（云南?。╆P于臨滄市云縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算(草案)的報告
關于云縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算(草案)的報告
——2022年1月24日在云縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
云縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）提請云縣第十七屆人民代表大會第一次會議審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況和第十六屆縣人民政府財政工作回顧
?。ㄒ唬?021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年, 在縣委、縣人民政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下,我們嚴格執(zhí)行“一法一條例”，調整優(yōu)化支出結構，強化財政資源統(tǒng)籌，全年財政實現(xiàn)平穩(wěn)運行。
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入完成58115萬元，完成年初預算目標58000萬元的100.2%，比上年決算數56343萬元增收1772萬元，增長3.15%，其中：稅收收入完成27591萬元，比上年減收1036萬元，下降3.62%；非稅收入完成30524萬元，比上年增收2808萬元，增長10.13%。
一般公共預算支出完成220020萬元，完成年初預算306000萬元的71.9%，完成年終市級下達和預算調整任務220000萬元的100.01%，比上年決算數300086萬元減支80066萬元，下降26.7%，下降的主要原因是：根據《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》“規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支”。
一般公共預算收支平衡情況：地方公共預算收入58115萬元，上級補助收入209461萬元，調入資金37225萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金500萬元，政府債券收入20190萬元，財力總計325491萬元。一般公共預算支出220020萬元，上解市級支出9237萬元，債券還本支出20220萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金2703萬元，年終結轉73311萬元，支出合計325491萬元。實現(xiàn)了當年財政收支平衡。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年政府性基金收入完成5260萬元，完成年初預算目標 5500萬元的95.6%，比上年決算數5913萬元減收653萬元，下降11%。
政府性基金支出完成44759萬元，完成年初預算目標15000萬元的298.4%，比上年決算數31138萬元增支13621萬元，增長43.7%，增支主要是2021年爭取到專項債券資金48000萬元。
政府性基金預算收支平衡情況：當年基金收入5260萬元，上級補助收入3568萬元, 地方政府專項債務轉貸收入48000萬元，上年結余收入422萬元，調入資金1131萬元，基金收入總計58381萬元。政府性基金支出44759萬元，調出資金4200萬元，年終結轉9422萬元，支出合計58381萬元。實現(xiàn)了當年收支平衡。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣社會保險基金收入完成111844萬元，完成預算目標115365萬元的96.9%，比上年決算數113157萬元減收1313萬元，下降1.2%。
社會保險基金支出完成104757萬元，完成預算目標110696萬元的94.6%，比上年決算數101881萬元增支2876萬元，增長2.8%。
2021年當年社會保險基金收支結余7087萬元，年末滾存結余68724萬元。
4.國有資本經營預算執(zhí)行情況
由于我縣國有企業(yè)實力較弱，多數屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國有資本經營預算收入和支出條件。2021年我縣沒有國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出6萬元，資金來源為臨滄市財政局下達2021年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。
以上四本政府預算執(zhí)行情況均為快報數，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，部分數據會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。2021年地方財政預算執(zhí)行具體情況詳見附表。
?。ǘ┢渌枰f明的事項
1.政府債務情況。按照《預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，2021年上級核定我縣債務限額為239654萬元。其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額33033萬元。2021年市級下達我縣新增地方政府專項債務額度48000萬元，市級尚未下達2021年新增債務限額，按照限額分配原則，預計我縣2021年新增債務限額48000萬元，全縣地方政府債務限額預計為287654萬元，其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額81033萬元。我縣政府債務余額為251027萬元，債務余額在債務限額可控范圍內。
