（云南省）關(guān)于臨滄市鳳慶縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
鳳慶縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年1月28日在鳳慶縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
鳳慶縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鳳慶縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神為指引，緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策，著力建設(shè)更可持續(xù)的高質(zhì)量財(cái)政，夯實(shí)財(cái)源培育基礎(chǔ)，狠抓財(cái)政收入，優(yōu)化財(cái)政支出，統(tǒng)籌保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，兜牢“三?！钡拙€，傾斜保障脫貧攻堅(jiān)鞏固與鄉(xiāng)村振興有效銜接和債務(wù)還本付息，深化預(yù)算管理體制改革，強(qiáng)化績(jī)效全過(guò)程管理，全縣財(cái)政收支平衡，預(yù)算執(zhí)行情況較好。
?。ㄒ唬?021年預(yù)算收支完成情況
1.地方一般公共預(yù)算
全縣累計(jì)完成地方一般公共預(yù)算收入63916萬(wàn)元，完成年初預(yù)算63550萬(wàn)元的100.58%，同比增2215萬(wàn)元，增幅3.59%。其中：稅收收入完成33122萬(wàn)元，完成年初預(yù)算34000萬(wàn)元的97.42%，同比增268萬(wàn)元，增幅0.82%；非稅收入完成30794萬(wàn)元，完成年初預(yù)算29550萬(wàn)元的104.21%，同比增1947萬(wàn)元，增幅6.75%，非稅占比48.18%。
全縣累計(jì)完成地方一般公共預(yù)算支出273077萬(wàn)元（收付實(shí)現(xiàn)制），完成年初預(yù)算379440萬(wàn)元（權(quán)責(zé)發(fā)生制）的71.97%，同比減98923萬(wàn)元，減幅26.59%。全縣地方一般公共預(yù)算支出未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是根據(jù)上級(jí)財(cái)政通知要求，2021年的支出核算口徑由原來(lái)的權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制；同口徑（收付實(shí)現(xiàn)制）同比增7281萬(wàn)元，增幅2.74%。
財(cái)力平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入63916萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入251765萬(wàn)元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入26660萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）2022萬(wàn)元，調(diào)入資金63080萬(wàn)元，收入總計(jì)407443萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出273077萬(wàn)元，上解支出8383萬(wàn)元，一般債券還本支出26673萬(wàn)元，調(diào)出資金22955萬(wàn)元，支出總計(jì)331088萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級(jí)專(zhuān)款支出76355萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.地方政府性基金預(yù)算
全縣累計(jì)完成地方政府性基金收入16605萬(wàn)元，完成年初預(yù)算25000萬(wàn)元的66.42%，同比增3481萬(wàn)元，增幅26.52%。增幅的主要原因是土地出讓收入同比增收4150萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算收入未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)院建設(shè)、污水處理廠、多功能停車(chē)場(chǎng)、滇紅第一村旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目正處于建設(shè)期，對(duì)應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)收入未實(shí)現(xiàn)年初預(yù)計(jì)目標(biāo)，以及國(guó)有土地因相關(guān)手續(xù)未辦理完畢，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入比年初預(yù)算數(shù)短收7138萬(wàn)元。
全縣累計(jì)完成地方政府性基金預(yù)算支出63732萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算53860萬(wàn)元的118.33%，同比增23233萬(wàn)元，增幅57.37%。增支的主要原因是專(zhuān)項(xiàng)債券同比增加18200萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算支出超出調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是整改以前年度專(zhuān)債項(xiàng)目安排支出16521萬(wàn)元。
財(cái)力平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入16605萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助專(zhuān)款收入5580萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）990萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入45290萬(wàn)元，調(diào)入資金22955萬(wàn)元，收入總計(jì)91420萬(wàn)元。地方政府性基金預(yù)算支出63732萬(wàn)元，調(diào)出資金16500萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出2093萬(wàn)元，支出總計(jì)82325萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9095萬(wàn)元（其中凈結(jié)余31萬(wàn)元）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入106723萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算115344萬(wàn)元的92.5%，同比減268萬(wàn)元，減幅0.3%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是財(cái)政國(guó)庫(kù)資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)未能形成收入。
