（云南?。╆P(guān)于臨滄市云縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
關(guān)于云縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
——2021年2月24日在云縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)?jiān)瓶h第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和“十三五”財(cái)政工作回顧
2020年是極不平凡的一年，是全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃收官之年，面對(duì)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展繁重的任務(wù)，全縣財(cái)政面臨嚴(yán)峻的減收增支形勢，收入增長更難、支出保障壓力更大，財(cái)政運(yùn)行處于“緊平衡”狀態(tài)。一年來, 在縣委、縣人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,我們以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣第十六屆人大第四次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)工作目標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行“一法一條例”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，牢固樹立過“緊日子”思想。按照積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，統(tǒng)籌財(cái)政資源全力保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，積極支持鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果和助推實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，全面推進(jìn)“三化”進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)了全年財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（一）2020年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入完成56343萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)56300萬元的100.1%，比上年決算數(shù)54347萬元增收1996萬元，增長3.7%，其中：稅收收入完成28627萬元，比上年增收986萬元，增長3.6%；非稅收入完成27716萬元，比上年增收1010萬元，增長3.8%。
一般公共預(yù)算支出完成300086萬元，完成年終市級(jí)下達(dá)和預(yù)算調(diào)整任務(wù)300000萬元的100%，比上年決算數(shù)343606萬元減支43520萬元，同比下降12.7%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方公共預(yù)算收入56343萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入242334萬元，調(diào)入資金10731萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，政府債券收入17064萬元，財(cái)力總計(jì)327472萬元。一般公共預(yù)算支出300086萬元，上解市級(jí)支出10000萬元，債券還本支出17064萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金322萬元，支出合計(jì)327472萬元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全年政府性基金收入完成5913萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo) 8600萬元的68.8%，比上年決算數(shù)1209萬元增收4704萬元，增長389.1%。
政府性基金支出完成31138萬元，完成年初預(yù)算目標(biāo)37000萬元的84.2%，比上年決算數(shù)26364萬元增支4774萬元，增長18.1%，增支主要是2020年?duì)幦〉缴霞?jí)抗疫特別國債14198萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入5913萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入17114萬元, 地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13000萬元，上年結(jié)余收入133萬元，基金收入總計(jì)36160萬元。政府性基金支出31138萬元，調(diào)出資金4600萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)422萬元，支出合計(jì)36160萬元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成112277萬元，完成預(yù)算目標(biāo)108917萬元的103.1%，比上年決算數(shù)97150萬元增收15127萬元，增長15.6%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成101880萬元，完成預(yù)算目標(biāo)103383萬元的98.5%，比上年決算數(shù)94972萬元增支6908萬元，增長7.3%。
2020年當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余10397萬元。年末滾存結(jié)余60758萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
由于我縣國有企業(yè)實(shí)力較弱，多數(shù)屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和支出條件。2020年我縣沒有國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4萬元，資金來源為臨滄市財(cái)政局下達(dá)2020年國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金。
以上四本政府預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行具體情況詳見附表。
（二）其他需要說明的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。按照《預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，2020年上級(jí)核定我縣債務(wù)限額為249654萬元。其中：一般債務(wù)限額216621萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額33033萬元。我縣政府性債務(wù)余額為203057萬元，債務(wù)余額均在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
2.轉(zhuǎn)移支付資金使用情況。2020年上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金38315萬元，縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金28673萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金2072萬元,按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。
3.縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2020年年初縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1321萬元，調(diào)入縣本級(jí)預(yù)算1000萬元，年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金322萬元，2020年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為643萬元。
（三）2020年財(cái)政重點(diǎn)工作和“十三五”時(shí)期工作回顧
2020年，面對(duì)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展繁重的任務(wù)，我們將黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿于財(cái)政工作全過程、各方面，始終以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持把習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為財(cái)政工作的“綱”和“魂”。堅(jiān)持將學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話、重要指示批示精神和黨中央、國務(wù)院決策部署，縣委、縣人民政府和上級(jí)財(cái)政部門各項(xiàng)部署要求作為全局第一議題，自覺做到深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)、準(zhǔn)確把握、堅(jiān)決貫徹。圍繞中心、服務(wù)大局，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)決落實(shí)積極的財(cái)政政策更加積極有為的要求，科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，全力推進(jìn)直達(dá)機(jī)制、地方政府專項(xiàng)債券等一攬子政策舉措落實(shí)，圍繞 “六穩(wěn)”、“六?！弊隽舜罅科D苦細(xì)致而卓有成效的工作，預(yù)算執(zhí)行總體良好，促進(jìn)了社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，推動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
