（云南省）關(guān)于臨滄市2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于臨滄市2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年2月2日在臨滄市第四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
臨滄市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨滄市2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)臨滄市第四屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審查，并請(qǐng)市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和“十三五”財(cái)政工作回顧
2020年，面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)市四屆人大三次會(huì)議有關(guān)決議和市人大常委會(huì)要求，嚴(yán)格執(zhí)行“一法一條例”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，牢固樹立過“緊日子”思想。按照積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，統(tǒng)籌財(cái)政資源全力保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，積極支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面推進(jìn)“三化”工作，全市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
?。ㄒ唬?020年預(yù)算收支情況
1．地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入完成479163萬元，為年初預(yù)算478600萬元的100.1%，同比增收14491萬元，增長(zhǎng)3.1%。其中：稅收收入251174萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的52.4%，非稅收入227989萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的47.6%。全市地方一般公共預(yù)算支出完成2768788萬元，為年初預(yù)算2837100萬元的97.6%，同比增支27692萬元，增長(zhǎng)1%。全市一般公共預(yù)算支出未完成年初預(yù)算數(shù)的原因是為支持全省“三區(qū)三州”建設(shè)，上級(jí)調(diào)減全市涉農(nóng)整合資金中農(nóng)村危舊房改造補(bǔ)助資金9.75億元。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：地方一般公共預(yù)算收入479163萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2029538萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入148545萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)17775萬元，調(diào)入資金283096萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23045萬元，收入總計(jì)2981162萬元。全市地方一般公共預(yù)算支出2768788萬元，上解支出49498萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出123300萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8265萬元，調(diào)出資金15895萬元。支出合計(jì)2965746萬元。收支相抵，年終結(jié)余15416萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入完成93842萬元，為年初預(yù)算93500萬元的100.4%，同比減收1919萬元，下降2%。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出完成397172萬元，為年初預(yù)算404900萬元的98.1%，同比減支9807萬元，下降2.5%。市級(jí)支出未完成年初預(yù)算數(shù)主要是因自然資源部門體制劃轉(zhuǎn)，將原屬于市級(jí)的土地出讓收益劃轉(zhuǎn)至縣級(jí)，導(dǎo)致市級(jí)調(diào)入資金量未達(dá)年初預(yù)期，可支出財(cái)力減少。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：地方一般公共預(yù)算收入93842萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2029538萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入148545萬元，上解收入60838萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5820萬元，調(diào)入資金53034萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10190萬元，收入總計(jì)2401807萬元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出397172萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出1812516萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出94090萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出28910萬元，上解支出49498萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3010萬元，調(diào)出資金14905萬元。支出合計(jì)2400101萬元。收支相抵，年終結(jié)余1706萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2．政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成189649萬元，為年初預(yù)算201997萬元的93.9%，同比增收99017萬元，增長(zhǎng)109.3%。全市政府性基金預(yù)算支出完成2215923萬元，為年初預(yù)算659549萬元的336%，同比增支1891490萬元，增長(zhǎng)583%。全市政府性基金預(yù)算收入未完成年初預(yù)算目標(biāo)，主要原因是以高速公路為主的專項(xiàng)債券項(xiàng)目正處于建設(shè)期，其對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)收入未實(shí)現(xiàn)年初預(yù)計(jì)目標(biāo)，同比增收主要是土儲(chǔ)專項(xiàng)債券項(xiàng)目形成的收入大幅增加。全市政府性基金預(yù)算支出增幅較大，主要是高速公路、棚改、其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券和抗疫特別國(guó)債形成的支出大幅增加。
全市政府性基金預(yù)算平衡情況是：本年基金收入189649萬元，政府性基金補(bǔ)助收入22902萬元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入90530萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2031400萬元，上年結(jié)余18085萬元，調(diào)入資金15895萬元，收入總計(jì)2368461萬元。本年基金支出2215923萬元，調(diào)出資金122912萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出900萬元，支出合計(jì)2339735萬元。收支相抵，年終結(jié)余28726萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成102323萬元，為年初預(yù)算70931萬元的144.3%，同比增收58155萬元，增長(zhǎng)131.7%。市級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成1893116萬元，為年初預(yù)算562506萬元的336.6%，同比增支175301萬元，增長(zhǎng)1314.7%。市級(jí)政府性基金預(yù)算收入增幅較大，主要是土儲(chǔ)專項(xiàng)債券項(xiàng)目形成的收入大幅增加；市級(jí)政府性基金預(yù)算支出增幅較大，主要是以高速公路建設(shè)為主的新增專項(xiàng)債券和抗疫特別國(guó)債形成的支出大幅增加。
市級(jí)政府性基金預(yù)算平衡情況是：本年基金收入102323萬元，政府性基金補(bǔ)助收入22902萬元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入90530萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2031400萬元，上年結(jié)余10835萬元，上解收入-35504萬元，調(diào)入資金14905萬元，收入總計(jì)2237391萬元。本年基金支出1893116萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出22956萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出210200萬元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付支出68598萬元，調(diào)出資金18467萬元，支出合計(jì)2213337萬元。收支相抵，年終結(jié)余24054萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成311萬元，為年初預(yù)算311萬元的100%，同比增收6萬元，增長(zhǎng)2%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成267萬元，為年初預(yù)算218萬元的122.5%，同比增支57萬元，增長(zhǎng)27.1%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出同比增長(zhǎng)的主要原因是2020年上級(jí)將中央國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)應(yīng)支出增加。