（云南?。╆P(guān)于臨滄市云縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算(草案)的報告
關(guān)于云縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算(草案)的報告
——2021年2月24日在云縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請云縣第十六屆人民代表大會第五次會議審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行情況和“十三五”財政工作回顧
2020年是極不平凡的一年，是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，面對新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展繁重的任務(wù)，全縣財政面臨嚴峻的減收增支形勢，收入增長更難、支出保障壓力更大，財政運行處于“緊平衡”狀態(tài)。一年來, 在縣委、縣人民政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下,我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞縣第十六屆人大第四次會議批準的財政預算和各項工作目標，嚴格執(zhí)行“一法一條例”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，牢固樹立過“緊日子”思想。按照積極的財政政策要更加積極有為的要求，統(tǒng)籌財政資源全力保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，積極支持鞏固提升脫貧攻堅成果和助推實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，全面推進“三化”進程，實現(xiàn)了全年財政平穩(wěn)運行，促進了全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。
（一）2020年預算收支情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預算收入完成56343萬元，完成年初預算目標56300萬元的100.1%，比上年決算數(shù)54347萬元增收1996萬元，增長3.7%，其中：稅收收入完成28627萬元，比上年增收986萬元，增長3.6%；非稅收入完成27716萬元，比上年增收1010萬元，增長3.8%。
一般公共預算支出完成300086萬元，完成年終市級下達和預算調(diào)整任務(wù)300000萬元的100%，比上年決算數(shù)343606萬元減支43520萬元，同比下降12.7%。
一般公共預算收支平衡情況：地方公共預算收入56343萬元，上級補助收入242334萬元，調(diào)入資金10731萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，政府債券收入17064萬元，財力總計327472萬元。一般公共預算支出300086萬元，上解市級支出10000萬元，債券還本支出17064萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金322萬元，支出合計327472萬元。實現(xiàn)了當年財政收支平衡。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
全年政府性基金收入完成5913萬元，完成年初預算目標 8600萬元的68.8%，比上年決算數(shù)1209萬元增收4704萬元，增長389.1%。
政府性基金支出完成31138萬元，完成年初預算目標37000萬元的84.2%，比上年決算數(shù)26364萬元增支4774萬元，增長18.1%，增支主要是2020年爭取到上級抗疫特別國債14198萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入5913萬元，上級補助收入17114萬元, 地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13000萬元，上年結(jié)余收入133萬元，基金收入總計36160萬元。政府性基金支出31138萬元，調(diào)出資金4600萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)422萬元，支出合計36160萬元。實現(xiàn)了當年收支平衡。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會保險基金收入完成112277萬元，完成預算目標108917萬元的103.1%，比上年決算數(shù)97150萬元增收15127萬元，增長15.6%。
社會保險基金支出完成101880萬元，完成預算目標103383萬元的98.5%，比上年決算數(shù)94972萬元增支6908萬元，增長7.3%。
2020年當年社會保險基金收支結(jié)余10397萬元。年末滾存結(jié)余60758萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于我縣國有企業(yè)實力較弱，多數(shù)屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國有資本經(jīng)營預算收入和支出條件。2020年我縣沒有國有資本經(jīng)營預算收入。國有資本經(jīng)營預算支出4萬元，資金來源為臨滄市財政局下達2020年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。
以上四本政府預算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。2020年地方財政預算執(zhí)行具體情況詳見附表。
（二）其他需要說明的事項
1.政府債務(wù)情況。按照《預算法》和《關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理，2020年上級核定我縣債務(wù)限額為249654萬元。其中：一般債務(wù)限額216621萬元，專項債務(wù)限額33033萬元。我縣政府性債務(wù)余額為203057萬元，債務(wù)余額均在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
2.轉(zhuǎn)移支付資金使用情況。2020年上級財政補助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金38315萬元，縣級基本財力補助資金28673萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助資金2072萬元,按《云南省省對下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付實施辦法》等規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。
3.縣本級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2020年年初縣本級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1321萬元，調(diào)入縣本級預算1000萬元，年末補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金322萬元，2020年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為643萬元。
