（云南?。╆P于臨滄市臨翔區(qū)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
關于臨滄市臨翔區(qū)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
——2023年2月15日在臨滄市臨翔區(qū)第五屆人民代表大會第二次會議上
臨滄市臨翔區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現將臨翔區(qū)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）提請臨翔區(qū)第五屆人民代表大會第二次會議審查，并請區(qū)政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，在區(qū)委的堅強領導下，全區(qū)財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，全面落實習近平總書記兩次考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極的財政政策更加積極有為，高效統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，全區(qū)經濟運行回穩(wěn)向好，結構調整不斷深化，民生福祉持續(xù)增進，高質量發(fā)展態(tài)勢更加鞏固。
（一）2022年預算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預算收支執(zhí)行情況
剔除增值稅留抵退稅因素（4324萬元）本級一般公共預算收入完成95211萬元，完成市級年初預算94400萬元的100.86%，完成區(qū)級年初預算95069萬元的100.15%，比上年決算數（92231萬元）增收2980萬元，增幅3.23%。其中：稅收收入57719萬元，同比減收1300萬元，下降2.2%，占一般公共預算收入的60.62%；非稅收入37492萬元，同比增收4280萬元，增長12.89%，占一般公共預算收入的39.38%。按自然口徑本級一般公共預算收入完成90887萬元，同比減收1344萬元，下降1.46%。其中：稅收收入53395萬元，同比減收5624萬元，下降9.53%，占一般公共預算收入的58.75%；非稅收入37492萬元，同比增收4280萬元，增長12.89%，占一般公共預算收入的41.25%。本級一般公共預算支出完成310606萬元，完成年初預算數310500萬元的100.03%，同比增支31288萬元，增長11.2%。民生支出完成245048萬元，占支出比重79%，重點民生支出得到有力保障，基本公共服務能力水平不斷提升。
一般公共預算收支平衡情況：全區(qū)收入總計451409萬元，其中：本級一般公共預算收入90887萬元，上級補助收入235862萬元（返還性補助收入6139萬元，一般性轉移支付收入178557萬元，專項轉移支付收入51166萬元），地方政府債券轉貸收入27600萬元，調入資金39499萬元（存量資金統(tǒng)籌調入），上年結轉56454萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1107萬元。全區(qū)支出總計400503萬元，其中：本級一般公共預算支出310606萬元，上解省、市級專項支出20703萬元，一般債務還本支出31396萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金37798萬元。年終結轉50906萬元（上級補助），2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
本級政府性基金預算收入完成53286萬元，完成年初預算41065萬元的129.76%，同比減收11547萬元，下降17.81%。本級政府性基金預算支出完成86111萬元，完成年初預算64091萬元的134.36%，同比增支17965萬元，增長26.36%，增支原因主要是上年爭取地方政府專項債券項目結轉本年支出17000萬元。
政府性基金預算平衡情況：全區(qū)收入總計93144萬元，其中：本級政府性基金預算收入完成53286萬元，上級補助收入完成3832萬元，地方政府專項債務轉貸收入15000萬元，上年結余21026萬元。全區(qū)支出總計87968萬元，其中：本級政府性基金預算支出86111萬元，上解支出1857萬元。年終結轉5176萬元（其中上級補助4122萬元，本級結余1054萬元），2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金預算收入154481萬元，完成年初預算153834萬元的100.42%，同比增收13141萬元，增長9.29%，增收原因主要是被征地農民保障金代繳工作推進，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保費收入增加，2022年度全省職工基本養(yǎng)老保險繳費基數提高，保費收入增加。