2.轉移支付資金使用情況。2021年上級財政補助云縣均衡性轉移支付資金35726萬元，縣級基本財力補助資金10775萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付補助資金1871萬元,按《云南省省對下均衡性轉移支付辦法》《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉移支付實施辦法》等規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護等支出。
3.縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排使用情況。2021年年初縣本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1080萬元，調入縣本級預算500萬元，年末補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金2703萬元，2021年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為3283萬元。
?。ㄈ?021年財政重點工作及第十六屆縣人民政府財政工作回顧
2021年是實施“十四五”規(guī)劃、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年，也是中國共產黨成立100周年。我們深入學習貫徹黨的十九屆五中、六中全會精神，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，圍繞縣委提出的三個目標，五大重點工作，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，忠誠擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”，弘揚偉大建黨精神，圍繞中心、服務大局，科學統(tǒng)籌財政資源，貫徹落實直達資金機制、地方政府專項債券管理、財政往來款項清理盤活，強化財政預算管理，促進社會大局和諧穩(wěn)定，推動全縣經濟持續(xù)健康發(fā)展。
1.深挖財稅資源，千方百計抓牢收入。一是做好財源排查，緊盯重點稅源增長點，積極關注電力、建筑、批發(fā)零售等行業(yè)經營情況及砂石資源整治推進情況，緊盯增值稅收入過億元稅款，守住煙葉稅、土地增值稅、契稅及城建稅等地方稅種收入增長點，促進收入實現(xiàn)增收。加強對稅源相對固定的稅種日常跟蹤管理，確保各項財政收入依法依規(guī)、應收盡收。二是清理和規(guī)范各項稅收優(yōu)惠政策，不折不扣落實減稅降費政策，全年新增減免稅費14380萬元，切實增強市場主體的活力和發(fā)展后勁，擴大稅收基礎面。三是加大清理盤活往來款項，規(guī)范國庫資金管理，清理盤活暫存款117116萬元，凈消化暫付款21891萬元。四是積極爭取上級資金支持，全年爭取到位上級補助資金261209萬元。其中，一般公共預算資金209641萬元，專項債券資金48000萬元，政府性基金補助3568萬元。
2.統(tǒng)籌平衡財力，全力支持保障民生。兜牢基本民生底線，全力做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。全年民生支出占全縣一般公共預算支出達82.21%。一是著力保居民就業(yè)。安排落實就業(yè)補助資金2359萬元，及時發(fā)放公益性崗位補貼、社會保險補貼、貧困勞動力外出務工以及其他就業(yè)補助。二是著力?；久裆?。安排教育支出66420萬元，助力義務教育均衡發(fā)展和教育公平。安排社會保障和就業(yè)支出42277萬元，累計發(fā)放21072戶27988人低保金8700萬元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員補助1261萬元，發(fā)放6762人殘疾人兩項補貼資金582萬元，及時保障困難群眾基本生活；安排衛(wèi)生健康支出24156萬元，實現(xiàn)基本公共衛(wèi)生服務均等化；落實保障重點優(yōu)撫對象撫恤及生活補助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計劃生育獎勵等，奮力保民生福祉。三是著力兜牢“三?！钡拙€。把“三?！弊鳛楸Ｕ虾透纳泼裆⒋_保經濟平穩(wěn)運行的重要支撐，夯實維護云縣經濟秩序和社會大局穩(wěn)定的“基石”。四是著力保市場主體。在疫情防控進入常態(tài)化背景下，爭取上級優(yōu)惠政策幫助市場主體有序復工復產，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，減輕企業(yè)負擔。累計發(fā)放勞動密集型小微企業(yè)貸款13戶3580萬元，財政貼息102萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款1008戶18708萬元，財政貼息1595萬元；發(fā)放農民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款貼息補助資金1274戶401萬元。五是著力保障疫情防控。累計安排資金2363萬元全力支持常態(tài)化疫情防控工作。
