（云南?。╆P(guān)于臨滄市臨翔區(qū)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于臨滄市臨翔區(qū)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月15日在臨滄市臨翔區(qū)第五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
臨滄市臨翔區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將臨翔區(qū)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請臨翔區(qū)第五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查，并請區(qū)政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，全面落實(shí)習(xí)近平總書記兩次考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極的財(cái)政政策更加積極有為，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行回穩(wěn)向好，結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷深化，民生福祉持續(xù)增進(jìn)，高質(zhì)量發(fā)展態(tài)勢更加鞏固。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
剔除增值稅留抵退稅因素（4324萬元）本級一般公共預(yù)算收入完成95211萬元，完成市級年初預(yù)算94400萬元的100.86%，完成區(qū)級年初預(yù)算95069萬元的100.15%，比上年決算數(shù)（92231萬元）增收2980萬元，增幅3.23%。其中：稅收收入57719萬元，同比減收1300萬元，下降2.2%，占一般公共預(yù)算收入的60.62%；非稅收入37492萬元，同比增收4280萬元，增長12.89%，占一般公共預(yù)算收入的39.38%。按自然口徑本級一般公共預(yù)算收入完成90887萬元，同比減收1344萬元，下降1.46%。其中：稅收收入53395萬元，同比減收5624萬元，下降9.53%，占一般公共預(yù)算收入的58.75%；非稅收入37492萬元，同比增收4280萬元，增長12.89%，占一般公共預(yù)算收入的41.25%。本級一般公共預(yù)算支出完成310606萬元，完成年初預(yù)算數(shù)310500萬元的100.03%，同比增支31288萬元，增長11.2%。民生支出完成245048萬元，占支出比重79%，重點(diǎn)民生支出得到有力保障，基本公共服務(wù)能力水平不斷提升。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：全區(qū)收入總計(jì)451409萬元，其中：本級一般公共預(yù)算收入90887萬元，上級補(bǔ)助收入235862萬元（返還性補(bǔ)助收入6139萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入178557萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入51166萬元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入27600萬元，調(diào)入資金39499萬元（存量資金統(tǒng)籌調(diào)入），上年結(jié)轉(zhuǎn)56454萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1107萬元。全區(qū)支出總計(jì)400503萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出310606萬元，上解省、市級專項(xiàng)支出20703萬元，一般債務(wù)還本支出31396萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37798萬元。年終結(jié)轉(zhuǎn)50906萬元（上級補(bǔ)助），2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
本級政府性基金預(yù)算收入完成53286萬元，完成年初預(yù)算41065萬元的129.76%，同比減收11547萬元，下降17.81%。本級政府性基金預(yù)算支出完成86111萬元，完成年初預(yù)算64091萬元的134.36%，同比增支17965萬元，增長26.36%，增支原因主要是上年?duì)幦〉胤秸畬ｍ?xiàng)債券項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)本年支出17000萬元。
政府性基金預(yù)算平衡情況：全區(qū)收入總計(jì)93144萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入完成53286萬元，上級補(bǔ)助收入完成3832萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15000萬元，上年結(jié)余21026萬元。全區(qū)支出總計(jì)87968萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算支出86111萬元，上解支出1857萬元。年終結(jié)轉(zhuǎn)5176萬元（其中上級補(bǔ)助4122萬元，本級結(jié)余1054萬元），2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入154481萬元，完成年初預(yù)算153834萬元的100.42%，同比增收13141萬元，增長9.29%，增收原因主要是被征地農(nóng)民保障金代繳工作推進(jìn)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入增加，2022年度全省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)提高，保費(fèi)收入增加。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出146223萬元，完成年初預(yù)算139145萬元的105.08%，同比增支14756萬元，增長11.22%。增支主要原因是部分2021年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出因系統(tǒng)原因未清算，延至2022年支出；職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入增加，同時(shí)上解上級支出增加。