社會保險基金預算支出146223萬元，完成年初預算139145萬元的105.08%，同比增支14756萬元，增長11.22%。增支主要原因是部分2021年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險待遇支出因系統(tǒng)原因未清算，延至2022年支出；職工基本養(yǎng)老保險保費收入增加，同時上解上級支出增加。
社會保險基金平衡情況：全區(qū)收入總計154481萬元，其中：社會保險基金預算本年收入154481萬元（保費收入90465萬元，利息收入153萬元，財政補貼收入8532萬元，上級補助收入51326萬元，轉移支付及其他收入4005萬元），上年結余40169萬元。全區(qū)社會保險基金預算本年支出總計146223萬元，其中：保險待遇支出77990萬元，轉移支出及其他支出1023萬元，失業(yè)保險補貼支出705萬元，上解支出66505萬元。收支相抵后，本年收支結余8258萬元，年末滾存結余48427萬元。
4.國有資本經營預算執(zhí)行情況
國有資本經營預算收入55萬元，完成年初預算56萬元的98.21%，其中上年結轉30萬元，上級補助收入25萬元。國有資本經營預算支出55萬元，完成年初預算56萬元的98.21%。收支相抵本年無結余。
（二）其他需要報告的事項
1.上級轉移支付補助收入情況
2022年，全區(qū)共爭取上級轉移支付補助收入239719萬元，其中：一般公共預算收入235862萬元（返還性補助收入6139萬元，一般性轉移支付補助收入178557萬元，專項轉移支付補助收入51166萬元）。政府性基金專項轉移支付補助收入3832萬元。國有資本經營預算收入25萬元。
2.地方政府專項債券轉貸收入情況
2022年爭取新增專項債券轉貸收入15000萬元（臨翔區(qū)污水處理提質增效項目）。
3.調入資金情況
2022年調入資金39499萬元，主要是清理財政結余結轉存量資金統(tǒng)籌調入。
4.政府債務情況
截至2022年底，全區(qū)政府債務余額330479萬元（一般債務137479萬元，專項債務193000萬元）。全區(qū)政府債務限額為365483萬元（一般債務172483萬元，專項債務193000萬元），債務余額控制在限額內。
5.預備費使用情況
2022年，年初預算按照本級一般公共預算支出數310500萬元的1%至3%設置預備費3200萬元，動用預備費用于疫情防控支出1038萬元，用于生活垃圾填埋場滲濾液調節(jié)池應急搶險工程項目資金110萬元。
6.預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排使用情況
2022年，年初預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1107萬元，本年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1107萬元，年末補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金37798萬元，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額37798萬元。
7.上解支出情況
一般公共預算上解20703萬元，除正常上解5871萬元，新增增值稅留抵退稅省級以下調庫上解省級3532萬元，統(tǒng)籌縣級上年結轉上解市級11300萬元
政府性基金預算上解2021、2022年度土地出讓收入用于農業(yè)農村支出省級統(tǒng)籌1857萬元。
以上數據均為執(zhí)行數，部分數據可能會有變化。我們將在上級財政部門審核批復我區(qū)財政總決算后，及時向區(qū)人大常委會作專題報告。
二、2022年重點工作報告事項
（一）落實大規(guī)模留抵退稅政策情況
今年以來，國家實施新的組合式稅費支持政策，聚焦小微企業(yè)和重點行業(yè)加大留抵退稅力度，對小微企業(yè)和制造業(yè)等六類行業(yè)增值稅留抵稅額實行全面退稅，并進一步擴大到批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等七類行業(yè)，按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額，減的是稅費，增的是信心。我區(qū)全年為128戶納稅人辦理增值稅留抵退稅14825萬元，其中區(qū)本級完成增值稅留抵退稅7856萬元（留抵退稅2236萬元，增值稅留抵退稅省級以下調庫2088萬元，通過上解方式上劃省級增值稅留抵退稅3532萬元），實實在在地為企業(yè)送紅利，激發(fā)企業(yè)活力。
（二）財政直達資金使用情況