3.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。按照縣委、縣政府鄉(xiāng)村振興“四定”工作法，全力支持脫貧攻堅的鞏固提升與鄉(xiāng)村振興有效銜接，按照“缺什么補什么”的原則，采取統(tǒng)籌整合涉農資金、調整優(yōu)化支出結構和庫款調度優(yōu)先保障扶貧資金支出等措施，不斷增加財政資金對扶貧領域的投入。全年整合涉農資金33193萬元，其中，整合銜接資金8516萬元，其他涉農資金24677萬元。資金投向主要用于破解我縣鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作中存在基礎設施、產業(yè)發(fā)展等方面的風險、短板和弱項。進一步持續(xù)深化東西部協(xié)作，全年共安排滬滇協(xié)作資金2020萬元助力鄉(xiāng)村振興，主要投向為水利基礎設施、產業(yè)發(fā)展等領域。
4.加強監(jiān)控監(jiān)管，全面落實直達機制。一是在資金分配方面，根據資金用途及時分配資金，落實具體項目。二是資金支付方面，直達資金單獨下達、單獨標識、庫款單獨調度，及時將資金支付至最終收款人，點對點將資金撥付落到實處。三是依托直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時更新臺賬數據，實時監(jiān)控資金下達情況、資金支付情況，確保直達資金數據的及時性、完整性和準確性，確保直達資金惠企利民的成效充分發(fā)揮。2021年，累計收到上級下達直達資金79795萬元，撥付支出58937萬元，支出執(zhí)行進度達73.9%。
5.提前謀劃項目，全力向上爭取資金。按照國家產業(yè)政策，緊跟國家扶持資金走向，精準發(fā)力向上爭取專項債券等資金，保障火車站綜合配套工程、縣城河岸綜合治理提升和冷鏈物流項目建設資金來源。其中：爭取到位火車站站前廣場及綜合配套工程專項債券項目資金15000萬元，爭取到位縣城河岸治理提升工程建設專項債券資金20000萬元，爭取到位南汀河流域幸福林果（農副）產品冷鏈物流建設項目專項債券資金13000萬元。
6.深化改革發(fā)展，全力加大國資監(jiān)管。研究制定完善《國有企業(yè)整合重組實施方案》和《國有企業(yè)公司制改制工作實施方案》，分期分批開展國有企業(yè)改革，對達到清產核資條件的13戶縣屬國有企業(yè)開展清產核資及清算公示注銷。加快推進我縣行政事業(yè)單位所開辦的全民所有制企業(yè)改制工作，對條件成熟的采取清算注銷、產權轉讓、重組整合等方式進行整合，完成14戶所有制企業(yè)的清算改制及注銷工作。扎實抓好國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，督促各國有企業(yè)嚴格按照剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題管理規(guī)定，有序推進退休人員檔案資料及黨員組織關系轉移接收工作。
7.推進依法理財，全面提升運行質量。嚴格執(zhí)行《預算法》《預算法實施條例》《會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》等財經法律法規(guī)，全面推進依法理財。一是以規(guī)范部門預算為基礎，牢固樹立分配與管理并重、投入與績效并重的理念，增強預算編制的真實性、準確性，切實提升預算管理水平。二是以嚴格資金撥付為著力點，杜絕擠占挪用專項資金，嚴格規(guī)范專項資金管理和使用，加強財政專項資金管理，確保財政資金安全。三是以健全制度為重點，強化監(jiān)督管理，建立健全評價機制，確保內部控制有效實施，規(guī)范行政事業(yè)單位財務管理。四是以完善會計基礎工作為抓手，規(guī)范行政事業(yè)單位資產管理、防止國有資產流失，切實做到依法理財、依法行政。五是以監(jiān)控平臺為載體，加強銜接資金、直達資金使用過程的監(jiān)督管理，合法合規(guī)使用財政資金，充分發(fā)揮財政資金的使用效率和效益。六是以公開為常態(tài)，在“云縣人民政府公眾信息網”完整公開政府預決算、部門預決算和“三公”經費預決算，積極推進財政依法理財、民主理財進程。
8.學黨史悟思想，全面提升財政隊伍形象。把黨史學習教育與基層黨建、清廉機關和預算管理一體化、財政資金直達機制、財政改革等重點工作深度融合、同頻共振，確保把學習成果轉化為推動財政改革發(fā)展的實際成效。圍繞“依法理財、為民理財”要求，著力推進財政文化建設，作為黨史學習教育的拓展和延伸。圍繞機關作風建設，嚴格執(zhí)行相關工作紀律、規(guī)范機關干部儀容儀表，進一步提升財政機關干部形象。
2021年，全縣財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新成效，我們緊緊圍繞縣委、縣人民政府總體部署，凝心聚力、攻堅克難、扎實工作，全力以赴保障縣委縣政府各項決策部署落實，為第十六屆縣政府順利收官提供堅實的財力保障。
五年來，我們充分發(fā)揮財政統(tǒng)籌協(xié)調作用，嚴格依法組織收入，做到應收盡收，在減稅降費和疫情防控影響下，加大政策研究，財政支出重點保障有力，全縣經濟社會保持健康發(fā)展。
——財政實力不斷增強。五年來，全縣財政收入保持穩(wěn)定增長，地方一般公共預算收入從44510萬元增長至58115萬元，年均增長6.11%。財政收入質量不斷優(yōu)化，云縣財政實力不斷邁上新臺階。
