（云南?。╆P(guān)于怒江傈僳族自治州蘭坪白族普米族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
蘭坪白族普米族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
——2023年2月15日在蘭坪白族普米族自治縣第十五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
蘭坪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將蘭坪縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年,也是黨的二十大勝利召開之年，財(cái)政工作至關(guān)重要。今年以來，財(cái)政部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的監(jiān)督支持下，積極履行財(cái)政職能，直面收支矛盾，進(jìn)一步強(qiáng)化過緊日子思想，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府各項(xiàng)部署，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的總體要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中有進(jìn)，統(tǒng)籌發(fā)展與安全、長期與短期，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、護(hù)航“六穩(wěn)”“六保”提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
（一）一般公共預(yù)算。完成地方一般公共預(yù)算收入60,638萬元，為年初預(yù)算的113.16%，扣除增值稅留抵退稅因素后比2021年決算數(shù)增長43.79%，按自然口徑增長18.82%，扣除列收列支的礦業(yè)權(quán)收益金8,978萬元后增長1.23%。其中：稅收收入25,320萬元，增長-29.21%（增值稅留抵退稅減收12,740萬元）；非稅收入35,318萬元，增長131.37%。地方一般公共預(yù)算支出完成351,616萬元，為年初預(yù)算的96.91%，比上年增支2,752萬元，比2021年決算數(shù)增長0.79%。
全縣地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入60,638萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入285,480萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入38,120萬元、上年結(jié)余收入5,904萬元、調(diào)入資金9,183萬元，收入總計(jì)399,325萬元。地方財(cái)政一般預(yù)算支出351,616萬元，一般債務(wù)還本支出34,019萬元、上解州級(jí)支出4,946萬元、年終結(jié)轉(zhuǎn)8,744萬元，支出總計(jì)399,325萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算。全縣完成政府性基金預(yù)算收入13,464萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的36.43%，（原因：土地出讓收益不及預(yù)期），與上年同期政府性基金收入6,564萬元相比，增加6,900萬元，同比增長105.12%。完成政府性基金預(yù)算支出38,197萬元，與上年同期支出24,948萬元相比，增加13,249萬元，同比增長53.11%。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入51,492萬元，下降48.56%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入34,559萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5,040萬元，利息收入420萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出46,988萬元，下降46.98%，當(dāng)年收支結(jié)余4,504萬元，年末滾存結(jié)余42,136萬元。（下降原因：2022年受政策體制變化影響，基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌，收支預(yù)算由州級(jí)統(tǒng)一編制）。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算當(dāng)年收入326萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入15萬元、上年結(jié)余18萬元。調(diào)出資金183萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用143萬元，收支平衡。
（五）其他需要報(bào)告事項(xiàng)。
1.政府債務(wù)情況。全縣地方政府債務(wù)限額39,9686萬元，政府債務(wù)余額39,0277萬元，其中：一般債務(wù)269,277萬元、專項(xiàng)債務(wù)121,000萬元；當(dāng)年發(fā)行地方政府債券資金61,120萬元，其中：地方政府再融資債券31,120萬元，新增地方政府一般債券資金7,000萬元，新增地方政府專項(xiàng)債券資金23,000萬元。
2.“三?！眻?zhí)行情況。全年“三?！鳖A(yù)算199,012萬元，其中：中央和省“三?！闭咧С?65,134萬元（人員工資性支出107,345萬元、公用運(yùn)轉(zhuǎn)支出7,300萬元、基本民生支出50,489萬元）、非省級(jí)“三?！敝С?3,878萬元、州縣自定的剛性支出政策25,900萬元。按資金來源劃分：本級(jí)財(cái)力承擔(dān)151,492萬元，上級(jí)補(bǔ)助47,535萬元。截至2022年12月，三保預(yù)算支出186,863萬元，完成預(yù)算數(shù)的93.9%，其中：中央和省“三?！闭咧С?42,750萬元（人員工資性支出90,475萬元、公用運(yùn)轉(zhuǎn)支出9,278萬元、基本民生支出42,997萬元），完成預(yù)算數(shù)的86.44%、非省級(jí)“三?！敝С?2,898萬元、州縣自定的剛性支出政策31,215萬元。