（三）2020年財政重點工作和“十三五”時期工作回顧
2020年，面對新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展繁重的任務(wù)，我們將黨對財政工作的全面領(lǐng)導貫穿于財政工作全過程、各方面，始終以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持把習近平總書記考察云南重要講話精神作為財政工作的“綱”和“魂”。堅持將學習貫徹習近平總書記系列重要講話、重要指示批示精神和黨中央、國務(wù)院決策部署，縣委、縣人民政府和上級財政部門各項部署要求作為全局第一議題，自覺做到深入學習、深刻領(lǐng)會、準確把握、堅決貫徹。圍繞中心、服務(wù)大局，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，堅決落實積極的財政政策更加積極有為的要求，科學統(tǒng)籌財政資源，加強財政預算管理，全力推進直達機制、地方政府專項債券等一攬子政策舉措落實，圍繞 “六穩(wěn)”、“六?！弊隽舜罅科D苦細致而卓有成效的工作，預算執(zhí)行總體良好，促進了社會大局和諧穩(wěn)定，推動了全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
1.突出主業(yè)，全力以赴抓牢收入
面對嚴峻的財政收支形勢，我們攻堅克難，牢牢把握組織財政收入的主動權(quán)，積極支持企業(yè)復工復產(chǎn)，加快清理和籌資兌付民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，認真貫徹落實減稅降費政策，既做到應(yīng)收盡收，又做到減免政策落實到位。通過清理盤活資源資產(chǎn)的有力支撐，非稅收入增收明顯。一是積極應(yīng)對疫情防控及經(jīng)濟形勢下行對財政收入的影響，扎實開展收入來源調(diào)研，分析稅源規(guī)模、狀況和征管漏洞，制定堵漏增收措施；加強國有資產(chǎn)清理盤活，在鞏固電力、糖、煙、茶等傳統(tǒng)稅源的基礎(chǔ)上，隨著全縣重點項目特別是綜合交通重大項目加快推進、砂石料稅收綜合治理成效初顯等因素的有力拉動，確保各項財政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是認真落實減稅降費、穩(wěn)崗兜底等一系列支持政策，做好政策宣傳、輔導、細化和執(zhí)行，堅持“放水養(yǎng)魚”，為企業(yè)“松綁”讓利，全年新增減免稅費5979萬元，把減稅降費的“減法”變成培植財源擴大稅基的“加法”，通過幫助企業(yè)有效應(yīng)對疫情防控，有序復工復產(chǎn)，進一步激發(fā)了市場主體的活力和發(fā)展后勁。三是牢固樹立過緊日子思想，優(yōu)化并壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費預算，全年“三公”經(jīng)費支出只減不增。四是積極爭取上級資金支持，全年爭取到位上級補助資金271323萬元。其中：一般公共預算資金241209萬元，專項債券資金13000萬元，抗疫特別國債資金14198萬元，補助范圍涵蓋基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備采購、疫情防控、基本財力保障等領(lǐng)域。
2.主動作為，全力保障重點領(lǐng)域
通過統(tǒng)籌平衡財力，積極籌措資金，切實加快支出進度，傾力保障脫貧攻堅和民生改善，全力做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)。全年民生支出占全縣一般公共預算支出達87.2%。一是多措并舉保居民就業(yè)?；I集失業(yè)保險基金和就業(yè)創(chuàng)業(yè)、職業(yè)培訓等資金，采取對外出務(wù)工“點對點”包車集中輸送的方式，投入206萬元為省內(nèi)外企業(yè)輸送員工1920余人，幫助企業(yè)復產(chǎn)復工。二是強化支持?；久裆?。及時保障困難群眾基本生活資金發(fā)放，落實階段性加大社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤聯(lián)動機制，對因疫情導致基本生活出現(xiàn)困難的家庭和個人及時予以救助。2020年累計發(fā)放低保金10037萬元，涉及 21359戶27954人；累計發(fā)放殘疾人兩項補貼資金453萬元，涉及殘疾人生活補貼 2510人、護理補貼 5705人。三是統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作。2020年云縣累計爭取到上級直達資金72767萬元。其中：抗疫特別國債資金14198萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付資金22175萬元，正常轉(zhuǎn)移支付直達資金12022萬元，參照直達機制管理資金24372萬元，有效保障全縣“三?！敝С觥⒁咔榉揽睾徒?jīng)濟發(fā)展需要。四是精準施策，保市場主體。幫助企業(yè)全面復工復產(chǎn)，及時與企業(yè)溝通對接，掌握企業(yè)的實際情況，根據(jù)企業(yè)的實際需求，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，爭取上級優(yōu)惠政策，及時為企業(yè)服務(wù)，并在政策允許的范圍內(nèi)，及時給予企業(yè)提供融資服務(wù)；加大中小微企業(yè)信貸和創(chuàng)業(yè)融資支持，與金融機構(gòu)對接聯(lián)系，加大創(chuàng)業(yè)貸款支持力度。2020年，共發(fā)放6戶勞動密集型小微企業(yè)貸款1670萬元，發(fā)放787戶創(chuàng)業(yè)擔保貸款11535萬元，發(fā)放農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款1320戶10260萬元，縣財政給予貼息補助。五是嚴格落實階段性減免企業(yè)社保費。及時辦理已繳社保費退費，對2020年2月已繳納了養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險的所有企業(yè)、以單位方式參保個體工商戶、民辦非企業(yè)、社會團體等符合減免政策的單位繳費部分，進行了批量全額退費。全縣累計先行退費121萬元，其中：養(yǎng)老保險89戶110萬元、失業(yè)保險95戶8萬元、工傷保險75戶3 萬元。六是支持教育發(fā)展改革，持續(xù)推進義務(wù)教育均衡發(fā)展和教育公平，全面改善義務(wù)教育學?；巨k學條件，推動教育基礎(chǔ)薄弱建設(shè)，縣城第二完全小學投入使用，縣城第二完中建設(shè)穩(wěn)步推進，合理配置義務(wù)教育教學資源，逐步縮小城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源配置差距。七是全力保障疫情防控。認真踐行把人民群眾的生命安全和身體健康放在第一位的要求，加大疫情防控維穩(wěn)、核酸檢測和物資保障，累計投入疫情防控資金10393萬元。其中:設(shè)備和防控物資補助1074萬元，基建支出8000萬元，公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)551萬元，應(yīng)急物資保障體系建設(shè)550萬元，保障了全縣開展疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費；全面落實疫情防控各項政策，快速落實上級關(guān)于新冠肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費保障政策，簡化疫情防控物資采購流程，建立采購“綠色通道”，確保疫情防控物資的穩(wěn)定供應(yīng)；支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)，全年爭取到公共衛(wèi)生項目補助資金3483萬元，爭取到位醫(yī)療衛(wèi)生專項債券及特別國債資金15000萬元，支持加快補齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，積極籌措資金全力支持愛國衛(wèi)生“7個專項行動”開展。