——財政重點支出有效保障。五年來，地方一般公共預算支出穩(wěn)步增長。堅持以脫貧攻堅統(tǒng)攬經濟社會發(fā)展全局，充分發(fā)揮財政資金杠桿作用，大力整合投入涉農資金，舉全縣之力修好路、興水利、改危房、強產業(yè)、助脫貧，取得了3個建檔立卡貧困鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、65個建檔立卡貧困村如期出列，11897戶46853人建檔立卡貧困人口全部如期脫貧的輝煌戰(zhàn)績，成為全省首批、全市首個脫貧摘帽縣，為全市脫貧攻堅積累了經驗，提供了做法。脫貧摘帽后，不等不靠、先試先行，率先啟動脫貧攻堅鞏固提升，鄉(xiāng)村振興邁出了堅實的步伐。始終堅持發(fā)展第一要務不動搖，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，積極爭取地方政府專項債券轉貸資金81000萬元，全力支持以“五網”為主的重大基礎設施項目建設，大臨鐵路、云鳳高速建成通車，高速公路、鐵路實現(xiàn)從無到有的歷史性突破，全力支持新型城鎮(zhèn)化扎實推進，基礎設施建設取得重大進展。加大對公共安全、民族、文化、體育等方面的投入，持續(xù)推動全縣各項事業(yè)全面發(fā)展。堅持人民至上、生命至上，全力做好疫情防控資金保障。持續(xù)改善民生，民生支出占一般公共預算支出比重始終保持在80%以上。
——財稅改革持續(xù)深化。五年來，深入貫徹落實減稅降費各項政策，政策紅利不斷釋放。持續(xù)深化預算管理改革、國庫集中支付制度改革等改革，完善預決算公開長效機制，優(yōu)化財政業(yè)務流程，提高資金支付效率。
——財政監(jiān)督管理邁上新臺階。五年來，健全制度落實保障,“橫向到邊、縱向到底”的預算績效管理體系初步建成，財政資源配置效率不斷提高。出臺并嚴格執(zhí)行《云縣縣級國家機關差旅費管理辦法》《云縣黨政機關國內公務接待管理具體實施辦法》等系列文件，不斷扎緊制度籠子，構建“不敢腐不能腐不想腐”有效機制。
在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到財政運行中面臨的諸多困難和問題：一是財政收入增長基礎薄弱。財政收入增長乏力，非稅占比較高。特別是近年來財政收入增長主要依靠投資拉動，一次性稅源較多，可持續(xù)性稅源較少，收入結構有待進一步優(yōu)化。二是縣鄉(xiāng)財政困難問題凸顯。減稅降費、疫情沖擊等因素交疊影響，財政收入來源不穩(wěn)定的問題凸顯，地方經濟發(fā)展主要依靠上級支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。財政往來款規(guī)模大，國庫資金調度困難，財政“三?！敝С鲂蝿菔謬谰Ｈ欠婪痘鈧鶆诊L險壓力大。全縣進入債務還本付息高峰期，債務規(guī)模大、風險較高、防控任務艱巨。四是績效理念尚未牢固樹立，績效結果運用還需進一步強化，部分資金和資產利用效率不高，財政資源配置效率和使用效益還需進一步提高。
二、今后五年財政目標任務
今后五年，云縣將在全面建成小康社會基礎上，與全國、全省、全市同步開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程，是云縣步入高質量跨越發(fā)展階段的第一個五年。我們必須敏銳捕捉和搶抓歷史性機遇、戰(zhàn)略性機遇、政策性機遇，全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入新發(fā)展格局，落實積極的財政政策要提升效能，緊緊圍繞縣委提出的三個目標，五大重點工作，為推動全縣經濟社會高質量跨越式發(fā)展、實現(xiàn)云縣“第二次跨越”提供堅實的財力支撐。
（一）強化政治責任擔當，全面提升財政治理效能
堅持把黨的政治建設擺在首位，旗幟鮮明講政治，堅持把深入弘揚偉大建黨精神與深入貫徹學習習近平總書記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神結合起來，與貫徹落實十九屆六中全會和即將召開的黨的二十大以及縣第十四次黨代會精神結合起來，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識，堅持算好政治賬、全局賬、長遠賬，狠抓重大財稅政策貫徹執(zhí)行，全力做好支出保障，為全面建設社會主義現(xiàn)代化、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標作出財政貢獻。
?。ǘ┡嘀残屡d支柱稅源，做強做大財政蛋糕
優(yōu)化財稅政策和財政投入機制，找準深度融入“大循環(huán)、雙循環(huán)”切入點，全力在打造區(qū)域性綜合交通樞紐、區(qū)域性商貿物流中心、獨具魅力的現(xiàn)代化山水園林城市方面培植新興支柱稅源經濟，增強公共財政保障能力。抓好財政收入組織，健全稅源調查分析、稅收收入征管機制，持續(xù)提高收入質量，推動財政高質量發(fā)展。
?。ㄈ^力保民生增福祉，全面支持社會事業(yè)發(fā)展
堅持以人民為中心，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿眨晟泼裆咔鍐喂芾碇贫?，確保民生支出保持在80%以上。堅持人民至上、生命至上，全力支持打贏新冠肺炎疫情防控人民戰(zhàn)爭。推進高質量教育體系建設，支持發(fā)展公平而有質量的教育。堅持把提高居民收入和就業(yè)水平作為重中之重，支持做好重點人群就業(yè)工作。加大衛(wèi)生領域投入，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機制；支持繁榮發(fā)展文體事業(yè)和文體產業(yè)，推進公共文化服務體系建設及文化惠民工程建設。
?。ㄋ模┏掷m(xù)推進鄉(xiāng)村振興，著力完善保障機制