全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出101940萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算106956萬(wàn)元的95.3%，同比增404萬(wàn)元，增幅0.4%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級(jí)財(cái)政資金調(diào)度困難，部分城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)未能形成支出。
財(cái)力平衡情況：全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入106723萬(wàn)元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出101940萬(wàn)元。收支相抵，本年收支結(jié)余4783萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余65800萬(wàn)元。
以上收支數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2021年財(cái)政決算后，若有變化，再專(zhuān)題向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
1.嚴(yán)抓稅費(fèi)征管，實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)和助企紓困政策，進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)行成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，為財(cái)源培植打牢基礎(chǔ)，全年累計(jì)減稅降費(fèi)16432萬(wàn)元。二是繼續(xù)落實(shí)落細(xì)收入征管責(zé)任分解，將重點(diǎn)稅源分解到重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及項(xiàng)目，分解責(zé)任到政府分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)單位和部門(mén)，強(qiáng)化責(zé)任清單式銷(xiāo)號(hào)管理，完善涉稅信息共享機(jī)制，集聚治稅工作合力。三是在主要稅費(fèi)征管上重點(diǎn)突破，清算房地產(chǎn)行業(yè)稅收，土地增值稅同比增3600萬(wàn)元；妥善處置不動(dòng)產(chǎn)登記歷史遺留問(wèn)題，契稅同比增980萬(wàn)元；盤(pán)活保障性住房及配建商鋪等存量資產(chǎn)，資產(chǎn)處置收入同比增9900萬(wàn)元。全年完成稅收收入33122萬(wàn)元，同比增0.82 %；完成非稅收入30794萬(wàn)元，同比增6.75%。
2.克服財(cái)力和資金困難，最大限度強(qiáng)化財(cái)政保障。一是堅(jiān)持政策導(dǎo)向，健全完善向上匯報(bào)對(duì)接工作機(jī)制，向上爭(zhēng)取資金補(bǔ)助穩(wěn)步推進(jìn)，全年?duì)幦∩霞?jí)一般公共預(yù)算資金250691萬(wàn)元，爭(zhēng)取政府性基金預(yù)算資金5580萬(wàn)元，爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)債券資金43200萬(wàn)元。二是按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”原則落實(shí)“三?！必?zé)任，積極籌措資金落實(shí)兌付，不折不扣兌現(xiàn)各項(xiàng)民生政策，進(jìn)一步強(qiáng)化社會(huì)保障兜底，全年民生支出占地方一般公共預(yù)算支出達(dá)80.03%。三是嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓減一般性支出，嚴(yán)格審核新增財(cái)政支出，深入挖掘節(jié)支潛力，用政府“過(guò)緊日子”來(lái)保障群眾“過(guò)好日子”。四是盤(pán)活存量及統(tǒng)籌整合保障重點(diǎn)支出，全年安排疫情防控支出917萬(wàn)元，安排鞏固脫貧攻堅(jiān)和助推鄉(xiāng)村振興支出27938萬(wàn)元，安排通用機(jī)場(chǎng)、犀牛大橋、天生橋水庫(kù)建設(shè)等“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出17944萬(wàn)元，安排營(yíng)養(yǎng)改善、校舍維修改造長(zhǎng)效機(jī)制及全面改薄等教育支出7876萬(wàn)元，安排棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)建設(shè)征地補(bǔ)償入股股紅等市政建設(shè)支出13291萬(wàn)元。五是有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年償還政府債務(wù)本金28763萬(wàn)元，償還政府債務(wù)利息11477萬(wàn)元，歸還建制村通暢工程建設(shè)項(xiàng)目貸款等欠款10653萬(wàn)元。
3.強(qiáng)化財(cái)政管理，財(cái)稅各項(xiàng)改革工作穩(wěn)步推進(jìn)。一是預(yù)算管理一體化改革順利推進(jìn)，財(cái)政管理一體化新系統(tǒng)上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算、指標(biāo)、執(zhí)行、單位核算一體化，全鏈條整合預(yù)算管理業(yè)務(wù)，建立項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制。二是通過(guò)扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)開(kāi)展扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，深入推進(jìn)扶貧資金等直達(dá)資金管理和考核，全年安排直達(dá)資金49658萬(wàn)元。三是強(qiáng)化支出管理，提高資金使用績(jī)效，全縣78個(gè)一級(jí)預(yù)算單位全部項(xiàng)目納入績(jī)效全過(guò)程管理，年內(nèi)重點(diǎn)對(duì)涉農(nóng)整合資金和扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)價(jià)。四是全面推行差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)改革，全縣153個(gè)預(yù)算單位（含二級(jí)）使用差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)開(kāi)展了差旅業(yè)務(wù)。