我區(qū)認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署以及市財政局關于直達資金監(jiān)控工作的部署要求，厘清職責分工，壓實工作責任，以系統(tǒng)為支撐，以直達資金臺賬為基礎，在總結2021年直達資金相關工作經驗做法的基礎上，繼續(xù)規(guī)范直達資金分配下達、資金支付掛接、惠企利民補貼補助發(fā)放狀況的監(jiān)督和管理，促進資金落實到位、規(guī)范使用，持續(xù)做好2022年財政資金直達機制有關工作。對中央直達資金實行全程監(jiān)控，對直達資金指標實行單獨標識，資金監(jiān)管貫穿資金下達、撥付和使用全過程；認真學習貫徹財政部和市財政局各項政策規(guī)定，及時將指標信息以及資金支付信息導入監(jiān)控系統(tǒng)，強化資金日常監(jiān)管和動態(tài)監(jiān)督，緊盯資金流向和具體使用情況，及時發(fā)現風險點并予以糾正，防止違法違規(guī)問題發(fā)生，切實提高資金使用效益；督促各歸口業(yè)務部門隨時關注所屬直達資金指標的計劃申報、審核、支付，及時發(fā)現并阻止問題的發(fā)生。2022年直達資金共惠及22584人次，惠及人員補助811萬元，較好地落實了各項“六穩(wěn)”“六?！闭叽胧?，并在統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展中發(fā)揮積極作用。
1.直達資金情況
上級共下達臨翔區(qū)2022年直達資金87081萬元，其中：支持基層落實減稅降費和重點民生等專項轉移支付資金16672萬元，一般轉移支付13647萬元，專項轉移支付1287萬元，共同財政事權轉移支付55475萬元。本級分配下達87081萬元，分配下達進度100%，撥付資金79585萬元，執(zhí)行進度91.4%。結轉下年7496萬元按規(guī)定原用途繼續(xù)使用。
2.參照直達資金情況
上級共下達臨翔區(qū)2022年參照直達資金687萬元，本級分配下達687萬元，分配進度100%。已支付資金424萬元，支付進度61.7%。結轉下年263萬元按規(guī)定原用途繼續(xù)使用。
（三）“三?！敝С鰣?zhí)行情況
我區(qū)認真貫徹落實中央關于?；久裆?、保工資、保運轉工作的重要指示精神以及堅持過“更緊日子”的要求，進一步提高政治站位、壓實區(qū)級“三保”保障責任，堅持“三保”優(yōu)先保障順序，確保人員工資發(fā)放和民生政策兌現。加強財政運行預警監(jiān)測，加強資金調度和庫款保障，確保“三?！边\行不出問題，確?！叭！倍档米?、財政可持續(xù)。全年安排“三?！敝С?51638萬元，實際支出151638萬元，執(zhí)行率為100%，其中：保工資105884萬元，?；久裆?9570萬元，保運轉6184萬元。
（四）績效管理情況
一是建立健全全方位、全過程預算績效管理機制。將部門和單位所有項目支出全面納入績效管理，并將事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施和績效結果應用貫穿于預算編制、預算執(zhí)行、決算等全過程，實現績效一體化，預算績效管理水平得到提升。二是開展2021年財政重點項目績效評價，共選取40個財政預算項目，為下步政府項目建設提供了評價及決策依據。三是對納入2023年年初預算項目全覆蓋開展績效目標審核，不斷提高財政資金使用效益。
三、2023年地方財政預算草案
各位代表，全區(qū)財政工作在困難重重、百年變局和世紀疫情矛盾交織的困境下取得了來之不易的成績。在充分肯定成績的同時，我們也清醒的認識到財政運行中面臨的諸多困難和問題。放眼寰球，新冠疫情疊加烏克蘭危機，世界經濟正邁入高通脹、高利率、高債務、高成本、低增長階段，重重陰霾籠罩全球。縱觀國內，需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力持續(xù)顯現，超預期突發(fā)因素帶來嚴重沖擊，經濟下行壓力明顯增大，并在短期內無法有效緩解，我們將高度正視困難和問題，兜牢兜實“三?！钡拙€，切實提升財政保障能力和防范風險能力，努力穩(wěn)住經濟大盤、保持財政平穩(wěn)運行，完成全年目標任務。
（一）預算編制思路及原則
指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實黨的十九屆及歷次全會、黨的二十大及習近平總書記兩次考察云南重要講話精神和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信和中央經濟工作會議等精神。認真落實國務院副總理胡春華調研臨滄的指示精神和省第十一次黨代會、市第五次黨代會及區(qū)第五次黨代會精神。堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、服務和融入新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以保障和改善民生為中心；加大優(yōu)化支出結構力度，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實政府過“更緊日子”要求，發(fā)揮好穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、優(yōu)生態(tài)、防風險的重要作用；進一步推進財稅體制改革，堅持依法理財，強化預算管理，繼續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，大力發(fā)展鄉(xiāng)村振興，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，提高支出績效，有效防范化解財政金融風險，加快建立完善現代財政制度，促進全區(qū)經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