持續(xù)推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財政支持政策總體穩(wěn)定。以“四定工作法”持續(xù)推進鄉(xiāng)村振興，大力支持田心片區(qū)、幸福片區(qū)等一批美麗示范田園綜合體建設；圍繞“強村”“富農”目標，加大傳統(tǒng)產業(yè)、新興產業(yè)鏈建設投入，促進一二三產業(yè)融合發(fā)展。大力支持萬頭種豬和萬頭種?！半p萬”工程，發(fā)展生豬、肉牛全產業(yè)鏈集群；全力支持農村人居環(huán)境整治提升，持續(xù)推進“鮮花盛開的村莊”建設；支持發(fā)展壯大村級集體經濟，持續(xù)深化農村土地制度、產權制度改革；抓住云縣被列為全市3個交通樞紐之一的歷史性機遇，全力保障交通、水利、能源等基礎設施建設；聚焦“文、游、醫(yī)、養(yǎng)、體、學、智”全產業(yè)鏈，支持康養(yǎng)旅游示范區(qū)打造；全力支持實施新型城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，形成小城鎮(zhèn)、特色小鎮(zhèn)競相發(fā)展的良好局面。
?。ㄎ澹﹫猿稚罨斦母?，全面提升公共服務能力
強化政府債務風險防范，統(tǒng)籌考慮需要與可能、當前與長遠的關系，保障財政可持續(xù)和平穩(wěn)運行。全面實施預算績效管理，力爭在十七屆政府屆內建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。建立財政資金分配使用“全程留痕、責任可追溯”的監(jiān)管機制，繼續(xù)推進零基預算改革，提高預算完整性和財政統(tǒng)籌能力。加強預算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預決算公開，自覺主動接受社會和公眾的監(jiān)督。加快推進縣鄉(xiāng)財政管理體制改革，切實提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務能力。
三、2022年地方財政預算草案
?。ㄒ唬┊斍懊媾R的機遇及挑戰(zhàn)
2022年，全縣財政工作面臨的形勢和機遇均有新的發(fā)展變化。
機遇方面：一是宏觀政策方面的機遇。中央經濟工作會議明確指出，2022年宏觀政策要穩(wěn)健有效。積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)。為我縣的經濟社會發(fā)展帶來了機遇，我們要爭取更大的政策福利、更多的政策機遇落地云縣。二是省委、省政府堅定不移加快推進“五網”建設，全力打造世界一流“三張牌”，市委、市政府堅定以“建設好美麗家園、維護好民族團結、守護好神圣國土”為主線，以打造“鄉(xiāng)村振興示范區(qū)、興邊富民示范區(qū)、國家可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)”為重點，以全面暢通中緬國際大通道為首要，帶動增值稅，行業(yè)稅源持續(xù)增加，預計相應稅收有望保持良好增速。三是縣委、縣政府圍繞“一帶一路”“三個示范區(qū)”建設、“三張牌”打造和“三化”建設和縣委提出的“三個目標，五大重點工作”，聚焦高速公路、市政工程、新能源開發(fā)、工業(yè)商貿、冷鏈物流、鄉(xiāng)村振興、數字經濟等領域，積極做好項目儲備爭取，全縣各行業(yè)稅源持續(xù)增加。四是全縣經濟平穩(wěn)健康發(fā)展，社會環(huán)境國泰民安、政治環(huán)境風清氣正，高質量可持續(xù)財政建設后勁不斷增強，對全縣財政平穩(wěn)良好運行形成有力支撐。
挑戰(zhàn)方面：一是疫情防控常態(tài)化、減稅降費制度化，特別是增值稅留抵退稅政策出臺對全縣財政收入持續(xù)增收影響加大。二是全縣工資性支出、重點項目建設等支出需求增長迅猛，全縣財政緊平衡、硬平衡壓力進一步加大。三是隨著債務規(guī)模增長，還本付息需求不斷增加，特別是處于建設期的專項債券項目短期內無法形成收益，政府償債壓力增大。
?。ǘ╊A算編制指導思想及基本原則
指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆六中全會以及即將召開的黨的二十大、中央、省、市、縣有關會議精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，繼續(xù)實施積極的財政政策，確保積極的財政政策提升效能；全面落實政府過緊日子要求，大力壓減非剛性非重點支出；加強財政資源統(tǒng)籌，強化績效管理，提高財政支出效率；創(chuàng)新預算編制手段，著力搭健全新預算編審體系，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，全力保障全縣高質量跨越式發(fā)展。
基本原則：一是突出重點。將“三?！敝С鲎鳛?022年預算安排的重點，兜牢兜實“三保”底線，按照?；久裆?、保工資、保運轉、保債務風險可控的順序進行保障，按照基本民生領域支出要求足額保障各類基本民生項目資金需要；將人員支出預算足額納入年初預算予以保障，確保各項改革政策得到有效落實；按照基本支出定額標準保障預算單位正常運轉；優(yōu)化支出結構，確?！傲€(wěn)”、“六?！必瀼芈鋵?、縣委、縣政府確定的重大項目、重點工作的穩(wěn)步推進。二是厲行節(jié)約。根據中央、省、市關于政府過“緊日子”的相關要求，按照有保有壓的原則，對部門預算中涉及的一般性支出，進行壓縮、清理、歸并、取消，無特殊情況，部門項目支出原則在上年基礎上只減不增。按照量力而行的原則合理確定財政支出標準，嚴格控制非急需、非剛性支出?？h財政安排各部門的公用經費一律按5%的幅度壓減，“三公”經費預算按不低于3%的幅度壓減。三是強化資金統(tǒng)籌安排。實行全口徑預算管理，統(tǒng)籌使用財政資金，加強政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌銜接，將政府性基金調入一般公共預算統(tǒng)籌使用。