社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：全區(qū)收入總計(jì)154481萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收入154481萬元（保費(fèi)收入90465萬元，利息收入153萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入8532萬元，上級補(bǔ)助收入51326萬元，轉(zhuǎn)移支付及其他收入4005萬元），上年結(jié)余40169萬元。全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年支出總計(jì)146223萬元，其中：保險(xiǎn)待遇支出77990萬元，轉(zhuǎn)移支出及其他支出1023萬元，失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出705萬元，上解支出66505萬元。收支相抵后，本年收支結(jié)余8258萬元，年末滾存結(jié)余48427萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入55萬元，完成年初預(yù)算56萬元的98.21%，其中上年結(jié)轉(zhuǎn)30萬元，上級補(bǔ)助收入25萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出55萬元，完成年初預(yù)算56萬元的98.21%。收支相抵本年無結(jié)余。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入情況
2022年，全區(qū)共爭取上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入239719萬元，其中：一般公共預(yù)算收入235862萬元（返還性補(bǔ)助收入6139萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入178557萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入51166萬元）。政府性基金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3832萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入25萬元。
2.地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入情況
2022年?duì)幦⌒略鰧ｍ?xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入15000萬元（臨翔區(qū)污水處理提質(zhì)增效項(xiàng)目）。
3.調(diào)入資金情況
2022年調(diào)入資金39499萬元，主要是清理財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)存量資金統(tǒng)籌調(diào)入。
4.政府債務(wù)情況
截至2022年底，全區(qū)政府債務(wù)余額330479萬元（一般債務(wù)137479萬元，專項(xiàng)債務(wù)193000萬元）。全區(qū)政府債務(wù)限額為365483萬元（一般債務(wù)172483萬元，專項(xiàng)債務(wù)193000萬元），債務(wù)余額控制在限額內(nèi)。
5.預(yù)備費(fèi)使用情況
2022年，年初預(yù)算按照本級一般公共預(yù)算支出數(shù)310500萬元的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)3200萬元，動(dòng)用預(yù)備費(fèi)用于疫情防控支出1038萬元，用于生活垃圾填埋場滲濾液調(diào)節(jié)池應(yīng)急搶險(xiǎn)工程項(xiàng)目資金110萬元。
6.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況
2022年，年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1107萬元，本年動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1107萬元，年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37798萬元，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額37798萬元。
7.上解支出情況
一般公共預(yù)算上解20703萬元，除正常上解5871萬元，新增增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫上解省級3532萬元，統(tǒng)籌縣級上年結(jié)轉(zhuǎn)上解市級11300萬元
政府性基金預(yù)算上解2021、2022年度土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出省級統(tǒng)籌1857萬元。
以上數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會(huì)有變化。我們將在上級財(cái)政部門審核批復(fù)我區(qū)財(cái)政總決算后，及時(shí)向區(qū)人大常委會(huì)作專題報(bào)告。
二、2022年重點(diǎn)工作報(bào)告事項(xiàng)
（一）落實(shí)大規(guī)模留抵退稅政策情況
今年以來，國家實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策，聚焦小微企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)加大留抵退稅力度，對小微企業(yè)和制造業(yè)等六類行業(yè)增值稅留抵稅額實(shí)行全面退稅，并進(jìn)一步擴(kuò)大到批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等七類行業(yè)，按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額，減的是稅費(fèi)，增的是信心。我區(qū)全年為128戶納稅人辦理增值稅留抵退稅14825萬元，其中區(qū)本級完成增值稅留抵退稅7856萬元（留抵退稅2236萬元，增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫2088萬元，通過上解方式上劃省級增值稅留抵退稅3532萬元），實(shí)實(shí)在在地為企業(yè)送紅利，激發(fā)企業(yè)活力。
（二）財(cái)政直達(dá)資金使用情況
我區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署以及市財(cái)政局關(guān)于直達(dá)資金監(jiān)控工作的部署要求，厘清職責(zé)分工，壓實(shí)工作責(zé)任，以系統(tǒng)為支撐，以直達(dá)資金臺賬為基礎(chǔ)，在總結(jié)2021年直達(dá)資金相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，繼續(xù)規(guī)范直達(dá)資金分配下達(dá)、資金支付掛接、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放狀況的監(jiān)督和管理，促進(jìn)資金落實(shí)到位、規(guī)范使用，持續(xù)做好2022年財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制有關(guān)工作。對中央直達(dá)資金實(shí)行全程監(jiān)控，對直達(dá)資金指標(biāo)實(shí)行單獨(dú)標(biāo)識，資金監(jiān)管貫穿資金下達(dá)、撥付和使用全過程；認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹財(cái)政部和市財(cái)政局各項(xiàng)政策規(guī)定，及時(shí)將指標(biāo)信息以及資金支付信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，強(qiáng)化資金日常監(jiān)管和動(dòng)態(tài)監(jiān)督，緊盯資金流向和具體使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并予以糾正，防止違法違規(guī)問題發(fā)生，切實(shí)提高資金使用效益；督促各歸口業(yè)務(wù)部門隨時(shí)關(guān)注所屬直達(dá)資金指標(biāo)的計(jì)劃申報(bào)、審核、支付，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并阻止問題的發(fā)生。2022年直達(dá)資金共惠及22584人次，惠及人員補(bǔ)助811萬元，較好地落實(shí)了各項(xiàng)“六穩(wěn)”“六?！闭叽胧?，并在統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮積極作用。