1.突出主業(yè)，全力以赴抓牢收入
面對(duì)嚴(yán)峻的財(cái)政收支形勢，我們攻堅(jiān)克難，牢牢把握組織財(cái)政收入的主動(dòng)權(quán)，積極支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，加快清理和籌資兌付民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，既做到應(yīng)收盡收，又做到減免政策落實(shí)到位。通過清理盤活資源資產(chǎn)的有力支撐，非稅收入增收明顯。一是積極應(yīng)對(duì)疫情防控及經(jīng)濟(jì)形勢下行對(duì)財(cái)政收入的影響，扎實(shí)開展收入來源調(diào)研，分析稅源規(guī)模、狀況和征管漏洞，制定堵漏增收措施；加強(qiáng)國有資產(chǎn)清理盤活，在鞏固電力、糖、煙、茶等傳統(tǒng)稅源的基礎(chǔ)上，隨著全縣重點(diǎn)項(xiàng)目特別是綜合交通重大項(xiàng)目加快推進(jìn)、砂石料稅收綜合治理成效初顯等因素的有力拉動(dòng)，確保各項(xiàng)財(cái)政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)、穩(wěn)崗兜底等一系列支持政策，做好政策宣傳、輔導(dǎo)、細(xì)化和執(zhí)行，堅(jiān)持“放水養(yǎng)魚”，為企業(yè)“松綁”讓利，全年新增減免稅費(fèi)5979萬元，把減稅降費(fèi)的“減法”變成培植財(cái)源擴(kuò)大稅基的“加法”，通過幫助企業(yè)有效應(yīng)對(duì)疫情防控，有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，進(jìn)一步激發(fā)了市場主體的活力和發(fā)展后勁。三是牢固樹立過緊日子思想，優(yōu)化并壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出只減不增。四是積極爭取上級(jí)資金支持，全年?duì)幦〉轿簧霞?jí)補(bǔ)助資金271323萬元。其中：一般公共預(yù)算資金241209萬元，專項(xiàng)債券資金13000萬元，抗疫特別國債資金14198萬元，補(bǔ)助范圍涵蓋基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備采購、疫情防控、基本財(cái)力保障等領(lǐng)域。
2.主動(dòng)作為，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域
通過統(tǒng)籌平衡財(cái)力，積極籌措資金，切實(shí)加快支出進(jìn)度，傾力保障脫貧攻堅(jiān)和民生改善，全力做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。全年民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)87.2%。一是多措并舉保居民就業(yè)?；I集失業(yè)保險(xiǎn)基金和就業(yè)創(chuàng)業(yè)、職業(yè)培訓(xùn)等資金，采取對(duì)外出務(wù)工“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”包車集中輸送的方式，投入206萬元為省內(nèi)外企業(yè)輸送員工1920余人，幫助企業(yè)復(fù)產(chǎn)復(fù)工。二是強(qiáng)化支持?；久裆＜皶r(shí)保障困難群眾基本生活資金發(fā)放，落實(shí)階段性加大社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)因疫情導(dǎo)致基本生活出現(xiàn)困難的家庭和個(gè)人及時(shí)予以救助。2020年累計(jì)發(fā)放低保金10037萬元，涉及 21359戶27954人；累計(jì)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金453萬元，涉及殘疾人生活補(bǔ)貼 2510人、護(hù)理補(bǔ)貼 5705人。三是統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。2020年云縣累計(jì)爭取到上級(jí)直達(dá)資金72767萬元。其中：抗疫特別國債資金14198萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付資金22175萬元，正常轉(zhuǎn)移支付直達(dá)資金12022萬元，參照直達(dá)機(jī)制管理資金24372萬元，有效保障全縣“三?！敝С觥⒁咔榉揽睾徒?jīng)濟(jì)發(fā)展需要。四是精準(zhǔn)施策，保市場主體。幫助企業(yè)全面復(fù)工復(fù)產(chǎn)，及時(shí)與企業(yè)溝通對(duì)接，掌握企業(yè)的實(shí)際情況，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，爭取上級(jí)優(yōu)惠政策，及時(shí)為企業(yè)服務(wù)，并在政策允許的范圍內(nèi)，及時(shí)給予企業(yè)提供融資服務(wù)；加大中小微企業(yè)信貸和創(chuàng)業(yè)融資支持，與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接聯(lián)系，加大創(chuàng)業(yè)貸款支持力度。2020年，共發(fā)放6戶勞動(dòng)密集型小微企業(yè)貸款1670萬元，發(fā)放787戶創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款11535萬元，發(fā)放農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款1320戶10260萬元，縣財(cái)政給予貼息補(bǔ)助。五是嚴(yán)格落實(shí)階段性減免企業(yè)社保費(fèi)。及時(shí)辦理已繳社保費(fèi)退費(fèi)，對(duì)2020年2月已繳納了養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)的所有企業(yè)、以單位方式參保個(gè)體工商戶、民辦非企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體等符合減免政策的單位繳費(fèi)部分，進(jìn)行了批量全額退費(fèi)。全縣累計(jì)先行退費(fèi)121萬元，其中：養(yǎng)老保險(xiǎn)89戶110萬元、失業(yè)保險(xiǎn)95戶8萬元、工傷保險(xiǎn)75戶3 萬元。六是支持教育發(fā)展改革，持續(xù)推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展和教育公平，全面改善義務(wù)教育學(xué)?；巨k學(xué)條件，推動(dòng)教育基礎(chǔ)薄弱建設(shè)，縣城第二完全小學(xué)投入使用，縣城第二完中建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，合理配置義務(wù)教育教學(xué)資源，逐步縮小城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源配置差距。七是全力保障疫情防控。認(rèn)真踐行把人民群眾的生命安全和身體健康放在第一位的要求，加大疫情防控維穩(wěn)、核酸檢測和物資保障，累計(jì)投入疫情防控資金10393萬元。其中:設(shè)備和防控物資補(bǔ)助1074萬元，基建支出8000萬元，公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)551萬元，應(yīng)急物資保障體系建設(shè)550萬元，保障了全縣開展疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費(fèi)；全面落實(shí)疫情防控各項(xiàng)政策，快速落實(shí)上級(jí)關(guān)于新冠肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費(fèi)保障政策，簡化疫情防控物資采購流程，建立采購“綠色通道”，確保疫情防控物資的穩(wěn)定供應(yīng)；支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)，全年?duì)幦〉焦残l(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助資金3483萬元，爭取到位醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)債券及特別國債資金15000萬元，支持加快補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，積極籌措資金全力支持愛國衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”開展。