3.聚焦重點，全力支持鞏固脫貧攻堅成果
以決戰(zhàn)決勝的決心堅決扛起財政部門脫貧攻堅的政治責任，全力支持脫貧攻堅的鞏固提升。一是扶貧投入力度進一步加大。采取統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和庫款調(diào)度優(yōu)先保障扶貧資金支出等措施，安排教育扶貧、健康扶貧、就業(yè)扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧、農(nóng)村危房改造、易地扶貧搬遷資金，不斷增加財政資金對脫貧攻堅領(lǐng)域的投入。2020年全縣累計投入脫貧攻堅資金51251萬元。其中：財政專項扶貧資金8982萬元。二是完善扶貧資金動態(tài)監(jiān)控機制，實施扶貧項目資金績效全面管理，落實扶貧資金項目公開公示制度，深入開展扶貧資金管理使用情況專項清理整治工作。三是推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。堅持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財政支出的優(yōu)先保障領(lǐng)域，財政資金和政策更大力度向“三農(nóng)”傾斜。全年累計下達高原特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)資金2703萬元，下達高標準農(nóng)田建設(shè)資金2314萬元，下達農(nóng)民脫貧致富旅游項目資金2539萬元，下達農(nóng)村生活垃圾、污水無害化處理和人居環(huán)境治理資金1450萬元，支持開發(fā)保潔、河道管理、生態(tài)護林等脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興公益性崗位600個，新增財政資金投入522萬元。
4.精準發(fā)力，全力向上爭取資金
2020年，我們竭盡全力向上爭取資金，精準合力向上爭取特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債、專項債以及多渠道籌集資金，確保了“三保”資金來源和火車站綜合配套等重大工程及縣第二完全中學建設(shè)等重點項目資金來源和保障。其中：爭取到位特殊轉(zhuǎn)移支付資金19800萬元集中用于“三?！?，保障撥付云縣火車站站前廣場及綜合配套工程19700萬元，爭取到位保障第二人民醫(yī)院住院綜合樓及附屬設(shè)施建設(shè)項目15000萬元，爭取到位縣二完中教學樓建設(shè)資金6800萬元,保障撥付新材料光伏產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項債券項目6000萬元。為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展注入“真金白銀”，進一步穩(wěn)住全縣經(jīng)濟發(fā)展“基本盤”。
5.深化改革，全力推進財政管理
堅持全面發(fā)力、多點突破、縱深推進財稅體制改革，預算管理制度和財政體制進一步健全，稅收制度改革取得重大進展。一是精細化管理，積極作為。管理并使用好上級補助的直達資金，對直達資金的細化分配、預算下達、撥付使用實行全過程、全鏈條監(jiān)管，嚴格按照直達資金使用范圍和管理規(guī)定，將直達資金細化分配到部門，對直達資金單獨下達、單獨標識，點對點將資金支付到最終收款人。二是嚴格落實財政扶貧項目資金績效管理工作。2020年完成財政扶貧資金填報績效項目162個，涉及扶貧項目績效資金36767萬元，涵蓋了“兩不愁、三保障”的就業(yè)、住房、文化、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村環(huán)境整治、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等各個方面,明確了花多少錢、辦哪些事、多少貧困戶受益、產(chǎn)生哪些經(jīng)濟效益和社會效益，為全面步實施績效管理工作提供了很好的樣本示范。三是規(guī)范政府債務(wù)管理。開好依法合規(guī)融資“前門”，組織好新增債券和專項債券項目申報，積極爭取新增債券額度，切實緩解到期政府債務(wù)還本壓力，把地方政府債務(wù)納入全口徑預算管理，對地方政府債務(wù)實行限額管理，及時轉(zhuǎn)貸債券資金，有效緩解政府償債壓力。四是打造“陽光透明”財政。政府預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算均實現(xiàn)在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”公開，積極推進財政依法理財、民主理財進程。
2020年，全縣財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新成效，全縣財稅部門緊緊圍繞縣委、縣人民政府總體部署，全力克服轉(zhuǎn)型升級、疫情防控、減稅降費等諸多因素帶來的風險和挑戰(zhàn)，我們凝心聚力、攻堅克難、銳意進取、扎實工作，較好保障了縣委、縣人民政府各項決策部署落實，為“十三五”順利收官提供了堅實的財力保障。五年來，我們充分發(fā)揮財政統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，突出稅源監(jiān)管，堅持依法應(yīng)收盡收，多措并舉組織收入，在減稅降費影響空前的壓力下，加大政策研究，積極爭取國家對我縣的資金扶持力度和轉(zhuǎn)移支付、新增債券傾斜力度，財政支出重點保障有力，全縣經(jīng)濟社會保持健康發(fā)展。
——財政收入總量保持持續(xù)增長?！笆濉逼陂g，伴隨經(jīng)濟總量穩(wěn)步增長，全縣財政收入保持穩(wěn)定增長。2016年到2020年，一般公共預算收入從44510萬元增長至56343萬元，年均增長5.3%。財政收入總量提高，財政保障能力不斷增強。
——財政重點支出有效保障?！笆濉逼陂g，通過培植財源增加財政收入、爭取上級資金支持、盤活財政存量資金等措施，積極支持脫貧攻堅、教育、醫(yī)療、社保、住房等各項事業(yè)的發(fā)展。2016年至2020年，全縣一般公共預算支出從294000萬元增加到300086萬元，年均增長0.4%；持續(xù)改善民生，民生支出占一般公共預算支出比重始終保持在80%以上；支持打好脫貧攻堅戰(zhàn)和推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，五年來，全縣累計投入財政、金融、社會幫扶等資金615000萬元。其中，整合財政涉農(nóng)資金累計投入226903萬元，有效保障了全縣全面完成脫貧摘帽任務(wù)；積極爭取中央和省預算內(nèi)投資，以“五網(wǎng)”為主的重大基礎(chǔ)設(shè)施項目扎實推進，鐵路公路建設(shè)齊頭并進，大臨鐵路、云鳳高速建成通車，高速公路、鐵路實現(xiàn)從無到有的歷史性突破。新型城鎮(zhèn)化扎實推進，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得重大進展；同時，不斷加大對公共安全、民族、文化、體育等方面的投入，持續(xù)推動全縣各項事業(yè)全面發(fā)展。