1.直達(dá)資金情況
上級共下達(dá)臨翔區(qū)2022年直達(dá)資金87081萬元，其中：支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金16672萬元，一般轉(zhuǎn)移支付13647萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1287萬元，共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付55475萬元。本級分配下達(dá)87081萬元，分配下達(dá)進(jìn)度100%，撥付資金79585萬元，執(zhí)行進(jìn)度91.4%。結(jié)轉(zhuǎn)下年7496萬元按規(guī)定原用途繼續(xù)使用。
2.參照直達(dá)資金情況
上級共下達(dá)臨翔區(qū)2022年參照直達(dá)資金687萬元，本級分配下達(dá)687萬元，分配進(jìn)度100%。已支付資金424萬元，支付進(jìn)度61.7%。結(jié)轉(zhuǎn)下年263萬元按規(guī)定原用途繼續(xù)使用。
（三）“三?！敝С鰣?zhí)行情況
我區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)工作的重要指示精神以及堅(jiān)持過“更緊日子”的要求，進(jìn)一步提高政治站位、壓實(shí)區(qū)級“三?！北Ｕ县?zé)任，堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先保障順序，確保人員工資發(fā)放和民生政策兌現(xiàn)。加強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行預(yù)警監(jiān)測，加強(qiáng)資金調(diào)度和庫款保障，確?！叭！边\(yùn)行不出問題，確?！叭！倍档米?、財(cái)政可持續(xù)。全年安排“三保”支出151638萬元，實(shí)際支出151638萬元，執(zhí)行率為100%，其中：保工資105884萬元，保基本民生39570萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6184萬元。
（四）績效管理情況
一是建立健全全方位、全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。將部門和單位所有項(xiàng)目支出全面納入績效管理，并將事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)實(shí)施和績效結(jié)果應(yīng)用貫穿于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算等全過程，實(shí)現(xiàn)績效一體化，預(yù)算績效管理水平得到提升。二是開展2021年財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，共選取40個(gè)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目，為下步政府項(xiàng)目建設(shè)提供了評價(jià)及決策依據(jù)。三是對納入2023年年初預(yù)算項(xiàng)目全覆蓋開展績效目標(biāo)審核，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
各位代表，全區(qū)財(cái)政工作在困難重重、百年變局和世紀(jì)疫情矛盾交織的困境下取得了來之不易的成績。在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒的認(rèn)識到財(cái)政運(yùn)行中面臨的諸多困難和問題。放眼寰球，新冠疫情疊加烏克蘭危機(jī)，世界經(jīng)濟(jì)正邁入高通脹、高利率、高債務(wù)、高成本、低增長階段，重重陰霾籠罩全球。縱觀國內(nèi)，需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力持續(xù)顯現(xiàn)，超預(yù)期突發(fā)因素帶來嚴(yán)重沖擊，經(jīng)濟(jì)下行壓力明顯增大，并在短期內(nèi)無法有效緩解，我們將高度正視困難和問題，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，切實(shí)提升財(cái)政保障能力和防范風(fēng)險(xiǎn)能力，努力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤、保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，完成全年目標(biāo)任務(wù)。
（一）預(yù)算編制思路及原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)黨的十九屆及歷次全會(huì)、黨的二十大及習(xí)近平總書記兩次考察云南重要講話精神和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議等精神。認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院副總理胡春華調(diào)研臨滄的指示精神和省第十一次黨代會(huì)、市第五次黨代會(huì)及區(qū)第五次黨代會(huì)精神。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以保障和改善民生為中心；加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)政府過“更緊日子”要求，發(fā)揮好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、優(yōu)生態(tài)、防風(fēng)險(xiǎn)的重要作用；進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)稅體制改革，堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化預(yù)算管理，繼續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，大力發(fā)展鄉(xiāng)村振興，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，提高支出績效，有效防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，加快建立完善現(xiàn)代財(cái)政制度，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