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入311萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入49萬元，收入總計(jì)360萬元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出267萬元，調(diào)出資金93萬元，支出合計(jì)360萬元。收支相抵平衡。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成311萬元，為年初預(yù)算數(shù)311萬元的100%，同比增收6萬元，增長(zhǎng)2%。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成218萬元，為年初預(yù)算數(shù)218萬元的100%。同比增支8萬元，增長(zhǎng)3.8%。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入311萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入49萬元，收入總計(jì)360萬元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出218萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出49萬元，調(diào)出資金93萬元，支出合計(jì)360萬元。收支相抵平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成566662萬元，為年初預(yù)算579320萬元的97.8%，同比減收36684萬元，下降6.1%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成516611萬元，為年初預(yù)算528854萬元的96.3%，同比增支9948元，增長(zhǎng)2%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入未完成年初預(yù)算數(shù)的原因是2020年以來，為對(duì)沖疫情影響，幫助企業(yè)減負(fù)紓困，全市全面落實(shí)階段性社保費(fèi)減免政策，對(duì)應(yīng)收入減少。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出未完成年初預(yù)算數(shù)的原因是年度執(zhí)行中，全市全面開展城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)打包付費(fèi)支付方式改革，支出較年初預(yù)計(jì)減少。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入380852萬元，利息收入9273萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入168597萬元，其他收入4959萬元，轉(zhuǎn)移收入2981萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入300424萬元，上解收入223837萬元，收入合計(jì)1090923萬元。本年保險(xiǎn)待遇支出492835萬元，其他支出9358萬元，轉(zhuǎn)移支出645萬元，購(gòu)買大病保險(xiǎn)支出13773萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出241350萬元，上解支出282559萬元，支出合計(jì)1040520萬元。收支相抵，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余50403萬元，年末滾存結(jié)余635221萬元。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成139443萬元，為年初預(yù)算160513萬元的86.9%，同比減收17712萬元，下降11.3%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成95197萬元，為年初預(yù)算92847萬元的102.5%，同比增支776萬元，增長(zhǎng)0.8%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入未完成年初預(yù)算數(shù)的原因是2020年以來，為對(duì)沖疫情影響，幫助企業(yè)減負(fù)紓困，市級(jí)全面落實(shí)階段性社保費(fèi)減免政策。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入38502萬元，利息收入4278萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入91611萬元，其他收入4754萬元，轉(zhuǎn)移收入298萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入59073萬元，上解收入223837萬元，收入合計(jì)422353萬元。本年保險(xiǎn)待遇支出81317萬元，其他支出4萬元，轉(zhuǎn)移支出103萬元，購(gòu)買大病保險(xiǎn)支出13773萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出241350萬元，上解支出58722萬元，支出合計(jì)395269萬元。收支相抵，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余27084萬元，年末滾存結(jié)余307766萬元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待省財(cái)政廳批復(fù)全市2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再報(bào)告變化情況。
（二）其他需要說明事項(xiàng)
1．2020年全市政府債務(wù)余額變化情況。2020年11月專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整后，全市政府債務(wù)余額為4045400萬元。截至2020年12月末，全市政府債務(wù)余額為3998058萬元，較專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整減少47342萬元，主要變化情況為：市級(jí)一般債務(wù)中外債使用額度增加3036萬元，各縣（區(qū)）通過償還、核銷存量一般政府債務(wù)50378萬元。
2．2020年市級(jí)政府債務(wù)余額變化情況。2020年11月專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整后，市級(jí)政府債務(wù)余額為2403047萬元。截至2020年12月末，市級(jí)政府債務(wù)余額為2406083萬元，較專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整增加3036萬元，主要變化情況為：市級(jí)一般債務(wù)中外債使用額度增加3036萬元。
?。ㄈ?020年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
1．財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。面對(duì)嚴(yán)峻的財(cái)政收支形勢(shì)，全市各級(jí)財(cái)稅部門攻堅(jiān)克難，積極支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，加快清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年累計(jì)新增減稅2.69億元（其中一般公共預(yù)算收入減稅1.18億元），既做到應(yīng)收盡收，又做到減免政策落實(shí)到位。通過清理盤活資源資產(chǎn)的有力支撐，非稅收入增收明顯。在鞏固電力、糖、煙、茶等傳統(tǒng)稅源的基礎(chǔ)上，隨著企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、全市重點(diǎn)項(xiàng)目特別是綜合交通重大項(xiàng)目加快推進(jìn)、砂石料稅收綜合治理成效初顯等因素的有力拉動(dòng)，一般公共預(yù)算收入在三季度末扭轉(zhuǎn)了從3月份以來的負(fù)增長(zhǎng)局面，全年一般公共預(yù)算收入完成47.92億元，同比增長(zhǎng)3.1%，圓滿完成年初人代會(huì)目標(biāo)。
2．重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。各級(jí)財(cái)政部門通過統(tǒng)籌平衡財(cái)力，積極籌措資金，切實(shí)加快支出進(jìn)度，傾力保障脫貧攻堅(jiān)和民生改善，全力以赴?！叭！薄Ｈ袑?shí)現(xiàn)向上爭(zhēng)取一般公共預(yù)算資金204.95億元，一般公共預(yù)算支出完成276.88億元，增長(zhǎng)1%。一是統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。積極爭(zhēng)取到位直達(dá)機(jī)制管理資金51.38億元，其中：抗疫特別國(guó)債資金10.75億元、特殊轉(zhuǎn)移支付資金15.45億元、正常轉(zhuǎn)移支付直達(dá)資金7.92億元、參照直達(dá)機(jī)制管理資金17.26億元，有效保障全市“三?！敝С?、疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。二是切實(shí)保障民生投入。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷加大教育、社會(huì)保障、衛(wèi)生等領(lǐng)域投入，民生水平持續(xù)改善，全年民生支出達(dá)230.07億元，占一般公共預(yù)算支出83.1%。三是支持工業(yè)化城鎮(zhèn)化現(xiàn)代化。資源勘探工業(yè)信息等支出1.57億元，爭(zhēng)取到位園區(qū)建設(shè)、棚改、城市污水處理廠建設(shè)新增專項(xiàng)債券資金12.3億元，全市“三化”進(jìn)程不斷加快。四是支持綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。年內(nèi)爭(zhēng)取到位高速公路、火車站建設(shè)專項(xiàng)債券資金180.52億元，縣域高速公路“能通全通”工程進(jìn)一步加快，大臨鐵路、墨臨高速公路相繼實(shí)現(xiàn)通車。