3.聚焦重點(diǎn)，全力支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果
以決戰(zhàn)決勝的決心堅(jiān)決扛起財(cái)政部門脫貧攻堅(jiān)的政治責(zé)任，全力支持脫貧攻堅(jiān)的鞏固提升。一是扶貧投入力度進(jìn)一步加大。采取統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和庫款調(diào)度優(yōu)先保障扶貧資金支出等措施，安排教育扶貧、健康扶貧、就業(yè)扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧、農(nóng)村危房改造、易地扶貧搬遷資金，不斷增加財(cái)政資金對(duì)脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)域的投入。2020年全縣累計(jì)投入脫貧攻堅(jiān)資金51251萬元。其中：財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金8982萬元。二是完善扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)施扶貧項(xiàng)目資金績效全面管理，落實(shí)扶貧資金項(xiàng)目公開公示制度，深入開展扶貧資金管理使用情況專項(xiàng)清理整治工作。三是推動(dòng)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。堅(jiān)持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財(cái)政支出的優(yōu)先保障領(lǐng)域，財(cái)政資金和政策更大力度向“三農(nóng)”傾斜。全年累計(jì)下達(dá)高原特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)資金2703萬元，下達(dá)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金2314萬元，下達(dá)農(nóng)民脫貧致富旅游項(xiàng)目資金2539萬元，下達(dá)農(nóng)村生活垃圾、污水無害化處理和人居環(huán)境治理資金1450萬元，支持開發(fā)保潔、河道管理、生態(tài)護(hù)林等脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興公益性崗位600個(gè)，新增財(cái)政資金投入522萬元。
4.精準(zhǔn)發(fā)力，全力向上爭取資金
2020年，我們竭盡全力向上爭取資金，精準(zhǔn)合力向上爭取特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債、專項(xiàng)債以及多渠道籌集資金，確保了“三?！辟Y金來源和火車站綜合配套等重大工程及縣第二完全中學(xué)建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目資金來源和保障。其中：爭取到位特殊轉(zhuǎn)移支付資金19800萬元集中用于“三?！?，保障撥付云縣火車站站前廣場及綜合配套工程19700萬元，爭取到位保障第二人民醫(yī)院住院綜合樓及附屬設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目15000萬元，爭取到位縣二完中教學(xué)樓建設(shè)資金6800萬元,保障撥付新材料光伏產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目6000萬元。為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展注入“真金白銀”，進(jìn)一步穩(wěn)住全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展“基本盤”。
5.深化改革，全力推進(jìn)財(cái)政管理
堅(jiān)持全面發(fā)力、多點(diǎn)突破、縱深推進(jìn)財(cái)稅體制改革，預(yù)算管理制度和財(cái)政體制進(jìn)一步健全，稅收制度改革取得重大進(jìn)展。一是精細(xì)化管理，積極作為。管理并使用好上級(jí)補(bǔ)助的直達(dá)資金，對(duì)直達(dá)資金的細(xì)化分配、預(yù)算下達(dá)、撥付使用實(shí)行全過程、全鏈條監(jiān)管，嚴(yán)格按照直達(dá)資金使用范圍和管理規(guī)定，將直達(dá)資金細(xì)化分配到部門，對(duì)直達(dá)資金單獨(dú)下達(dá)、單獨(dú)標(biāo)識(shí)，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)將資金支付到最終收款人。二是嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金績效管理工作。2020年完成財(cái)政扶貧資金填報(bào)績效項(xiàng)目162個(gè)，涉及扶貧項(xiàng)目績效資金36767萬元，涵蓋了“兩不愁、三保障”的就業(yè)、住房、文化、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村環(huán)境整治、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等各個(gè)方面,明確了花多少錢、辦哪些事、多少貧困戶受益、產(chǎn)生哪些經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為全面步實(shí)施績效管理工作提供了很好的樣本示范。三是規(guī)范政府債務(wù)管理。開好依法合規(guī)融資“前門”，組織好新增債券和專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)，積極爭取新增債券額度，切實(shí)緩解到期政府債務(wù)還本壓力，把地方政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理，對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理，及時(shí)轉(zhuǎn)貸債券資金，有效緩解政府償債壓力。四是打造“陽光透明”財(cái)政。政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算均實(shí)現(xiàn)在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”公開，積極推進(jìn)財(cái)政依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程。
2020年，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革取得新成效，全縣財(cái)稅部門緊緊圍繞縣委、縣人民政府總體部署，全力克服轉(zhuǎn)型升級(jí)、疫情防控、減稅降費(fèi)等諸多因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，我們凝心聚力、攻堅(jiān)克難、銳意進(jìn)取、扎實(shí)工作，較好保障了縣委、縣人民政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)，為“十三五”順利收官提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。五年來，我們充分發(fā)揮財(cái)政統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，突出稅源監(jiān)管，堅(jiān)持依法應(yīng)收盡收，多措并舉組織收入，在減稅降費(fèi)影響空前的壓力下，加大政策研究，積極爭取國家對(duì)我縣的資金扶持力度和轉(zhuǎn)移支付、新增債券傾斜力度，財(cái)政支出重點(diǎn)保障有力，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持健康發(fā)展。
——財(cái)政收入總量保持持續(xù)增長。“十三五”期間，伴隨經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)步增長，全縣財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長。2016年到2020年，一般公共預(yù)算收入從44510萬元增長至56343萬元，年均增長5.3%。財(cái)政收入總量提高，財(cái)政保障能力不斷增強(qiáng)。
——財(cái)政重點(diǎn)支出有效保障?！笆濉逼陂g，通過培植財(cái)源增加財(cái)政收入、爭取上級(jí)資金支持、盤活財(cái)政存量資金等措施，積極支持脫貧攻堅(jiān)、教育、醫(yī)療、社保、住房等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。2016年至2020年，全縣一般公共預(yù)算支出從294000萬元增加到300086萬元，年均增長0.4%；持續(xù)改善民生，民生支出占一般公共預(yù)算支出比重始終保持在80%以上；支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，五年來，全縣累計(jì)投入財(cái)政、金融、社會(huì)幫扶等資金615000萬元。其中，整合財(cái)政涉農(nóng)資金累計(jì)投入226903萬元，有效保障了全縣全面完成脫貧摘帽任務(wù)；積極爭取中央和省預(yù)算內(nèi)投資，以“五網(wǎng)”為主的重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目扎實(shí)推進(jìn)，鐵路公路建設(shè)齊頭并進(jìn)，大臨鐵路、云鳳高速建成通車，高速公路、鐵路實(shí)現(xiàn)從無到有的歷史性突破。新型城鎮(zhèn)化扎實(shí)推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得重大進(jìn)展；同時(shí)，不斷加大對(duì)公共安全、民族、文化、體育等方面的投入，持續(xù)推動(dòng)全縣各項(xiàng)事業(yè)全面發(fā)展。