基本原則：一是實(shí)施“零基預(yù)算”原則。取消財(cái)政資金的“基數(shù)”，改變“基數(shù)+增長”的預(yù)算編制方式，以零為基點(diǎn)，實(shí)行預(yù)算一年一定。各預(yù)算單位所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，緊緊圍繞上級黨委、政府決策部署和工作要求，根據(jù)財(cái)力狀況、政策要求和項(xiàng)目儲(chǔ)備情況，細(xì)化審核編制預(yù)算。完善項(xiàng)目排序機(jī)制，分清輕重緩急，集中財(cái)力保障重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革。二是堅(jiān)持“以收定支、量力而行”的原則。充分考慮落實(shí)減稅降費(fèi)、留抵退稅一攬子組合政策影響等因素，科學(xué)預(yù)測、實(shí)事求是地編制收入預(yù)算，切實(shí)提高財(cái)政收入質(zhì)量。堅(jiān)持量入為出，結(jié)合實(shí)際支出需要和財(cái)力情況科學(xué)核定預(yù)算，在保障好“三?！被A(chǔ)上，集中財(cái)力支持區(qū)委、區(qū)政府確定的重大項(xiàng)目建設(shè)。三是堅(jiān)持“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”的原則。認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于艱苦奮斗、勤儉節(jié)約一系列重要論述精神，堅(jiān)決落實(shí)過“更緊日子”要求，精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算只減不增，把節(jié)省下來的資金優(yōu)先安排用于保障“三?！敝С觥Ｋ氖菆?jiān)持“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、花錢有效”的原則。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，科學(xué)安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目績效審核，強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提高資金使用效益。
（二）財(cái)政收支預(yù)算
按照“以收定支、量力而行”的原則，在充分考慮影響財(cái)政收支各種因素的基礎(chǔ)上，對2023年財(cái)政預(yù)算安排建議如下：
1.一般公共預(yù)算
全區(qū)本級一般公共預(yù)算收入96300萬元，比上年執(zhí)行數(shù)90887萬元增加5413萬元，增長5.96%。
——按執(zhí)收部門分：剔除增值稅留抵退稅因素區(qū)稅務(wù)局完成68234萬元，同比上年68616萬元減少382萬元，下降0.56%；按自然口徑區(qū)稅務(wù)局完成64984萬元，比上年執(zhí)行數(shù)64292萬元增加692萬元，增長1.08%；區(qū)財(cái)政局完成29950萬元，比上年執(zhí)行數(shù)24974萬元增加4976萬元，增長19.92%；工業(yè)園區(qū)完成1366萬元，比上年執(zhí)行數(shù)1621萬元減少255萬元，下降15.73%。
——按收入結(jié)構(gòu)分：稅收收入59150萬元（不含增值稅留抵退稅3250萬元），占比61.42%，比上年執(zhí)行數(shù)53395萬元（不含預(yù)計(jì)增值稅留抵退稅4324萬元）增加5755萬元，增長10.78%；非稅收入37150萬元，占比38.58%，比上年執(zhí)行數(shù)37492萬元減少342萬元，下降0.92%。
全區(qū)本級一般公共預(yù)算支出319000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)310606萬元增長2.7%。本級可用財(cái)力安排支出191925萬元（基本支出137210萬元，項(xiàng)目支出54715萬元），預(yù)留預(yù)備費(fèi)3300萬元，預(yù)計(jì)上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助30000萬元，預(yù)計(jì)上級指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出93775萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)50906萬元）。
本級一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)目情況
——基本支出137210萬元，同比增加2795萬元，增長2.08%，占可用財(cái)力191925萬元的71.49%。主要構(gòu)成是：保工資102003萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)3076萬元，?；久裆?745萬元。
——項(xiàng)目支出178490萬元，同比增加5605萬元，增長3.24%，其中：區(qū)級可用財(cái)力安排項(xiàng)目支出54715萬元，同比增加29970萬元，增長121.12%，占可用財(cái)力191925萬元的28.51%。根據(jù)財(cái)政體制改革“增一般、降專項(xiàng)”的要求，預(yù)計(jì)上級指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目支出93775萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)50906萬元），同比減少24365萬元，下降20.6%，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目支出30000萬元，與上年持平。
——總預(yù)備費(fèi)3300萬元，同比增加100萬元，增長3.13%，占可用財(cái)力191925萬元的1.72%。
全區(qū)一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入總計(jì)348480萬元，其中：本級一般公共預(yù)算收入96300萬元，上級補(bǔ)助收入155794萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)50906萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金25000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20480萬元。支出總計(jì)348480萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出319000萬元，上解支出9000萬元，債務(wù)還本支出20480萬元。全區(qū)財(cái)政收支平衡。
2023年“三?！鳖A(yù)算情況