——財稅改革持續(xù)深化。深入貫徹落實減稅降費各項政策，政策紅利不斷釋放，有效降低了企業(yè)稅費成本和居民個人負擔，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。預算體制改革不斷深化，切實推進零基預算改革，不斷建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度。全面實施預算績效管理改革，逐步建立全過程的財政性資金預算績效管理機制。不斷深化預算管理改革、國庫集中支付制度改革和預算績效管理等改革，完善預決算公開長效機制，優(yōu)化了財政業(yè)務(wù)流程，提高了資金支付效率，實現(xiàn)財政業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳送電子化、業(yè)務(wù)處理標準化和資金支付安全化，在提高財政資金使用效益和節(jié)約財政資金方面發(fā)揮了重要作用。
——財政監(jiān)督管理邁上新臺階。健全制度落實保障，完善預算績效管理機制，實現(xiàn)部門預算績效管理全覆蓋，特別是將扶貧資金納入財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，“橫向到邊、縱向到底”的預算績效管理體系初步建成，財政資源配置效率不斷提高。出臺并嚴格執(zhí)行《云縣縣級國家機關(guān)差旅費管理辦法》《云縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理具體實施辦法》等系列文件，不斷扎緊制度籠子，構(gòu)建“不敢腐不能腐不想腐”有效機制。
在充分肯定成績的同時，我們也清醒的認識到財政運行中面臨的諸多困難和問題。一是財政收入增長基礎(chǔ)薄弱。財政收入增長乏力，非稅占比依然較高。特別是近年來財政收入增長主要依靠投資拉動，一次性稅源較多，可持續(xù)性的稅源較少，收入結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化。同時傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級緩慢，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大尚需時日，部分實體經(jīng)濟經(jīng)營困難，財源建設(shè)仍然任重道遠，當前財政收入增幅還不能與經(jīng)濟增長完全匹配，保持收入增長的勢頭較難持續(xù)。二是縣鄉(xiāng)財政困難程度不斷加深。剛性支出需求增長較快，“保工資”發(fā)放日趨艱難，“三?！必斄θ笨谳^大，收支平衡難度加大。在經(jīng)濟增速換擋回落、減稅降費、疫情防控等因素影響下，財政收入來源不穩(wěn)定的問題凸顯，地方經(jīng)濟發(fā)展主要依靠上級支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。三是防范化解債務(wù)風險壓力大。全縣進入債務(wù)還本付息高峰期，債務(wù)規(guī)模大、風險較高、防控任務(wù)艱巨。四是部分預算單位對績效管理認識不足、重視不夠，績效管理工作仍需加強。這些財政工作的困難和問題都需要在今后的工作中認真研究解決。
二、“十四五”時期財政目標任務(wù)
“十四五”時期，云縣將在全面建成小康社會基礎(chǔ)上，與全國、全省、全市同步開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程。我們將按照《云縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和2035年遠景目標》明確的指導思想、目標任務(wù)和總體部署，全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入新發(fā)展格局，落實積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，努力做好全縣“十四五”時期財政工作，推動全縣經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展。
（一）加強黨對財政工作的全面領(lǐng)導，全面提升財政治理效能
堅持把黨的政治建設(shè)擺在首位，旗幟鮮明講政治，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，善于從政治上認識和分析處理問題、推動工作，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，始終在思想上政治上行動上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致。把學習貫徹習近平總書記重要講話和指示批示精神作為全縣財政系統(tǒng)首要政治任務(wù)，做到令行禁止，以“釘釘子”精神抓落實。堅持以“政”領(lǐng)“財”，牢固樹立“財”自覺服從服務(wù)于“政”的意識，發(fā)揮黨總攬全局、把握方向、凝聚力量的作用，著力把黨領(lǐng)導經(jīng)濟工作的制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量可持續(xù)財政治理效能。狠抓重大財稅政策貫徹執(zhí)行，確保中央和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣人民政府決策部署落地落實見效。
（二）深入貫徹新發(fā)展理念，著力加強財源建設(shè)和收入管理
堅定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，優(yōu)化財稅政策和財政投入機制，拓展投資空間，精準補齊短板。堅持用工業(yè)化理念謀劃農(nóng)業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)興縣步伐，做優(yōu)以農(nóng)業(yè)為主體的基礎(chǔ)稅源經(jīng)濟；做強以工業(yè)為主導的主體稅源經(jīng)濟，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動財源建設(shè)，持續(xù)推進工業(yè)化進程，著力支持工業(yè)園區(qū)優(yōu)化升級，支持做強做大農(nóng)特產(chǎn)品精深加工，依托區(qū)位和交通樞紐優(yōu)勢及鐵路貨運的開通，構(gòu)建物流網(wǎng)絡(luò)體系，培植新興支柱稅源經(jīng)濟。抓好財政收入組織，進一步健全稅源調(diào)查分析、稅收收入征管監(jiān)督機制，完善征管措施，落實征管責任，既確保國家減稅降費政策落實到位，又做到應(yīng)征盡收；規(guī)范非稅收入管理，不斷提高收入質(zhì)量，增強財政可持續(xù)性，推動財政高質(zhì)量發(fā)展。
（三）堅持以人民為中心發(fā)展思想，不斷提高保障和改善民生水平
