?！鳖A算安排情況：按照國家、省級“三?！鼻鍐伪Ｕ戏秶鷾y算，全年預算安排“三?！敝С?01200萬元，其中：保工資72736萬元（不含改革績效9690萬元）；保運轉(zhuǎn)3946萬元；?；久裆?4518萬元。
2.按照《預算法》規(guī)定，在2022年預算年度開始后和縣人民代表大會批準預算之前，為確?？h級正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出提前下達到各部門。
為實現(xiàn)上述目標，重點抓好以下六個方面工作：
（一）堅持產(chǎn)業(yè)強縣，推動地方經(jīng)濟發(fā)展。圍繞產(chǎn)業(yè)強縣戰(zhàn)略部署，把加速推動新型工業(yè)化作為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的首要任務。一是用好用活政府專項債券支持林產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展，不斷提升園區(qū)承載能力，力爭年內(nèi)新增5戶入園企業(yè)，為財政持續(xù)增收提供后續(xù)財源。二是加大對中小企業(yè)扶持力度，支持財政增收有貢獻的重點項目和重點企業(yè)提質(zhì)增效，不斷提升營商環(huán)境，嚴格落實減稅降費政策和兌現(xiàn)各項優(yōu)惠政策，年內(nèi)支持培育新增5戶以上企業(yè)升規(guī)，擴大財源總量，為財政持續(xù)增收提供稅源支撐。三是加快旅游產(chǎn)業(yè)化建設，積極爭取上級資金支持文旅項目建設，發(fā)揮財政資金在文旅項目建設中的引導作用。四是堅持把新型城鎮(zhèn)化作為最大內(nèi)需潛力和高質(zhì)量發(fā)展動能所在，支持協(xié)調(diào)推進城鄉(xiāng)建設，支持進一步完善城鎮(zhèn)功能，走出一條山地民族特色新型城鎮(zhèn)化發(fā)展新路，全年安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出14590萬元。
（二）堅持收支并重，提高財政保障能力。一是做好收入文章。加強收入預期管理，科學研判經(jīng)濟運行形勢，加強財稅會商機制，強化收入預期分析，確保完成全年地方一般公共預算收入31900萬元目標任務。二是做好國資文章。扎實推進國有資產(chǎn)的出售工作，進一步加快對勐庫滇濮古鎮(zhèn)國有土地、原沙河糧管所、產(chǎn)業(yè)中心片區(qū)等國有資產(chǎn)公開出售和勐庫保障房銷售工作，力爭實現(xiàn)國有土地和國有資產(chǎn)出讓收入達10000萬元以上，緩解公共預算平衡壓力。三是做好項目文章。加大固定資產(chǎn)投資力度，統(tǒng)籌支持綜合交通、水利、農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和城市基礎設施建設，通過增加固定資產(chǎn)投資，實現(xiàn)新的稅收增長點。四是做好爭資文章。準確把握國家實施積極的財政政策機遇，緊密跟蹤、研判、吃透中央、省、“六穩(wěn)”、“六保”政策，認真謀劃事關(guān)我縣鄉(xiāng)村振興、民生發(fā)展、城市基礎設施建設和林產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設、醫(yī)療衛(wèi)生、城鎮(zhèn)供水、水利基礎設施建設政府專項債券項目，確保向上爭取資金突破200000萬元，其中：上級各類轉(zhuǎn)移支付補助165000萬元以上，專項債券發(fā)行成功30250萬元以上。五是做好盤活文章。進一步加大財政資金整合力度，盤活財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和清理各領域“沉睡”資金，進一步提高財政資金使用效益。
（三）堅持“三農(nóng)”發(fā)展，扎實推進鄉(xiāng)村振興。認真貫徹落實中央、省、市財政支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部署，聚焦惠農(nóng)資金精準分配、精準使用，鞏固提升脫貧成效，推進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興持續(xù)推進。一是嚴格落實“四個不摘”要求，著力推進涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，實現(xiàn)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌使用和集中投入，集中財力辦大事，全年計劃整合涉農(nóng)資金15580萬元以上，同比增長10%以上。二是以保障糧食安全為底線，多渠道籌措資金，全力支持高標準農(nóng)田建設，建立健全財政投入穩(wěn)定增長機制，夯實農(nóng)業(yè)基礎，做優(yōu)鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)，加強農(nóng)村生態(tài)文明建設，促進城鄉(xiāng)融合發(fā)展，不斷增強農(nóng)業(yè)內(nèi)生發(fā)展動力，不折不扣落實農(nóng)業(yè)補貼政策，全年安排“三農(nóng)”支出10428萬元。