3．全力保障疫情防控。一是進(jìn)一步統(tǒng)籌資金。加大邊境防控維穩(wěn)、實(shí)驗(yàn)室核酸檢測(cè)、傳染病醫(yī)院建設(shè)、疫情防控物資保障的投入，全年各級(jí)財(cái)政累計(jì)投入新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)8.23億元，確保疫情防控所需經(jīng)費(fèi)及時(shí)到位，保障各級(jí)開展疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費(fèi)。二是全面落實(shí)疫情防控各項(xiàng)政策。切實(shí)落實(shí)上級(jí)關(guān)于新冠肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費(fèi)保障政策，簡(jiǎn)化疫情防控物資采購(gòu)流程，建立采購(gòu)“綠色通道”，確保疫情防控物資的穩(wěn)定供應(yīng)，全面落實(shí)一線疫情防控人員補(bǔ)助政策。三是支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)。全年下達(dá)公共衛(wèi)生體系建設(shè)補(bǔ)助資金3.86億元，爭(zhēng)取到位醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)債券資金2.2億元，支持加快補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，積極籌措資金全力支持愛國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”開展。
4．扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作。一是穩(wěn)就業(yè)。全力推動(dòng)就業(yè)政策落實(shí)落地，統(tǒng)籌各類就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金1.31億元，支持勞動(dòng)者自主創(chuàng)業(yè)。二是穩(wěn)金融。幫助63戶企業(yè)申報(bào)納入省級(jí)疫情防控重點(diǎn)企業(yè)名單，12戶企業(yè)獲得銀行優(yōu)惠利率流動(dòng)資金貸款9.4億元。三是穩(wěn)外貿(mào)。實(shí)施穩(wěn)外貿(mào)獎(jiǎng)勵(lì)，下達(dá)外經(jīng)貿(mào)內(nèi)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金0.26億元。四是穩(wěn)外資。全市正常開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的11家外資企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)率100%。五是穩(wěn)投資。全市累計(jì)爭(zhēng)取新增債券資金205.6億元，及時(shí)下達(dá)中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)基建投資資金12.02億元，市級(jí)安排全市重大項(xiàng)目建設(shè)前期經(jīng)費(fèi)0.37億元，為全市投資筑底托底。六是穩(wěn)預(yù)期。充分考慮了新冠肺炎疫情及減稅降費(fèi)政策影響，及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施對(duì)沖影響，切實(shí)保障全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
5．全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。一是保居民就業(yè)。對(duì)符合條件的創(chuàng)業(yè)載體給予補(bǔ)助, 發(fā)放938戶參保企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼0.31億元，保障受疫情直接影響企業(yè)穩(wěn)定崗位、基本生活等支出。二是?；久裆＠塾?jì)下達(dá)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療救助資金、城鄉(xiāng)困難群眾生活補(bǔ)助資金21.21億元，基本民生底線有效兜牢。三是保市場(chǎng)主體。嚴(yán)格落實(shí)“減稅降費(fèi)”各項(xiàng)政策，積極落實(shí)中央、省對(duì)疫情防控物資生產(chǎn)企業(yè)的資金扶持政策，幫助符合條件的企業(yè)申報(bào)重點(diǎn)復(fù)工項(xiàng)目貸款貼息資金0.26億元。四是保糧食能源安全。籌集糧食風(fēng)險(xiǎn)基金0.23億元，切實(shí)保障儲(chǔ)備糧輪換，確保糧油價(jià)格穩(wěn)定；對(duì)天然氣管道臨滄支線（二期）建設(shè)等重大項(xiàng)目給予補(bǔ)助，有序開發(fā)新能源。五是保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定。在鞏固提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，加大資金投入力度，安排“三張牌”以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金0.1億元，爭(zhēng)取園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券資金4.8億元，著力推進(jìn)六大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；依托臨滄市建設(shè)國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)開展“發(fā)展與保護(hù)并重的綠色產(chǎn)業(yè)”行動(dòng)，啟動(dòng)實(shí)施綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目131項(xiàng)。六是?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。市縣成立“三?！惫ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組，建立縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算事前審核機(jī)制，開展“三保”預(yù)算會(huì)審及日常執(zhí)行監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)縣級(jí)庫(kù)款監(jiān)測(cè)預(yù)警，工資庫(kù)款實(shí)行專項(xiàng)調(diào)度，確保工資每月15號(hào)前按時(shí)足額發(fā)放。
6．著力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是支持脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興成效顯著。全年整合財(cái)政涉農(nóng)資金25.9億元，市級(jí)安排脫貧攻堅(jiān)及鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金1.23億元，積極落實(shí)產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧、易地搬遷扶貧、教育醫(yī)療住房“三保障”扶貧政策，綜合解決農(nóng)村建檔立卡貧困人口“兩不愁三保障”問題，為全市率先實(shí)現(xiàn)整市脫貧、全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。二是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理資金6.74億元，市級(jí)安排“美麗建設(shè)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.1億元，重點(diǎn)加大節(jié)能環(huán)保、生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理、國(guó)土整治及地質(zhì)災(zāi)害等方面投入，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善，“美麗臨滄”建設(shè)不斷推進(jìn)。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控不斷增強(qiáng)。嚴(yán)格控制政府債務(wù)規(guī)模，截至2020年全市政府債務(wù)限額450.43億元，債務(wù)余額399.81億元，全市各級(jí)政府債務(wù)余額嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)；不斷加大債務(wù)管理政策和舉債融資政策的貫徹落實(shí)，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，加大隱性債務(wù)化解力度，確保隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；積極爭(zhēng)取債券資金支持，全年?duì)幦⌒略鰝Y金205.6億元，有效保障全市重大項(xiàng)目建設(shè)資金需求，為保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行增助力、添動(dòng)力。
7．預(yù)算改革持續(xù)深化。一是過“緊日子”有效落實(shí)。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，堅(jiān)決壓減非重點(diǎn)非剛性支出，市本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在2019年年初預(yù)算的基礎(chǔ)上壓減5%以上，除政府購(gòu)買服務(wù)支出外，各部門延續(xù)性項(xiàng)目專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)原則上在2019年基數(shù)上壓減10%以上，集中財(cái)力保障中央、省、市決策部署。二是財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革深入推進(jìn)。出臺(tái)《臨滄市基本公共服務(wù)領(lǐng)域市以下共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》《臨滄市醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》，理順基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域市和市以下支出責(zé)任劃分。三是持續(xù)加大預(yù)決算公開力度，除涉密單位外，政府和部門預(yù)決算公開率達(dá)100%，同時(shí)，進(jìn)一步完善“三公”經(jīng)費(fèi)公開內(nèi)容。四是深入貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》。及時(shí)開展相關(guān)培訓(xùn)工作，并貫穿于工作中，嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間要求做好預(yù)算編制、調(diào)整及決算工作。
