（云南省）關(guān)于迪慶藏族自治州2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
關(guān)于迪慶藏族自治州2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
——2021年1月9日在迪慶藏族自治州第十三屆人民代表大會第六次會議上
迪慶藏族自治州財政局
各位代表：
受州人民政府委托，現(xiàn)將迪慶州2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請州十三屆人大六次會議審議，并請州政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行情況
2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情，在州委、州政府的堅強領導下，在州人大、州政協(xié)的監(jiān)督支持下，全州各級財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話精神、中央第七次西藏工作座談會、省委第三次涉藏工作會議及州委八屆十次全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，嚴格執(zhí)行十三屆州人大五次會議審查批準的預算，全面落實更加積極有為的財政政策，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨葚斦\行呈現(xiàn)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進的良好態(tài)勢，為全州經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅實財政保障。
（一）2020年預算收支完成情況
1.一般公共預算。全州一般公共預算收入150063萬元，為年初預算的128.4%，比上年決算數(shù)（下同）增長6.4％；全州一般公共預算支出1594691萬元，完成年初預算的134.8%，下降6.9%。平衡情況是：一般公共預算收入150063萬元，上級各項補助收入1323148萬元，調(diào)入資金62863萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入168858萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24760萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)99611萬元，收入總計1829303萬元。一般公共預算支出1594691萬元，上解上級支出21824萬元，債務還本支出85900萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28671萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)98217萬元，支出總計1829303萬元。收支平衡。
州本級一般公共預算收入36632萬元，為年初預算的119.2%，下降7.3%；州本級一般公共預算支出370470萬元，完成年初預算的102.1%，下降11.4%。平衡情況是：一般公共預算收入36632萬元，上級各項補助收入1323148萬元，下級上解收入8647萬元，調(diào)入資金41633萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入168858萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4266萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)63815萬元，收入總計1646999萬元。一般公共預算支出370470萬元，補助下級支出1057449萬元，上解上級支出7046萬元，債務轉(zhuǎn)貸支出101858萬元，債務還本支出47068萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金109萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)62999萬元，支出總計1646999萬元。收支平衡。
2.政府性基金預算。全州政府性基金預算收入43022萬元，為年初預算的150.8%，增長17%；全州政府性基金預算支出146492萬元，完成年初預算的324.5%，增長16.7%。平衡情況是：政府性基金預算收入43022萬元，上級補助收入48008萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入62900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8905萬元，收入總計162835萬元。政府性基金預算支出146492萬元，調(diào)出資金825萬元，債務還本支出1900萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)13618萬元，支出總計162835萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預算收入12992萬元，為年初預算的78.5%，下降49.2%；州本級政府性基金預算支出37718萬元，完成年初預算的154%，增長131.3%。平衡情況是：政府性基金預算收入12992萬元，上級補助收入48008萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入62900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7519萬元，收入總計131419萬元。政府性基金預算支出37718萬元，補助下級支出29382萬元，債務轉(zhuǎn)貸支出56900萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)7419萬元，支出總計131419萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。全州國有資本經(jīng)營預算收入351萬元，為年初預算的135%，下降14.8%；全州國有資本經(jīng)營預算支出40萬元，完成年初預算的15.4%，下降80.2%，調(diào)出資金220萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)91萬元，支出總計351萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預算收入131萬元，為年初預算的327.5%，下降22.9%；州本級國有資本經(jīng)營預算支出40萬元，完成年初預算的100%，下降76.5%，年終結(jié)轉(zhuǎn)91萬元，支出總計131萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算。全州社會保險基金收入285268萬元，為年初預算的109.6%，增長12%；全州社會保險基金支出312022萬元，完成年初預算的128.2%，增長34.5%。年末滾存結(jié)余191979萬元。
州本級社會保險基金收入123465萬元，為年初預算的118.4%，增長22.7%；州本級社會保險基金支出149831萬元，完成年初預算的169.7%，增長86.4%。年末滾存結(jié)余138878萬元。