加強跨年度預算平衡, 增強財政可持續(xù)性，統(tǒng)籌考慮預算單位上年度預算執(zhí)行、財政存量資金規(guī)模等情況，在編制項目支出時，對上年預算執(zhí)行進度慢、存量資金規(guī)模大的預算單位，適當壓縮年初預算項目個數或資金安排額度。四是注重資金使用績效。所有預算單位全面實行預算績效目標管理，建立健全“花錢必問效、無效必問責”機制，完善預算績效管理流程，所有預算單位需編制部門整體支出績效目標，預算批復與績效目標同步下達，績效目標作為預算執(zhí)行、績效跟蹤監(jiān)控及績效評價的依據，提高財政資源配置效率和使用效益。五是防控風險。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務風險，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務，堅決遏制隱性債務增加。
?。ㄈ?022年全縣一般公共預算收支草案
2022年，一般公共預算收入目標安排58812萬元，比2021年實績58115萬元增長1.2%。其中：稅收收入預算29812萬元，比2021年實績27591萬元增長8%，非稅收入29000萬元，比2021年實績30524萬元下降5%，稅收收入與非稅收入占比為50.69%:49.31%。
一般公共預算支出目標安排246500萬元，比2021年實績 220020萬元增長12%。
全縣公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入58812萬元，上級補助收入191230萬元，調入資金57136萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1500萬元，債券轉貸收入29900萬元，上年結余收入73311萬元，收入合計411889萬元。一般公共預算支出246500萬元，上解市級支出10000萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)金200萬元，債券轉貸還本支出 29900萬元，債券還本支出（自身財力）4080萬元，年終結轉121209萬元，支出合計411889萬元，收支平衡。
2022年一般公共預算收支安排主要考慮以下幾個因素：一是深化財政預算管理制度改革，規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項、市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支。二是受減稅降費政策、新冠肺炎疫情影響，財政收入增長乏力，可用財力增長受限。三是積極的財政政策突出提升效能，更加注重精準、可持續(xù)。國家將實施常態(tài)化的財政資金直達機制，同時中央經濟工作會議明確要求“要保證財政支出強度、加快支出進度”，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生，為緩解縣鄉(xiāng)財政困難實現(xiàn)高質量發(fā)展提供了機遇。四是預計2022年兩大電站上網電量增加以及“風光水儲一體化”項目并網發(fā)電，電力增值稅有望實現(xiàn)增收；同時隨著南云高速公路、縣城三河六岸綜合治理提升工程等重大工程項目的推進，建筑業(yè)稅收預計將有所增長。五是人員剛性支出、基本民生配套、實施鄉(xiāng)村振興以及基礎設施支出持續(xù)增加，政府性債務進入還本付息高峰期，收入增幅滿足不了剛性支出的需要，按時兌付專款壓力巨大，財政運行面臨高風險、緊平衡的形勢。
以上收支預算的編制，充分考慮全縣經濟社會發(fā)展水平，與當前財政收支各項政策相銜接，若在預算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調整，稅收、上級補助收入發(fā)生變動和年度內政策性增資等不可預計支出的增減變動，我們將按照《預算法》有關規(guī)定及時做好有關預算調整工作。
?。ㄋ模┛h本級支出及“三保”支出草案
按照云南省縣級“三?！鳖A算編制審核實施細則以及省對縣“三保”編審工作要求，2022年縣本級預算支出安排以做實做細“三?！睘榈拙€，首先打足正常工資，落實好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預算；其次是根據省對縣基本財力保障要求，盡力保障各項民生支出。
1.“保工資”支出預算安排情況。2022年全縣行政事業(yè)單位在職和離退休人員預算支出136636萬元，其中：在職人員工資支出98790萬元，隨工資計提的保險、職業(yè)年金、住房公積金、工會費和職教費31984萬元。離退休人員財政原渠道補助支出5850萬元，企業(yè)退休人員支出12萬元。
2.“保運轉”支出預算安排情況。2022年全縣保運轉預算支出13872萬元。其中，機關事業(yè)單位公用支出1346萬元，車輛運行經費409萬元，村（社區(qū)）組運轉經費739萬元，離退休公用經費6萬元，村（社區(qū)）組人員經費4776萬元，部門臨聘人員經費6485萬元，志愿者生活補助106萬元，武警生活補助5萬元。