8．績(jī)效管理切實(shí)推進(jìn)。一是完善共性指標(biāo)體系建設(shè)。編制印發(fā)《臨滄市市級(jí)預(yù)算績(jī)效共性指標(biāo)體系（試行）》，實(shí)現(xiàn)部門共性指標(biāo)填報(bào)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、內(nèi)容規(guī)范。二是完善運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制。在預(yù)算執(zhí)行過程中，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等開展跟蹤監(jiān)控和糾偏處理。三是完善考核評(píng)價(jià)制度。出臺(tái)《臨滄市2020年度預(yù)算績(jī)效管理考核實(shí)施細(xì)則》，對(duì)市級(jí)部門、縣（區(qū)）財(cái)政部門2020年預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況進(jìn)行考評(píng)。四是不斷強(qiáng)化績(jī)效觀念。積極推進(jìn)績(jī)效預(yù)算與部門預(yù)算的有機(jī)結(jié)合，部門預(yù)算項(xiàng)目均設(shè)置績(jī)效目標(biāo)。五是穩(wěn)步開展績(jī)效評(píng)價(jià)。積極開展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)、部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)覆蓋率實(shí)現(xiàn)100%。全市八縣（區(qū)）開展部門整體評(píng)價(jià)和重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作，縣級(jí)納入績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目金額已超過70億元，其中：扶貧資金、城鄉(xiāng)低保、財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金補(bǔ)助和邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)已實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
2020年全市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，各項(xiàng)財(cái)政改革取得新成效，全市各級(jí)財(cái)稅部門緊緊圍繞市委、市政府總體部署，全力克服轉(zhuǎn)型升級(jí)、疫情防控、減稅降費(fèi)等諸多因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，凝心聚力，攻堅(jiān)克難，銳意進(jìn)取，扎實(shí)工作，較好保障了市委、市政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)，為“十三五”順利收官提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。五年來，財(cái)政支出重點(diǎn)保障有力，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持健康發(fā)展，臨滄財(cái)政改革與發(fā)展成績(jī)斐然。
——財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。“十三五”期間，伴隨經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)步增長(zhǎng)，全市財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，2016年到2020年，一般公共預(yù)算收入從38.27億元增長(zhǎng)至47.92億元，年均增長(zhǎng)4.7%。通過全面推進(jìn)“兩型三化”、六大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、“三張牌”等體系建設(shè)，加大特色產(chǎn)業(yè)扶持，積極培育旅游、新能源等新型產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)稅收持續(xù)增長(zhǎng)，全市稅收收入從2016年的18.98億元增長(zhǎng)至2020年的25.12億元，年均增長(zhǎng)6.5%。財(cái)政收入總量提高，收入質(zhì)量不斷優(yōu)化，臨滄財(cái)政實(shí)力不斷邁上新臺(tái)階。
——重點(diǎn)支出保障有力。“十三五”期間，通過培植財(cái)源增加財(cái)政收入、爭(zhēng)取上級(jí)資金支持、盤活財(cái)政存量資金等措施，積極支持三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、教育、醫(yī)療、社保、住房等各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，2016年至2020年，全市一般公共預(yù)算支出從213.39億元增加到276.88億元，年均增長(zhǎng)6.5%。持續(xù)改善民生，民生支出從170.28億元增加到230.07億元，年均增長(zhǎng)7.4%，占一般公共預(yù)算支出比重始終保持在80%以上。支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，財(cái)政涉農(nóng)資金累計(jì)投入158.2億元，市級(jí)每年預(yù)算安排不少于1億元專項(xiàng)扶貧資金，累計(jì)投入5.42億元，有效保障八縣（區(qū)）全面完成脫貧摘帽任務(wù)；支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理資金累計(jì)投入75.8億元，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。積極爭(zhēng)取中央和省預(yù)算內(nèi)投資65.87億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金398.56億元，鐵路公路機(jī)場(chǎng)建設(shè)齊頭并進(jìn)，大臨鐵路、機(jī)場(chǎng)高速、臨清高速、云鳳高速、墨臨高速相繼實(shí)現(xiàn)通車，新型城鎮(zhèn)化扎實(shí)推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得重大進(jìn)展；助力創(chuàng)新型臨滄建設(shè)，科技投入累計(jì)3.58億元，年均增長(zhǎng)19%，全力支持示范區(qū)創(chuàng)建“五大行動(dòng)”，2019年臨滄獲批國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)。深入推進(jìn)輻射中心建設(shè)，累計(jì)安排邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金22.85億元，外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2.72億元，沿邊區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平明顯提升。同時(shí)，不斷加大對(duì)公共安全、民族、文化、體育等方面的投入，持續(xù)推動(dòng)全市各項(xiàng)事業(yè)全面發(fā)展。
——財(cái)稅改革持續(xù)深化。深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，政策紅利不斷釋放，有效降低企業(yè)稅費(fèi)成本和居民個(gè)人負(fù)擔(dān)，營(yíng)商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。預(yù)算體制改革不斷深化。印發(fā)《臨滄市進(jìn)一步深化預(yù)算改革加強(qiáng)預(yù)算管理的實(shí)施意見》，切實(shí)推進(jìn)零基預(yù)算改革，不斷建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理改革。出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》，逐步建立全過程的財(cái)政性資金預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革。制定部分領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案，完善縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，努力破解縣鄉(xiāng)財(cái)政收入增長(zhǎng)瓶頸，穩(wěn)固做大做強(qiáng)財(cái)政收入“蛋糕”。扎實(shí)開展預(yù)決算和財(cái)政信息公開，財(cái)政透明度大幅提高。持續(xù)規(guī)范政府債務(wù)管理。成立臨滄市政府性債務(wù)管理委員會(huì)，制定政府性債務(wù)管理體制改革實(shí)施細(xì)則、債務(wù)化解方案、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案等，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效管控。
在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒的認(rèn)識(shí)到財(cái)政運(yùn)行中面臨的諸多困難和問題。一是財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力，非稅占比依然較高。特別是近年來財(cái)政收入增長(zhǎng)主要依靠投資拉動(dòng)，一次性稅源較多，可持續(xù)性的稅源較少，收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。二是財(cái)政剛性支出不斷增加，保“三?！眽毫Υ?，收支平衡難度加大。在經(jīng)濟(jì)增速換擋回落、減稅降費(fèi)、疫情沖擊等因素影響下，財(cái)政收入來源不穩(wěn)定的問題凸顯，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠上級(jí)支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大。全市進(jìn)入債務(wù)還本付息高峰期，個(gè)別縣（區(qū)）債務(wù)規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)較高、防控任務(wù)艱巨。以上困難和問題，我們將在今后工作中采取措施加以解決。