3.直達(dá)資金執(zhí)行情況。全縣2022年共下達(dá)直達(dá)資金158,629萬元，完成支出146,730萬元，支出進(jìn)度92.5%。其中：下達(dá)鄉(xiāng)村振興銜接資金64,450萬元，支出62,553萬元，支出進(jìn)度97.11%。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。全年完成“三公”經(jīng)費(fèi)599萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的59.19%，同比下降25.96%，實(shí)現(xiàn)只減不增。
以上數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，與決算數(shù)會(huì)有一定變化，具體變化情況待省、州財(cái)政批復(fù)決算后，再向縣人大報(bào)告。
二、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
一年來，財(cái)稅部門全面貫徹縣委、縣政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)縣第十五屆人大第一次會(huì)議相關(guān)決議，圍繞2022年預(yù)算目標(biāo)，抓牢收支“主旋律”，破解保障“關(guān)鍵題”，夯實(shí)發(fā)展“奠基石”，做好質(zhì)效“大文章”，打好風(fēng)控“組合拳”，扎緊紀(jì)律“鐵牢籠”，有力促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。
（一）聚力管理職責(zé)，緊扣收支“主旋律”
——全力應(yīng)對(duì)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢的復(fù)雜性和經(jīng)濟(jì)下行壓力，財(cái)稅部門高度重視、主動(dòng)作為，多次深入調(diào)研、積極協(xié)調(diào)、現(xiàn)場督辦，在收入上保進(jìn)度，在支出上優(yōu)結(jié)構(gòu)，在管理上強(qiáng)控管，拓展收入空間，壓縮支出彈性，提升資金質(zhì)效，確保收支平衡。2022年，全縣財(cái)政總收入149,773萬元，比上年同期110,947萬元增收38,826萬元，增長35%。
——強(qiáng)力征管。緊盯全年收入目標(biāo)任務(wù)，財(cái)稅部門密切配合，進(jìn)一步健全征管責(zé)任制，加強(qiáng)收入分析研判，加大稅源調(diào)研，盤活國有資產(chǎn)資源，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)、重大項(xiàng)目的跟蹤服務(wù)，努力挖潛增收，全年實(shí)現(xiàn)稅收收入 25,320萬元，占一般公共預(yù)算收入的41.75%。非稅征管部門強(qiáng)化土地出讓收益、國有資源有償使用和其他政府性基金等征管力度，全年完成非稅收入35,318萬元，增長131.37%。
——竭力控支。堅(jiān)持“量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民”原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過緊日子思想，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，落實(shí)預(yù)算安排、預(yù)算執(zhí)行和庫款保障“三個(gè)優(yōu)先”，推動(dòng)“三?！备黜?xiàng)政策落實(shí)到位。全年“三?！敝С?86,863萬元,“三?！钡靡远道味祵?shí)。推行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算“零基數(shù)”制度，在從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出聯(lián)動(dòng)管控機(jī)制。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，將部門2021年度及以前年度未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金按規(guī)定收回，用于彌補(bǔ)剛性支出財(cái)力不足。全年共清理收回部門存量資金17,780萬元，確保把節(jié)約出來的資金用在刀刃上、用在民生亟須領(lǐng)域中，努力把政府的“緊日子”轉(zhuǎn)化為老百姓的“好日子”。
（二）強(qiáng)化社會(huì)服務(wù)，破解保障“關(guān)鍵題”
——強(qiáng)化政策保障。認(rèn)真梳理熱點(diǎn)政策，助力積極財(cái)政政策更加有為、更加高效。一是確?；萜罄裾呗鋵?shí)。結(jié)合財(cái)政職能，建立常態(tài)化財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)管機(jī)制，全年累計(jì)撥付直達(dá)資金158,629萬元，力促中央惠企利民政策一桿子直達(dá)最底層。二是全力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。到位銜接資金64,450萬元，投入產(chǎn)業(yè)資金35,725萬元，占比55.43%，切實(shí)推進(jìn)鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是持續(xù)落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。全年累計(jì)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金36,600萬元，惠及49萬人次農(nóng)村人口。