（云南?。╆P于迪慶藏族自治州香格里拉市2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
香格里拉市2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
——2023年1月9日在香格里拉市第三屆人民代表大會第二次會議上
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將香格里拉市2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請市三屆人民代表大會第二次會議審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年是極不平凡的一年，面對新冠疫情持續(xù)反復、居民消費和服務業(yè)動力不足，經(jīng)濟下行壓力不斷增大、企業(yè)投資意愿不足，減稅降費政策加力提效、稅收減收效應明顯等因素交織疊加影響，在市委的堅強領導和市人大及其常委會、市政協(xié)的監(jiān)督和社會各界的大力支持下，財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，嚴格執(zhí)行年初人大會議批準的預算，認真貫徹關于推進作風革命加強機關效能建設的部署，全面提升全市財稅工作質(zhì)量和水平；按照市委的決策部署，圍繞財政工作目標，堅持目標導向、問題導向、結(jié)果導向，2022年在極其不易的情況下全市財政預算收入完成了預期目標，財政重點支出得到了有效保障，政府債務控制在限額以內(nèi)，財政預算執(zhí)行基本實現(xiàn)收支平衡。
（一）2022年財政預算收支完成情況
1.一般公共預算收支執(zhí)行情況。地方公共財政預算同口徑收入完成97,323萬元，同比增收13,429萬元，增長16.34%；自然口徑收入完成84,270萬元，同比增收2,655萬元，增長3.25%，占全州地方公共財政預算收入的51.8%。上級補助收入合計334,410萬元，同比減少4.03%，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入33,060萬元，上年結(jié)余資金27,038萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,193萬元，調(diào)入資金25,486萬元（其中：國有資本經(jīng)營預算調(diào)入240萬元，其他調(diào)入25,246萬元），收入總計511,456萬元。
地方公共預算支出完成430,729萬元，占全州地方公共預算支出的27.06%。上解支出14,976萬元，地方政府債券還本支出35,941萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,040萬元，支出總計483,686萬元。收支相抵后，2022年年終結(jié)余資金為27,771萬元，均為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2.政府性基金預算。地方政府性基金預算收入28,199萬元，同比減收12,840萬元，上級補助收入合計3,409萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入40,900萬元，上年結(jié)余18,125萬元，收入總計90,633萬元。
本年度，政府性基金預算支出69,189萬元，上解支出519萬元，政府性基金結(jié)余16,925萬元，債務還本支出4,000萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。國有資本經(jīng)營預算收入240萬元，完成年初預算收入的100%，轉(zhuǎn)移性收入16萬元，上年結(jié)余收入14萬元，收入合計270萬元；國有資本經(jīng)營預算支出1萬元，調(diào)出資金240萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出29萬元。
4.社會保險基金預算。社會保險基金收入77,842萬元，較上年收入數(shù)減少7.6%；社會保險基金支出71,065萬元，較上年支出數(shù)減少15.3%。收支相抵，年末滾存結(jié)余40,759萬元。
5.地方政府債務情況。2022年全市新增專項債券38,900萬元，經(jīng)市人大常委會核定，新增專項債務限額38,900萬元。調(diào)整后我市政府債務限額為549,400萬元（其中：一般債務限額310,000萬元，專項債務限額239,400萬元）；截至2022年底，全市政府債務余額507,281萬元（其中：一般債務余額290,281萬元,專項債務余額217,000萬元）。全市政府債務余額控制在限額以內(nèi)，債務規(guī)模適度，風險總體可控。
需要說明的事項：一是同口徑，是按照財政部指導意見，將今年和去年同期新老政策增值稅留抵退稅返加回收入計算同口徑增長率，以更貼近經(jīng)濟財政運行實際情況。二是以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)（執(zhí)行數(shù)），詳見《香格里拉市2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）》，待州財政批復我市2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向市人大常委會報告。
（二）落實市人大決議和重點財政工作開展情況