5.地方政府債務情況。2020年度，省財政廳核定我州政府債務限額1388858萬元（其中：一般債務限額1158858萬元，專項債務限額230000萬元）；截至2020年底，全州政府債務余額1059270萬元（其中：一般債務余額884970萬元，專項債務余額174300萬元）。按級次分，州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務限額634700萬元（其中：一般債務限額612700萬元，專項債務限額22000萬元），各縣市政府債務限額754158萬元（其中：一般債務限額546158萬元，專項債務限額208000萬元）；州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務余額400646萬元，各縣市政府債務余額658624萬元。全州及州本級政府債務余額控制在限額以內(nèi)，債務規(guī)模適度，風險總體可控。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，詳見《迪慶州2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算（草案）》，待財政廳批復我州2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向州人大常委會報告。
（二）2020年財政政策執(zhí)行和財政重點工作情況
2020年，財政部門認真貫徹預算法和《關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》，落實州人大通過的預算決議要求，以更大的宏觀政策力度對沖疫情影響，積極的財政政策更加積極有為，真正發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟的關(guān)鍵作用，有力維護了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展大局。
1.積極拓寬籌資渠道，著力增強財政保障能力。面對復雜嚴峻的財政經(jīng)濟形勢，堅持把籌集財力作為保障經(jīng)濟社會發(fā)展的首要任務抓緊抓牢，堅決落實更加積極有為的財政政策，全力對沖疫情影響。一是加強財政收入征管。進一步強化執(zhí)收部門之間協(xié)調(diào)聯(lián)動，精準分析稅收收入潛力，加強支柱產(chǎn)業(yè)、關(guān)鍵企業(yè)、重點稅源監(jiān)控，努力實現(xiàn)應減盡減、應收盡收。強化非稅收入征收管理，多渠道挖潛增收，努力提高財政保障能力。全州地方一般公共預算收入增長6.4%，稅收占比繼續(xù)保持在70%以上，同比提升2個百分點。二是向上爭取工作取得顯著成效。積極跟進州委、州政府領導對接省級廳局議定事項，健全工作臺賬和協(xié)調(diào)機制，積極會同相關(guān)部門謀劃、儲備項目，持續(xù)加強匯報銜接，全年爭取上級各類補助資金1323148萬元，增長2.2%，規(guī)模再創(chuàng)新高，有效緩解財政運行緊張局面；爭取新增政府債券限額144458萬元，有效保障了全州重點領域和重大項目資金需求。三是加快盤活存量資金資源資產(chǎn)。加大預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用力度，加大存量資金的統(tǒng)籌力度，增加資金有效供給。四是堅決落實政府過緊日子要求。按照能省則省的原則，全面梳理支出項目，綜合考慮輕重緩急、資金支出進度等因素，壓減“三公經(jīng)費”等非重點、非剛性支出，騰出財力彌補減收增支缺口。
2.切實發(fā)揮財政職能，著力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。堅持人民至上、生命至上，牢固樹立“戰(zhàn)時財政”思維，特事特辦、急事急辦，變“長流程”為“短操作”，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。一是強化疫情防控資金和政策保障。在積極爭取中央、省補助資金5866萬元的基礎上，州市縣共投入防疫資金1020萬元，確保人民群眾不因擔心費用問題而不敢就診，確保各地不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。二是加強公共衛(wèi)生體系建設。統(tǒng)籌抗疫特別國債、地方政府債券等各類資金安排17290萬元，支持完善公共衛(wèi)生和重大疫情救治體系建設，推動筑牢我州公共衛(wèi)生防護網(wǎng)。三是全面落實疫情防控各項政策。嚴格執(zhí)行疫情防控資金管理指導意見及操作流程，落實資金日報制度，全力保障財政庫款調(diào)度需求。
3.強化政策資金保障，著力支持打好三大攻堅戰(zhàn)。統(tǒng)籌資金政策，加強財力保障，在鞏固已有成果的基礎上，繼續(xù)抓重點、補短板、強弱項，推動如期實現(xiàn)全面建成小康社會目標。一是確保完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅目標任務。下達州以上貧困縣統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金219768萬元，增長13%，支持貧困縣集中有限資金打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。圍繞財政涉農(nóng)資金支出進度、精準使用、扶貧資金績效管理、公開公示等，以及扶貧資金使用管理方面的問題整改，積極開展督促指導和監(jiān)督?；I措下達資金623萬元，積極支持脫貧攻堅普查。二是防范化解財政金融風險。嚴格落實地方政府債務限額和預算管理，督促各級在批準的限額內(nèi)舉借債務并按時償還債務。全州政府債務付息支出完成32004萬元，增長38.6%。嚴格落實政府債務風險化解規(guī)劃和政府隱性債務化解方案，完善用好政府隱性債務常態(tài)化監(jiān)控機制，穩(wěn)妥化解隱性債務存量、堅決遏制增量。全州化解隱性債務242000萬元，化債率達100%。聚焦中央出臺的降息降準、靈活寬松、穩(wěn)定信用、適當展期等政策，有效緩解了償債壓力。三是堅決支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。進一步完善財政支持生態(tài)文明建設政策，落實重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付72981萬元，增長15.8%，統(tǒng)籌用于保護生態(tài)環(huán)境和改善民生。全州節(jié)能環(huán)保支出完成68469萬元，支持完善森林生態(tài)效益補償機制，擴大新一輪退耕還林還草規(guī)模，支持污染防治、節(jié)能減排和環(huán)境監(jiān)測，以及“一水兩污”建設，打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