基本原則：一是實施“零基預算”原則。取消財政資金的“基數”，改變“基數+增長”的預算編制方式，以零為基點，實行預算一年一定。各預算單位所有預算支出均以零為基點編制預算，緊緊圍繞上級黨委、政府決策部署和工作要求，根據財力狀況、政策要求和項目儲備情況，細化審核編制預算。完善項目排序機制，分清輕重緩急，集中財力保障重大戰(zhàn)略、重要任務、重點改革。二是堅持“以收定支、量力而行”的原則。充分考慮落實減稅降費、留抵退稅一攬子組合政策影響等因素，科學預測、實事求是地編制收入預算，切實提高財政收入質量。堅持量入為出，結合實際支出需要和財力情況科學核定預算，在保障好“三?！被A上，集中財力支持區(qū)委、區(qū)政府確定的重大項目建設。三是堅持“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”的原則。認真貫徹習近平總書記關于艱苦奮斗、勤儉節(jié)約一系列重要論述精神，堅決落實過“更緊日子”要求，精打細算，勤儉節(jié)約，嚴格控制一般性支出，“三公”經費預算只減不增，把節(jié)省下來的資金優(yōu)先安排用于保障“三?！敝С?。四是堅持“優(yōu)化結構、花錢有效”的原則。持續(xù)優(yōu)化支出結構，科學安排項目經費，全面實施預算績效管理，建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，加強預算項目績效審核，強化評價結果應用，提高資金使用效益。
（二）財政收支預算
按照“以收定支、量力而行”的原則，在充分考慮影響財政收支各種因素的基礎上，對2023年財政預算安排建議如下：
1.一般公共預算
全區(qū)本級一般公共預算收入96300萬元，比上年執(zhí)行數90887萬元增加5413萬元，增長5.96%。
——按執(zhí)收部門分：剔除增值稅留抵退稅因素區(qū)稅務局完成68234萬元，同比上年68616萬元減少382萬元，下降0.56%；按自然口徑區(qū)稅務局完成64984萬元，比上年執(zhí)行數64292萬元增加692萬元，增長1.08%；區(qū)財政局完成29950萬元，比上年執(zhí)行數24974萬元增加4976萬元，增長19.92%；工業(yè)園區(qū)完成1366萬元，比上年執(zhí)行數1621萬元減少255萬元，下降15.73%。
——按收入結構分：稅收收入59150萬元（不含增值稅留抵退稅3250萬元），占比61.42%，比上年執(zhí)行數53395萬元（不含預計增值稅留抵退稅4324萬元）增加5755萬元，增長10.78%；非稅收入37150萬元，占比38.58%，比上年執(zhí)行數37492萬元減少342萬元，下降0.92%。
全區(qū)本級一般公共預算支出319000萬元，比上年執(zhí)行數310606萬元增長2.7%。本級可用財力安排支出191925萬元（基本支出137210萬元，項目支出54715萬元），預留預備費3300萬元，預計上級專項轉移支付補助30000萬元，預計上級指定用途的一般性轉移支付補助支出93775萬元（含上年結轉50906萬元）。
本級一般公共預算支出分項目情況
——基本支出137210萬元，同比增加2795萬元，增長2.08%，占可用財力191925萬元的71.49%。主要構成是：保工資102003萬元，保運轉3076萬元，保基本民生7745萬元。
——項目支出178490萬元，同比增加5605萬元，增長3.24%，其中：區(qū)級可用財力安排項目支出54715萬元，同比增加29970萬元，增長121.12%，占可用財力191925萬元的28.51%。根據財政體制改革“增一般、降專項”的要求，預計上級指定用途的一般性轉移支付項目支出93775萬元（含上年結轉50906萬元），同比減少24365萬元，下降20.6%，專項轉移支付補助項目支出30000萬元，與上年持平。
——總預備費3300萬元，同比增加100萬元，增長3.13%，占可用財力191925萬元的1.72%。
全區(qū)一般公共預算收支平衡情況：收入總計348480萬元，其中：本級一般公共預算收入96300萬元，上級補助收入155794萬元，上年結轉50906萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金25000萬元，債務轉貸收入20480萬元。支出總計348480萬元，其中：本級一般公共預算支出319000萬元，上解支出9000萬元，債務還本支出20480萬元。全區(qū)財政收支平衡。
2023年“三?！鳖A算情況