三是依托林地資源和森林生態(tài)環(huán)境的優(yōu)勢，支持綠色農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，有效帶動群眾就業(yè)和持續(xù)增收，推動鄉(xiāng)村振興做出積極貢獻。四是加大對美麗鄉(xiāng)村建設的投入力度，堅持美麗鄉(xiāng)村建設與新型城鎮(zhèn)化、旅游產(chǎn)業(yè)化等重點工作相結(jié)合，加大對海綿鄉(xiāng)鎮(zhèn)、海綿村莊建設資金支持，不斷提升農(nóng)村人居環(huán)境。五是加大對農(nóng)村公共服務和社會事業(yè)的投入，支持教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、人居環(huán)境等民生工作，著力支持改善和提高廣大農(nóng)民群眾生活水平。
（四）堅持人民至上，兜實兜牢民生底線。認真踐行以人民為中心的發(fā)展思想，加強基本民生保障，做到應保盡保。堅定不移把實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好最廣大人民根本利益作為財政工作的出發(fā)點和落腳點。一是把穩(wěn)就業(yè)放在財政支出優(yōu)先位置。落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，實施穩(wěn)就業(yè)精準幫扶行動，全年預計創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息支出達925萬元以上、預計就業(yè)補助支出達1200萬元以上，支持開展“千人培訓”計劃，千方百計增加群眾收入。二是支持發(fā)展教育事業(yè)。優(yōu)化教育資源，全面提高教育質(zhì)量。積極向上爭取政策資金支持縣一中、沙河中學、允俸完小等改擴建，全面落實兩免一補、生均公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐等教育專項資金和縣級配套足額到位，全年安排教育支出36904萬元。三是加大社會保障力度。不斷增進民生福祉，提升人民群眾幸福感、獲得感和安全感。確保國家政策保障的離退休人員生活費、在職職工“工資”按時發(fā)放和“五險一金”足額撥付。兜底保障優(yōu)撫對象、城鄉(xiāng)低保戶、五保戶、殘疾人、特困人員等人員待遇，確保每項民生資金按時足額發(fā)放。四是堅持疫情防控不放松。加大財政支持保障力度，不斷鞏固疫情防控良好態(tài)勢，全年安排疫情防控資金300萬元。全年安排民生領域支出147160萬元，占一般公共預算支出的78%。
（五）堅持安全發(fā)展，防范政府債務風險。全面落實中央、省、市關(guān)于防范化解政府債務風險的決策部署，堅持防風險與促發(fā)展并重。一是加大財政政策支持力度，確保糧食、能源、交通、衛(wèi)生健康等重點行業(yè)和關(guān)鍵領域安全。二是按照“誰舉借、誰償還、誰負責”的原則，履行好本單位防范化解債務風險的主體責任，積極爭取中央、省、市和金融機構(gòu)支持，助力防范化解債務風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風險底線，2022年預計化解地方政府債務22713萬元。三是全面提高公共安全保障能力，支持加強地質(zhì)災害、洪澇、旱災、山火等災害防御，支持提高應急管理、搶險救援和防災減災的能力，推動建設更高水平的平安雙江。同時，全力做好掃黑除惡、維護社會穩(wěn)定工作，全年安排公共安全支出7585萬元。四是保持財政可持續(xù)發(fā)展，統(tǒng)籌考慮當前與長遠的關(guān)系，加強財政承受能力評估，把好財政支出關(guān)口，加強財政庫款監(jiān)測，重視財政資金安全管理。
（六）堅持提質(zhì)增效，提高依法理財水平。深入貫徹落實2022年中央經(jīng)濟工作會議精神，按照“積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求。一是嚴格執(zhí)行《預算法》。堅持“先預算后支出、無預算不支出”的法定原則，全面加強預算管理，不斷提高財政管理水平。二是健全預算績效管理機制。嚴格按照從預算編制、預算執(zhí)行到?jīng)Q算結(jié)果的全過程績效管理機制，做到“花錢必問效、無效必問責”，全年安排30個重點項目進行績效評價。三是繼續(xù)完善政府預決算、“三公”經(jīng)費等信息公開制度。主動接受社會各界監(jiān)督，保障公民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。四是嚴格依法理財。主動接受人大監(jiān)督，嚴格落實人大決議，把預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整納入人大監(jiān)督的全過程，自覺接受人大監(jiān)督，提高依法聚財、依法理財?shù)墓ぷ魉?。五是強化責任擔當。以更高站位服務全縣大局，旗幟鮮明講政治，忠誠擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”。始終堅持“以政領財、政令財行”。壓緊壓實全面從嚴治黨“兩個責任”，著力打造忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|(zhì)財政干部隊伍。