4.加大財政投入力度，著力保障改善民生。積極對沖疫情對經(jīng)濟社會負面影響，堅持以保促穩(wěn)、穩(wěn)中求進，堅決守住“保”的底線，用足用好政策“工具箱”，為有力有序推進經(jīng)濟社會發(fā)展“保駕護航”。一是支持保居民就業(yè)。全面落實財政就業(yè)補助政策，安排就業(yè)資金5557萬元，支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)26859人/次；全力做好援企穩(wěn)崗工作，發(fā)放穩(wěn)崗返還資金1370萬元，惠及企業(yè)463戶、11617人/次，支持開展職業(yè)技能提升培訓10794人。二是著力強化民生保障。全州民生支出達1182639萬元，占比74.2%。全州教育支出和科學技術(shù)支出分別完成172371萬元、3830萬元，同比增長1%、增長11%，積極支持教育科技文化事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。全州社會保障和就業(yè)支出完成141477萬元，增長8.6%。其中，殘疾人事業(yè)、最低生活保障、紅十字事業(yè)支出分別增長12.4%、3%和10%，認真落實養(yǎng)老保障、困難群眾、低收入群體補助政策，確保各項民生資金及時足額兌現(xiàn)。繼續(xù)增加退休人員基本養(yǎng)老金，總體調(diào)增5%，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均財政補助標準從520元提高到550元，人均基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費補助標準從69元提高到74元。積極支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，與疫情防控相關(guān)的衛(wèi)生健康支出完成129020萬元。全州公共安全支出完成57523萬元，支持禁毒防艾、掃黑除惡、綜治維穩(wěn)、安全生產(chǎn)等工作，支持社會治安防控體系建設、應急處置能力建設，促進社會穩(wěn)定?；I措安排全國民族團結(jié)進步示范州創(chuàng)建工作經(jīng)費300萬元、少數(shù)民族發(fā)展資金775萬元，進一步鞏固民族團結(jié)的良好局面。三是著力確保市場主體穩(wěn)定。全年預計減稅降費超過30000萬元，有效減輕了市場主體負擔。全面落實減稅降費政策，依法依規(guī)組織財政收入，嚴禁征收“過頭稅費”、違規(guī)攬稅收費、虛增收入，確保企業(yè)切實享受政策紅利，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。州級籌措下達資金703.33萬元，繼續(xù)做好清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款工作。四是全力保障糧食能源安全。撥付耕地地力保護補貼資金3833萬元，提高種糧農(nóng)民積極性。撥付專項資金7869萬元，完成3.85萬畝高標準農(nóng)田建設。安排糧食風險基金760萬元，全力支持糧油儲備，有效保障市場穩(wěn)定。下達中央預算內(nèi)投資資金96595萬元、供暖運營補貼州級資金1860萬元，持續(xù)推進供暖項目建設。五是著力保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定。用足用好國家、省財稅、金融等各項助企紓困政策，落實我州“惠企12條”等政策措施，各項稅費優(yōu)惠政策、金融引導和保障政策、財政資金支持政策向產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈全覆蓋，促進產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同復工復產(chǎn)達產(chǎn)。六是支持基層穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，建立州級財政對縣級“三?！鳖A算事前審核機制，確保國家和省制定的民生、工資政策落實到位。堅持財力下沉，累計下達市縣財力性轉(zhuǎn)移支付258120萬元，增長29.5%。州本級一分不留，集中下達縣市特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債等直達資金133877萬元，全部用于支持市縣兜牢“三?！钡拙€。
5.緊盯大事要事，著力助推重點項目建設。會同州發(fā)展改革委積極申報中央、省預算內(nèi)投資項目，累計到位資金212351萬元，加快補齊基礎設施短板?；I措車購稅資金62913萬元，支持維西至蘭坪通甸公路、香格里拉軍馬場至大雪山埡口公路、香格里拉至稻城公路、德欽至四川巴塘公路、縣鄉(xiāng)安全生命防護工程等一批交通基礎設施建設項目。堅持“資金跟著項目走”，累計下達2批次新增債券共25個項目、144458萬元，有效推進基礎設施建設和拉動就業(yè)增長。投入項目前期經(jīng)費2000萬元，切實保障重點項目前期工作開展。
6.持續(xù)深化財稅體制改革，著力激發(fā)財政發(fā)展活力。圍繞推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，著力固根基、揚優(yōu)勢、補短板、強弱項，持續(xù)推進財稅體制改革，加快建立完善現(xiàn)代財政制度。一是嚴格實施零基預算。堅持以零為基點，項目預算安排實行“一年一定”，制定下發(fā)《關(guān)于清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項的實施意見》，確保在預算安排上對重點領域的投入力度不減，全力做好重點領域的財力保障。上線運行新開發(fā)的指標系統(tǒng)，加快預算管理一體化系統(tǒng)的升級改造，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、決算等各項業(yè)務全面貫通、相互銜接、有效制衡。二是深化事權(quán)與支出責任劃分改革。完成教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領域州對下財政事權(quán)和支出責任劃分改革工作，加快建立權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的州與縣財政關(guān)系。三是全面實施績效管理。制定下發(fā)《迪慶州關(guān)于全面實施預算績效管理貫徹落實意見》，明確了全面實施預算績效管理的時間表和路線圖，倒逼和督促相關(guān)政策、預算安排、資金撥付使用更加科學合理，發(fā)揮最大效率和效益。四是強化中央直達資金監(jiān)管。州級財政只做“過路財神”，對資金不統(tǒng)籌，當天下達縣市；不當“甩手掌柜”，運用直達資金監(jiān)控系統(tǒng)加強監(jiān)管，建立臺賬，確保每筆資金流向明確、賬目可查。五是規(guī)范國有資產(chǎn)管理。出臺《迪慶州關(guān)于進一步加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的若干意見》，明晰資產(chǎn)管理要求，夯實部門主體責任，進一步理順了國有資產(chǎn)管理體制。牽頭做好向州人大報告國有資產(chǎn)管理情況工作。六是深化地方金融監(jiān)管體制改革。出臺《迪慶州關(guān)于服務實體經(jīng)濟防控金融風險深化金融改革的實施意見》，著重解決企業(yè)融資難、融資貴問題，實現(xiàn)金融與實體經(jīng)濟良性互動、共贏發(fā)展。七是自覺接受人大監(jiān)督。推動落實州十三屆人大五次會議決議事項，用心用力抓好人大代表建議辦理工作，嚴格落實人大監(jiān)督工作要求，切實將人大監(jiān)督壓力轉(zhuǎn)化為改進財政工作動力。八是積極配合審計等加強監(jiān)督。組織做好財政部云南監(jiān)管局和省、州審計等監(jiān)管部門對貫徹落實國家重大政策、新冠肺炎疫情防控、財政收支運行、直達資金使用管理等重點項目審計監(jiān)督及整改工作。