以扶持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民為重點(diǎn)，投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金29,913萬元，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目、水稻高山雜糧獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目化肥減量增效、藍(lán)莓產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項(xiàng)目、扶貧車間用工培訓(xùn)、山區(qū)“小水網(wǎng)”建設(shè)項(xiàng)目、小額貸款（農(nóng)業(yè)生產(chǎn)）貼息等項(xiàng)目；籌措資金4,674萬元支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效及資源化利用；投入資金17,623萬元支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村環(huán)境整治建設(shè)；投入1,920萬元實(shí)施續(xù)建蘭坪縣2021年農(nóng)村飲水安全鞏固提升補(bǔ)短板項(xiàng)目及易地搬遷安置點(diǎn)安全飲水鞏固提升；投入2,148萬元綜合用于易地搬遷安置區(qū)公益性崗位、800人以上安置區(qū)物業(yè)水電費(fèi)補(bǔ)貼和雨露計(jì)劃；投入1,100萬元支持羅古箐鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目建設(shè)；撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼1,687萬元、地力保護(hù)補(bǔ)貼3,006萬元、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼18萬元，惠及4.1萬農(nóng)戶。
——強(qiáng)化民生保障。確立民生在財(cái)政“三?！敝械膬?yōu)先地位，圍繞大事急事精準(zhǔn)發(fā)力，全年民生支出273,811萬元，占公共預(yù)算支出的84%，比上年提高1.1個(gè)百分點(diǎn)。推進(jìn)基礎(chǔ)教育普及發(fā)展，改善普通農(nóng)村教育條件，提升現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量，助力義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡，全年教育支出73,224萬元，實(shí)現(xiàn)教育支出“兩個(gè)增長”；專項(xiàng)安排文化傳媒專項(xiàng)資金3,503萬元和少數(shù)民族文化保護(hù)資金510萬元，全力加強(qiáng)我縣貧困地區(qū)公共文化服務(wù)體系建設(shè)；下達(dá)科學(xué)技術(shù)普及資金439萬元，繼續(xù)加大對(duì)科技領(lǐng)域的資金投入和扶持力度，推進(jìn)科技事業(yè)發(fā)展；全年就業(yè)補(bǔ)助支出2,356萬元，推動(dòng)落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策；穩(wěn)步推進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，逐步實(shí)現(xiàn)全民參保，城鄉(xiāng)居保繳費(fèi)人數(shù)6.6萬人，人均繳費(fèi)水平提升到230元，全年發(fā)放城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇3,980萬元；強(qiáng)化困難群眾基本生活保障，穩(wěn)步提高保障水平，全年累計(jì)撥付困難群眾救助補(bǔ)助資金11,936萬元，增長9.5%，農(nóng)村特困供養(yǎng)、城市特困供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)分別提高至每人每月700元、910元；統(tǒng)籌安排工作經(jīng)費(fèi)20萬元，促進(jìn)雙擁模范縣創(chuàng)建；全力服務(wù)保障常態(tài)化疫情防控，全年下達(dá)疫情防控資金1,130萬元；申報(bào)發(fā)行專項(xiàng)債券2.3億元，支持縣城市停車基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、智慧停車場建設(shè)項(xiàng)目、瀾滄江干熱河谷現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，有力促進(jìn)了我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
——強(qiáng)化資金保障。一是向上爭取項(xiàng)目資金。主動(dòng)加強(qiáng)對(duì)上銜接，認(rèn)真瞄準(zhǔn)政策投向，精心遴選申報(bào)項(xiàng)目，全年?duì)幦「黝悓ｍ?xiàng)資金171,042萬元。二是爭取債券資金。聚焦政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，做實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備，全年?duì)幦⌒略鲆话銈Y金7,000萬元、專項(xiàng)債券資金23,000萬元，分別用于交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、保障性安居工程等9大領(lǐng)域。并在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，引導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)符合條件的專項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)主體提供配套融資支持，做好信貸資金和專項(xiàng)債資金的有效銜接。三是強(qiáng)化涉農(nóng)資金整合。累計(jì)統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金59,331萬元投向鄉(xiāng)村振興，完成支出58,035萬元，支出進(jìn)度97.82%。
（三）牢抓第一要?jiǎng)?wù)，夯實(shí)發(fā)展“奠基石”