4.保障資金安全，財(cái)政監(jiān)管不斷深入。一是通過(guò)一體化改革統(tǒng)一單位財(cái)務(wù)核算，把單位賬務(wù)置于財(cái)政監(jiān)管之下，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)管。二是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，把單位的所有資金納入財(cái)政監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制單位支出。三是突出對(duì)資金使用高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管，重點(diǎn)對(duì)民生資金、涉農(nóng)資金、抗災(zāi)救災(zāi)資金、債券資金等部門(mén)和行業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，年內(nèi)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查3次，督促整改完善財(cái)務(wù)核算和資金使用不規(guī)范問(wèn)題12個(gè)。四是整合部門(mén)資源，通過(guò)審計(jì)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政預(yù)算和單位財(cái)務(wù)日常動(dòng)態(tài)監(jiān)管。五是嚴(yán)格落實(shí)預(yù)決算公開(kāi)要求，全縣政府預(yù)決算和75個(gè)一級(jí)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)決算向社會(huì)公開(kāi)，做到及時(shí)、完整、規(guī)范和全覆蓋。
2021年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、財(cái)政支出需求與可用財(cái)力不匹配等困難，財(cái)政工作難中求穩(wěn)、穩(wěn)中求進(jìn)，多措并舉提升財(cái)政保障能力，取得一定工作成績(jī)。但仍然面臨較多問(wèn)題和困難，主要表現(xiàn)在：一是財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，財(cái)源建設(shè)成效尚未顯現(xiàn)，財(cái)源建設(shè)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展尚未實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)化為財(cái)稅收入貢獻(xiàn)的轉(zhuǎn)化率低，大產(chǎn)業(yè)小稅收、大投入小產(chǎn)出問(wèn)題非常突出。二是向上爭(zhēng)取項(xiàng)目補(bǔ)助資金有待進(jìn)一步加強(qiáng)，縣級(jí)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)全局性、科學(xué)性有待提升，項(xiàng)目績(jī)效管理薄弱等問(wèn)題不同程度存在。三是可用財(cái)力、可用資金與支出需求矛盾突出；縣級(jí)財(cái)力不足，項(xiàng)目建設(shè)亟待推進(jìn)，債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，財(cái)政收支矛盾突出。針對(duì)這些矛盾和問(wèn)題，我們一定要勇毅奮進(jìn)，克難攻堅(jiān)，采取更加有力有效措施切實(shí)加以解決。
二、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年，全縣財(cái)稅部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神為指引，認(rèn)真落實(shí)中央和省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，遵循“科學(xué)理財(cái)、以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”原則，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，實(shí)施積極的財(cái)政政策，著力建設(shè)更可持續(xù)的高質(zhì)量財(cái)政，增強(qiáng)重點(diǎn)戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生財(cái)力保障，樹(shù)立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識(shí)，提升財(cái)政管理效能，以更加有效的政策、更加精準(zhǔn)的工作、更可持續(xù)的措施，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2022年財(cái)政工作和預(yù)算編制的基本原則
一是圍繞中心服務(wù)大局。統(tǒng)籌需要和可能，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，主動(dòng)服從服務(wù)于全縣發(fā)展大局，集中財(cái)力保障縣委縣政府確定的重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革。二是實(shí)施積極財(cái)政政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力；動(dòng)態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度，集中財(cái)力補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)；合理確定財(cái)政收支目標(biāo)，收入預(yù)算堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接，支出預(yù)算堅(jiān)持量入為出，合理安排財(cái)政支出規(guī)模。三是聚焦民生持續(xù)發(fā)力。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大民生投入，持續(xù)增進(jìn)民生福祉；加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)，健全民生支出管理體系，增強(qiáng)民生政策的可持續(xù)性。四是加強(qiáng)統(tǒng)籌形成合力。依法依規(guī)統(tǒng)籌一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，統(tǒng)籌財(cái)政預(yù)算資金與地方政府債券資金，統(tǒng)籌年度間各項(xiàng)財(cái)政資源資金，統(tǒng)籌政府性資源和部門(mén)單位收入，盤(pán)活各類(lèi)存量資源，強(qiáng)化政策集成和資金協(xié)調(diào)，提高政策和資金效能。