各位代表，2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年。五年來，在習近平新時代中國特色社會主義思想指引下，在州委、州政府的堅強領導下，在州人大常委會、州政協(xié)和人大代表、政協(xié)委員的監(jiān)督支持下，在各級各部門的大力支持配合下，全州財政部門共同努力奮斗，緊緊抓住國家、省重大發(fā)展戰(zhàn)略和政策全覆蓋的歷史機遇，有效應對各種挑戰(zhàn)，財政實力逐步增強，人民群眾獲得感幸福感安全感不斷提升。全州一般公共預算總收入5年累計完成862億元，是“十二五”時期的1.63倍，年均增長5.8%；爭取上級補助資金5年累計完成603億元，是“十二五”時期的1.48倍，年均增長8.7%。全州地方一般公共預算支出5年累計完成749億元，是“十二五”時期的1.63倍，年均增長11.6%，其中，民生支出5年累計完成586億元，占比從80%提高到83%。財稅體制改革深入推進，預算管理制度框架基本建立，稅制改革按中央、省部署穩(wěn)步開展，事權(quán)和支出責任劃分改革穩(wěn)步推進，高質(zhì)量可持續(xù)財政制度框架體系在關(guān)鍵領域和重點環(huán)節(jié)實現(xiàn)新突破，財政服務和保障全州高質(zhì)量跨越式發(fā)展的制度支撐更加堅實?！笆濉睍r期全州財政雖然較好地完成了各項目標，但預算執(zhí)行和財政工作中還面臨一些問題和挑戰(zhàn)。一是財政收支矛盾加劇。落實“六穩(wěn)”、“六?！比蝿?、推動“十四五”規(guī)劃確定的一系列關(guān)系迪慶長遠發(fā)展的重大項目、做好民生保障工作等剛性支出需求很大，在財政收入增長困難的情況下，預算緊平衡成為新常態(tài)。二是預算執(zhí)行責任落實不夠到位。一些地方和部門重點投資項目儲備不足、前期準備不充分、開工不及時，導致支出進度偏慢、不夠均衡。三是一些地方和部門績效理念不夠牢固?？冃Ш皖A算尚未真正融為一體，資金統(tǒng)籌力度和使用效益需要進一步提升。四是財政困難問題突出。我州財源結(jié)構(gòu)單一，新興產(chǎn)業(yè)還在起步壯大階段，難以在短期內(nèi)支撐起財政收入增長，收入組織依然艱難。加之財政自給率低，對上級依賴程度大，基本財力不足的局面難以根本緩解，保運轉(zhuǎn)、防風險問題需要關(guān)注。五是債務風險化解防控任務艱巨。全州債務風險總體可控，但個別地方政府債務風險水平偏高、償債能力較弱、隱性債務風險不容忽視。同時，養(yǎng)老保險基金支付、重大突發(fā)事件等領域的風險，也都需要財政參與防范或兜底保障。六是依法理財有待加強?；鶎迂敃藛T業(yè)務素質(zhì)不高、隊伍不穩(wěn)定、力量薄弱，財政財務管理不規(guī)范、管理缺失等問題仍時有發(fā)生。我們高度重視這些問題，將積極采取措施加以解決。
二、2021年地方財政預算安排
（一）2021年財政工作和預算編制指導思想和原則
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是開啟第二個百年奮斗目標新征程的起步之年，又是中國共產(chǎn)黨成立100周年的喜慶之年，更是深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度的關(guān)鍵之年，對財政工作和預算編制提出了更高要求。受常態(tài)化疫情防控和減稅降費制度化影響，財政持續(xù)增收困難加大，同時，政府性債務還本付息、“三?！钡让裆С?、鞏固脫貧攻堅成果、支持“十四五”規(guī)劃開局等支出顯著增加，財政收支矛盾異常突出。除此之外，抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時期中央補助政策面臨到期調(diào)整。在抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時期中央補助政策到期調(diào)整后，各級財政面臨的壓力和挑戰(zhàn)更大，緊平衡、硬平衡壓力進一步加大。但我們也要看到我州發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機遇期，積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，保持適度支出強度為全州發(fā)展提供了強大動力，州委、州政府的堅強領導為全州長治久安和高質(zhì)量發(fā)展明確了措施和路徑，綜合基礎設施體系建設、打造文化旅游、高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、綠色能源、綠色礦業(yè)為主導的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設等加快推進，全州經(jīng)濟穩(wěn)定恢復，向好態(tài)勢持續(xù)發(fā)展，對全州財政平穩(wěn)良好運行形成有力支撐。我們將科學研判“形”與“勢”，辯證把握“?！迸c“機”，不斷增強內(nèi)生動力，大力培植財源，擴大收入來源，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，逐步化解收支矛盾，統(tǒng)籌做好收支平衡。
2021年財政工作和預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，全面貫徹落實習近平總書記考察云南重要講話精神，深入貫徹中央第七次西藏工作座談會和省委第三次涉藏工作會議精神，踐行新時代黨的治藏方略，按照省委十屆十一次全會、省委經(jīng)濟工作會議和州委八屆十一次全會的決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，把維護社會和諧穩(wěn)定作為推動高質(zhì)量發(fā)展第一位的任務，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，鞏固夯實全面建成小康社會成果，維護社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展大局，全面融入云南經(jīng)濟文化體系新格局，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿铡７e極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)要堅持過緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預算約束和績效管理；加強地方政府債務管理，抓實化解地方政府隱性債務風險工作，確?！笆奈濉遍_好局。