二、“十四五”時(shí)期財(cái)政目標(biāo)任務(wù)
“十四五”是臨滄步入高質(zhì)量跨越發(fā)展階段和向“第二次跨越”進(jìn)軍的第一個(gè)五年。我們將按照《臨滄市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃綱要（草案）》明確的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)和總體部署，落實(shí)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求，努力做好全市“十四五”時(shí)期財(cái)政工作，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)臨滄“第二次跨越”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)財(cái)源建設(shè)和收入管理。堅(jiān)持“兩型三化”產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈優(yōu)化升級(jí)，加大對(duì)六大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、世界一流“三張牌”、高原特色農(nóng)業(yè)加工、進(jìn)出口加工、新興產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等產(chǎn)業(yè)的扶持力度，做優(yōu)以農(nóng)業(yè)為主體的基礎(chǔ)稅源經(jīng)濟(jì)，做強(qiáng)以工業(yè)為主導(dǎo)的主體稅源經(jīng)濟(jì)，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)財(cái)源建設(shè)；持續(xù)推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程，著力保障園區(qū)建設(shè)投入，加快培育千百億級(jí)產(chǎn)業(yè)，積極發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，培植新興支柱稅源經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)公共財(cái)政保障能力，努力提高財(cái)政自給率。抓好財(cái)政收入組織。進(jìn)一步健全稅源調(diào)查分析、稅收收入征管監(jiān)督機(jī)制，完善征管措施，落實(shí)征管責(zé)任，既確保國(guó)家減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位，又做到應(yīng)征盡收；規(guī)范非稅收入管理，持續(xù)提高收入質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。
?。ǘ┲ΡＵ虾透纳泼裆?。繼續(xù)落實(shí)“六穩(wěn)”、“六?！比蝿?wù)，注重民生領(lǐng)域投入。推進(jìn)高質(zhì)量教育體系建設(shè)，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育；堅(jiān)持把提高居民收入和就業(yè)水平作為重中之重，支持做好重點(diǎn)人群就業(yè)工作；穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，支持養(yǎng)老事業(yè)及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展；加大衛(wèi)生領(lǐng)域投入，完善醫(yī)療保障制度體系，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機(jī)制，積極推進(jìn)“健康臨滄”建設(shè)；支持繁榮發(fā)展文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)及文化惠民工程建設(shè)，提升公共文化水平。
（三）貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。著力構(gòu)建完善財(cái)政支持鄉(xiāng)村振興保障機(jī)制，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定。大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村改革，健全農(nóng)業(yè)支持保護(hù)制度。著力推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化，深入實(shí)施“百村示范、千村整治”，加大對(duì)農(nóng)村路網(wǎng)、電網(wǎng)、氣網(wǎng)、水網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等工程建設(shè)投入，不斷完善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。全力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，支持打造一批具有臨滄特色的旅游鄉(xiāng)村，全力塑造鄉(xiāng)村旅游品牌。深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大對(duì)農(nóng)村公共服務(wù)和社會(huì)事業(yè)的投入力度，著力支持改善和提高廣大農(nóng)民群眾生活水平。
（四）全力保障重大項(xiàng)目建設(shè)。持續(xù)加大城鎮(zhèn)化投入，通過爭(zhēng)取債券資金、中央和省預(yù)算內(nèi)投資，加快推進(jìn)孟定區(qū)域性國(guó)際新興口岸城市、滄源耿馬鎮(zhèn)康永德沿邊城鎮(zhèn)帶、鳳慶云縣臨翔雙江一體化城鎮(zhèn)帶建設(shè)；加快城市更新改造，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施配套，推進(jìn)美麗縣城、特色小鎮(zhèn)建設(shè)。持續(xù)加大現(xiàn)代化投入，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，支持好國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，保障“數(shù)字臨滄”建設(shè)資金需求，建立健全科技創(chuàng)新和應(yīng)用投入機(jī)制。持續(xù)加大交通基礎(chǔ)設(shè)施投入，全力保障交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求，完善基礎(chǔ)設(shè)施條件。
?。ㄎ澹┤嫣嵘?cái)政管理水平。切實(shí)防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，把握全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)，合理預(yù)計(jì)財(cái)政收入與支出，統(tǒng)籌考慮需要與可能、當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，保障財(cái)政可持續(xù)和穩(wěn)定運(yùn)行。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的引導(dǎo)作用，創(chuàng)新預(yù)算績(jī)效管理方式，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，力爭(zhēng)在“十四五”期間建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。深化預(yù)算改革。健全穩(wěn)定的各級(jí)政府事權(quán)、支出責(zé)任和財(cái)力相適應(yīng)的制度，建立財(cái)政資金分配使用全程留痕、責(zé)任可追溯的監(jiān)管機(jī)制，繼續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算改革，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算控制，提高預(yù)算完整性和財(cái)政統(tǒng)籌能力。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預(yù)決算公開，自覺主動(dòng)接受社會(huì)和公眾的監(jiān)督。加快推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革，切實(shí)提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
?。ㄒ唬┊?dāng)前面臨的機(jī)遇及挑戰(zhàn)
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，臨滄進(jìn)入新發(fā)展階段，處于重大戰(zhàn)略機(jī)遇期，形勢(shì)和機(jī)遇均有新的發(fā)展變化，但機(jī)遇遠(yuǎn)大于挑戰(zhàn)。
面臨的機(jī)遇：一是我國(guó)正在構(gòu)建“大循環(huán)、雙循環(huán)”的新發(fā)展格局，“一帶一路”、新時(shí)代西部大開發(fā)、西部陸海新通道等重大戰(zhàn)略深入實(shí)施，省委、省政府加快推進(jìn)綜合基礎(chǔ)設(shè)施體系、“創(chuàng)新型云南”、“數(shù)字云南”等建設(shè)、打造世界一流“三張牌”，為臨滄發(fā)展帶來了重大的歷史機(jī)遇；二是大臨鐵路、墨臨高速公路通車，交通瓶頸實(shí)現(xiàn)突破，將帶動(dòng)臨滄經(jīng)濟(jì)較快增長(zhǎng)；三是全面推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化，以高速公路、市政設(shè)施、園區(qū)等為主的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度不斷加快，行業(yè)稅源持續(xù)增加。四是全市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)，向好態(tài)勢(shì)持續(xù)發(fā)展，高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)后勁不斷增強(qiáng)，積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，對(duì)全市財(cái)政平穩(wěn)良好運(yùn)行形成有力支撐。