1.堅持狠抓收入，提升保障能力。一是強化收入征管。積極應對經(jīng)濟下行壓力，堅持依法依規(guī)組織收入，持續(xù)加強重點稅源和重點稅種監(jiān)控，深挖增收潛力；同時進一步加強國有資源（資產(chǎn)）有償使用等收入的征收管理，全力挖掘非稅收入潛力，確保非稅收入及時足額入庫。全年非稅收入完成36,466萬元，比年初預算增加20,754萬元，有效彌補公共預算的財力缺口。二是積極爭取資金。圍繞扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿盏墓ぷ魉悸罚o抓政策機遇，主動對接、加大力度爭取中央、省、州資金支持。全年向上爭取資金408,369萬元（含再融資一般債券33,060萬元、專項債券40,900萬元），為全市經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展提供有力保障，有效緩解財力缺口和政府償債壓力。三是盤活存量資金。加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，全年通過對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實有賬戶資金清理，共盤活財政存量資金35,272萬元，清理回收的資金主要用于為民辦實事、城市建設和重點項目建設，進一步彌補公共預算財力缺口，不斷增強財政保障能力。四是全面減稅降費。全年累計減免、緩繳、留抵退稅3.41億元，階段性減免承租國有企業(yè)房租200萬元，爭取助企業(yè)紓困資金2,423.7萬元，助力企業(yè)紓困，增強市場主體活力，涵養(yǎng)財源，厚植稅基。五是完善協(xié)調(diào)機制。加強部門間協(xié)作配合和信息共享，加強與稅務部門溝通協(xié)調(diào)，努力做到應收盡收，應繳盡繳，及時掌握和分析研究財稅工作，著力解決好財稅工作中存在的難點和突出問題，努力培植財源，促進財政增收，壯大地方財力，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力保障。
2.堅持民生優(yōu)先，增進民生福祉。按照“三個賦予，一個有利于”總體要求，財稅政策發(fā)力適當靠前，動態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證財政支出強度在民生領域的連續(xù)增長。嚴格落實政府過“緊日子”的要求，大力壓減非重點、非剛性支出，從嚴控制一般性支出，全年“三公”經(jīng)費預算支出1,347萬元，比上年減少0.1%。把更多財政資源用于改善基本民生和支持市場主體發(fā)展，全年民生支出360,578萬元，比上年增長1.84%，占一般預算支出比重達83.71%。一是教育均衡發(fā)展再上新臺階。全面實施15年免費教育，推進教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，建塘小學東城校區(qū)如期建成并投入使用，投入近6,000萬元完善學校配套設施和教育信息化建設。全年教育經(jīng)費支出57,988萬元，比上年增支1,364萬元，增長2.41%，占一般預算支出比重為13.46%。二是公共衛(wèi)生體系建設有了新提升。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，在全州率先完成醫(yī)共體信息化建設，市人民醫(yī)院建成并投入運營，全年衛(wèi)生健康支出42,995萬元，比上年增支4,784萬元，增長12.52%。堅持人民至上、生命至上，投入2,386萬元，及時建立疫情防控資金保障機制，暢通防疫物資采購渠道，全面落實疫情隔離防控費用、防疫物資采購經(jīng)費、發(fā)熱門診改造完善、新冠病毒疫苗接種等，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。三是社會保障體系建設取得新進展。認真落實養(yǎng)老保障、困難群眾、低收入群體補助政策，基本醫(yī)療和養(yǎng)老保險參保率逐年提升，各項民生補助資金及時足額兌現(xiàn)。全年社會保障支出41,874萬元，比上年增支1,302萬元，增長3.21%。四是文化社會事業(yè)發(fā)展取得新成就。優(yōu)化配置支出結(jié)構(gòu)，補齊文化支出短板，支持文化惠民工程。圍繞打造“世界的香格里拉”，挖掘旅游資源和民族文化潛力，全年投入文化事業(yè)支出6,293萬元，滿足人民群眾不同精神文化需求，切實豐富人民群眾的文化生活。五是城鄉(xiāng)基礎設施得到新夯實。全年籌措資金64,063萬元，支持金江公路、金吉公路、給初楚小型水庫、市人民醫(yī)院金江分院項目有序推進，納帕海流域綜合治理等項目開工建設，不斷優(yōu)化城鄉(xiāng)居住環(huán)境，基礎設施不斷完善，全面提升人民群眾的獲得感和幸福感。
3.堅持聚焦重點難點，全力推進重點工作。緊緊圍繞市委決策部署，積極籌措資金，集中財力辦大事，全年安排項目前期費3,000萬元，爭取州級項目前期費525萬元，支持重點項目的策劃包裝和謀劃儲備。一是支持鄉(xiāng)村振興有效銜接。為鞏固脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興銜接提供了全方位的資金支持，全年共整合涉農(nóng)資金37,094萬元，主要投向產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎設施建設、雨露計劃、穩(wěn)定就業(yè)等方面；強化對財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金的監(jiān)管，確保補助資金安全有效，促進農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村美麗。全年農(nóng)業(yè)支出117,500萬元，比上年增支6,757萬元，增長6.1%。二是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。