2021年預算編制的基本原則是：一是實事求是、科學預測。收入預算與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應，與財政政策相銜接。既綜合考慮我州高質(zhì)量發(fā)展落實趕超的戰(zhàn)略要求，又充分考慮減稅降費政策翹尾等因素的影響。二是以收定支、突出重點。堅持量入為出，切實落實政府過緊日子的要求。加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，將落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署和州委、州政府工作安排作為預算安排的首要任務，嚴格控制和壓減一般性支出，把有限的財政資金用在刀刃上。大力盤活存量、用好增量，提高財政資金配置效率和使用效益。三是盡力而為、量力而行。綜合考慮經(jīng)濟社會發(fā)展階段、財力狀況和人民群眾現(xiàn)實需求，合理確定基本民生支出標準，加強重大建設項目財政承受能力評估，按照可持續(xù)、?；景才藕酶黜椕裆С觯⒅仄栈菪?、基礎性、兜底性。規(guī)范政府舉債融資行為，穩(wěn)妥化解隱性債務風險，增強財政可持續(xù)性。四是均衡財力、兜牢底線。進一步優(yōu)化對縣的轉(zhuǎn)移支付制度，完善共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付辦法，推動專項資金實質(zhì)性整合。進一步加大對縣轉(zhuǎn)移支付，促進地區(qū)間財力均衡，全面落實基層“三?！鳖A算管理工作機制，支持基層?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。五是注重績效、打破固化。全面實施預算績效管理，探索運用零基預算理念。堅持目標和結(jié)果導向，將績效評價結(jié)果、審計發(fā)現(xiàn)問題與預算安排、政策調(diào)整和改進管理掛鉤，完善能增能減、有保有壓的分配機制，打破支出固化僵化格局。削減低效無效和長期沉淀資金，政策到期項目原則上不再延續(xù)。
（二）2021年全州及州本級收支預算安排
1.一般公共預算。全州一般公共預算收入154565萬元，增長3%左右；全州一般公共預算支出1642532萬元，增長3%左右。平衡情況是：一般公共預算收入154565萬元，上級各項補助收入1288525萬元，調(diào)入資金92574萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30206萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)98217萬元，收入總計1714087萬元。全州一般公共預算支出1642532萬元，上解上級支出21355萬元，債務還本支出50200萬元，支出總計1714087萬元。收支平衡。
州本級一般公共預算收入37731萬元，增長3%左右；州本級一般公共預算支出381584萬元，增長3%左右。平衡情況是：一般公共預算收入37731萬元，上級各項補助收入1288525萬元，下級上解收入8339萬元，調(diào)入資金30000萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金109萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)62999萬元，收入總計1477703萬元。一般公共預算支出381584萬元，補助下級支出1039469萬元，上解上級支出6610萬元，債務轉(zhuǎn)貸支出38600萬元，債務還本支出11440萬元，支出總計1477703萬元。收支平衡。
2.政府性基金預算。全州政府性基金預算收入29291萬元；全州政府性基金預算支出46922萬元。平衡情況是：政府性基金預算收入29291萬元，上級補助收入4013萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入3100萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13618萬元，收入總計50022萬元。政府性基金預算支出46922萬元，債務還本支出3100萬元，支出總計50022萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預算收入950萬元；州本級政府性基金預算支出8482萬元。平衡情況是：政府性基金預算收入950萬元，上級補助收入4013萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入3100萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7419萬元，收入總計15482萬元。政府性基金預算支出8482萬元，補助下級支出3900萬元，債務轉(zhuǎn)貸支出3100萬元，支出總計15482萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。全州國有資本經(jīng)營預算收入612萬元；全州國有資本經(jīng)營預算支出617萬元。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入612萬元，上級補助收入5萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)91萬元，收入總計708萬元。國有資本經(jīng)營預算支出617萬元，調(diào)出資金91萬元，支出總計708萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預算收入41萬元；州本級國有資本經(jīng)營預算支出41萬元。收支平衡。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入41萬元，上級補助收入5萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)91萬元，收入總計137萬元。國有資本經(jīng)營預算支出46萬元，調(diào)出資金91萬元，支出總計137萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算。全州社會保險基金收入313915萬元，增長10%；全州社會保險基金支出304839萬元，下降2.3%。年末滾存結(jié)余211056萬元。
州本級社會保險基金收入138474萬元，增長12.2%；州本級社會保險基金支出129204萬元，下降13.8%。年末滾存結(jié)余148148萬元。
三、扎實做好2021年財政改革與預算管理工作
（一）提質(zhì)增效，繼續(xù)落實積極的財政政策。充分發(fā)揮宏觀政策的逆周期調(diào)節(jié)作用，進一步向內(nèi)挖潛，從“質(zhì)”和“量”兩方面發(fā)力，切實提高財政資源配置效率和使用效益，確保經(jīng)濟實現(xiàn)量的合理增長和質(zhì)的穩(wěn)步提升。一是繼續(xù)落實和完善減稅降費政策。鞏固和拓展更大規(guī)模減稅降費的成效，不折不扣抓好新出臺各項政策措施的落實，加強涉企收費監(jiān)管力度，堅決制止各種亂收費，把該減的稅減到位、該降的費降到位，使企業(yè)切實享受到政策紅利。進一步增強服務意識，開展多種形式的政策宣傳、解讀及政策輔導，幫助企業(yè)用足用好政策。加強減稅降費信息共享，繼續(xù)密切關(guān)注各行業(yè)稅負變化，及時研究解決企業(yè)反映的突出問題，更好促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行。二是提高資金使用效益。以全面實施預算績效管理為抓手，將績效管理貫穿預算編制執(zhí)行全過程，加快預算執(zhí)行進度，做好預算績效監(jiān)控，及時糾正偏差，盡早發(fā)揮財政資金作用，更好推動政策落地見效。三是繼續(xù)盤活存量資金資產(chǎn)。將難以支出的長期沉淀資金一律收回，對長期閑置、超標配置的行政事業(yè)單位資產(chǎn)，及時采取拍賣、出租等措施盤活，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域。