面對(duì)的挑戰(zhàn)：一是疫情防控常態(tài)化、減稅降費(fèi)制度化、增值稅留抵退稅政策出臺(tái)對(duì)全市財(cái)政收入持續(xù)增收影響加大。二是全市工資性支出、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等支出需求增長(zhǎng)迅猛，同時(shí)抗疫特別國(guó)債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時(shí)期中央補(bǔ)助政策面臨到期調(diào)整，全市財(cái)政緊平衡、硬平衡壓力進(jìn)一步加大。三是債務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)較快，還本付息需求不斷增加，特別是大量處于建設(shè)期的專項(xiàng)債券項(xiàng)目短期內(nèi)無法形成收益，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力增大。
?。ǘ╊A(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，按照省委十屆十次、十一次全會(huì)、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、市委四屆七次和市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的安排部署，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加快建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，加快構(gòu)建以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，深化“黨的光輝照邊疆，邊疆人民心向黨”實(shí)踐活動(dòng)，深刻把握臨滄經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“三個(gè)階段性特征”，積極融入新發(fā)展格局，加快推進(jìn)“工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化”進(jìn)程，加快建設(shè)臨滄國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)，努力在建設(shè)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范市、生態(tài)文明建設(shè)排頭兵示范區(qū)、面向南亞東南亞輻射中心重要門戶上實(shí)現(xiàn)更大突破，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化臨滄開好局、起好步。積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)政府過“緊日子”要求，增強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，努力提高財(cái)政支出效率；落實(shí)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革要求，深化預(yù)算管理制度改革，穩(wěn)步推進(jìn)稅制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，積極防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
基本原則：一是堅(jiān)持“實(shí)事求是”的原則。收入預(yù)算要實(shí)事求是，科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接。二是堅(jiān)持“突出重點(diǎn)”的原則。支出預(yù)算要優(yōu)化結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，堅(jiān)持政府過“緊日子”，進(jìn)一步壓減一般性支出，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度。三是堅(jiān)持“科學(xué)統(tǒng)籌”的原則。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財(cái)政撥款資金與非財(cái)政撥款資金、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，盤活存量，用好增量，深入挖掘潛力。四是堅(jiān)持“花錢問效”原則。突出績(jī)效導(dǎo)向，將績(jī)效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，大力削減或取消低效無效支出。五是堅(jiān)持“可持續(xù)性”原則。增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)存量。
（三）2021年全市及市級(jí)收支預(yù)算
1．地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入493600萬元，比上年執(zhí)行數(shù)479163萬元增長(zhǎng)3%。全市地方一般公共預(yù)算支出2824200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)2768788萬元增長(zhǎng)2%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：地方一般公共預(yù)算收入493600萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2225329萬元，調(diào)入資金137855萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15416萬元，收入總計(jì)2872200萬元；地方一般公共預(yù)算支出2824200萬元，上解支出48000萬元，支出合計(jì)2872200萬元。全市財(cái)政收支平衡。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入96700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)93842萬元增長(zhǎng)3%，市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出406200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)397172萬元增長(zhǎng)2.3%。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：地方一般公共預(yù)算收入96700萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2225329萬元，上解收入51500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1706萬元，調(diào)入資金73272萬元，收入總計(jì)2448507萬元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出406200萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出1994307萬元，上解支出48000萬元，支出合計(jì)2448507萬元。市級(jí)財(cái)政收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入247567萬元，比上年執(zhí)行數(shù)189649萬元增長(zhǎng)30.5%；全市政府性基金預(yù)算支出216414萬元，比上年執(zhí)行數(shù)2207275萬元下降90.2%。全市政府性基金預(yù)算收入增加的主要原因是專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入預(yù)計(jì)大幅增長(zhǎng)。全市政府性基金預(yù)算支出大幅減少的主要原因是目前省級(jí)尚未明確2021年專項(xiàng)債券額度。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況為：本年基金收入247567萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入23000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)28726萬元，收入總計(jì)299293萬元。本年基金支出216414萬元，調(diào)出資金82879萬元，支出總計(jì)299293萬元。收支相抵平衡。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入158171萬元，比上年執(zhí)行數(shù)102323萬元增長(zhǎng)54.6%；市級(jí)政府性基金預(yù)算支出154036萬元，比上年執(zhí)行數(shù)1893116萬元下降91.9%。市級(jí)政府性基金預(yù)算收入增加的主要原因是專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入預(yù)計(jì)大幅增長(zhǎng)，市級(jí)政府性基金預(yù)算支出大幅減少的主要原因是目前省級(jí)尚未明確2021年專項(xiàng)債券額度。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：本年基金收入158171萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入23000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)24054萬元，收入總計(jì)205225萬元。本年基金支出154036萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出21518萬元，調(diào)出資金29671萬元，支出合計(jì)205225萬元。收支相抵平衡。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入317萬元，比上年執(zhí)行數(shù)311萬元增長(zhǎng)1.9%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出246萬元，比上年執(zhí)行數(shù)267萬元下降7.9%。