——財(cái)稅改革持續(xù)深化。深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，政策紅利不斷釋放，有效降低了企業(yè)稅費(fèi)成本和居民個(gè)人負(fù)擔(dān)，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。預(yù)算體制改革不斷深化，切實(shí)推進(jìn)零基預(yù)算改革，不斷建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。全面實(shí)施預(yù)算績效管理改革，逐步建立全過程的財(cái)政性資金預(yù)算績效管理機(jī)制。不斷深化預(yù)算管理改革、國庫集中支付制度改革和預(yù)算績效管理等改革，完善預(yù)決算公開長效機(jī)制，優(yōu)化了財(cái)政業(yè)務(wù)流程，提高了資金支付效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳送電子化、業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)化和資金支付安全化，在提高財(cái)政資金使用效益和節(jié)約財(cái)政資金方面發(fā)揮了重要作用。
——財(cái)政監(jiān)督管理邁上新臺(tái)階。健全制度落實(shí)保障，完善預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算績效管理全覆蓋，特別是將扶貧資金納入財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，“橫向到邊、縱向到底”的預(yù)算績效管理體系初步建成，財(cái)政資源配置效率不斷提高。出臺(tái)并嚴(yán)格執(zhí)行《云縣縣級(jí)國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》《云縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理具體實(shí)施辦法》等系列文件，不斷扎緊制度籠子，構(gòu)建“不敢腐不能腐不想腐”有效機(jī)制。
在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒的認(rèn)識(shí)到財(cái)政運(yùn)行中面臨的諸多困難和問題。一是財(cái)政收入增長基礎(chǔ)薄弱。財(cái)政收入增長乏力，非稅占比依然較高。特別是近年來財(cái)政收入增長主要依靠投資拉動(dòng)，一次性稅源較多，可持續(xù)性的稅源較少，收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。同時(shí)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)緩慢，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大尚需時(shí)日，部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營困難，財(cái)源建設(shè)仍然任重道遠(yuǎn)，當(dāng)前財(cái)政收入增幅還不能與經(jīng)濟(jì)增長完全匹配，保持收入增長的勢頭較難持續(xù)。二是縣鄉(xiāng)財(cái)政困難程度不斷加深。剛性支出需求增長較快，“保工資”發(fā)放日趨艱難，“三?！必?cái)力缺口較大，收支平衡難度加大。在經(jīng)濟(jì)增速換擋回落、減稅降費(fèi)、疫情防控等因素影響下，財(cái)政收入來源不穩(wěn)定的問題凸顯，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠上級(jí)支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大。全縣進(jìn)入債務(wù)還本付息高峰期，債務(wù)規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)較高、防控任務(wù)艱巨。四是部分預(yù)算單位對(duì)績效管理認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，績效管理工作仍需加強(qiáng)。這些財(cái)政工作的困難和問題都需要在今后的工作中認(rèn)真研究解決。
二、“十四五”時(shí)期財(cái)政目標(biāo)任務(wù)
“十四五”時(shí)期，云縣將在全面建成小康社會(huì)基礎(chǔ)上，與全國、全省、全市同步開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程。我們將按照《云縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)》明確的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)和總體部署，全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)融入新發(fā)展格局，落實(shí)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，努力做好全縣“十四五”時(shí)期財(cái)政工作，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展。
（一）加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，全面提升財(cái)政治理效能
堅(jiān)持把黨的政治建設(shè)擺在首位，旗幟鮮明講政治，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，善于從政治上認(rèn)識(shí)和分析處理問題、推動(dòng)工作，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，始終在思想上政治上行動(dòng)上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話和指示批示精神作為全縣財(cái)政系統(tǒng)首要政治任務(wù)，做到令行禁止，以“釘釘子”精神抓落實(shí)。堅(jiān)持以“政”領(lǐng)“財(cái)”，牢固樹立“財(cái)”自覺服從服務(wù)于“政”的意識(shí)，發(fā)揮黨總攬全局、把握方向、凝聚力量的作用，著力把黨領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)工作的制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政治理效能。狠抓重大財(cái)稅政策貫徹執(zhí)行，確保中央和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣人民政府決策部署落地落實(shí)見效。
（二）深入貫徹新發(fā)展理念，著力加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)和收入管理
堅(jiān)定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，優(yōu)化財(cái)稅政策和財(cái)政投入機(jī)制，拓展投資空間，精準(zhǔn)補(bǔ)齊短板。堅(jiān)持用工業(yè)化理念謀劃農(nóng)業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)興縣步伐，做優(yōu)以農(nóng)業(yè)為主體的基礎(chǔ)稅源經(jīng)濟(jì)；做強(qiáng)以工業(yè)為主導(dǎo)的主體稅源經(jīng)濟(jì)，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)財(cái)源建設(shè)，持續(xù)推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程，著力支持工業(yè)園區(qū)優(yōu)化升級(jí)，支持做強(qiáng)做大農(nóng)特產(chǎn)品精深加工，依托區(qū)位和交通樞紐優(yōu)勢及鐵路貨運(yùn)的開通，構(gòu)建物流網(wǎng)絡(luò)體系，培植新興支柱稅源經(jīng)濟(jì)。抓好財(cái)政收入組織，進(jìn)一步健全稅源調(diào)查分析、稅收收入征管監(jiān)督機(jī)制，完善征管措施，落實(shí)征管責(zé)任，既確保國家減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位，又做到應(yīng)征盡收；規(guī)范非稅收入管理，不斷提高收入質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。
（三）堅(jiān)持以人民為中心發(fā)展思想，不斷提高保障和改善民生水平
突出財(cái)政支出的公共性、普惠性，完善民生政策清單管理制度，確保民生支出保持在80%以上。繼續(xù)落實(shí)“六穩(wěn)”、“六?！比蝿?wù)，注重民生領(lǐng)域投入。支持做好重點(diǎn)人群就業(yè)工作和發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育；穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，支持養(yǎng)老事業(yè)及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大衛(wèi)生領(lǐng)域投入，完善醫(yī)療保障制度體系，建立公共衛(wèi)生事業(yè)投入增長機(jī)制，積極推進(jìn)“健康生活目的地”建設(shè)；支持繁榮發(fā)展文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)及文化惠民工程建設(shè)，提升公共文化水平。