五是強(qiáng)化績(jī)效過(guò)緊日子。深化預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，把寶貴的財(cái)政資金用好、用在刀刃上；堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出；強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，規(guī)范行政事業(yè)單位開(kāi)支，把牢預(yù)算管理、資產(chǎn)配置、政府采購(gòu)等關(guān)口，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。六是防范風(fēng)險(xiǎn)堅(jiān)守底線。持續(xù)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，統(tǒng)籌各類(lèi)財(cái)政資金資源穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家重大財(cái)稅政策，加強(qiáng)財(cái)政管理，統(tǒng)籌好各類(lèi)支出安排，穩(wěn)妥消化暫付款，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行；建立健全體制機(jī)制，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警，堅(jiān)決兜牢兜住基層“三?！钡拙€。
?。ǘ?022年全縣收支預(yù)算安排建議
1.地方一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入65200萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)63916萬(wàn)元增1284萬(wàn)元，增幅2%。其中：稅收收入34100萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)33122萬(wàn)元增978萬(wàn)元，增幅3%；非稅收入31100萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)30794萬(wàn)元同比增306萬(wàn)元，增幅1%。非稅占比47.7%，比上年執(zhí)行數(shù)非稅占比減少0.5個(gè)百分點(diǎn)，力爭(zhēng)在年度執(zhí)行中非稅收入占比控制在40%以下。
全縣地方一般公共預(yù)算支出303000萬(wàn)元（含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助支出），比上年執(zhí)行數(shù)273077萬(wàn)元增29923萬(wàn)元，增幅11%。
基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況：按照省級(jí)“三?！闭咔鍐渭跋嚓P(guān)政策進(jìn)行梳理，緊緊圍繞“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”原則，積極落實(shí)上級(jí)政策及縣委、縣人民政府出臺(tái)的相關(guān)政策文件，2022年基本支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在2021年基礎(chǔ)上進(jìn)行以下幾項(xiàng)政策性調(diào)整。一是大病醫(yī)療保險(xiǎn)單位承擔(dān)60%部分由274元/人.年調(diào)整為310元/人.年，個(gè)人承擔(dān)部分由182元/人.年調(diào)整為206元/人.年。二是事業(yè)單位人員住房公積金財(cái)政配套部分繳存基數(shù)由按照《臨滄市事業(yè)單位在職人員績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)表》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算調(diào)整為按照職工本人上一年度月平均工資確定。三是測(cè)算財(cái)政配套項(xiàng)的工資總額僅剔除公車(chē)改革補(bǔ)貼、2017年完善規(guī)范津貼補(bǔ)貼提高部分和財(cái)政配套的住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。四是公安局（含森林公安）、交警隊(duì)保障經(jīng)費(fèi)由31900元/人.年調(diào)整為41000元/人.年。五是社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)由50000元/個(gè).年調(diào)整為100000元/個(gè).年，社區(qū)黨建工作經(jīng)費(fèi)由50000元/個(gè).年調(diào)整為100000元/個(gè).年。六是新增消防二中隊(duì)消防員工資（含五險(xiǎn)一金及伙食費(fèi)）5000元/人.月和2021年公開(kāi)招聘的社區(qū)工作者補(bǔ)助4150元/人.月。七是社區(qū)黨組織書(shū)記和社區(qū)居民委員會(huì)主任“一肩挑”補(bǔ)助由2760元/人.月調(diào)整為5705.5元/人.月；社區(qū)黨組織書(shū)記、社區(qū)居民委員會(huì)主任分設(shè)的社區(qū)黨組織書(shū)記補(bǔ)助由2300元/人.月調(diào)整為5186.8元/人.月、社區(qū)居民委員會(huì)主任補(bǔ)助由2300元/人.月調(diào)整為4668.1元/人.月；社區(qū)黨組織副書(shū)記、居民委員會(huì)副主任、文書(shū)補(bǔ)助由2100元/人.月調(diào)整為4408.8元/人.月。
縣級(jí)地方可用財(cái)力情況：縣級(jí)地方可用財(cái)力安排支出220240萬(wàn)元，比2021年預(yù)算184336萬(wàn)元增35904萬(wàn)元，增幅19.5%。一是工資、定額公用經(jīng)費(fèi)等經(jīng)常性支出155639萬(wàn)元，比2021年預(yù)算153051萬(wàn)元增2588萬(wàn)元，增幅1.7%。二是專(zhuān)項(xiàng)性支出50159萬(wàn)元（縣本級(jí)財(cái)力安排項(xiàng)目支出20000萬(wàn)元，主要是民生支出、部分運(yùn)轉(zhuǎn)支出、債券付息支出和工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化等專(zhuān)項(xiàng)支出；2021年暫緩下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)支出30159萬(wàn)元，主要是農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、土地整治、老舊小區(qū)改造、農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、“一縣一業(yè)”創(chuàng)建等專(zhuān)項(xiàng)支出），比2021年預(yù)算19772萬(wàn)元增30387萬(wàn)元，增幅153.69%，增幅較大是2021年暫緩下達(dá)項(xiàng)目支出所致。三是上解支出8000萬(wàn)元，比2021年預(yù)算7500萬(wàn)元增500萬(wàn)元，增幅6.7%。四是預(yù)備費(fèi)3100萬(wàn)元，與2021年預(yù)算數(shù)4000萬(wàn)元減少900萬(wàn)元，減幅22.5%。五是地方政府一般債券還本支出3342萬(wàn)元，比2021年預(yù)算增3329萬(wàn)元。