突出財政支出的公共性、普惠性，完善民生政策清單管理制度，確保民生支出保持在80%以上。繼續(xù)落實“六穩(wěn)”、“六保”任務(wù)，注重民生領(lǐng)域投入。支持做好重點人群就業(yè)工作和發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育；穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，支持養(yǎng)老事業(yè)及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大衛(wèi)生領(lǐng)域投入，完善醫(yī)療保障制度體系，建立公共衛(wèi)生事業(yè)投入增長機制，積極推進“健康生活目的地”建設(shè)；支持繁榮發(fā)展文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，推進公共文化服務(wù)體系建設(shè)及文化惠民工程建設(shè)，提升公共文化水平。
（四）深入貫徹落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，完善財政保障機制
推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財政支持政策總體穩(wěn)定。大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步推進農(nóng)村改革，健全農(nóng)業(yè)支持保護制度。著力推進農(nóng)村城鎮(zhèn)化，加大對農(nóng)村路網(wǎng)、電網(wǎng)、氣網(wǎng)、水網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等工程建設(shè)投入，不斷完善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。全力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，支持打造一批具有云縣特色的旅游鄉(xiāng)村，全力塑造鄉(xiāng)村旅游品牌。深入推進農(nóng)村綜合改革，加大對農(nóng)村公共服務(wù)和社會事業(yè)的投入力度，著力支持改善和提高廣大農(nóng)民群眾生活水平。
（五）堅持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，完善基礎(chǔ)設(shè)施條件
通過爭取債券資金、中央和省預算內(nèi)投資，推進城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐；加快城市更新改造，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施配套，推進美麗縣城、特色小鎮(zhèn)建設(shè)。謀劃實施一批基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，持續(xù)加大以交通為主的基礎(chǔ)設(shè)施投入，全力保障交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求，完善基礎(chǔ)設(shè)施條件。
（六）堅持深化財政改革，全面提升公共服務(wù)能力
全面實施預算績效管理，發(fā)揮預算績效管理的引導作用，創(chuàng)新預算績效管理方式，建立健全績效評價工作機制，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，力爭在“十四五”期間建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。深化預算改革，建立財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監(jiān)管機制，繼續(xù)推進零基預算改革，切實強化預算控制，提高預算完整性和財政統(tǒng)籌能力。加強預算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預決算公開，自覺主動接受社會和公眾的監(jiān)督。加快推進縣鄉(xiāng)財政管理體制改革，切實提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務(wù)能力。
三、2021年地方財政預算草案
（一）當前面臨的機遇及挑戰(zhàn)
2021年全縣財政工作面臨的形勢和機遇均有新的發(fā)展變化。
機遇方面：一是宏觀政策方面的機遇。中央經(jīng)濟工作會議明確指出，2021年宏觀政策要保持連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性，保持對經(jīng)濟恢復的必要支持力度，要求政策操作上要更加精準有效，這就為我縣的經(jīng)濟社會發(fā)展帶來了機遇，我們要爭取更大的政策福利、更多的政策機遇落地云縣。二是交通基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善帶來的機遇。隨著動車通車、一批高速公路項目建設(shè)推進，云縣大的綜合交通運輸網(wǎng)絡(luò)不斷優(yōu)化，區(qū)域性綜合交通樞紐逐步形成，大宗商品運輸成本大幅下降，這為我縣工業(yè)發(fā)展、商貿(mào)物流、農(nóng)產(chǎn)品加工、旅游服務(wù)等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供了堅實的基礎(chǔ)。三是全面推進工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化，以火車站片區(qū)、高速公路、市政設(shè)施、園區(qū)等為主的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進度不斷加快，行業(yè)稅源持續(xù)增加。四是全縣經(jīng)濟穩(wěn)定向好態(tài)勢持續(xù)發(fā)展，高質(zhì)量可持續(xù)財政建設(shè)后勁不斷增強，積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，對全縣財政平穩(wěn)良好運行形成有力支撐。
挑戰(zhàn)方面：一是疫情防控常態(tài)化、減稅降費制度化，特別是增值稅留抵退稅政策出臺對全縣財政收入持續(xù)增收影響加大。二是全縣工資性支出、重點項目建設(shè)等支出需求增長迅猛，同時抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時期中央補助政策面臨到期調(diào)整，全縣財政緊平衡、硬平衡壓力進一步加大。三是隨著債務(wù)規(guī)模增長，還本付息需求不斷增加，特別是處于建設(shè)期的專項債券項目短期內(nèi)無法形成收益，政府償債壓力增大。
（二）預算編制指導思想及基本原則
指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神以及中央經(jīng)濟工作會議精神，認真貫徹落實省委十屆十一次全會、市委四屆六次全會、縣委十三屆七次全會和省、市、縣經(jīng)濟工作會議精神。統(tǒng)籌兼顧、突出重點，切實保障和改善民生，做實做細“三?！鳖A算。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，真正過“緊日子”，壓減一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費支出。全面落實《預算法》和《預算法實施條例》，強化預算法定約束力，推動預算績效管理，促進財政資金提質(zhì)增效。