——加大服務(wù)力度。緊緊圍繞優(yōu)化營商環(huán)境要求，深入開展“服務(wù)企業(yè)、服務(wù)群眾、服務(wù)基層”，甘當(dāng)服務(wù)企業(yè)“店小二”、惠企利民“服務(wù)員”，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。一是政府采購?fù)该鞫炔粩嗵嵘?。按照打造市場化法治化一流營商環(huán)境的要求，加大了政府采購信息公開力度，通過中國政府采購網(wǎng)及其云南省分網(wǎng)（云南省政府采購網(wǎng)）實(shí)現(xiàn)了采購項(xiàng)目公告、采購文件、采購預(yù)算、采購過程、采購結(jié)果、采購合同全公開，推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動(dòng)，基本實(shí)現(xiàn)政府采購活動(dòng)全流程在線操作、信息共享。二是金融服務(wù)能力不斷優(yōu)化。一方面是為加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重大項(xiàng)目的支持力度，財(cái)稅部門牽頭建立政銀企對(duì)接工作機(jī)制，深化政銀合作、銀企對(duì)接，發(fā)揮金融活水的滋潤灌溉作用，合力推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。另一方面是用好政府性融資擔(dān)保政策。對(duì)縣內(nèi)符合條件的交通運(yùn)輸、餐飲、住宿、旅游行業(yè)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶，財(cái)稅部門牽線融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供融資擔(dān)保支持，深入貫徹落實(shí)中央財(cái)政小微企業(yè)融資擔(dān)保降費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。三是加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，定期對(duì)全縣小額貸款公司開展專項(xiàng)檢查，有效維護(hù)全縣金融秩序穩(wěn)定。
——加大紓困力度。認(rèn)真貫徹落實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，助力市場主體紓困發(fā)展，激發(fā)市場活力、提振市場信心，穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤。一是落實(shí)留抵退稅政策。制定工作方案，建立減稅降費(fèi)工作協(xié)調(diào)機(jī)制、信息共享機(jī)制、合作提升機(jī)制、留抵退稅直達(dá)快享機(jī)制“四個(gè)機(jī)制”，實(shí)行留抵退稅國庫庫款專項(xiàng)調(diào)撥，加快推進(jìn)退稅進(jìn)度。2022年，累計(jì)辦理留抵退稅額12,740萬元。二是落實(shí)社保費(fèi)緩繳政策。延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，落實(shí)緩繳三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策。三是加大政府采購支持中小企業(yè)力度。統(tǒng)籌制定面向中小企業(yè)預(yù)留采購份額實(shí)施計(jì)劃，對(duì)符合條件的政府采購工程項(xiàng)目預(yù)留份額提高至40%以上。2022年，完成政府采購預(yù)算14,289萬元，實(shí)際采購資金13,918萬元,節(jié)約資金370萬元，采購節(jié)約率2.66%。四是落實(shí)房租減免政策。減免服務(wù)業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)分類房租，惠及16個(gè)單位、77個(gè)個(gè)體工商戶，其中：15個(gè)行政事業(yè)單位減免57戶，1個(gè)國有企業(yè)減免20戶，共計(jì)減免租金47.68萬元。
——加大投資力度。累計(jì)統(tǒng)籌資金25,633萬元，重點(diǎn)用于鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、交通路網(wǎng)、水利、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域補(bǔ)短板項(xiàng)目，促進(jìn)穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需。積極支持招商引進(jìn)，安排招商經(jīng)費(fèi)104萬元，為蓄財(cái)源、促發(fā)展、增后勁提供了強(qiáng)力支撐。
——加大融資力度。一是持續(xù)推進(jìn)PPP項(xiàng)目融資，規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式。目前我縣有8個(gè)入庫項(xiàng)目,其中2個(gè)州級(jí)項(xiàng)目，1個(gè)全國示范項(xiàng)目，本縣在庫6個(gè)項(xiàng)目。總投資137.95億元,政府方到位資本金4.22億元，社會(huì)資本方已到位資本金4.69億元，已完成銀行融資17.87億元。二是繼續(xù)做好創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息工作。2022年累計(jì)發(fā)放貸款2,445萬元，其中貸免扶補(bǔ) 2,170萬元，個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款275萬元，下達(dá)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息240萬元，惠及 139名創(chuàng)業(yè)個(gè)人，財(cái)政在擴(kuò)融增資上持續(xù)給力。
（四）力促管理創(chuàng)新，做好質(zhì)效“大文章”
——力促預(yù)算一體化管理。認(rèn)真落實(shí)中央、省、州預(yù)算管理一體化改革部署，高位推進(jìn)全縣預(yù)算管理一體化工作，提高項(xiàng)目儲(chǔ)備、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、績效管理、決算報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程動(dòng)態(tài)反映和流程控制。完善部門預(yù)算項(xiàng)目支出編制，清理、整合項(xiàng)目支出，逐步建立規(guī)范和穩(wěn)定的部門預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)和審核機(jī)制，強(qiáng)化部門對(duì)項(xiàng)目管理的責(zé)任意識(shí)和績效理念，提高預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃的科學(xué)性和可執(zhí)行性。目前全縣105個(gè)預(yù)算部門已全面完成基礎(chǔ)信息錄入與維護(hù)工作。