（二）開源節(jié)流，扎實做好收支管理。繼續(xù)把開源節(jié)流作為財政收支管理的核心內(nèi)容，把握好工作節(jié)奏和力度，多方挖潛增收，大力壓減節(jié)支，努力緩解財政收支矛盾。一是依法依規(guī)組織財政收入。加強財政經(jīng)濟運行態(tài)勢研判，盯緊重點稅源，充分運用信息化手段，強化收入征管，堅持依法依規(guī)征收，嚴禁虛增空轉(zhuǎn)，切實提高收入質(zhì)量。二是加大向上爭取力度。搶抓“一帶一路”建設、長江經(jīng)濟帶發(fā)展、西部大開發(fā)、中央第七次西藏工作座談會、省委第三次涉藏工作會議等國家、省重大發(fā)展戰(zhàn)略和政策在迪慶交匯疊加的歷史機遇，會同相關(guān)主管部門有針對性地開展策劃和項目前期工作，積極向上級有關(guān)部委、廳局匯報對接，爭取中央、省更大支持。建立健全地方債券的高質(zhì)量項目儲備和前期準備、評估遴選等工作機制，大力爭取新增債券額度，彌補重大項目建設和補短板領域資金需求。三是大力壓減一般性支出。嚴格貫徹落實過緊日子要求，將壓減一般性支出工作貫穿預算編制和預算執(zhí)行中，嚴控會議、培訓、大型活動、辦公資產(chǎn)購置、信息化維護等方面支出。四是硬化支出預算執(zhí)行約束。堅持先有預算后有支出，嚴控追加事項，除州委、州政府確定的重大支出和應急救災等支出外，堅決禁止違反預算規(guī)定亂開口子。必須追加的預算支出，原則上通過以后年度預算安排資金或調(diào)劑既有預算安排、統(tǒng)籌存量資金、爭取上級專項等渠道解決。
（三）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，全力保障剛性和重點支出。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，努力提高財政資源配置效率。一是優(yōu)先保障“三?！敝С?。按照“縣級為主、州市盡責、省級兜底”的責任劃分原則，持續(xù)加大州對下轉(zhuǎn)移支付和財力調(diào)節(jié)力度，增強基層財政?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)的能力，切實兜住底線，做到應保盡保。二是支持保障重大項目實施。圍繞“兩新一重”戰(zhàn)略，通過爭取上級專項、地方政府債券、統(tǒng)籌使用存量資金等方式，重點支持和保障重大工程和項目。加快推進以文化旅游、高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、綠色能源三大產(chǎn)業(yè)和高原美麗城鄉(xiāng)、民族團結(jié)進步建設和生態(tài)、循環(huán)為引領的高質(zhì)量發(fā)展的基礎。三是加強民生保障。強化就業(yè)優(yōu)先政策，完善促進創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)、多渠道靈活就業(yè)的保障制度，抓好重點群體就業(yè)，千方百計穩(wěn)定和擴大就業(yè)，提升就業(yè)質(zhì)量；支持建設高質(zhì)量教育體系；健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系，完善基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險籌資和待遇調(diào)整機制，健全重大疾病醫(yī)療保險和救助制度；建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機制，全面推進健康迪慶建設；支持繁榮發(fā)展文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)，滿足人民精神文化需求；努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。四是推動脫貧攻堅向全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略平穩(wěn)過渡。推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財政支持政策總體穩(wěn)定，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展。五是全力維護社會大局和諧穩(wěn)定。健全政法經(jīng)費長效保障機制，加大對政法領域機構(gòu)職能、隊伍建設和科技支撐的投入力度，支持構(gòu)建立體化社會治安綜合防控體系，穩(wěn)步推進社會治理工作水平。
（四）深化改革，不斷激發(fā)發(fā)展動力活力。圍繞深化財稅體制改革確定的目標任務，堅持正確方向，強化責任擔當，抓緊抓細改革舉措落實，全面發(fā)力、多點突破、縱深推進，更好調(diào)動各方積極性。一是認真貫徹實施預算法實施條例。加強對條例的宣傳培訓，切實增強預算法治意識，嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，將條例的新規(guī)定、新要求進一步落實到預算編制、執(zhí)行、決算和監(jiān)督全過程。加快完善相關(guān)規(guī)章制度，使預算管理改革各項工作在法治化軌道上加速推進，更好發(fā)揮財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用。二是持續(xù)推進預算管理改革。落實零基預算要求，嚴格按政策要求、履職需要和支出能力安排預算。加快項目支出標準體系建設，強化對現(xiàn)有行業(yè)標準的應用，建立標準動態(tài)調(diào)整機制，加強標準應用，促進部門預算編制的科學化和規(guī)范化。拓展信息公開的廣度和深度，全方位提高財政透明度。三是深化財政體制改革。按照上級部署，承接推進自然資源、生態(tài)環(huán)境等領域州對下財政事權(quán)和支出責任劃分工作。結(jié)合事權(quán)和支出責任劃分，規(guī)范州對下轉(zhuǎn)移支付設置，健全州對下專項轉(zhuǎn)移支付體系。落實實施更大規(guī)模減稅降費后調(diào)整州與縣收入劃分改革推進方案，讓基層財政有穩(wěn)定收入來源。
（五）防范風險，確保財政運行可持續(xù)。始終繃緊財政可持續(xù)這根弦，強化紅線意識和底線思維，增強財政穩(wěn)定運行和風險防控有效性。一是防范化解財政運行風險。加強重點項目支出與三年滾動規(guī)劃的銜接，合理控制項目預算安排的力度和節(jié)奏，強化財政可承受能力評估，嚴把支出政策關(guān)口，堅決不實施超出財力的支出政策，民生政策擴面提標主要通過爭取上級補助方式籌措資金。二是防范化解社保風險。建立完善養(yǎng)老金責任分擔和激勵約束機制，明確各級政府責任，加強對養(yǎng)老保險擴面征繳、養(yǎng)老金發(fā)放、基金管理等考核和監(jiān)管，確保養(yǎng)老金按時足額發(fā)放、基金管理規(guī)范高效。三是防范化解債務風險。嚴格地方政府債務限額管理，加大債務風險評估、統(tǒng)計、監(jiān)測，堅決遏制隱性債務增量，積極化解隱性債務存量。四是防范化解公共安全風險。支持加強洪澇、旱災等災害防御，支持提高應急管理、搶險救援和防災減災能力。