踐行綠水青山就是金山銀山理念，認真落實“護好一江、治好一湖、守好香格里拉生靈草木、萬水千山”的工作思路，全年籌措生態(tài)環(huán)保資金17,389萬元，爭取生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付29,104萬元，爭取生態(tài)護林員資金2,571.92萬元，助力生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。三是支持打好防范重大風險攻堅戰(zhàn)。財政風險有效管控，嚴格債務管理，通過層層簽訂政府YX債務化解責任書，壓實債務化解責任，有效緩解政府融資壓力，防控政府債務風險，全年化解債務69,344萬元。成立穩(wěn)金融領導小組，完善防范化解金融風險機制，開展“守住錢袋子，護好幸福家”防范非法集資宣傳活動，將打擊和處置非法集資、互聯(lián)網(wǎng)金融風險宣傳列入全年常態(tài)化宣傳工作，創(chuàng)新宣傳教育方式，豐富宣傳教育載體，加大宣傳教育力度。堅定不移開展反分裂防滲透斗爭，深入推進揭批教育，全力保障掃黑除惡、蟲草、松茸采挖季管控、“平安城市”監(jiān)控等維穩(wěn)經(jīng)費1,257萬元。
4.堅持改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。一是財政管理績效顯著。結(jié)合“財政質(zhì)量年”行動，推進財政支出標準化，創(chuàng)新預算編制手段，規(guī)范預算編制流程；實施項目全生命周期管理，零基預算改革全面鋪開，打破基數(shù)概念和支出固化格局，建立“能增能減”“有保有壓”“能上能下”的預算安排機制。扎實做好直達資金常態(tài)化調(diào)度工作，多措并舉推進暫付性款項清理消化工作，建立“月監(jiān)測、季通報”機制，嚴格控制暫付性款項增量。二是政府采購管理提質(zhì)增效。以增強政府采購意識、規(guī)范采購行為、落實采購主體責任為抓手，強化政府采購監(jiān)管，積極開展全市政府采購項目違規(guī)收取質(zhì)量保證金問題自查自糾工作，依法保障各類市場主體平等參與政府采購活動的權(quán)利。全年政府采購預算金額25,110萬元，實際采購金額23,947萬元，節(jié)約資金1,163萬元，節(jié)約率4.63%。及時受理投訴舉報案件。做到事事有落實，件件有回音。全年受理政府采購投訴5宗、實名舉報1宗、匿名舉報紀委轉(zhuǎn)辦1宗、采購單位自查1宗、法院訴訟1宗。三是國有企業(yè)改革有序推進。堅持黨對國有企業(yè)的全面領導，重點對市屬國有企業(yè)“香格里拉市開發(fā)投資集團有限公司”的組織架構(gòu)、功能定位、業(yè)務范圍、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、人員管理、公司運營、考評監(jiān)督等方面進行監(jiān)督管理，指導制定了公司黨委前置研究討論重大經(jīng)營管理事項清單，厘清各治理主體權(quán)責邊界，其下屬八家控股二級企業(yè)也同步制定了黨支部前置研究討論重大經(jīng)營管理事項清單，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，提高國有企業(yè)在全市重大經(jīng)濟建設中的主力軍作用，更好服務全市經(jīng)濟社會發(fā)展大局。四是財政監(jiān)督切實有效。為提升“財政質(zhì)量年”行動效能，成立領導小組，制定方案，分解任務，確保全市財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆尤〉脤嵭?。始終以客觀公正為原則，以建制度、查隱患、促整改為目標，加強財政專項資金監(jiān)督檢查，確保財政管理規(guī)范化和專項資金的安全、合理、有效，促使財政資金發(fā)揮最大效率。開展惠民惠農(nóng)“一卡通”專項治理工作，通過市級自檢自查、重點檢查及省級檢查反饋的方式查找問題，對標整改，全市33項補貼項目于2022年10月中旬全部完成上線工作。
各位代表，2022年是實施“十四五”規(guī)劃的關鍵之年，在市委的堅強領導下，在市人大常委會、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財稅工作完成了預期目標。在肯定成績的同時，也應看到我市財政工作仍然面臨不少的困難和問題：一是財政收入與高質(zhì)量發(fā)展不匹配。在經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大的情況下，財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的后勁不足，組織收入工作難度加大，導致財政收入增幅明顯減緩；二是財政收入結(jié)構(gòu)不盡合理。非稅收入占比較高，一次性收入所占比例較大，財源結(jié)構(gòu)單一，稅收收入過度依賴礦業(yè)、水泥等產(chǎn)業(yè)；三是財政收支矛盾突出。鄉(xiāng)村振興、教育、醫(yī)療、應急救災、疫情防控等民生領域不可預見的剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出；四是資金使用效率有待提高。由于項目規(guī)劃、儲備不足，部分項目前期準備不夠充分，資金到位后無法及時形成有效支出，大量建設資金沉淀在項目實施單位，資金使用效益有待提高；五是預算執(zhí)行剛性約束不夠。財政基礎管理和預算管理還需要加強，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎仍較薄弱，財政資金使用的規(guī)范性、安全性、有效性有待進一步提高。這些問題和困難既是各界關注的熱點，也是財政工作的難點，我們將高度重視，在今后的工作中采取積極有力措施，努力加以解決。
二、2023年地方財政預算草案