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出減少的主要原因是2021年中央國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金預(yù)計(jì)較2020年減少。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入317萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入24萬元，收入總計(jì)341萬元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出246萬元，調(diào)出資金95萬元，支出總計(jì)341萬元。收支相抵平衡。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入317萬元，較上年執(zhí)行數(shù)311萬元增長(zhǎng)1.9%。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出222萬元，較上年執(zhí)行數(shù)218萬元增長(zhǎng)1.8%。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出主要用于解決歷史遺留問題及改革成本支出、國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出、國(guó)資預(yù)算管理等方面。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入317萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入24萬元，收入總計(jì)341萬元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出222萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出24萬元，調(diào)出資金95萬元，支出合計(jì)341萬元。收支相抵平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入626938萬元，較上年執(zhí)行數(shù)566662萬元增長(zhǎng)10.6%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出557666萬元，較上年執(zhí)行數(shù)516611萬元增長(zhǎng)7.9%。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況是：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入422227萬元，利息收入9972萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入181391萬元，委托投資收益2361萬元，其他收入5萬元，轉(zhuǎn)移收入10982萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入406331萬元，上解收入222502萬元，收入合計(jì)1255771萬元。本年保險(xiǎn)待遇支出538377萬元，其他支出2469萬元，轉(zhuǎn)移支出1827萬元，購(gòu)買大病保險(xiǎn)支出14993萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出276005萬元，上解支出321104萬元，支出合計(jì)1154775萬元。收支相抵，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余100996萬元，年末滾存結(jié)余736217萬元。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入174616萬元，較上年執(zhí)行數(shù)139443萬元增長(zhǎng)25.2%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出98643萬元，較上年執(zhí)行數(shù)95197萬元增長(zhǎng)3.6%。根據(jù)《云南省工傷保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施辦法》規(guī)定，從2021年起，工傷保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一核算管理，縣級(jí)稅務(wù)部門征繳的工傷保險(xiǎn)費(fèi)收入劃入市級(jí)基金財(cái)政專戶，因此2021年市級(jí)基金收入大幅度增加。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況是：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入48756萬元，利息收入3626萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入122138萬元，轉(zhuǎn)移收入96萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入129553萬元，上解收入222502萬元，收入合計(jì)526671萬元。本年保險(xiǎn)待遇支出83380萬元，其他支出51萬元，轉(zhuǎn)移支出219萬元，購(gòu)買大病保險(xiǎn)支出14993萬元，上解支出83479萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出276005萬元，支出合計(jì)458127萬元。收支相抵，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余68544萬元，年末滾存結(jié)余376310萬元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2021年預(yù)算年度開始后和市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為確保市級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，市財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出提前下達(dá)到各部門。同時(shí)，為加快財(cái)政支出進(jìn)度，按照要求已將省財(cái)政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付及時(shí)下達(dá)各縣（區(qū)）財(cái)政及市級(jí)相關(guān)部門。
四、2021年工作重點(diǎn)
2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨建黨100周年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年，全市各級(jí)財(cái)政將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)黨的十九屆五中全會(huì)精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委四屆七次全會(huì)的各項(xiàng)決策部署，按照積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)的要求，加大財(cái)源培植力度，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
（一）持續(xù)抓好財(cái)政收入管理。一是緊密結(jié)合臨滄區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源稟賦，鞏固好傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)稅源，加大投入推進(jìn)核桃、堅(jiān)果等高原特色產(chǎn)業(yè)及生物醫(yī)藥、大健康等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈優(yōu)化升級(jí)，培植新興稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。二是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，切實(shí)降低企業(yè)稅負(fù)，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好營(yíng)商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場(chǎng)主體活力。三是加強(qiáng)稅收征管，找準(zhǔn)砂石行業(yè)、建筑行業(yè)潛在稅源，既不收“過頭稅”，又做到“應(yīng)收盡收”。四是依法依規(guī)組織非稅收入，盤活國(guó)有資源資產(chǎn)，非稅收入及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)。
?。ǘ┤χС种攸c(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)。一是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，市級(jí)年初預(yù)算安排1億元，支持實(shí)施農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民職業(yè)化。二是繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面保障“六穩(wěn)”“六?！辟Y金需求，實(shí)現(xiàn)全市疫情防控與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的統(tǒng)籌推進(jìn)。三是支持打好“三張牌”，市級(jí)安排“三張牌”獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.1億元，進(jìn)一步提升全市綠色能源設(shè)施、綠色食品加工、鄉(xiāng)村旅游發(fā)展水平。四是加大“工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化”投入。市級(jí)安排“三化”建設(shè)資金0.91億元，推動(dòng)園區(qū)優(yōu)化整合、工業(yè)投資項(xiàng)目落地，加快構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，積極推進(jìn)滄耿鎮(zhèn)永沿邊城鎮(zhèn)帶和鳳云臨雙一體化城鎮(zhèn)帶規(guī)劃建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，強(qiáng)化科技創(chuàng)新投入，推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，繼續(xù)做好國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，全面啟動(dòng)建設(shè)“數(shù)字臨滄”。