根據(jù)《云南省縣級“三保”預(yù)算編制審核辦法》（云財(cái)基層〔2021〕54號）及《云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)格地方預(yù)算管理 鑄牢兜實(shí)“三?！钡拙€的通知》（云財(cái)基層〔2022〕62號）要求，嚴(yán)格按照國家和省級明確的范圍和標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)“三?！北Ｕ县?zé)任，做到應(yīng)保盡保，不將超出財(cái)政承受能力范圍的提標(biāo)擴(kuò)面的項(xiàng)目納入“三保”預(yù)算編制。全年“三保”預(yù)算159171萬元，其中：保工資102003萬元 ，?；久裆?2027萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)5141萬元。
2.政府性基金預(yù)算
本級地方政府性基金預(yù)算收入45517萬元，比上年執(zhí)行數(shù)53286萬元減少7769萬元，下降14.58%，減少的主要原因是受國際、國內(nèi)大環(huán)境及房地產(chǎn)政策調(diào)控影響，經(jīng)濟(jì)下行，出讓土地交易受阻，國有土地使用權(quán)出讓收入下滑。本級政府性基金預(yù)算支出52693萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)5176萬元），比上年執(zhí)行數(shù)93144萬元減少40451萬元，下降43.43%。
全區(qū)政府性基金預(yù)算平衡情況：收入總計(jì)52693萬元，其中：本級基金收入45517萬元，上級補(bǔ)助收入2000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5176萬元。支出總計(jì)52693萬元，其中：本級政府性基金支出50836萬元，上解支出1857萬元。全區(qū)政府性基金收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入167179萬元，較上年執(zhí)行數(shù)154481萬元增加12698萬元，增長8.22%，增加主要原因：一是由于2022年收繳率僅為46%，欠費(fèi)數(shù)太大，根據(jù)上級文件要求，2023年征繳率不能小于95%。二是被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金正常繳費(fèi)人員的專項(xiàng)補(bǔ)助納入個(gè)人繳費(fèi)收入測算，保費(fèi)收入將相應(yīng)增加。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出154562萬元，較上年執(zhí)行數(shù)146223萬元增加8339萬元，增長5.7%，增加原因主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇支出增加。
社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：收入合計(jì)167179萬元，其中：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入98154萬元，利息收入189萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入8829萬元，轉(zhuǎn)移及其他收入2386萬元，上級補(bǔ)助收入57160萬元，委托投資收益461萬元。支出合計(jì)154562萬元，其中：本年保險(xiǎn)待遇支出84860萬元，轉(zhuǎn)移支出及其他支出830萬元，失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出617萬元，上解支出68255萬元。收支相抵，全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余12617萬元，年末滾存結(jié)余61044萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
由于我區(qū)國有企業(yè)存量少、規(guī)模小，且屬政策性或公益性，無上繳利潤，區(qū)本級無收入。預(yù)計(jì)上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入25萬元，用于解決歷史遺留問題及改革成本支出。收支相抵，無結(jié)余。
5.其他需要說明事項(xiàng)
預(yù)備費(fèi)按《預(yù)算法》規(guī)定的1%—3%比例安排3300萬元，占一般公共預(yù)算支出的1.04%，主要用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害及難以預(yù)見的其他特殊開支。
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，區(qū)財(cái)政局已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須支付的基本支出和重點(diǎn)保障的部分項(xiàng)目支出提前下達(dá)到各部門，確保區(qū)級各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。
四、2023年工作重點(diǎn)
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，做好今年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、意義重大。圍繞年度目標(biāo)任務(wù)，2023年我們將重點(diǎn)抓好以下六個(gè)方面的工作：
（一）加強(qiáng)財(cái)源培植，增強(qiáng)發(fā)展后勁
一是嚴(yán)格執(zhí)行《臨翔區(qū)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步落實(shí)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）和財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)單位財(cái)源建設(shè)責(zé)任，提升財(cái)政自給率水平。采取鞏固提升基礎(chǔ)稅源、大力培植新增稅源、有效盤活資源資產(chǎn)、加大財(cái)稅征管力度 、實(shí)行激勵(lì)引導(dǎo)等工作措施，提高收入質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力。二是加大財(cái)政收入組織工作，在不折不扣落實(shí)好各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入，拓寬收入渠道，堵塞跑冒滴漏，做到應(yīng)收盡收，規(guī)范非稅收入征管，加快預(yù)算支出進(jìn)度。
（二）通力合作，加大向上爭取力度
深入研究專項(xiàng)補(bǔ)助資金和政府專項(xiàng)債券相關(guān)政策，全區(qū)各級各部門全力合作，做實(shí)項(xiàng)目規(guī)劃和儲(chǔ)備工作，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，加大力度申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，全力爭取上級資金彌補(bǔ)地方財(cái)力缺口。重點(diǎn)關(guān)注基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目，以上級?？铐?xiàng)目拉動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)為地方財(cái)源培植和長遠(yuǎn)發(fā)展打牢基礎(chǔ)。
（三）盤活土地資源，彌補(bǔ)資金缺口