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年，面對新的發(fā)展形勢和發(fā)展任務，全市財稅部門將全面堅持穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定原則，按照“保重點、壓一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預算管理要求，牢守“三保”底線，集中力量保障重點領域需求，全面實施預算績效管理，提高財政資金使用效益。
（一）2023年財政預算編制的總體要求
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹中央、省經(jīng)濟工作會議精神、習近平總書記考察云南重要講話精神，認真貫徹落實省第十一次黨代會、省委十一屆三次全會會議精神，全面貫徹落實州委九屆四次全會、市委三屆四次全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，完善減稅降費措施，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持黨政機關過緊日子，兜牢“三?！钡拙€，提高財政資源配置效率；全面提高財政保障能力，努力實現(xiàn)“收支活動依法依規(guī)，財政管理公開透明，內(nèi)外監(jiān)督有力有效，法治思維牢固樹立”的工作目標。
（二）2023年預算編制的基本原則
堅持“緊日子?；?、調(diào)結(jié)構(gòu)保戰(zhàn)略”，更加注重精準、可持續(xù)，加強財政資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事；堅持民生優(yōu)先，確保重大政策落實和重點支出需要；堅持厲行節(jié)約，從嚴從緊編制預算，切實控制“三公”經(jīng)費和行政運行經(jīng)費；堅持綜合預算，整合各類財政資金，提高財政資金的綜合使用效益；堅持依法科學理財，積極推進預算績效管理和政府預算信息公開，健全預算編制與績效目標、預算執(zhí)行相結(jié)合的機制，增強財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。根據(jù)我市“十四五”國民經(jīng)濟發(fā)展的主要指標，2023年全市一般公共預算收入增長目標為3%，緊扣“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標和全州財政收支“三年行動”計劃要求，為完成2025年我市地方公共預算收入達到10億元目標，2023年全市一般公共預算收入增長5%左右，地方公共預算支出增長3%，這一增幅充分考慮了經(jīng)濟發(fā)展和減稅降費因素，是積極穩(wěn)妥的，符合全市經(jīng)濟社會發(fā)展實際，提出2023年財政預算建議草案：
（三）全市2023年收支預算收支安排建議
1.一般公共預算。地方公共財政預算收入88,482萬元，增長5%左右；地方公共預算支出443,651萬元，增長3%左右。
全市“三保”預算安排213,301萬元，其中：?；久裆?9,201萬元，保工資153,100萬元，保運轉(zhuǎn)21,000萬元，已足額保障國家和省定政策的“三?！敝С?。
2.政府性基金預算。政府性基金預算收入61,760萬元；政府性基金預算支出61,760萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)為零。政府性基金收支預算較上年下降主要是由于政府性基金專項債券收入不確定，在2023年收支預算編制時只考慮相對固定的收支。
3.國有資本經(jīng)營預算。國有資本經(jīng)營預算收入293萬元，國有資本經(jīng)營預算支出293萬元，收支均增長8.52%左右。
4.社會保險基金預算。社會保險基金收入94,738萬元，增長21.7%；社會保險基金支出95,208萬元，增長34%。收支相抵，年末滾存結(jié)余32,450萬元。
5.政府債券還本付息預算安排情況。2023年計劃償還政府債券到期本金21,405萬元，償還到期利息21,884萬元，償還YX債務本息費用2,000萬元。全市債務還本付息總額45,289萬元已納入預算全額保障。
三、2023年財政政策和財政工作
2023年財政工作將在新的起點上砥礪前行，立足改革發(fā)展和財政工作實際，把黨的二十大精神轉(zhuǎn)化為指導實踐、推動工作的強大力量。 緊緊圍繞市委三屆四次全會總體謀劃，教育引導財政干部保持時時放心不下的精神狀態(tài)和責任擔當，履職盡責、攻堅克難，切實加強財政職能建設，進一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，全面提高保障能力，努力實現(xiàn)“收支活動依法合規(guī)，財政管理公開透明，內(nèi)外監(jiān)督有力有效，法治思維牢固樹立”的工作目標。
（一）強化收入管理，積極聯(lián)動協(xié)調(diào)
加強稅收征管，促進預算平衡。根據(jù)年初收入預算，及時將任務分解到財政、稅務和其他相關部門，強化事前分析預測、及時研判，因地制宜，采取有針對性的征管措施和辦法，開源與節(jié)流并重，把組織收入作為頭等大事，多措并舉強化綜合治稅管理，推動財稅收入結(jié)構(gòu)改善、質(zhì)量提升；進一步加強稅務、自然資源等部門的協(xié)作與聯(lián)系，建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機制，強化工作責任，加強財稅征管調(diào)度，積極分析形勢破解難題；掌握和培育新的稅源增長點，努力培植財源，在落實好招商引資優(yōu)惠政策的基礎上，財政扶持重點向市場潛力大、發(fā)展前景好、財稅貢獻大的企業(yè)傾斜，努力扶持一批成長性好、競爭力強、財稅貢獻率高的中小企業(yè)發(fā)展壯大。堅持抓大不放小，切實采取有效措施，認真貫徹落實國家減稅降費和增值稅留抵退稅等財稅優(yōu)惠政策，做到應收盡收、應減盡減，確保完成全年收入目標。