各位代表！新的一年，財政工作任務艱巨，使命光榮。我們將全面貫徹落實縣十四次黨代會、縣委十四屆二次全會精神和本次會議決議，在縣委正確領導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督與指導下，不斷深化財政體制改革、勤政務實，迎難而上，開拓創(chuàng)新，扎實工作，為加快建設經(jīng)濟強、環(huán)境優(yōu)、百姓富的現(xiàn)代化美麗雙江而努力奮斗，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
名詞解釋
1.一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。包括一般公共預算收入和一般公共預算支出。
2.政府性基金預算：是指國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成部分。
3.社會保險基金預算：是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧帐罩в媱潯?span style="display:none">資料庫_文庫_模版下載
4.國有資本經(jīng)營預算：是指對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排部分資金調(diào)入一般公共預算。
5.“三?！敝С觯菏侵副！盎久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”。
6.三公經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的出國(境)費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經(jīng)費。
7.權(quán)責發(fā)生制：它是以本會計期間發(fā)生的費用和收入是否應計入本期損益為標準，處理有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務的一種制度。凡在本期發(fā)生應從本期收入中獲得補償?shù)馁M用，不論是否在本期已實際支付或未付的貨幣資金，均應作為本期的費用處理；凡在本期發(fā)生應歸屬于本期的收入，不論是否在本期已實際收到或未收到的貨幣資金，均應作為本期的收入處理。
8.收付實現(xiàn)制：是會計核算中以款項是否已經(jīng)收到或付出作為計算標準，來確定本期收益和費用的一種方法。凡在本期內(nèi)實際收到或付出的一切款項，無論其發(fā)生時間早晚或是否應該由本期承擔，均作為本期的收益和費用處理。
9.國庫集中支付制度：是指建立國庫單一賬戶體系，所有的財政性資金都納入國庫單一賬戶管理，收入直接繳入國庫，支出通過國庫單一賬戶體系，按照不同支付類型，采用財政直接支付與授權(quán)支付的方法，支付到商品或貨物供應者或用款單位。
10.預算績效評價：是財政部門根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的指標體系和評價標準，對財政支出的產(chǎn)出和效果進行客觀、公正的評價。
11.直達資金：顧名思義就是直接到達的資金。通常情況下是指中央政府直接撥款到地方，資金下達被稱為直達資金。直達資金是在建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機制，通過中央對地方轉(zhuǎn)移支付。直達資金避免了資金的層層審批，能夠充分發(fā)揮資金效益，利企利民。
12.政府采購：是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
13.地方政府性債務：是指地方機關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎設施性企業(yè)為提供基礎性、公益性服務直接借入的債務和地方政府機關(guān)提供擔保形成的債務，分為直接債務和擔保債務。按照預算來源劃分，分為一般債務和專項債務。新《預算法》規(guī)定，縣級政府債務，只能通過省政府代發(fā)地方政府債券形式舉借。
14.一般債券：是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自行辦理債券發(fā)行的計劃單列市政府）為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。
15.專項債券：是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自行辦理債券發(fā)行的計劃單列市政府）為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