基本原則：一是嚴控一般性支出原則。2021年，縣財政安排各部門的公用經(jīng)費按5%的幅度壓減，“三公”經(jīng)費預算按不低于3%的幅度壓減，集中財力全力落實“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆蹦繕?做實做細“三保”預算。二是統(tǒng)籌兼顧原則。實行全口徑預算管理，統(tǒng)籌使用財政資金，加強政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌銜接，將政府性基金收入調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用，嚴格規(guī)范結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，除國家和上級有明確規(guī)定外，基本支出預算指標不結(jié)轉(zhuǎn)，項目支出按上級規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。三是積極穩(wěn)妥原則。收入預算力爭與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，充分考慮落實減稅降費政策等因素影響，更加注重收入質(zhì)量導向。按照量力而行的原則合理確定財政支出標準，嚴格控制非急需、非剛性支出，加強跨年度預算平衡, 增強財政可持續(xù)性。四是全面實施績效管理原則。所有預算單位全面實行預算績效目標管理，切實做到花錢要問效、無效要問責；完善預算績效管理流程，所有預算單位需編制部門整體支出績效目標，預算批復與績效目標同步下達，績效目標作為預算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控及績效評價的依據(jù)，進一步提高財政資源配置效率和使用效益。五是防控風險原則。規(guī)范舉債融資，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，防范化解財政風險。
（三）2021年全縣一般公共預算收支草案
一般公共預算收入目標安排58000萬元，比2020年實績56343萬元增長3%。其中：稅收收入預算29200萬元，比2020年實績28627萬元增長2%，稅收收入與非稅收入占比為50.3:49.7。
一般公共預算支出目標安排306000萬元，比2020年實績 300086萬元增長2%。
全縣公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入58000萬元，上級補助收入 191076萬元，調(diào)入資金66624萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金500萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入20190 萬元，收入合計336390萬元。一般公共預算支出306000萬元，上解市級支出10000萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金200萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出 20190萬元，支出合計336390萬元，收支平衡。
2021年一般公共預算收支安排主要考慮以下幾個因素：一是今年兩大電站以及縣內(nèi)小水電站電力增值稅有望實現(xiàn)增收，同時隨著云臨高速路等一批重大工程項目的建設(shè)推進，建筑業(yè)稅收和砂石整治規(guī)范以及加快盤活國有資產(chǎn)（資源）后稅收預計將有所增長。二是2021年國家提出對積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，財政部將實施常態(tài)化的財政資金直達機制，直達資金范圍進一步擴大，繼續(xù)落實就業(yè)優(yōu)先政策、加大教育財政投入、穩(wěn)步提高社會保障水平、推進健康中國建設(shè)等，這些政策為我縣全面落實“六?！惫ぷ鳎徑饪h鄉(xiāng)困難實現(xiàn)跨越發(fā)展提供了機遇。三是鞏固脫貧攻堅成果、實施鄉(xiāng)村振興、基礎(chǔ)設(shè)施以及民生剛性配套支出持續(xù)增加，政府性債務(wù)還本付息負擔較重，收入遠遠滿足不了剛性支出的需要，按時兌付專款壓力巨大，財政困難的現(xiàn)狀還會維持較長的時間。
以上收支預算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平，與當前財政收支各項政策相銜接，積極貫徹財政收支由約束型向預期型轉(zhuǎn)變的要求，若在預算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級補助收入發(fā)生變動和年度內(nèi)政策性增資等不可預計支出的增減變動，我們將按照《預算法》有關(guān)規(guī)定及時做好有關(guān)預算調(diào)整工作。
（四）縣本級支出及“三保”支出草案
按照2021年云南省縣級三保預算編制審核實施細則以及省對縣“三保”編審工作要求，2021年縣本級預算支出安排以做實做細“三?！睘榈拙€，首先打足正常工資，落實好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預算；其次是根據(jù)省對縣基本財力保障要求，盡力保障各項民生支出。
1.“保工資”支出預算安排情況。2021年全縣行政事業(yè)單位在職和離退休人員預算支出134026萬元。其中：在職人員工資支出97724萬元，隨工資計提的保險、職業(yè)年金、公積金和工會費30597萬元；離退休人員財政兜底補助支出5705萬元。
2.“保運轉(zhuǎn)”支出預算安排情況。2021年全縣保運轉(zhuǎn)預算支出13340萬元。其中：機關(guān)事業(yè)單位公用支出1460萬元，車輛運行經(jīng)費403萬元，職教費513萬元,村（社區(qū)）組運轉(zhuǎn)經(jīng)費775萬元，離退休公用經(jīng)費6萬元，村（社區(qū)）組人員經(jīng)費4863萬元，部門臨聘人員經(jīng)費5279萬元，其他運轉(zhuǎn)支出39萬元。
3.“?；久裆敝С鲱A算安排情況。一是基本支出安排2464萬元。其中：特困供養(yǎng)人員（原五保戶）補助1197萬元，六十年代精簡退職人員職工生活補助127萬元，生均公用經(jīng)費縣級配套687萬元，遺屬和撫恤生活補助 453萬元。二是專項支出配套預算安排6022萬元。其中：居民最低生活保障金984萬元，殘疾人兩項補貼810萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險專項資金766萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險628萬元，建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險定額補助455萬元，營養(yǎng)餐縣級配套資金369萬元，政策性水稻、玉米保險和能繁母豬保險保費縣級配套補助資金135萬元，老齡健康長壽補助332萬元，義務(wù)兵家屬優(yōu)待金 132萬元，2021年普通高中建檔立卡貧困戶學生生活費和免學雜費補助資金200萬元，基本公衛(wèi)、臨時救助等其他45項民生支出1211萬元。
4.安排促發(fā)展等其他各類專項支出預算情況。2021年全縣促發(fā)展等支出預算安排22978萬元。其中：安排烤煙、甘蔗等產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1000萬元，疫情防控工作經(jīng)費500萬元，愛國衛(wèi)生“7個專項行動”經(jīng)費300萬元，債務(wù)化解資金8734萬元，其他專項支出9344元，預備費3100萬元。