（六）提高認識，自覺主動接受各方監(jiān)督。牢固樹立政治機關(guān)意識，持續(xù)增強踐行“兩個維護”的思想自覺、政治自覺、行動自覺。一是認真落實《關(guān)于進一步加強和改進新時代人大監(jiān)督工作的意見》要求，完善預決算報告及草案編制方式，細化重點支出和重大項目預算，全面準確向人大反映支出預算和政策落實情況。建立健全對聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的處理反饋機制。二是落實國有資產(chǎn)管理情況向人大報告制度，清查核實行政事業(yè)單位資產(chǎn)，不斷提高報告質(zhì)量。三是穩(wěn)步推進重大政策和項目績效目標、績效評價結(jié)果向同級人大報告，并向社會公開。四是完善服務代表委員工作，加強日常溝通交流，充分研究吸納代表委員的意見和建議，解決代表委員關(guān)注的實際問題，不斷提高建議提案辦理質(zhì)量。五是加大巡察、審計問題整改力度，建立健全長效機制。六是高度重視財政管理監(jiān)督，密切關(guān)注基層財政運行情況，強化對地方政府債務化解、落實“三?！敝С鲐熑巍ⅰ傲！比蝿盏惹闆r的監(jiān)督，推動相關(guān)政策落實到位，不斷提升財政管理效能和資金使用效益。七是堅持和加強黨對財政工作的領導，全面提高財政系統(tǒng)黨的建設質(zhì)量，堅決貫徹新時代黨的組織路線，努力建設忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|(zhì)財政干部隊伍。
各位代表，做好 2021年財政預算工作責任重大、任務艱巨。我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在州委、州政府的堅強領導下，自覺接受州人大的監(jiān)督，認真聽取州政協(xié)的意見和建議，抓住機遇、應對挑戰(zhàn)，真抓實干、埋頭苦干，全力以赴完成全年收支目標任務，努力實現(xiàn)收支預算平衡，進一步夯實財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展基礎，服務保障好全州長治久安和高質(zhì)量發(fā)展大局，為全面建設團結(jié)富裕文明和諧美麗平安的新時代新迪慶開好局、起好步提供財力支撐，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
以上報告，請予審查。
報告中的術(shù)語和名詞解釋
1.六穩(wěn)、六保：六穩(wěn)即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期；六保即保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
2.積極的財政政策：積極的財政政策經(jīng)過2019年加力提效；2020年提質(zhì)增效（疫情前）、更加積極有為（疫情后）；2021年明確為：積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)。
3.更大規(guī)模減稅降費：實施更大規(guī)模的減稅降費是黨中央應對復雜形勢、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展的重大決策部署。2019年實施更大規(guī)模減稅降費，普惠性減稅與結(jié)構(gòu) 性減稅并舉，重點降低制造業(yè)和小微企業(yè)的稅收負擔，著眼持續(xù)“放水養(yǎng)魚”，增強發(fā)展后勁。減稅方面實施全面深化增值稅改革、對小微企業(yè)實施普惠性稅收減免、全面落實修改后的個人所得稅法及專項附加扣除等一系列減稅政策；降費方面主要是降低社會保險費率，調(diào)整、降低部分行政性事業(yè)收費和政府性基金征收標準。
4.現(xiàn)代財政制度：財政是國家治理的基礎和重要支柱，現(xiàn)代財政制度就是優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財政制度，就必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負、透明預算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個積極性。黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財政制度，建立權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡和中央的地方財政關(guān)系， 建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
5.轉(zhuǎn)移支付：是指貨幣資金、商品、服務或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩種。
6.一般性轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。2009年以前，財力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財力補助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進一步規(guī)范財政轉(zhuǎn)移支付制度，財政部將中央對地方的轉(zhuǎn)移支付，分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩類。修訂后的一般性轉(zhuǎn)移支付，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
7.專項轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金，資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
8.全口徑預算管理：是財政預算管理的一種模式，目標是將所有政府收支納入預算，進行高效、統(tǒng)一管理。2015 年正式頒布新修訂的《預算法》第五條規(guī)定： 預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。至此，把所有預算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎。
9.民生支出：指公共財政支出中與維護社會秩序和社會公平、促進經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、保障和改善民生息息相關(guān)的9項重點支出，包括公共安全支出、教育支出、科學技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、住房保障支出，是衡量公共財政為社會提供公共產(chǎn)品和公共服務能力的重要指標。
10.基層“三?！保菏侵浮氨；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”。其中，“?；久裆笔侵赴唇y(tǒng)一保障范圍、支出標準，直接兌現(xiàn)到個人的民生支出，包含教育、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等基本民生政策?！氨９べY”是指保障國家及省出臺 的基本工資、津貼補貼、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等。“保運轉(zhuǎn)”是指保障機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費、離退休公用經(jīng)費、村（社區(qū)）人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費等支出。