五是支持推進(jìn)以綜合交通為主的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。充分發(fā)揮投資拉動(dòng)作用，積極爭(zhēng)取中央和省預(yù)算內(nèi)投資、新增債券資金，著力支持加快推進(jìn)高速公路“能通全通”工程，啟動(dòng)建設(shè)“互聯(lián)互通”工程，保障好新型基礎(chǔ)設(shè)施、新型城鎮(zhèn)化、水利等重大工程建設(shè)資金需求。六是支持“美麗臨滄”建設(shè)。踐行“兩山”理念，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，市級(jí)安排“美麗建設(shè)”獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.11億元，持續(xù)抓好“美麗小鎮(zhèn)”“美麗園區(qū)”“美麗公路”“美麗鐵路”“美麗河湖”“美麗鄉(xiāng)村”建設(shè)。七是持續(xù)深化沿邊開放。加快推進(jìn)口岸建設(shè)，促進(jìn)通關(guān)便利化，進(jìn)一步推動(dòng)沿邊經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
（三）著力支持改善民生水平。一是支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。認(rèn)真落實(shí)援企穩(wěn)崗就業(yè)補(bǔ)貼政策，統(tǒng)籌創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款、職業(yè)技能提升等資金，加大對(duì)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)扶持力度。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。加大財(cái)政教育經(jīng)費(fèi)投入，安排教育支出52.93億元，促進(jìn)全市教育均衡發(fā)展。三是穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平。安排社會(huì)保障支出38.17億元，完善社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)、異地就醫(yī)結(jié)算制度，深入落實(shí)居民最低生活保障制度，完善兒童、婦女、老人、殘疾人關(guān)愛服務(wù)幫扶制度和流浪乞討人員救助機(jī)制，持續(xù)支持做好殯葬改革，保障殯葬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求。四是加大醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域投入。安排醫(yī)療衛(wèi)生支出37.53億元，支持公立醫(yī)院建設(shè)、公共衛(wèi)生服務(wù)能力提升，深入開展愛國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”，支持“健康臨滄”建設(shè)。五是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€?？茖W(xué)合理安排，優(yōu)先將“三保”支出足額納入預(yù)算予以保障。實(shí)行“三?！鼻鍐沃乒芾?，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，對(duì)國(guó)家、省出臺(tái)的統(tǒng)一“三?！闭邞?yīng)保盡保，超出規(guī)劃和財(cái)力的項(xiàng)目堅(jiān)決不納入保障清單。加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)“三?！鳖A(yù)算、執(zhí)行的審核及監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)預(yù)算保障不到位、執(zhí)行進(jìn)度較慢的，及時(shí)預(yù)警并推動(dòng)相關(guān)縣（區(qū)）整改，確保不出現(xiàn)“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄋ模┥罨A(yù)算管理制度改革。一是堅(jiān)持過“緊日子”。牢固樹立過“緊日子”“苦日子”思想，認(rèn)真貫徹政府過“緊日子”的要求，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，對(duì)部門預(yù)算中涉及的一般性支出，進(jìn)行壓縮、清理、歸并、取消，部門項(xiàng)目支出在上年基礎(chǔ)上只減不增。二是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。在省與市的事權(quán)與支出責(zé)任劃分框架下，結(jié)合臨滄市財(cái)政體制改革實(shí)際及縣（區(qū)）財(cái)力情況，及時(shí)制定教育、科技、交通運(yùn)輸、生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案，合理確定財(cái)政事權(quán)保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)，形成劃分科學(xué)、權(quán)責(zé)對(duì)等、集散適度、調(diào)控有力的財(cái)政資源配置新格局。三是持續(xù)深化縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制改革。穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)預(yù)算試點(diǎn)工作，不斷壯大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是繼續(xù)深化財(cái)政信息公開。加大預(yù)決算公開力度，繼續(xù)推進(jìn)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，實(shí)現(xiàn)人大及其常委會(huì)對(duì)財(cái)政預(yù)決算、預(yù)算執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。五是完善財(cái)政資金監(jiān)管機(jī)制。健全完善專項(xiàng)監(jiān)督和日常監(jiān)管相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加大監(jiān)督檢查力度，確保財(cái)政資金安全。
?。ㄎ澹┣袑?shí)強(qiáng)化政府債務(wù)管理。一是嚴(yán)格控制新增債務(wù)。建立健全融資審批及責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)把舉債關(guān)，確保債務(wù)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財(cái)政承受能力相適應(yīng)。二是妥善化解存量。盤活政府存量資源資產(chǎn)、財(cái)政存量資金等，多渠道籌措償債資金，逐步消化存量債務(wù)。積極探索調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低政府債務(wù)成本。三是建立健全動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和應(yīng)急處置機(jī)制。對(duì)債務(wù)實(shí)行項(xiàng)目、資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)穿透管理，及時(shí)掌握新增債券資金使用情況。四是繼續(xù)做好債券爭(zhēng)取工作。在上級(jí)核定的債務(wù)限額范圍內(nèi)，不斷完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，積極向上爭(zhēng)取債券資金支持，充分發(fā)揮債券資金對(duì)全市經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用。
（六）推動(dòng)績(jī)效管理提質(zhì)增效。一是繼續(xù)完善制度建設(shè)。完善績(jī)效管理工作、考核、問責(zé)機(jī)制，健全分行業(yè)分領(lǐng)域分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。二是做好事前績(jī)效評(píng)估。抓好項(xiàng)目入庫(kù)管理，嚴(yán)把項(xiàng)目安排關(guān)口，預(yù)算安排的項(xiàng)目必須進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。三是全面開展績(jī)效管理。全面開展評(píng)價(jià)工作，對(duì)所有預(yù)算安排的財(cái)政資金和部門整體支出開展績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。四是強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用。統(tǒng)籌考慮預(yù)算單位上年度預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政存量資金規(guī)模等情況，在編制項(xiàng)目支出時(shí)，對(duì)上年執(zhí)行進(jìn)度慢、存量資金規(guī)模大的預(yù)算單位，適當(dāng)壓縮年初預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)或資金安排額度。對(duì)上年度績(jī)效低或無績(jī)效的項(xiàng)目，相應(yīng)削減或取消當(dāng)年項(xiàng)目支出安排。五是加強(qiáng)績(jī)效管理意識(shí)和理念。進(jìn)一步加大宣傳培訓(xùn)力度，積極提升各級(jí)、各部門對(duì)財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)重要性的認(rèn)識(shí)，將績(jī)效管理理念貫穿于財(cái)政資金使用全過程。六是加大績(jī)效信息公開力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開。
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