全縣地方一般公共預(yù)算收支平衡情況為：地方一般公共預(yù)算收入65200萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入152787萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入23800萬(wàn)元，調(diào)入資金20000萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）76355萬(wàn)元，收入總計(jì)338142萬(wàn)元；地方一般公共預(yù)算支出303000萬(wàn)元，上解支出8000萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出27142萬(wàn)元，支出合計(jì)338142萬(wàn)元。全縣財(cái)政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入21960萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)16605萬(wàn)元增5355萬(wàn)元，增幅32.2%；全縣政府性基金預(yù)算支出16100萬(wàn)元，扣除新增專(zhuān)項(xiàng)債券支出后同比增7432萬(wàn)元，增幅31.58%。全縣政府性基金預(yù)算收入增加的主要原因是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)大幅增加；全縣政府性基金預(yù)算支出增加的主要原因是上年上級(jí)基金預(yù)算補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年形成支出。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況為：本年基金收入21960萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5163萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入1000萬(wàn)元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）9095萬(wàn)元，收入總計(jì)37218萬(wàn)元。本年基金支出16100萬(wàn)元（含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助支出），調(diào)出資金20000萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出1118萬(wàn)元，支出總計(jì)37218萬(wàn)元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入124986萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)106723萬(wàn)元增18263萬(wàn)元，增幅17.1%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出112705萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)101940萬(wàn)元增10765萬(wàn)元，增幅10.6%。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況為：本年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入124986萬(wàn)元。本年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出112705萬(wàn)元。收支相抵，本年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余12281萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余78081萬(wàn)元。
按照預(yù)算法及其實(shí)施條例規(guī)定，在2022年預(yù)算年度開(kāi)始后，縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須的基本支出和保障縣委縣政府重大決策的部分項(xiàng)目資金提前下達(dá)各部門(mén)，保障好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
?。ㄈ┲饕ぷ鞔胧?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于臨滄市鳳慶縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
1.狠抓政策落地見(jiàn)效，激活財(cái)政保障引擎新動(dòng)能
一是堅(jiān)持以貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策為導(dǎo)向，貫徹落實(shí)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和新的減稅降費(fèi)政策，助力實(shí)施好擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力財(cái)政各項(xiàng)職能工作。二是緊緊抓住省政府完善省以下財(cái)政體制和深化預(yù)算管理制度改革的良好機(jī)遇，深入理解“保障與激勵(lì)并重、更加注重激勵(lì)”的省以下財(cái)政體制內(nèi)涵，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力的緊迫性，精心研究、無(wú)縫對(duì)接和精準(zhǔn)貫徹落實(shí)好新財(cái)政體制下“規(guī)范省級(jí)分享稅收收入增量管理、建立高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)制度、完善轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤工作機(jī)制”的政策舉措，充分用好用活獎(jiǎng)補(bǔ)政策培植財(cái)源，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)。三是在財(cái)政事權(quán)清晰、服務(wù)社會(huì)公共需要、管理社會(huì)規(guī)范的公共財(cái)政體系框架下，繼續(xù)加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、三農(nóng)、社保、科技、教育、衛(wèi)生、環(huán)保等公共民生領(lǐng)域的投入，積極推進(jìn)普惠金融和金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，積極培植稅收大戶、逐步改善稅源結(jié)構(gòu)，使財(cái)政收入形成穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，提高支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展能力。