11.零基預算：是指按照零基預算的原則編制預算的一種方法。在編制年度預算時，每個部門對新的預算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務所需的資金，而不僅僅是修改上年預算或檢驗新增部分。零基預算的實質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預算的核心是打破基數(shù)加增長的預算編制方法。
12.財政存量資金：是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算的資金，如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入，年終調(diào)整列入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預算周轉(zhuǎn)金。二是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
13.“三公”經(jīng)費：是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
14.地方政府債務：指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。包括：納入政府債務管理的非政府債券形式的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；《預算法》實施后在國務院批準的政府債務限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務。
15.政府債券：是指經(jīng)國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體, 由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。按用途分為：新增政府債券和置換政府債券、再融資債券；按償還資金來源分為：一般債券和專項債券。
16.新增政府債券：按照《預算法》，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的部分建設投資資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務本金及利息。
17.一般債券：指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
18.專項債券：是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
19.財政事權(quán)和支出責任劃分改革：財政事權(quán)是一級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權(quán)的支出義務和保障。推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，是建立現(xiàn)代財政制度的關(guān)鍵，是實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要途徑，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關(guān)系的重大改革。
20.預算績效管理：指以結(jié)果為導向，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以預算收入和支出為對象，在一定時期內(nèi)所達到的產(chǎn)出和效果，本質(zhì)上反映各級政府、各部門的工作績效，著重解決財政資源配置和使用中的低效無效問題，推動政府效能提升，以促進政府透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
21.城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助：城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險是社會醫(yī)療保險的重要組成部分，具有強制性，采取以政府為主導，以居民個人（家庭）繳費為主，政府適度補助為輔的籌資方式，按照繳費標準 和待遇水平相一致的原則，為城鎮(zhèn)居民提供醫(yī)療需求的醫(yī)療保險制度。新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、引導、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度。按照國家的統(tǒng)一部署，2017年1月1日起，以上兩項制度合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度。實現(xiàn)覆蓋范圍、籌資政策、保障待遇、醫(yī)保目錄、定點管理、基金管理“六統(tǒng)一”。2020年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保政府補助標準從520元提高到550元。
22.基本公共衛(wèi)生服務補助：是指政府針對當前城鄉(xiāng)居民存在的主要健康問題，以兒童、孕產(chǎn)婦、老年人、慢性疾病患者為重點人群，面向全體居民免費提供的基本公共衛(wèi)生服務補助。包括城鄉(xiāng)居民健康檔案管理、健康教育、預防接種、0—6歲兒童健康管理、孕產(chǎn)婦健康管理、老年人健康管理、高血壓患者健康管理、II型糖尿病患者健康管理、重性精神疾病患者管理、傳染病及突發(fā)公共衛(wèi)生事件報告和處理以及衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管服務等13類項目。2020年，基本公共衛(wèi)生服務項目財政補助標準提高到每人每年74元，所需經(jīng)費由各級財政共同負擔。
23.一水兩污：建制鎮(zhèn)供水、污水和生活垃圾處理設施建設。
24.權(quán)責發(fā)生制又稱“應收應付制”：它是以本會計期間發(fā)生的費用和收入是否應計入本期損益為標準，處理有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務的一種制度。凡在本期發(fā)生應從本期收入中獲得補償?shù)馁M用，不論是否在本期已實際支付或未付的貨幣資金，均應作為本期的費用處理；凡在本期發(fā)生應歸屬于本期的收入，不論是否在本期已實際收到或未收到的貨幣資金，均應作為本期的收入處理。實行這種制度，有利于正確反映各期的費用水平和盈虧狀況。
25.收付實現(xiàn)制亦稱“收付實現(xiàn)基礎”或“現(xiàn)收現(xiàn)付制”：在會計核算中，是以款項是否已經(jīng)收到或付出作為計算標準，來確定本期收益和費用的一種方法。凡在本期內(nèi)實際收到或付出的一切款項，無論其發(fā)生時間早晚或是否應該由本期承擔，均作為本期的收益和費用處理。如:本期支付而由后期受益費用，一律由本期核銷進入本期成本，不再分攤。采用這種方法，優(yōu)點是期末無需對本期的收益和費用進行調(diào)整，核算手續(xù)比較簡單但不能正確地反映各期的成本和盈虧情況。我國預算會計都采用收付實現(xiàn)制，因為它能真實地反映當年的預算收支實際執(zhí)行結(jié)果，既能避免預算上的虛假平衡，又便于資金調(diào)度和統(tǒng)籌使用?！?span style="display:none">大牛工程師