（四）深入貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，完善財(cái)政保障機(jī)制
推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定。大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村改革，健全農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度。著力推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化，加大對(duì)農(nóng)村路網(wǎng)、電網(wǎng)、氣網(wǎng)、水網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等工程建設(shè)投入，不斷完善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。全力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，支持打造一批具有云縣特色的旅游鄉(xiāng)村，全力塑造鄉(xiāng)村旅游品牌。深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大對(duì)農(nóng)村公共服務(wù)和社會(huì)事業(yè)的投入力度，著力支持改善和提高廣大農(nóng)民群眾生活水平。
（五）堅(jiān)持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，完善基礎(chǔ)設(shè)施條件
通過爭取債券資金、中央和省預(yù)算內(nèi)投資，推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐；加快城市更新改造，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施配套，推進(jìn)美麗縣城、特色小鎮(zhèn)建設(shè)。謀劃實(shí)施一批基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，持續(xù)加大以交通為主的基礎(chǔ)設(shè)施投入，全力保障交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求，完善基礎(chǔ)設(shè)施條件。
（六）堅(jiān)持深化財(cái)政改革，全面提升公共服務(wù)能力
全面實(shí)施預(yù)算績效管理，發(fā)揮預(yù)算績效管理的引導(dǎo)作用，創(chuàng)新預(yù)算績效管理方式，建立健全績效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，力爭在“十四五”期間建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。深化預(yù)算改革，建立財(cái)政資金分配使用全程留痕、責(zé)任可追溯的監(jiān)管機(jī)制，繼續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算控制，提高預(yù)算完整性和財(cái)政統(tǒng)籌能力。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預(yù)決算公開，自覺主動(dòng)接受社會(huì)和公眾的監(jiān)督。加快推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革，切實(shí)提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）當(dāng)前面臨的機(jī)遇及挑戰(zhàn)
2021年全縣財(cái)政工作面臨的形勢和機(jī)遇均有新的發(fā)展變化。
機(jī)遇方面：一是宏觀政策方面的機(jī)遇。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確指出，2021年宏觀政策要保持連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性，保持對(duì)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的必要支持力度，要求政策操作上要更加精準(zhǔn)有效，這就為我縣的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來了機(jī)遇，我們要爭取更大的政策福利、更多的政策機(jī)遇落地云縣。二是交通基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善帶來的機(jī)遇。隨著動(dòng)車通車、一批高速公路項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)，云縣大的綜合交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)不斷優(yōu)化，區(qū)域性綜合交通樞紐逐步形成，大宗商品運(yùn)輸成本大幅下降，這為我縣工業(yè)發(fā)展、商貿(mào)物流、農(nóng)產(chǎn)品加工、旅游服務(wù)等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是全面推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化，以火車站片區(qū)、高速公路、市政設(shè)施、園區(qū)等為主的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度不斷加快，行業(yè)稅源持續(xù)增加。四是全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定向好態(tài)勢持續(xù)發(fā)展，高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)后勁不斷增強(qiáng)，積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，對(duì)全縣財(cái)政平穩(wěn)良好運(yùn)行形成有力支撐。
挑戰(zhàn)方面：一是疫情防控常態(tài)化、減稅降費(fèi)制度化，特別是增值稅留抵退稅政策出臺(tái)對(duì)全縣財(cái)政收入持續(xù)增收影響加大。二是全縣工資性支出、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等支出需求增長迅猛，同時(shí)抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時(shí)期中央補(bǔ)助政策面臨到期調(diào)整，全縣財(cái)政緊平衡、硬平衡壓力進(jìn)一步加大。三是隨著債務(wù)規(guī)模增長，還本付息需求不斷增加，特別是處于建設(shè)期的專項(xiàng)債券項(xiàng)目短期內(nèi)無法形成收益，政府償債壓力增大。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會(huì)精神以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十屆十一次全會(huì)、市委四屆六次全會(huì)、縣委十三屆七次全會(huì)和省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神。統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，切實(shí)保障和改善民生，做實(shí)做細(xì)“三保”預(yù)算。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，真正過“緊日子”，壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。全面落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，強(qiáng)化預(yù)算法定約束力，推動(dòng)預(yù)算績效管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。