——力促內(nèi)控管理。認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于內(nèi)部控制管理要求，將內(nèi)控工作置于財(cái)政工作全局中謀劃、部署和落實(shí)，深植內(nèi)控理念，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化執(zhí)行落地，推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)見成效。同時(shí)深化預(yù)算管理改革，完善能增能減的預(yù)算分配機(jī)制，打破支出固化格局。完善預(yù)算項(xiàng)目庫管理，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體融合。
——力促預(yù)算績效管理。牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算績效管理，優(yōu)化資源配置逐步提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平。圍繞“三個(gè)突出”，從“擴(kuò)面增點(diǎn)”和“提質(zhì)增效”兩方面，將所有財(cái)政性資金納入績效管理，涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，以及涉及一般公共預(yù)算等財(cái)政資金的政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)等，預(yù)算績效管理機(jī)制和財(cái)政資源配置效率進(jìn)一步增強(qiáng)。
（五）提升監(jiān)管水平，打好風(fēng)控“組合拳”
——資金監(jiān)管取得新成效。圍繞重大決策部署，以提質(zhì)增效為目標(biāo)，積極配合人大、審計(jì)、紀(jì)委等部門，對(duì)社會(huì)保障、農(nóng)村綜改、農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼等民生領(lǐng)域的財(cái)政資金開展全過程、全方位、常態(tài)化監(jiān)管。落實(shí)常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金的管理和規(guī)范，實(shí)時(shí)監(jiān)控直達(dá)資金分配、撥付、使用全過程，將全年收到的上級(jí)各類直達(dá)資金及時(shí)撥付到項(xiàng)目單位，同時(shí)規(guī)范直達(dá)資金支付方式，嚴(yán)格按照直達(dá)資金支付要求和相關(guān)規(guī)定，在直達(dá)資金下達(dá)時(shí)，及時(shí)對(duì)符合政策方向的項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)梳理和篩選，注重補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，聚焦民生保障支出，確保資金用在刀刃上。
——預(yù)算監(jiān)管實(shí)現(xiàn)新突破。全面貫徹預(yù)算法實(shí)施條例，深化零基預(yù)算管理改革，硬化預(yù)算剛性約束，加快推進(jìn)完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)。同時(shí)加強(qiáng)宣傳普及，將條例的新規(guī)定、新要求進(jìn)一步落實(shí)到預(yù)算編制、執(zhí)行、決算和監(jiān)督全過程。預(yù)決算信息持續(xù)公開，預(yù)算統(tǒng)籌力度持續(xù)增強(qiáng)，預(yù)算編制與預(yù)算管理體系進(jìn)一步完善，全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平。2022年全縣通過預(yù)算管理一體化平臺(tái)實(shí)行預(yù)算資金支付78504條，資金合計(jì)479,818萬元。
——“三?！北O(jiān)管又添新舉措。進(jìn)一步完善財(cái)政庫款監(jiān)測機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置，恪守“三?！钡拙€，督促落實(shí)預(yù)算安排、預(yù)算執(zhí)行和庫款保障“三個(gè)優(yōu)先”，推動(dòng)“三?！备黜?xiàng)政策落實(shí)到位，平穩(wěn)運(yùn)行。
——債務(wù)監(jiān)管取得新進(jìn)展。嚴(yán)格按照中央、省、州有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“開前門”與“堵后門”并舉，規(guī)范和加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。認(rèn)真做好隱性債務(wù)化解，確保按期完成化債任務(wù)。妥善處理好化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和民生支出的關(guān)系，防止因處置風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格防范融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政傳導(dǎo)蔓延，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。