為切實做實做細我縣2021年“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡拙€和確保全縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。2021年我縣本級預算收支平衡將通過增加地方收入、增加調(diào)入資金和全額打足上級體制性補助等方式落實“三?！敝С?。2021年預計從政府性基金收入等渠道調(diào)入資金66624萬元，用于彌補一般公共預算財力缺口，其中：政府性基金調(diào)入4200萬元，其他調(diào)入62424萬元。調(diào)入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級一般公共預算支出。因此今年預算安排各部門的縣本級專項資金，在年度預算執(zhí)行中縣財政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級預算安排的各項專項資金，確保我縣財政平穩(wěn)運行。
5.2021年轉(zhuǎn)移支付資金和政府債務(wù)限額情況
2021年上級財政部門預下達云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付補助資金 35470萬元，縣級基本財力補助資金6329萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金1871萬元。按《云南省省對下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付實施辦法》等規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、縣級民生配套支出和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。
按照《預算法》和《關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理，目前我縣政府性債務(wù)余額為203057萬元。其中：一般債務(wù)余額170037萬元，專項債務(wù)余額33020萬元。截止2021年初，我縣債務(wù)限額為249654萬元。其中：一般債務(wù)限額216621萬元，專項債務(wù)限額33033萬元,我縣還有46597萬元的債務(wù)舉借空間。
在2021年預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障縣本級正常運轉(zhuǎn)，縣財政按預算管理規(guī)定已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達各部門，根據(jù)市財政局提前下達轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)要求，部分省對縣的轉(zhuǎn)移支付也按一定比例提前下達。2021年縣本級地方財政預算具體情況詳見附表。
（五）政府性基金收支草案
2021年，政府性基金收入預算5500萬元，比2020年實績5913萬元減收 413萬元，下降7%。其中：土地出讓收入4300萬元，污水處理費收入600萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入600萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關(guān)管理要求，2021年，政府性基金支出預算15000萬元，比2020年實績31138萬元減支16138萬元，下降52%。其中：用當年政府性基金收入安排縣本級基金支出1500萬元；上級基金專項補助支出3500萬元；專項債券轉(zhuǎn)貸支出 10000萬元。
基金預算平衡情況：本年基金收入5500萬元，上級補助收入3500萬元，上年結(jié)余 422萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入10000萬元，基金收入總計19422萬元。本年基金支出15000萬元，調(diào)出資金4200萬元，年終結(jié)余222萬元，收支平衡。
2021年政府性基金預算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預計比上年減收；支出方面由于抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時期中央補助政策面臨到期調(diào)整，預計抗疫特別國債和專項債券補助力度比2020年有所減少。
（六）社會保險基金收支草案
2021年，社會保險基金預算收入安排115365萬元，較上年增長2.8%；社?；痤A算支出安排110696萬元，較上年增長8.7%；2021年，社?；鸨灸晔罩ьA算結(jié)余4669萬元，年末預算滾存結(jié)余64679萬元。
全縣社會保險基金收入預算主要考慮：一是社會保險費繳費基數(shù)的增長和參保繳費人數(shù)的增長，保費收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險繳費標準提高，保費收入將相應(yīng)增長。三是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金增加定期存款計劃，利息收入增長。四是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險委托投資增加，并按權(quán)責制確認投資收益。五是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，上級撥入待遇支出對上級補助收入的影響。
全縣社會保險基金支出預算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，縣級保費全額上解因素對上解支出的影響。二是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機制，增加養(yǎng)老金待遇支出。三是退休人員增加及退休人員待遇提高因素。四是機關(guān)事業(yè)單位“中人”待遇的清算。
（七）國有資本經(jīng)營預算草案
2021年云縣有縣屬國有企業(yè)26戶，根據(jù)《云縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預算的意見》文件要求，“縣屬國有獨資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，所以今年我縣不具備編制縣級國有資本經(jīng)營預算條件。
四、2021年財政工作主要措施
2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年，全縣財政部門將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習黨的十九屆五中全會精神和習近平總書記考察云南重要講話精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，認真貫徹落實縣委十三屆七次全會的各項決策部署，按照積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)的要求，加大財源培植力度，積極爭取上級支持，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力保障。
（一）旗幟引領(lǐng)勇?lián)?，持續(xù)提升財政治理效能