（二）落實重點保障，聚焦民生支出
優(yōu)化資金調(diào)度，確保重點支出。在當前財政增收困難、財政剛性支出大的情況下，嚴格執(zhí)行人代會批準的預算，杜絕無預算、超預算支出。牢固樹立政府長期過“緊日子”思想，壓減一般性支出和不必要開支，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財政支出進度，進一步提高財政資金使用效益；堅持勤儉節(jié)約，從嚴控制會議費及“三公”經(jīng)費支出，特別要壓縮行政開支，降低行政成本，牢守“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”底線；統(tǒng)籌安排各項財政資金，進一步完善并抓好直達資金的落實，優(yōu)先保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境保護，特別是涉及教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、農(nóng)林水等民生領域的政策性補貼的支付力度，確保重點領域補助資金及時撥付；以一系列“三年行動計劃”為契機，著力在補短板、強弱項、揚優(yōu)勢上下功夫，為推動全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供財力保障。著力把穩(wěn)投資作為穩(wěn)經(jīng)濟的重要抓手，抓實項目前期，加快建設進度，抓緊項目資金爭取，緊盯“十四五”支持云南省涉藏州縣經(jīng)濟社會發(fā)展重大項目，做好向上爭資“文章”。緊密跟蹤、研判中央、省、州“六穩(wěn)”、“六?！闭邫C遇，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關我市振興發(fā)展的好項目，加大向上爭取政策和資金補助力度，全力緩解財政平衡壓力。特別是要加大向上積極爭取專項債券資金的力度，在國家嚴控地方Y(jié)X債務風險的背景下，專項債券是地方政府融資的主要渠道，按照國家“資金跟著項目走”的原則，做準做實項目儲備，主動做好項目申報對接，全力爭取專項債券資金。同時要深化部門間協(xié)同配合,加快項目申報審批，避免“資金等項目”，著力提高積極財政政策的針對性和有效性，確保基本民生和重點項目資金保障。堅持把鞏固脫貧攻堅成果作為首要任務，繼續(xù)整合涉農(nóng)資金，統(tǒng)籌做好鞏固脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接。建立健全財政支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策體系和多元投入保障機制，穩(wěn)步落實關于調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的意見，調(diào)整土地出讓收益城鄉(xiāng)分配格局，逐步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，積極拓寬實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金來源，為鄉(xiāng)村振興提供堅實財力支撐，鞏固脫貧攻堅成果。
（三）樹立底線思維，防范化解財政風險
加強經(jīng)濟形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運行。嚴格落實預算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入，安排支出，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，強化預算執(zhí)行控制。完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的預算管理工作機制，堅持“三?！敝С鲈陬A算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范基層“三?！憋L險。加強地方政府債務管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴堵后門”的原則，加大政府債務管控力度，堅持實施限額管理，制定科學合理的債務償還計劃并及時償還債務本息。強化政府專項債券管理，加強地方政府專項債券項目儲備和前期工作，嚴格政府債券申報和使用，優(yōu)先支持在建項目建設，強化債券資金使用事中、事后監(jiān)管，充分發(fā)揮債券資金使用效益。完善政府債務常態(tài)化監(jiān)測和風險評估預警機制，做好政府債務信息公開工作。積極穩(wěn)妥化解YX債務存量，堅決遏制YX債務增量，統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源，加大化債力度，持續(xù)防范化解政府債務風險。
（四）深化財政改革，提升財政管理效能