——國資監(jiān)管展現(xiàn)新活力。一是完善管理制度。先后制定《蘭坪縣縣屬國有企業(yè)商務(wù)招待管理辦法》《蘭坪縣縣屬國有企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》《蘭坪縣縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)清單（試行）》《蘭坪縣縣屬國有企業(yè)各級(jí)子企業(yè)推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理工作方案（試行）》等文件，對(duì)國有企業(yè)管理工作職責(zé)、資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、生產(chǎn)安全、資產(chǎn)處置、商務(wù)接待等作明確要求，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部決策和運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)整合和戰(zhàn)略性重組，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，做強(qiáng)做大縣屬國有企業(yè)。二是聚焦管好國有企業(yè)黨的建設(shè)。始終堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)管相結(jié)合、放活與管好相統(tǒng)一，明確管資本重點(diǎn)內(nèi)容，調(diào)整優(yōu)化監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管職能與方式相互融合、相互促進(jìn)，加快實(shí)現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變，不斷提升國資監(jiān)管效能和水平。三是通過資源整合、資產(chǎn)注入等方式，將公司轉(zhuǎn)化為權(quán)屬清晰、多元經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場化綜合性國有資本運(yùn)營公司，確保成為帶動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，助推縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
——依法監(jiān)督再顯新氣象。認(rèn)真聽取吸納入大代表和社會(huì)各界的意見建議，緊緊圍繞貫徹落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署，改進(jìn)預(yù)算報(bào)告和預(yù)算草案編報(bào)工作，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、有效性。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，組織開展年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)檢查，牽頭開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)治理等突出問題專項(xiàng)整治和全縣民生領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)排查整治，積極配合縣紀(jì)委開展糧食購銷領(lǐng)域腐敗問題專項(xiàng)整治，完成審計(jì)反饋問題整改工作。持續(xù)優(yōu)化政府采購營商環(huán)境，落實(shí)政府采購活動(dòng)有關(guān)政策要求，規(guī)范政府采購行為，提高財(cái)政資金的使用效率。
（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政，扎緊紀(jì)律“鐵牢籠”
——強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)。旗幟鮮明講政治，持續(xù)深化政治機(jī)關(guān)意識(shí)教育，以能力作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，完善財(cái)政干部素質(zhì)培養(yǎng)、知事識(shí)人、從嚴(yán)管理的正向激勵(lì)體系，全面提升財(cái)政干部“五個(gè)能力”，推動(dòng)各項(xiàng)財(cái)政工作取得豐碩成果。堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，用好監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，鞏固深化以案促改，馳而不息糾治“四風(fēng)”，持之以恒推進(jìn)清廉機(jī)關(guān)建設(shè)。進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治活動(dòng)，堅(jiān)持把紀(jì)律觀念、規(guī)矩意識(shí)挺在前面，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例等財(cái)經(jīng)法規(guī)和管理制度，嚴(yán)守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決杜絕“吃拿卡要”現(xiàn)象。
各位代表，2022年全縣財(cái)稅部門克服后疫情時(shí)代經(jīng)濟(jì)下行與高質(zhì)量發(fā)展壓力疊加、守底線與補(bǔ)短板任務(wù)交織等困難壓力，奮力改革、狠抓落實(shí)，取得了較好的成績。同時(shí)，我們也清醒看到，當(dāng)前財(cái)稅工作面臨的問題依然不少：受各方面因素制約，財(cái)政增收基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固，剛性支出基數(shù)持續(xù)增長，財(cái)政收支矛盾比較突出；財(cái)政監(jiān)管還存在薄弱環(huán)節(jié)，過“緊日子”的氛圍還不夠濃；債務(wù)到期履約壓力增大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。我們將高度重視這些問題，認(rèn)真研究逐步解決。在此，懇請(qǐng)各位人大代表、政協(xié)委員多提寶貴意見和建議，并一如既往地理解、支持財(cái)稅工作。
三、2023年財(cái)政預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制指導(dǎo)思想和基本原則