始終牢記習近平總書記的諄諄教導，堅持把習近平總書記對云南工作的重要講話和重要指示作為做好財政工作的“綱”和“魂”，作為新時代云縣財政工作的行動綱領(lǐng)和根本遵循，堅決把思想和行動統(tǒng)一到習近平總書記系列重要講話精神和省委、省政府，市委、市政府，縣委、縣人民政府部署安排上來，堅定不移沿著習近平總書記指引的方向奮勇前進。深入學習領(lǐng)會習近平總書記對財政經(jīng)濟工作重要論述所蘊含的科學的世界觀和方法論，在學懂弄通做實上下苦功夫，在學深悟透管用上見真成效。
（二）強化服務(wù)抓收入，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展
一是不折不扣貫徹落實減稅降費政策、疫情防控期間稅費優(yōu)惠和對企業(yè)的扶持補助政策。二是加強對經(jīng)濟和財政形勢的分析研判，深入開展收入預測和執(zhí)行分析工作，完善稅收征管措施，力爭將政策調(diào)整給收入帶來的不利影響降到最低。三是進一步樹立“吃飯靠財政，項目靠爭取，建設(shè)靠發(fā)債”的理念，認真研究中央、省市對口部門專項資金管理辦法和政策支持重點，結(jié)合自身需求做好項目儲備，并對儲備項目進行調(diào)整優(yōu)化和包裝，盡快往上跑，積極向上要，如實向上反映云縣困難，積極爭取上級項目傾斜，更加有效拉動我縣投資。
（三）統(tǒng)籌兼顧扛責任，提高財政支出保障力
堅持盡力而為、量力而行，加強基本民生保障。落實就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金、職業(yè)技能提升行動資金、工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金、失業(yè)保險基金等，加大對重點群體就業(yè)的幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤。進一步改善學校辦學條件，落實家庭經(jīng)濟困難學生資助政策。穩(wěn)步提高社會保障水平，支持改革完善社會救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助工作；支持生態(tài)文明建設(shè)，做好生態(tài)保護、基本農(nóng)田、城鎮(zhèn)開發(fā)等空間管控；支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)，健全公共文化服務(wù)財政保障機制，提高文化惠民工程的覆蓋面和實效性，結(jié)合鄉(xiāng)村旅游發(fā)展，盡快把昔宜、安樂、頭道水、幸福、菠蘿等有特色的地方做出來，把品牌豎起來，把客人迎進來，大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，打響“云游云縣·康養(yǎng)一生”形象。在制定和落實民生政策過程中，進一步增強民生政策措施有效性和可持續(xù)性，使民生支出建立在更有效、更可持續(xù)的基礎(chǔ)上。一是加強財政可承受能力評估，對擬出臺的民生政策和實施的項目，全面分析對財政支出的短期和長遠影響，對評估認定財政難以承受的，一律不得實施。二是推動建立民生支出清單管理制度，對上級出臺的各領(lǐng)域民生政策進行梳理，提高民生支出管理的規(guī)范性和透明度。積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實中央和省“過緊日子”的要求，集中財力做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)，切實落實“三?！必熑巍Ｈ欠e極盤活存量資金，把有限的資金用在關(guān)鍵領(lǐng)域和重點環(huán)節(jié)，嚴格暫付款管理，清理回收財政出借資金。四是繼續(xù)加大政府性基金預算調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌力度，提升財政保障能力。
（四）優(yōu)化資源增效益，抓實國有資產(chǎn)盤活工作
一是加快推進國有企業(yè)改革步伐，按照市場化運作方式，優(yōu)化資源配置，推動實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，加快推進全縣國企國資改革工作，全面開展國企清產(chǎn)核資以及經(jīng)濟責任審計，持續(xù)打好國有企業(yè)改革攻堅戰(zhàn)，培育國有企業(yè)發(fā)展新動能，構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管新模式，形成國有資本發(fā)展新格局，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，進一步增強企業(yè)活力、競爭力和產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動力。二是加大國有資產(chǎn)盤活力度，使資產(chǎn)發(fā)揮最大效益，能用則用、能租盡租，杜絕資產(chǎn)閑置或流失。
（五）完善措施防風險，提升風險防范能力
一是堅決防范金融債務(wù)風險，督促債務(wù)單位按計劃化解隱性債務(wù)，支持平臺公司拓寬收入來源，以市場化合規(guī)方式提前謀劃籌措償債資金。推進平臺轉(zhuǎn)型發(fā)展，通過打造經(jīng)營板塊、做大資產(chǎn)盤子、做活經(jīng)營收入、提升信用等級，逐步實現(xiàn)國有企業(yè)“去平臺、市場化”，助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。二是在確保債務(wù)風險可控的前提下，用足用好債券額度，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，保障實施縣委、縣人民政府重大發(fā)展戰(zhàn)略，加大對重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高債券資金使用效率效益，形成對經(jīng)濟的有效拉動。三是持之以恒正風肅紀，堅定不移推進黨風廉政建設(shè)。狠抓全面從嚴治黨主體責任、監(jiān)督責任落實。嚴格落實中央八項規(guī)定精神，深化運用“四種形態(tài)”，狠抓內(nèi)控制度執(zhí)行，提升財政監(jiān)督檢查工作質(zhì)量。
（六）深化改革促績效，夯實財政監(jiān)管水平
一是堅持量入為出、精打細算，嚴把預算支出關(guān)口，對部門預算中涉及的一般性支出，進行壓縮和清理，部門項目支出在上年基礎(chǔ)上只減不增。二是強化零基預算約束，打破各部門原有的支出基數(shù)，以零為基數(shù)重新核定預算支出。三是嚴格遵守預算管理規(guī)定，堅持“先有預算、后有支出”，硬化預算執(zhí)行約束。四是全面實施預算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，將績效不高的支出堅決收縮，年底結(jié)余一般性支出指標一律收回，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。五是嚴格落實中央資金直達基層機制，充分發(fā)揮新增財政資金助企紓困、惠企利民作用。嚴控預算調(diào)劑追加，硬化預算約束。強化績效評價結(jié)果與政策調(diào)整、預算安排有機結(jié)合，提升財政資金使用效益。
各位代表，做好2021年財政預算工作責任重大、任務(wù)艱巨。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，提高政治站位，統(tǒng)一思想認識，壓實目標責任，細化工作舉措，出實招、使硬招、亮新招，努力完成全年財政目標任務(wù)，為我縣“十四五”發(fā)展開好局、起好步提供財力支持,以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年。
以上報告，請予審查。