2.狠抓財(cái)源建設(shè)，厚植財(cái)政增收后勁基礎(chǔ)
一是按照高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求，切實(shí)加大財(cái)源建設(shè)培植力度，培育壯大財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)稅源基礎(chǔ)；著重抓好電力、煙草、建筑業(yè)、礦業(yè)、茶葉等重點(diǎn)稅源培植；重點(diǎn)加大對(duì)以園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)為主的新型工業(yè)化的投入，推動(dòng)工業(yè)投資項(xiàng)目落地，重點(diǎn)扶持以滇紅茶產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟為龍頭的茶產(chǎn)業(yè)精深加工和以核桃全產(chǎn)業(yè)鏈為主的核桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。二是嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，全面落實(shí)國(guó)家出臺(tái)及授權(quán)云南省制定的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，強(qiáng)化稅收征管，堵塞征管漏洞，做到應(yīng)收盡收，建立稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，加大稽查和清欠力度，確保各項(xiàng)稅收及時(shí)足額入庫(kù)。三是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益等政府非稅收入管理，應(yīng)收盡收，形成財(cái)政收入的有效支撐；重點(diǎn)抓好鳳巍高速森林植被恢復(fù)費(fèi)、耕地開(kāi)墾費(fèi)以及涉案資產(chǎn)處置收入征管。四是進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范政府收入預(yù)算管理，加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，不斷增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政保障能力。
3.狠抓預(yù)算約束，全面推進(jìn)財(cái)政支出高效管理
一是合理安排財(cái)政支出預(yù)算規(guī)模，全面深化零基預(yù)算改革，打破支出固化僵化、預(yù)算只增不減的格局，結(jié)合財(cái)力情況合理確定支出預(yù)算規(guī)模。二是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“三?！痹谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，國(guó)家和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)“三?！敝С鰞?yōu)先落實(shí)，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，不留硬缺口，將“三?！敝С鲎泐~納入財(cái)政預(yù)算予以保障，安排“三保”支出188604萬(wàn)元。三是不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，嚴(yán)控一般性支出。安排支出29300萬(wàn)元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略；安排支出63500萬(wàn)元，兜住兜牢民生底線；安排支出32100萬(wàn)元，統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；安排支出6680萬(wàn)元，支持市場(chǎng)主體倍增，打造一流營(yíng)商環(huán)境。四是健全完善財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度，統(tǒng)籌運(yùn)用事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)審核、事中績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和事后績(jī)效評(píng)價(jià)，形成預(yù)算績(jī)效管理閉環(huán)，為優(yōu)化資源配置、完善重大財(cái)政支出政策提供有效參考，確保把寶貴的財(cái)政資金用好、用在刀刃上，提高財(cái)政資金使用效率。
4.狠抓資金籌措，全面保障重點(diǎn)項(xiàng)目穩(wěn)步實(shí)施
一是緊緊抓牢習(xí)近平總書(shū)記給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信，為臨滄注入了強(qiáng)大的政治動(dòng)力、思想動(dòng)力和精神動(dòng)力，也是爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目補(bǔ)助資金，推動(dòng)鳳慶財(cái)政經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展的最大機(jī)遇。2022年力爭(zhēng)在向上爭(zhēng)取財(cái)力性和均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、中央預(yù)算內(nèi)投資、專(zhuān)項(xiàng)債券及一般公共預(yù)算補(bǔ)助資金增量比去年有大的突破。要重重著力研究抓實(shí)新一輪財(cái)政體制下，省級(jí)留歸各地的稅收收入增量資金和省級(jí)統(tǒng)籌安排轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)資金的向上爭(zhēng)取工作。二是積極主動(dòng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通對(duì)接，推進(jìn)銀政企合作，最大限度爭(zhēng)取銀行信貸的資金支持。充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的作用，運(yùn)用PPP模式撬動(dòng)社會(huì)資本，不斷增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，促使全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。要逐步兌現(xiàn)招商引資政策，營(yíng)造一流營(yíng)商環(huán)境，提振社會(huì)資本參與全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)的信心。三是進(jìn)一步鞏固國(guó)企改革成果，盤(pán)活國(guó)有資源資產(chǎn)，依托金融支持，做強(qiáng)做大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)模，筑牢國(guó)有平臺(tái)承擔(dān)全縣項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)。