根據《云南省縣級“三?！鳖A算編制審核辦法》（云財基層〔2021〕54號）及《云南省財政廳轉發(fā)財政部關于嚴格地方預算管理 鑄牢兜實“三?！钡拙€的通知》（云財基層〔2022〕62號）要求，嚴格按照國家和省級明確的范圍和標準落實“三保”保障責任，做到應保盡保，不將超出財政承受能力范圍的提標擴面的項目納入“三?！鳖A算編制。全年“三?！鳖A算159171萬元，其中：保工資102003萬元 ，保基本民生52027萬元，保運轉5141萬元。
2.政府性基金預算
本級地方政府性基金預算收入45517萬元，比上年執(zhí)行數53286萬元減少7769萬元，下降14.58%，減少的主要原因是受國際、國內大環(huán)境及房地產政策調控影響，經濟下行，出讓土地交易受阻，國有土地使用權出讓收入下滑。本級政府性基金預算支出52693萬元（含上年結轉5176萬元），比上年執(zhí)行數93144萬元減少40451萬元，下降43.43%。
全區(qū)政府性基金預算平衡情況：收入總計52693萬元，其中：本級基金收入45517萬元，上級補助收入2000萬元，上年結轉5176萬元。支出總計52693萬元，其中：本級政府性基金支出50836萬元，上解支出1857萬元。全區(qū)政府性基金收支平衡。
3.社會保險基金預算
社會保險基金預算收入167179萬元，較上年執(zhí)行數154481萬元增加12698萬元，增長8.22%，增加主要原因：一是由于2022年收繳率僅為46%，欠費數太大，根據上級文件要求，2023年征繳率不能小于95%。二是被征地農民養(yǎng)老保障金正常繳費人員的專項補助納入個人繳費收入測算，保費收入將相應增加。社會保險基金預算支出154562萬元，較上年執(zhí)行數146223萬元增加8339萬元，增長5.7%，增加原因主要是養(yǎng)老保險金待遇支出增加。
社會保險基金平衡情況：收入合計167179萬元，其中：本年基金保險費收入98154萬元，利息收入189萬元，財政補貼收入8829萬元，轉移及其他收入2386萬元，上級補助收入57160萬元，委托投資收益461萬元。支出合計154562萬元，其中：本年保險待遇支出84860萬元，轉移支出及其他支出830萬元，失業(yè)保險補貼支出617萬元，上解支出68255萬元。收支相抵，全區(qū)社會保險基金本年收支結余12617萬元，年末滾存結余61044萬元。
4.國有資本經營預算
由于我區(qū)國有企業(yè)存量少、規(guī)模小，且屬政策性或公益性，無上繳利潤，區(qū)本級無收入。預計上級轉移支付補助收入25萬元，用于解決歷史遺留問題及改革成本支出。收支相抵，無結余。
5.其他需要說明事項
預備費按《預算法》規(guī)定的1%—3%比例安排3300萬元，占一般公共預算支出的1.04%，主要用于預算執(zhí)行中自然災害及難以預見的其他特殊開支。
按照《預算法》及其實施條例規(guī)定，在2023年預算年度開始后和區(qū)人民代表大會批準預算之前，區(qū)財政局已將上年度結轉支出、必須支付的基本支出和重點保障的部分項目支出提前下達到各部門，確保區(qū)級各部門正常運轉，保障全區(qū)經濟社會穩(wěn)定發(fā)展。
四、2023年工作重點
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵之年，做好今年財政工作任務艱巨、意義重大。圍繞年度目標任務，2023年我們將重點抓好以下六個方面的工作：
（一）加強財源培植，增強發(fā)展后勁
一是嚴格執(zhí)行《臨翔區(qū)加強財源建設工作實施方案》，進一步落實鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）和財政、稅務等相關單位財源建設責任，提升財政自給率水平。采取鞏固提升基礎稅源、大力培植新增稅源、有效盤活資源資產、加大財稅征管力度 、實行激勵引導等工作措施，提高收入質量，增強財政綜合保障能力。二是加大財政收入組織工作，在不折不扣落實好各項減稅降費政策的同時，堅持依法依規(guī)組織收入，拓寬收入渠道，堵塞跑冒滴漏，做到應收盡收，規(guī)范非稅收入征管，加快預算支出進度。
（二）通力合作，加大向上爭取力度
深入研究專項補助資金和政府專項債券相關政策，全區(qū)各級各部門全力合作，做實項目規(guī)劃和儲備工作，積極爭取上級轉移支付資金，加大力度申報專項債券項目，全力爭取上級資金彌補地方財力缺口。重點關注基礎設施建設及產業(yè)類項目，以上級專款項目拉動地方產業(yè)發(fā)展，同時為地方財源培植和長遠發(fā)展打牢基礎。
（三）盤活土地資源，彌補資金缺口
繼續(xù)加大征地拆遷力度，加快推進土地收儲和掛牌出讓工作進度，加大對閑置土地盤活力度，實現土地出讓收入彌補資金缺口，緩解財政壓力。
（四）強化厲行節(jié)約，保障“三?！敝С?span style="display:none">大牛工程師
堅決落實過“緊日子”要求，精打細算，勤儉節(jié)約，嚴格控制一般性支出，力爭較上年基礎壓縮5%的目標任務；實現“三公”經費預算只減不增，進一步增收節(jié)支，優(yōu)化公共財政預算支出結構，科學合理調度、統(tǒng)籌安排撥付各項財政資金，將有限的財政資金用在刀刃上，切實提高財政資金使用效益，強化“三?！必熑我庾R，確保“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，兜牢“三保”底線，保持財政平穩(wěn)運行。