基本原則：一是嚴(yán)控一般性支出原則。2021年，縣財(cái)政安排各部門的公用經(jīng)費(fèi)按5%的幅度壓減，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算按不低于3%的幅度壓減，集中財(cái)力全力落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆蹦繕?biāo),做實(shí)做細(xì)“三保”預(yù)算。二是統(tǒng)籌兼顧原則。實(shí)行全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)籌使用財(cái)政資金，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，將政府性基金收入調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，嚴(yán)格規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，除國家和上級(jí)有明確規(guī)定外，基本支出預(yù)算指標(biāo)不結(jié)轉(zhuǎn)，項(xiàng)目支出按上級(jí)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。三是積極穩(wěn)妥原則。收入預(yù)算力爭與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，充分考慮落實(shí)減稅降費(fèi)政策等因素影響，更加注重收入質(zhì)量導(dǎo)向。按照量力而行的原則合理確定財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非急需、非剛性支出，加強(qiáng)跨年度預(yù)算平衡, 增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。四是全面實(shí)施績效管理原則。所有預(yù)算單位全面實(shí)行預(yù)算績效目標(biāo)管理，切實(shí)做到花錢要問效、無效要問責(zé)；完善預(yù)算績效管理流程，所有預(yù)算單位需編制部門整體支出績效目標(biāo)，預(yù)算批復(fù)與績效目標(biāo)同步下達(dá)，績效目標(biāo)作為預(yù)算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控及績效評(píng)價(jià)的依據(jù)，進(jìn)一步提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。五是防控風(fēng)險(xiǎn)原則。規(guī)范舉債融資，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
（三）2021年全縣一般公共預(yù)算收支草案
一般公共預(yù)算收入目標(biāo)安排58000萬元，比2020年實(shí)績56343萬元增長3%。其中：稅收收入預(yù)算29200萬元，比2020年實(shí)績28627萬元增長2%，稅收收入與非稅收入占比為50.3:49.7。
一般公共預(yù)算支出目標(biāo)安排306000萬元，比2020年實(shí)績 300086萬元增長2%。
全縣公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入58000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入 191076萬元，調(diào)入資金66624萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入20190 萬元，收入合計(jì)336390萬元。一般公共預(yù)算支出306000萬元，上解市級(jí)支出10000萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金200萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出 20190萬元，支出合計(jì)336390萬元，收支平衡。
2021年一般公共預(yù)算收支安排主要考慮以下幾個(gè)因素：一是今年兩大電站以及縣內(nèi)小水電站電力增值稅有望實(shí)現(xiàn)增收，同時(shí)隨著云臨高速路等一批重大工程項(xiàng)目的建設(shè)推進(jìn)，建筑業(yè)稅收和砂石整治規(guī)范以及加快盤活國有資產(chǎn)（資源）后稅收預(yù)計(jì)將有所增長。二是2021年國家提出對(duì)積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，財(cái)政部將實(shí)施常態(tài)化的財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，直達(dá)資金范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，繼續(xù)落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策、加大教育財(cái)政投入、穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平、推進(jìn)健康中國建設(shè)等，這些政策為我縣全面落實(shí)“六保”工作，緩解縣鄉(xiāng)困難實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展提供了機(jī)遇。三是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、實(shí)施鄉(xiāng)村振興、基礎(chǔ)設(shè)施以及民生剛性配套支出持續(xù)增加，政府性債務(wù)還本付息負(fù)擔(dān)較重，收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了剛性支出的需要，按時(shí)兌付?？顗毫薮螅?cái)政困難的現(xiàn)狀還會(huì)維持較長的時(shí)間。
以上收支預(yù)算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，與當(dāng)前財(cái)政收支各項(xiàng)政策相銜接，積極貫徹財(cái)政收支由約束型向預(yù)期型轉(zhuǎn)變的要求，若在預(yù)算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級(jí)補(bǔ)助收入發(fā)生變動(dòng)和年度內(nèi)政策性增資等不可預(yù)計(jì)支出的增減變動(dòng)，我們將按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定及時(shí)做好有關(guān)預(yù)算調(diào)整工作。
（四）縣本級(jí)支出及“三?！敝С霾莅?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于臨滄市云縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
按照2021年云南省縣級(jí)三保預(yù)算編制審核實(shí)施細(xì)則以及省對(duì)縣“三保”編審工作要求，2021年縣本級(jí)預(yù)算支出安排以做實(shí)做細(xì)“三?！睘榈拙€，首先打足正常工資，落實(shí)好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預(yù)算；其次是根據(jù)省對(duì)縣基本財(cái)力保障要求，盡力保障各項(xiàng)民生支出。
1.“保工資”支出預(yù)算安排情況。2021年全縣行政事業(yè)單位在職和離退休人員預(yù)算支出134026萬元。其中：在職人員工資支出97724萬元，隨工資計(jì)提的保險(xiǎn)、職業(yè)年金、公積金和工會(huì)費(fèi)30597萬元；離退休人員財(cái)政兜底補(bǔ)助支出5705萬元。
2.“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算安排情況。2021年全縣保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算支出13340萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用支出1460萬元，車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)403萬元，職教費(fèi)513萬元,村（社區(qū)）組運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)775萬元，離退休公用經(jīng)費(fèi)6萬元，村（社區(qū)）組人員經(jīng)費(fèi)4863萬元，部門臨聘人員經(jīng)費(fèi)5279萬元，其他運(yùn)轉(zhuǎn)支出39萬元。
3.“?；久裆敝С鲱A(yù)算安排情況。一是基本支出安排2464萬元。其中：特困供養(yǎng)人員（原五保戶）補(bǔ)助1197萬元，六十年代精簡退職人員職工生活補(bǔ)助127萬元，生均公用經(jīng)費(fèi)縣級(jí)配套687萬元，遺屬和撫恤生活補(bǔ)助 453萬元。二是專項(xiàng)支出配套預(yù)算安排6022萬元。其中：居民最低生活保障金984萬元，殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼810萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)資金766萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)628萬元，建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)定額補(bǔ)助455萬元，營養(yǎng)餐縣級(jí)配套資金369萬元，政策性水稻、玉米保險(xiǎn)和能繁母豬保險(xiǎn)保費(fèi)縣級(jí)配套補(bǔ)助資金135萬元，老齡健康長壽補(bǔ)助332萬元，義務(wù)兵家屬優(yōu)待金 132萬元，2021年普通高中建檔立卡貧困戶學(xué)生生活費(fèi)和免學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助資金200萬元，基本公衛(wèi)、臨時(shí)救助等其他45項(xiàng)民生支出1211萬元。
4.安排促發(fā)展等其他各類專項(xiàng)支出預(yù)算情況。2021年全縣促發(fā)展等支出預(yù)算安排22978萬元。其中：安排烤煙、甘蔗等產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1000萬元，疫情防控工作經(jīng)費(fèi)500萬元，愛國衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”經(jīng)費(fèi)300萬元，債務(wù)化解資金8734萬元，其他專項(xiàng)支出9344元，預(yù)備費(fèi)3100萬元。