3.“保基本民生”支出預算安排情況。2022年全縣保基本民生預算支出7874萬元。一是基本支出預算安排1452萬元。其中，特困供養(yǎng)人員（原五保戶）補助188萬元，六十年代精簡退職人員職工和原村公所（辦事處）干部生活補助155萬元，生均公用經費縣級配套和民族生補助717萬元，遺屬和撫恤生活補助 380萬元，義務兵家庭優(yōu)待金12萬元。二是專項支出配套預算安排6422萬元。其中，居民最低生活保障金897萬元，殘疾人兩項補貼842萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險專項資金1393萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險662萬元，建檔立卡貧困人員參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險定額補助455萬元，營養(yǎng)餐及食堂從業(yè)人員縣級配套資金334萬元，政策性水稻、玉米保險和能繁母豬保險保費縣級配套補助資金201萬元，老齡健康長壽補助303萬元，義務兵家屬優(yōu)待金 221萬元，普通高中建檔立卡貧困戶學生、移民學生、特殊學校學生生活費補助資金等116萬元，縣級儲備糧“糧食風險基金”481萬元，臨時救助、流浪乞討人員、孤兒縣級配套補助經費21萬元，計劃生育獎優(yōu)免補專項資金120萬元，優(yōu)撫對象、自主就業(yè)退役士兵一次性經濟補助經費等158萬元，破產終結改制企業(yè)退休人員大病保險補助資金34萬元，離休干部醫(yī)療費專項補助資金90萬元，艾滋病綜合防治等民生支出94萬元。
4.安排促發(fā)展等其他各類專項支出預算情況。2022年全縣促發(fā)展等支出預算安排20801萬元，其中：安排烤煙和甘蔗等產業(yè)發(fā)展資金1000萬元，工業(yè)企業(yè)升規(guī)專項補助資金80萬元，項目前期工作經費以及部門重點工作專項經費3606萬元，土地入股分紅、零星退股資金和到期退股本專項資金1777萬元，市政公共設施維護337萬元，非稅收入成本性支出387萬元，安排地方政府一般債券到期利息專項資金5444萬元，地方政府債券發(fā)行費90萬元，中國農發(fā)行重點建設基金回購補助資金160萬元，12鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興和武裝工作經費162萬元，安排其他專項支出1178萬元，債務還本支出4080萬元，預備費2500萬元。
為切實兜牢2022年“?；久裆?、保工資、保運轉”底線。2022年我縣本級預算收支平衡將通過增加地方收入、增加調入資金和全額打足上級體制性補助等方式落實“三?！敝С?。2022年預計從政府性基金收入等渠道調入資金57136萬元，用于彌補一般公共預算財力缺口，其中：政府性基金調入2700萬元，其他調入54436萬元。調入資金全部用于縣本級一般公共預算支出。因此今年預算安排各部門的縣本級專項資金，在年度預算執(zhí)行中縣財政將在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級預算安排的各項專項資金，確保我縣財政平穩(wěn)運行。
5.2022年轉移支付資金和政府債務限額情況
2022年，上級財政部門預下達云縣縣級基本財力補助資金10090萬元。按《云南省省對下縣級基本財力保障機制辦法》等規(guī)定, 我縣在預算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機構正常運轉和縣級民生配套等支出。
按照《預算法》和《關于加強地方政府性債務管理的意見》規(guī)定，地方政府債務規(guī)模實行限額管理，目前我縣政府債務余額為251027萬元。其中：一般債務余額170007萬元，專項債務余額81020萬元。截止2021年末，我縣地方政府債務限額為239654萬元，市級尚未下達2021年新增債務限額，按照限額分配原則，預計我縣2021年新增債務限額48000萬元，全縣地方政府債務限額預計為287654萬元，其中：一般債務限額206621萬元，專項債務限額81033萬元,我縣還有36627萬元的債務舉借空間。
在2022年預算年度開始后，縣人代會批準預算之前，為保障縣本級正常運轉，縣財政按預算管理規(guī)定已將上年度結轉的支出以及必須支付的基本支出提前下達各部門，根據市財政局提前下達轉移支付的有關要求，部分省對縣的轉移支付也按一定比例提前下達。2022年縣本級地方財政預算具體情況詳見附表。
?。ㄎ澹┱曰鹗罩Р莅?span style="display:none">大牛工程師
2022年，政府性基金收入預算17630萬元，比2021年實績5260萬元增收 12370萬元，增長235.2%。其中：土地出讓收入13500萬元，污水處理費收入700萬元，城市基礎設施配套費收入700萬元，專項債券對應項目專項收入2730萬元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的管理要求，2022年，政府性基金支出預算79431萬元，比2021年實績44759萬元增支34672萬元，增長77.5%。其中：用當年政府性基金收入安排縣本級基金支出14631萬元；上級基金專項補助支出3300萬元；專項債券支出 55000萬元，上年結轉專項債券支出6500萬元。
政府性基金預算平衡情況：本年基金收入17630萬元，上級補助收入3300萬元，上年結余9422萬元，專項債券轉貸收入55000萬元，基金收入總計85352萬元。本年基金支出79431萬元，調出資金2700萬元，年終結余3201萬元，專項債務還本支出20萬元，各項支出合計85352萬元，收支平衡。
2022年政府性基金預算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預計比上年增收；支出方面主要是土地出讓金收入對應安排支出增加，專項債務收入安排的支出和專項債券利息支出增加。
?。┥鐣ｋU基金收支草案
2022年，社會保險基金預算收入安排124830萬元，較上年支出增長11.6%；社?；痤A算支出安排114045萬元，較上年支出增長8.9%；2022年，社?；鸨灸晔罩ьA算結余10785萬元，年末滾存結余79509萬元。