繼續(xù)加大征地拆遷力度，加快推進(jìn)土地收儲(chǔ)和掛牌出讓工作進(jìn)度，加大對閑置土地盤活力度，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入彌補(bǔ)資金缺口，緩解財(cái)政壓力。
（四）強(qiáng)化厲行節(jié)約，保障“三?！敝С?span style="display:none">大牛工程師
堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求，精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出，力爭較上年基礎(chǔ)壓縮5%的目標(biāo)任務(wù)；實(shí)現(xiàn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算只減不增，進(jìn)一步增收節(jié)支，優(yōu)化公共財(cái)政預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理調(diào)度、統(tǒng)籌安排撥付各項(xiàng)財(cái)政資金，將有限的財(cái)政資金用在刀刃上，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，強(qiáng)化“三保”責(zé)任意識，確保“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，兜牢“三?！钡拙€，保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（五）嚴(yán)格債務(wù)管理，防控化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
建立健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目全生命周期收支平衡機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用，依法落實(shí)到期法定債券償還責(zé)任。防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量。加強(qiáng)銀政合作，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，拉長還貸周期，在逐年減少地方政府隱性債務(wù)的基礎(chǔ)上，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（六）繼續(xù)深化預(yù)算管理改革，全面實(shí)施預(yù)算績效管理
一是加大專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合力度，及時(shí)清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加強(qiáng)財(cái)政專戶和預(yù)算單位賬戶管理，提高資金使用效益。二是增強(qiáng)績效意識，實(shí)行全過程預(yù)算績效管理，對項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問效，充分開展項(xiàng)目事前績效評估，健全績效管理成果應(yīng)用機(jī)制。三是實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理，嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算，不撥款”，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。
各位代表，2023年財(cái)政形勢更加復(fù)雜嚴(yán)峻，我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大、區(qū)政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督，全面落實(shí)區(qū)委決策部署和區(qū)人大及其常委會(huì)有關(guān)決議。不忘初心、牢記使命，堅(jiān)定信心，攻堅(jiān)克難，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，推動(dòng)我區(qū)高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供財(cái)力保障，為完成全年財(cái)政各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。
以上報(bào)告，請予審議。
名詞解釋
1.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。應(yīng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財(cái)政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
6.預(yù)備費(fèi)：是指按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置的、用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。各級預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用方案，由本級政府財(cái)政部門提出，報(bào)本級政府決定。
7.預(yù)算績效管理：以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。
8.財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
9.增值稅留抵退稅政策：自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵退稅制度，對于滿足一定條件的企業(yè)可以申請退還增量留抵退稅額。2022年黨中央、國務(wù)院決定實(shí)施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴(kuò)大退還增值稅增量留抵退稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵退稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵退稅額。
10.直達(dá)機(jī)制：將過去財(cái)政資金層層審批分配改為中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)，即“一竿子”分配到基層或者項(xiàng)目單位。
11.政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
12.“三?！敝С觯褐浮氨；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”?！氨；久裆狈秶▏壹笆〖壓硕ǖ牟⒓{入基本民生政策目錄動(dòng)態(tài)管理的45項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項(xiàng)目?！氨９べY”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補(bǔ)貼政策及績效獎(jiǎng)勵(lì)政策?！氨＿\(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村（社區(qū)）人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