建立以項目為核心的全生命周期管理機制，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系，推進項目庫建設和加強預算評審，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)績效考核體系，加強資產(chǎn)管理與預算管理的銜接，健全以績效為導向的預算分配體系，建立預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，深入推進事前績效評估和績效目標評審相結(jié)合的預算源頭管理，開展部門重點項目績效運行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結(jié)果運用，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結(jié)果向社會公開。繼續(xù)有效盤活存量資金，加大存量資金統(tǒng)籌力度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。積極完善資金審批制度，加快專項資金預算下達和資金撥付，嚴格控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管突出問題專項整治，建立發(fā)現(xiàn)問題、反饋問題、處理問題、整改問題的財政監(jiān)督長效機制，常態(tài)化開展財經(jīng)紀律專項檢查、財務專項檢查等財政監(jiān)督檢查。進一步嚴肅財經(jīng)紀律，牢固樹立預算法治意識，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和管理制度，堅持依法行政、依法理財，管好用好各項財政資金，切實加強財政管理，規(guī)范收支行為，不折不扣落實國家統(tǒng)一的財稅政策。加強國有資本監(jiān)管，完善國庫集中收付管理，嚴格落實向市人大報告國有資產(chǎn)管理要求，健全財政資金監(jiān)督機制，提升財政管理水平。
（五）推動作風建設，著力增強服務效能
全面落實新時代黨的建設總要求，深入開展優(yōu)良作風建設，增強為人民群眾服務意識，加強財政自身建設，著力提高財政服務水平。扎實推進新時代財政廉潔文化建設，推動財政系統(tǒng)全面從嚴治黨和黨風廉政建設高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)強化財政監(jiān)督和財經(jīng)紀律約束，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)。嚴厲查處違反財經(jīng)紀律行為，牢牢守住財政資金安全底線。
各位代表，做好2023年的財政工作，責任重大，任務艱巨，使命光榮。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委的堅強領導下，主動接受市人大的監(jiān)督，認真聽取市政協(xié)的意見建議，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，埋頭苦干、勇毅前行，全力以赴完成各項目標任務，為開創(chuàng)世界的香格里拉建設新局面作出新的貢獻！
預算報告名詞解釋
1.一般公共預算：一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
2.一般公共預算收入：政府為履行職能，按國家法律法規(guī)規(guī)定收取的納入公共預算管理的各項收入，具體分為稅收和非稅收入兩大類。
3.上級補助收入：包括返還性收入（增值稅和消費稅稅收收入返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入等）、一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入（均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、其他各項轉(zhuǎn)移支付及結(jié)算補助收入等）和專項轉(zhuǎn)移支付收入。
4.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：為確保預算的持續(xù)穩(wěn)定，加強財政預算管理，降低財政風險，根據(jù)省財政廳建立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的有關精神，市財政報經(jīng)縣人大常委會批準，從公共財政超收收入、公共財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和基金預算結(jié)余資金中調(diào)入資金安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。用于預算執(zhí)行中確定的重大支出事項、彌補財政短收或赤字、因不可抗拒原因出現(xiàn)的財政風險及其他不可預見支出。
5.國有資本經(jīng)營預算：指對國有資本收益作出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
6.政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
7.社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
8.地方政府債務：指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分一般債務和專項債務兩類。
9.政府債務限額：指政府債務的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。全國地方政府總限額由國務院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。省根據(jù)市縣債務風險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設投資需求提出本級當年政府債務限額，報省政府批準后下達到縣級政府。
10.一般債務：指地方政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償還資金來源的債務。
11.專項債務：指地方政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務.