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念。緊緊圍繞縣委、縣政府確定的任務(wù)和目標(biāo)，按照“保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預(yù)算管理要求，堅(jiān)持政府“過緊日子”，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)；深化預(yù)算管理制度改革，提高財(cái)政支出績效；強(qiáng)化政府債務(wù)管理，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；推進(jìn)實(shí)施零基預(yù)算改革，打破基數(shù)概念和支出固化格局，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，集中財(cái)力保障我縣重大決策部署貫徹落實(shí)。
（二）地方財(cái)政收支預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成133,472萬元，增長120.11%,扣除一次性收入因素，2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)45,472萬元，同口徑比上年增長10.2%。上級(jí)補(bǔ)助收入298,750萬元，上年結(jié)余8744萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20,100萬元，調(diào)入資金20,000萬元，收入總計(jì)481,066萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出454,710萬元，增長29.32%。債務(wù)還本21,410萬元，上解上級(jí)支出4946萬元，支出總計(jì)481,066萬元（收支增長較大的主要因素是礦業(yè)權(quán)收益金8.8億元列收列支）。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃完成27,729萬元，增長105.95%（上年未實(shí)現(xiàn)土地收益預(yù)計(jì)在本年度實(shí)現(xiàn)）。上級(jí)補(bǔ)助收入7,500萬元，上年結(jié)余收入6,813萬元，收入總計(jì)42,042萬元。政府性基金預(yù)算支出計(jì)劃安排21,749萬元，調(diào)出資金20,000萬元，上解上級(jí)支出563萬元，支出總計(jì)42,042萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入55,054萬元，增長35.79％，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入38,225萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入4,730萬元，利息收入181萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出50,459萬元，增長9.53％，本年收支結(jié)余4,595萬元，年末滾存結(jié)余46,606萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃完成41,000萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入15萬元，上年結(jié)余143萬元，收入總計(jì)41,158萬元。本年支出41,158萬元，年末無結(jié)余。
（三）其他需要報(bào)告事項(xiàng)。
1.本級(jí)可用財(cái)力預(yù)算。2023年本級(jí)可用財(cái)力為157,648萬元，按現(xiàn)行政策需安排支出193,357萬元，財(cái)力缺口35,709萬元（采取預(yù)估一般性轉(zhuǎn)移支付增量和預(yù)期土地出讓收益的方式增加財(cái)力來源）。其中安排本級(jí)一般公共預(yù)算支出167,001萬元（工資類支出142,553萬元、運(yùn)轉(zhuǎn)類支出3,908萬元、專項(xiàng)資金20,540萬元）、專項(xiàng)上解4,946萬元、一般債還本支出21,410萬元。
2.“三保”預(yù)算情況。2023年按上級(jí)工作部署，編制“三保”預(yù)算，全年“三?！鳖A(yù)算200,396萬元，其中：中央和省“三?！闭咧С?73,290萬元（人員工資性支出115,447萬元、公用運(yùn)轉(zhuǎn)支出3,908萬元、基本民生支出53,935萬元）、州縣自定的剛性支出政策27,106萬元。按資金來源劃分：本級(jí)財(cái)力承擔(dān)151,065萬元，上級(jí)補(bǔ)助49,331萬元。
2.整合涉農(nóng)資金預(yù)算情況。全縣2023年計(jì)劃整合涉農(nóng)資金62,000萬元，其中：中央銜接資金57,023萬元、省級(jí)銜接資金4,977萬元；用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展36,802萬元、基礎(chǔ)設(shè)施25,198萬元，中央資金60%、省級(jí)資金52%用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況。2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算758萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降35%。其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)658萬元、接待費(fèi)100萬元。
（四）2023年主要工作
2023年，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施積極的財(cái)政政策加力提效。圍繞抓好“開源、節(jié)流、保重、提效、風(fēng)控”十字方針，科學(xué)研判財(cái)稅形勢，合理編制財(cái)政預(yù)算，不斷規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，凝心聚力強(qiáng)化預(yù)算管理，努力開創(chuàng)財(cái)政改革發(fā)展新局面。