5.狠抓風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，積極防范化解財(cái)政運(yùn)行和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是堅(jiān)持底線思維，強(qiáng)化憂患意識(shí)，建立健全“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提前做好“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行劃分不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分類(lèi)管理。二是以積極財(cái)政政策為指導(dǎo)，按照“責(zé)權(quán)利”和“借用還”相統(tǒng)一的原則，嚴(yán)格政府性債務(wù)管理，打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，提高防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力，保證資金安全，確保期末政府性債務(wù)余額控制在限額內(nèi)。
6.狠抓財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，全面提升財(cái)政依法監(jiān)督效能
一是嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例監(jiān)督規(guī)定，扎實(shí)做好財(cái)稅法規(guī)和政策執(zhí)行情況、預(yù)算管理監(jiān)督工作，構(gòu)建日常監(jiān)管與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督協(xié)調(diào)配合監(jiān)督機(jī)制。二是落實(shí)部門(mén)和單位財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任，強(qiáng)化部門(mén)對(duì)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責(zé)。三是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)全縣會(huì)計(jì)管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化。四是強(qiáng)化監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用，對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法追究有關(guān)單位和人員責(zé)任，加大處理結(jié)果公開(kāi)力度。
各位代表，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，我們面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有，做好2022年財(cái)政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會(huì)各界的監(jiān)督指導(dǎo)下，守正創(chuàng)新、勇毅前行，努力做好新時(shí)代財(cái)政工作，自覺(jué)以絕對(duì)忠誠(chéng)理財(cái)、以絕對(duì)擔(dān)當(dāng)管財(cái)、以絕對(duì)干凈用財(cái)，全面建設(shè)“發(fā)展財(cái)政”、“民生財(cái)政”、“效能財(cái)政”、“安全財(cái)政”，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
附件：1.鳳慶縣2022年度一般公共預(yù)算收支情況表
2.鳳慶縣2022年度政府性基金預(yù)算收支情況表
3.鳳慶縣2022年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況表
名 詞 解 釋
“三?！保罕９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">大牛工程師
收付實(shí)現(xiàn)制：收付實(shí)現(xiàn)制亦稱(chēng)實(shí)收實(shí)付制，是指在會(huì)計(jì)核算中，以實(shí)際收到或支付款項(xiàng)為確認(rèn)本期收入和本期費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。
權(quán)責(zé)發(fā)生制：權(quán)責(zé)發(fā)生制亦稱(chēng)為應(yīng)收應(yīng)付制，是指在會(huì)計(jì)核算中，按照收入已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，并應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確認(rèn)本期收入和本期費(fèi)用。
可用財(cái)力：指地方政府在一定時(shí)期內(nèi)用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的可支配財(cái)政資金，由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算扣除調(diào)出、上解、債務(wù)收入后的各項(xiàng)收入組成。
預(yù)備費(fèi)：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)。2022年，縣級(jí)安排預(yù)備費(fèi)3100萬(wàn)元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時(shí)，可動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡。
政府債券：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門(mén)發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