（五）嚴格債務管理，防控化解政府債務風險
建立健全專項債券項目全生命周期收支平衡機制，加強風險評估預警結果應用，依法落實到期法定債券償還責任。防范化解地方政府隱性債務風險，堅決遏制隱性債務增量，妥善處置和化解隱性債務存量。加強銀政合作，優(yōu)化債務結構，拉長還貸周期，在逐年減少地方政府隱性債務的基礎上，確保財政平穩(wěn)運行。
（六）繼續(xù)深化預算管理改革，全面實施預算績效管理
一是加大專項資金統(tǒng)籌整合力度，及時清理盤活結轉結余資金，加強財政專戶和預算單位賬戶管理，提高資金使用效益。二是增強績效意識，實行全過程預算績效管理，對項目實行全周期跟蹤問效，充分開展項目事前績效評估，健全績效管理成果應用機制。三是實行項目全生命周期管理，嚴格執(zhí)行“無預算，不撥款”，未納入預算項目庫的項目一律不得安排預算。
各位代表，2023年財政形勢更加復雜嚴峻，我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在區(qū)委的堅強領導下，自覺接受區(qū)人大、區(qū)政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，全面落實區(qū)委決策部署和區(qū)人大及其常委會有關決議。不忘初心、牢記使命，堅定信心，攻堅克難，增強財政統(tǒng)籌平衡和可持續(xù)發(fā)展能力，推動我區(qū)高質量跨越式發(fā)展提供財力保障，為完成全年財政各項目標任務而努力奮斗。
以上報告，請予審議。
名詞解釋
1.一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
2.政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
3.國有資本經營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預算。應按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
4.社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5.預算穩(wěn)定調節(jié)基金：是指各級財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用。
6.預備費：是指按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置的、用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。各級預備費的動用方案，由本級政府財政部門提出，報本級政府決定。
7.預算績效管理：以“預算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現與預算管理有機融合的一種預算管理模式。
8.財政事權和支出責任：財政事權是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。
9.增值稅留抵退稅政策：自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵退稅制度，對于滿足一定條件的企業(yè)可以申請退還增量留抵退稅額。2022年黨中央、國務院決定實施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴大退還增值稅增量留抵退稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵退稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵退稅額。
10.直達機制：將過去財政資金層層審批分配改為中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達，即“一竿子”分配到基層或者項目單位。
11.政府債券：指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
12.“三?！敝С觯褐浮氨；久裆?、保工資、保運轉”?！氨；久裆狈秶▏壹笆〖壓硕ǖ牟⒓{入基本民生政策目錄動態(tài)管理的45項基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項目?！氨９べY”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補貼政策及績效獎勵政策?！氨＿\轉”范圍包括機關事業(yè)單位公用經費、離退休公用經費、村（社區(qū)）人員和運轉經費等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經費。