為切實(shí)做實(shí)做細(xì)我縣2021年“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡拙€和確保全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。2021年我縣本級(jí)預(yù)算收支平衡將通過增加地方收入、增加調(diào)入資金和全額打足上級(jí)體制性補(bǔ)助等方式落實(shí)“三?！敝С?。2021年預(yù)計(jì)從政府性基金收入等渠道調(diào)入資金66624萬元，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，其中：政府性基金調(diào)入4200萬元，其他調(diào)入62424萬元。調(diào)入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。因此今年預(yù)算安排各部門的縣本級(jí)專項(xiàng)資金，在年度預(yù)算執(zhí)行中縣財(cái)政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級(jí)預(yù)算安排的各項(xiàng)專項(xiàng)資金，確保我縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
5.2021年轉(zhuǎn)移支付資金和政府債務(wù)限額情況
2021年上級(jí)財(cái)政部門預(yù)下達(dá)云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金 35470萬元，縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金6329萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金1871萬元。按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定, 我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、縣級(jí)民生配套支出和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。
按照《預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，目前我縣政府性債務(wù)余額為203057萬元。其中：一般債務(wù)余額170037萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額33020萬元。截止2021年初，我縣債務(wù)限額為249654萬元。其中：一般債務(wù)限額216621萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額33033萬元,我縣還有46597萬元的債務(wù)舉借空間。
在2021年預(yù)算年度開始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障縣本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政按預(yù)算管理規(guī)定已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達(dá)各部門，根據(jù)市財(cái)政局提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)要求，部分省對(duì)縣的轉(zhuǎn)移支付也按一定比例提前下達(dá)。2021年縣本級(jí)地方財(cái)政預(yù)算具體情況詳見附表。
（五）政府性基金收支草案
2021年，政府性基金收入預(yù)算5500萬元，比2020年實(shí)績5913萬元減收 413萬元，下降7%。其中：土地出讓收入4300萬元，污水處理費(fèi)收入600萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入600萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關(guān)管理要求，2021年，政府性基金支出預(yù)算15000萬元，比2020年實(shí)績31138萬元減支16138萬元，下降52%。其中：用當(dāng)年政府性基金收入安排縣本級(jí)基金支出1500萬元；上級(jí)基金專項(xiàng)補(bǔ)助支出3500萬元；專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸支出 10000萬元。
基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入5500萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入3500萬元，上年結(jié)余 422萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入10000萬元，基金收入總計(jì)19422萬元。本年基金支出15000萬元，調(diào)出資金4200萬元，年終結(jié)余222萬元，收支平衡。
2021年政府性基金預(yù)算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預(yù)計(jì)比上年減收；支出方面由于抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時(shí)期中央補(bǔ)助政策面臨到期調(diào)整，預(yù)計(jì)抗疫特別國債和專項(xiàng)債券補(bǔ)助力度比2020年有所減少。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支草案
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排115365萬元，較上年增長2.8%；社?；痤A(yù)算支出安排110696萬元，較上年增長8.7%；2021年，社保基金本年收支預(yù)算結(jié)余4669萬元，年末預(yù)算滾存結(jié)余64679萬元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算主要考慮：一是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的增長和參保繳費(fèi)人數(shù)的增長，保費(fèi)收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高，保費(fèi)收入將相應(yīng)增長。三是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金增加定期存款計(jì)劃，利息收入增長。四是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)委托投資增加，并按權(quán)責(zé)制確認(rèn)投資收益。五是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，上級(jí)撥入待遇支出對(duì)上級(jí)補(bǔ)助收入的影響。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)保費(fèi)全額上解因素對(duì)上解支出的影響。二是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，增加養(yǎng)老金待遇支出。三是退休人員增加及退休人員待遇提高因素。四是機(jī)關(guān)事業(yè)單位“中人”待遇的清算。
（七）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2021年云縣有縣屬國有企業(yè)26戶，根據(jù)《云縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》文件要求，“縣屬國有獨(dú)資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，所以今年我縣不具備編制縣級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算條件。
四、2021年財(cái)政工作主要措施
2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年，全縣財(cái)政部門將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)黨的十九屆五中全會(huì)精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委十三屆七次全會(huì)的各項(xiàng)決策部署，按照積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)的要求，加大財(cái)源培植力度，積極爭取上級(jí)支持，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。
（一）旗幟引領(lǐng)勇?lián)?dāng)，持續(xù)提升財(cái)政治理效能
始終牢記習(xí)近平總書記的諄諄教導(dǎo)，堅(jiān)持把習(xí)近平總書記對(duì)云南工作的重要講話和重要指示作為做好財(cái)政工作的“綱”和“魂”，作為新時(shí)代云縣財(cái)政工作的行動(dòng)綱領(lǐng)和根本遵循，堅(jiān)決把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到習(xí)近平總書記系列重要講話精神和省委、省政府，市委、市政府，縣委、縣人民政府部署安排上來，堅(jiān)定不移沿著習(xí)近平總書記指引的方向奮勇前進(jìn)。深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作重要論述所蘊(yùn)含的科學(xué)的世界觀和方法論，在學(xué)懂弄通做實(shí)上下苦功夫，在學(xué)深悟透管用上見真成效。