全縣社會保險基金收入預算主要考慮：一是社會保險費繳費基數的增長和參保繳費人數的增長，保費收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險繳費標準提高，保費收入相應增長。三是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人繳費最低標準提高，保費收入增加；2021年清理歷年休眠數據導致2022年喪葬補助金支出增加，財政補貼收入增加；追回歷年死亡人員多領冒領養(yǎng)老金，其他收入增加。四是失業(yè)保險基金預計2022年申領失業(yè)保險待遇支出人數增加，上級補助收入增加。五是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，上級撥入待遇支出對上級補助收入的影響。
全縣社會保險基金支出預算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險由省級統(tǒng)籌，縣級保費全額上解因素對上解支出的影響。二是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險清理休眠數據，補發(fā)以前年度待遇支出。三是失業(yè)保險金預計2022年申領失業(yè)保險待遇支出人數增加，待遇支出增加。
?。ㄆ撸﹪匈Y本經營預算草案
2022年，云縣有縣屬國有企業(yè)27戶，根據《云縣人民政府關于試行國有資本經營預算的意見》文件要求，“縣屬國有獨資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤的5%比例上交國有資本收益。凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”的規(guī)定，因云縣全部國有企業(yè)凈利潤都低于50萬元，沒有上繳國有資本收益，所以今年我縣不具備編制縣級國有資本經營預算條件。
四、2022年財政工作主要措施
2022年，是新一屆縣人民政府施政的開局之年，也是迎接黨的二十大勝利召開的關鍵之年，財政工作將立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念，按照積極的財政政策要提升效能，全面推進預算管理一體化改革，加大財源培植力度，積極爭取上級支持，為云縣經濟社會發(fā)展作出新貢獻。
?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，全面提升財政治理效能
始終堅持把習近平總書記對云南工作的重要指示和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神作為做好財政工作的“綱”和“魂”，作為新時代云縣財政工作的行動綱領和根本遵循，堅決把思想和行動統(tǒng)一到習近平總書記系列重要講話精神和省委、省政府，市委、市政府，縣委、縣政府部署安排上來，著力推進“大財政”建設，從講政治的高度高質高效做好各項財政工作，在學懂弄通做實上下苦功夫，在學深悟透管用上出真成效。
（二）強化組織收入，推動經濟高質量發(fā)展
落實對企業(yè)的扶持補助政策,加快推進項目建設；加強對經濟形勢和財政形勢的分析研判，深入開展收入預測和執(zhí)行分析工作；加快推進國有企業(yè)改革步伐，進一步增強企業(yè)活力；加大盤活財政存量資金、國有土地資源、行政事業(yè)單位閑置資產的力度，積極推進國有存量資產變現(xiàn)；準確把握政策在云南、在臨滄交匯疊加帶來的重大機遇，積極爭取國家、省級、市級政策在云縣早落地、早見效，確保在新一輪發(fā)展大潮中搶占先機、贏得先手。
?。ㄈ┯不A算約束，全力做好 “三?！北Ｕ?span style="display:none">大牛工程師
持續(xù)優(yōu)化財政支出結構，建立節(jié)約型財政保障機制，精打細算，嚴控一般性支出；全面壓實“三?！必熑危鰪娮龊梦铱h“三?！钡呢熑螕敚瑝簻p一般性支出，加大對鄉(xiāng)村振興、教育、社會保障和就業(yè)等民生領域的保障力度；加強庫款資金支付管理和監(jiān)控力度，對中央、省定范圍和標準內的政策應保盡保，優(yōu)先保障工資和基本民生資金支付，在“三?！蔽幢Ｕ锨安话才牌渌羌毙璺莿傂灾С?。
（四）深入財政改革，切實提高績效管理
強化監(jiān)督跟進、加快與項目主管部門建立信息聯(lián)動機制，嚴格按照要求監(jiān)督并跟進直達資金的使用情況，實施項目全生命周期管理，堅持“資金跟著項目走”，凡未納入項目庫的一律不安排預算；推動預算績效管理提質增效，健全預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制；優(yōu)化國庫集中收付管理，全部收入和支出實行國庫集中收付管理；科學統(tǒng)籌財政資源，加強本級支出和轉移支付、地方政府債券資金之間的銜接。
?。ㄎ澹娀婪讹L險意識，落實債務償還責任
強化風險意識，全力化解存量控制增量，將全縣債務率控制在安全線以內；嚴格遵循“誰舉債、誰償還，誰主管、誰負責”的原則，督促債券資金使用單位切實承擔起債券還本付息的責任；借助專項債券資金，支持重大項目建設，更好地發(fā)揮專項債券對重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，促進我縣經濟持續(xù)健康發(fā)展。
各位代表，做好2022年財政預算工作責任重大、任務艱巨。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，提高政治站位，統(tǒng)一思想認識，壓實目標責任，細化工作舉措，攻堅克難、開拓進取，努力完成全年財政目標任務，為我縣奮力開創(chuàng)全面建設社會主義現(xiàn)代化新局面貢獻財政力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開!
以上報告，請予審查。