12.地方政府一般債券：指地方政府發(fā)行的債券，分一般債券和專項債券。按照《預算法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設施的建設。
13.專項債券：地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通常可以分為一般債券（普通債券）和專項債券（收益?zhèn)?。前者是指地方政府為了緩解資金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設某專項具體工程而發(fā)行的債券。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔保，而對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作為保證。
14.稅收收入：指國家以實現(xiàn)公共財政職能為目的，按照預定標準和程序，向經(jīng)濟組織和居民無償征收實物或貨幣取得的財政收入，是國家取得財政收入的主要形式和來源。
15.非稅收入：指稅收以外，由各級國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項收入。
16.一般公共財政預算支出：指地方政府為履行職能需要，通過預算內(nèi)資金安排的用于維持政權(quán)運轉(zhuǎn)及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
17.上解支出：指下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門。比如按照現(xiàn)行分稅制體制要求，增值稅采取中央和地方50%:50%的分成比例，在稅款征收入庫后，地方需要將屬于中央的50%上解。同時，按現(xiàn)行財稅體制改革，年終決算時按一定金額上解中央、省。
18.部門預算：公共財政管理的基本內(nèi)容之一，指各部門根據(jù)其履行職能的需要，按照內(nèi)容全面、完整，項目確定、明細，定額科學、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預算，一個部門一本預算。
19.預算績效管理：是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理念，強調(diào)預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進服務水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。
20.國庫集中支付：國庫集中支付是以國庫單一帳戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經(jīng)審核機構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機構(gòu)或預算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。國庫單一帳戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國庫單一帳戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。
21.政府采購：指各級政府為了開展日常政務活動或為公眾提供服務，在財政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，通過公開招標、公平競爭，由財政部門以直接向供應商付款的方式，從國內(nèi)、外市場上為政府部門或所屬團體購買貨物、工程和勞務的行為。其實質(zhì)是市場競爭機制與財政支出管理的有機結(jié)合，其主要特點就是對政府采購行為進行法制化的管理。政府采購主要以招標采購、有限競爭性采購和競爭性談判為主。
22.直達資金：由于疫情帶來的沖擊導致財政收入大幅度下降，依靠原有財政收入安排的財政支出沒有資金來源，為緩解基層困難，中央通過新增的財政赤字、發(fā)行抗疫特別國債來補充這部分資金來源，并全部用于加大對市縣基層的補助力度，將這些資金納入到直達資金管理。新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民是當前做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿盏闹匾e措。
23.減稅降費：“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費”兩部分。減稅方面，包括繼續(xù)完善營改增試點政策、將企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠范圍從年應納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業(yè)、將研發(fā)費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等；降費方面，包括新取消、降低和減免多項涉企、涉農(nóng)收費，對中小學校舍建設和利用農(nóng)村集體土地新建、翻建自住房農(nóng)民免收防空易地建設費，停征污水廢氣、固體廢物等排污費，停征、減免首次申領居民身份證工本費、專利登記費等。
24.增值稅留抵退稅：當進項稅額大于銷項稅額時，即出現(xiàn)了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產(chǎn)周期較長等。
25.返還性收入：包括中央財政核定的增值稅和消費稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、其他稅收返還收入。
26.財力性轉(zhuǎn)移支付：是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務能力的均衡化，由上級政府安排給下級政府的補助性支出。資金接受者可以根據(jù)實際情況自主安排資金用途。
27.一般性轉(zhuǎn)移支付收入：指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