1.抓好“開源”，多元化籌資金。一是加力推進(jìn)財(cái)源建設(shè)。鼓勵(lì)各級(jí)各部門引進(jìn)培育帶動(dòng)作用大、回報(bào)率高、可持續(xù)性強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，撬動(dòng)社會(huì)資本對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的投入，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提質(zhì)。二是謀深謀實(shí)項(xiàng)目建設(shè)。把握政策方向，圍繞2023年專項(xiàng)債投向領(lǐng)域拓寬，積極拓展符合專項(xiàng)債券發(fā)行要求的重大項(xiàng)目，做實(shí)債券申報(bào)項(xiàng)目儲(chǔ)備，爭取地方政府債券。三是持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策。強(qiáng)化預(yù)期管理，加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策與支出政策協(xié)同優(yōu)化，統(tǒng)籌抓好落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策工作，激勵(lì)支持、服務(wù)引導(dǎo)企業(yè)增產(chǎn)增收，增強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力。四是支持縣屬國有企業(yè)發(fā)展。以國有企業(yè)改革為契機(jī)，做強(qiáng)做優(yōu)做大縣國投公司，支持企業(yè)進(jìn)行市場化融資推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，增強(qiáng)項(xiàng)目投融資能力。五是著力向上爭取資金。加強(qiáng)政策研究和工作統(tǒng)籌，提高立項(xiàng)爭資的精準(zhǔn)度和指向性，力爭各級(jí)各類上級(jí)補(bǔ)助資金。
2.抓好“節(jié)流”，多舉措優(yōu)結(jié)構(gòu)。一是樹牢長期過“緊日子”思想，嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模，把有限的財(cái)力用在最急需領(lǐng)域。二是嚴(yán)把支出關(guān)口。全面梳理現(xiàn)有民生政策及支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)政可承受能力評(píng)估，既不壓低政策保障標(biāo)準(zhǔn)、也不過高承諾提標(biāo)擴(kuò)圍。三是狠抓預(yù)算績效結(jié)果利用。堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”原則，將績效目標(biāo)作為財(cái)政資金分配和項(xiàng)目遴選的重要標(biāo)準(zhǔn)，把績效管理貫穿于財(cái)政資金分配使用全過程。
3.抓好“保重”，多途徑兜底線。一是兜牢織密“三?！钡拙€。堅(jiān)持把“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”擺在財(cái)政工作的優(yōu)先位置，壓減一般性支出，盤活存量財(cái)政資源，降低行政運(yùn)行成本，騰出財(cái)力強(qiáng)化保障“三?！焙蛡鶆?wù)還本付息等剛性支出、落實(shí)中央和省州縣重大戰(zhàn)略部署能力。指導(dǎo)督促部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范預(yù)算管理，堅(jiān)持量入為出、以收定支，支出安排把“三?！焙蛡鶆?wù)付息等剛性支出擺在優(yōu)先位置足額保障。二是托底民生保障。繼續(xù)堅(jiān)持保障民生支出需要作為重大政治任務(wù)和財(cái)政保障底線，全力保障教育、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等基本民生支出，不斷滿足人民群眾過上美好生活的新期盼。三是聚焦縣委縣政府重大決策，加強(qiáng)資金調(diào)度，確保全縣重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工作和重大改革順利實(shí)施。
4.抓好“提效”，多層面深改革。一是進(jìn)一步完善績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用銜接機(jī)制。二是加大信息公開力度，將重點(diǎn)支出績效目標(biāo)、績效自評(píng)結(jié)果、重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果和績效管理工作開展情況及時(shí)向縣政府和縣人大報(bào)告并向社會(huì)公開。三是在預(yù)算執(zhí)行過程中，做好績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的“雙監(jiān)控”，強(qiáng)化預(yù)算公開、績效評(píng)審。
5.抓好“風(fēng)控”，多渠道防風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，精準(zhǔn)編制財(cái)政預(yù)算，依法推進(jìn)財(cái)政資金管理安全、規(guī)范、高效。二是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)外監(jiān)督和對(duì)內(nèi)審核力度。以專項(xiàng)資金檢查、會(huì)計(jì)信息核查、國有資產(chǎn)監(jiān)管、財(cái)政內(nèi)部審查等為抓手，規(guī)范理順財(cái)經(jīng)秩序，特別是在巡察、審計(jì)反饋問題整改、履行人大決議和建議等方面整肅秩序，防范風(fēng)險(xiǎn)。三是進(jìn)一步強(qiáng)化資金監(jiān)管。突出主體責(zé)任，注重部門協(xié)作，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。四是進(jìn)一步健全政府舉債融資機(jī)制。嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)限額管理和預(yù)算管理規(guī)定，依法合理舉借新債，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
各位代表，2023年依然是任務(wù)艱巨的一年，做好財(cái)稅工作責(zé)任重大，使命光榮。全縣財(cái)稅部門將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，忠于職守，銳意改革，砥礪前行，為譜寫蘭坪全方位高質(zhì)量發(fā)展新篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