（二）強(qiáng)化服務(wù)抓收入，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展
一是不折不扣貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策、疫情防控期間稅費(fèi)優(yōu)惠和對(duì)企業(yè)的扶持補(bǔ)助政策。二是加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和財(cái)政形勢的分析研判，深入開展收入預(yù)測和執(zhí)行分析工作，完善稅收征管措施，力爭將政策調(diào)整給收入帶來的不利影響降到最低。三是進(jìn)一步樹立“吃飯靠財(cái)政，項(xiàng)目靠爭取，建設(shè)靠發(fā)債”的理念，認(rèn)真研究中央、省市對(duì)口部門專項(xiàng)資金管理辦法和政策支持重點(diǎn)，結(jié)合自身需求做好項(xiàng)目儲(chǔ)備，并對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化和包裝，盡快往上跑，積極向上要，如實(shí)向上反映云縣困難，積極爭取上級(jí)項(xiàng)目傾斜，更加有效拉動(dòng)我縣投資。
（三）統(tǒng)籌兼顧扛責(zé)任，提高財(cái)政支出保障力
堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)基本民生保障。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升行動(dòng)資金、工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等，加大對(duì)重點(diǎn)群體就業(yè)的幫扶，推動(dòng)穩(wěn)住就業(yè)基本盤。進(jìn)一步改善學(xué)校辦學(xué)條件，落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策。穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平，支持改革完善社會(huì)救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助工作；支持生態(tài)文明建設(shè)，做好生態(tài)保護(hù)、基本農(nóng)田、城鎮(zhèn)開發(fā)等空間管控；支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)，健全公共文化服務(wù)財(cái)政保障機(jī)制，提高文化惠民工程的覆蓋面和實(shí)效性，結(jié)合鄉(xiāng)村旅游發(fā)展，盡快把昔宜、安樂、頭道水、幸福、菠蘿等有特色的地方做出來，把品牌豎起來，把客人迎進(jìn)來，大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，打響“云游云縣·康養(yǎng)一生”形象。在制定和落實(shí)民生政策過程中，進(jìn)一步增強(qiáng)民生政策措施有效性和可持續(xù)性，使民生支出建立在更有效、更可持續(xù)的基礎(chǔ)上。一是加強(qiáng)財(cái)政可承受能力評(píng)估，對(duì)擬出臺(tái)的民生政策和實(shí)施的項(xiàng)目，全面分析對(duì)財(cái)政支出的短期和長遠(yuǎn)影響，對(duì)評(píng)估認(rèn)定財(cái)政難以承受的，一律不得實(shí)施。二是推動(dòng)建立民生支出清單管理制度，對(duì)上級(jí)出臺(tái)的各領(lǐng)域民生政策進(jìn)行梳理，提高民生支出管理的規(guī)范性和透明度。積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實(shí)中央和省“過緊日子”的要求，集中財(cái)力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，切實(shí)落實(shí)“三?！必?zé)任。三是積極盤活存量資金，把有限的資金用在關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格暫付款管理，清理回收財(cái)政出借資金。四是繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，提升財(cái)政保障能力。
（四）優(yōu)化資源增效益，抓實(shí)國有資產(chǎn)盤活工作
一是加快推進(jìn)國有企業(yè)改革步伐，按照市場化運(yùn)作方式，優(yōu)化資源配置，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，加快推進(jìn)全縣國企國資改革工作，全面開展國企清產(chǎn)核資以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，持續(xù)打好國有企業(yè)改革攻堅(jiān)戰(zhàn)，培育國有企業(yè)發(fā)展新動(dòng)能，構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管新模式，形成國有資本發(fā)展新格局，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力、競爭力和產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)力。二是加大國有資產(chǎn)盤活力度，使資產(chǎn)發(fā)揮最大效益，能用則用、能租盡租，杜絕資產(chǎn)閑置或流失。
（五）完善措施防風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力
一是堅(jiān)決防范金融債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，督促債務(wù)單位按計(jì)劃化解隱性債務(wù)，支持平臺(tái)公司拓寬收入來源，以市場化合規(guī)方式提前謀劃籌措償債資金。推進(jìn)平臺(tái)轉(zhuǎn)型發(fā)展，通過打造經(jīng)營板塊、做大資產(chǎn)盤子、做活經(jīng)營收入、提升信用等級(jí)，逐步實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)“去平臺(tái)、市場化”，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。二是在確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，用足用好債券額度，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，保障實(shí)施縣委、縣人民政府重大發(fā)展戰(zhàn)略，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高債券資金使用效率效益，形成對(duì)經(jīng)濟(jì)的有效拉動(dòng)。三是持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，堅(jiān)定不移推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。狠抓全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，深化運(yùn)用“四種形態(tài)”，狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行，提升財(cái)政監(jiān)督檢查工作質(zhì)量。
（六）深化改革促績效，夯實(shí)財(cái)政監(jiān)管水平
一是堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，對(duì)部門預(yù)算中涉及的一般性支出，進(jìn)行壓縮和清理，部門項(xiàng)目支出在上年基礎(chǔ)上只減不增。二是強(qiáng)化零基預(yù)算約束，打破各部門原有的支出基數(shù)，以零為基數(shù)重新核定預(yù)算支出。三是嚴(yán)格遵守預(yù)算管理規(guī)定，堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”，硬化預(yù)算執(zhí)行約束。四是全面實(shí)施預(yù)算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，將績效不高的支出堅(jiān)決收縮，年底結(jié)余一般性支出指標(biāo)一律收回，切實(shí)做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。五是嚴(yán)格落實(shí)中央資金直達(dá)基層機(jī)制，充分發(fā)揮新增財(cái)政資金助企紓困、惠企利民作用。嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加，硬化預(yù)算約束。強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整、預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合，提升財(cái)政資金使用效益。
各位代表，做好2021年財(cái)政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，提高政治站位，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，壓實(shí)目標(biāo)責(zé)任，細(xì)化工作舉措，出實(shí)招、使硬招、亮新招，努力完成全年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，為我縣“十四五”發(fā)展開好局、起好步提供財(cái)力支持,以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
