（云南?。╆P(guān)于怒江傈僳族自治州瀘水市2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于瀘水市2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
——2021年4月 15日在瀘水市第一屆人民代表大會第五次會議議上
瀘水市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大會報告瀘水市2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和瀘水市2021年財政預(yù)算（草案），請予審議，并請市政協(xié)委員和各位列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政工作堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊扣決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅和全面建成小康社會目標(biāo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，落實(shí)積極財政政策，主動擔(dān)當(dāng)作為，深化財政改革，狠抓收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量、用好增量，統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、服務(wù)落實(shí)“六保”任務(wù)，兜牢兜實(shí)“三保”底線，聚焦“三大攻堅戰(zhàn)”，強(qiáng)化資金保障，有效推動全市經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展，較好的完成了2020年各項財政工作任務(wù)。
（一）2020年財政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
地方一般公共預(yù)算收入43382萬元，為預(yù)算的100.1%，比上年增收2677萬元，增長6.6%。其中：稅收收入39697萬元，增長22.4%；非稅收入3685萬元，下降55.5%。地方一般公共預(yù)算支出494803萬元，為預(yù)算的103%，比上年增支19054萬元，增長4%。
地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入43382萬元，上級各項補(bǔ)助收入435107萬元，上年結(jié)余收入1837萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金790萬元，調(diào)入資金17454萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46657萬元（新增一般債券36457萬元，再融資債券10200萬元），動用預(yù)算周轉(zhuǎn)金52萬元，收入總計545279萬元；地方一般公共預(yù)算支出494803萬元，上解支出7845萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年32400萬元（均為專項結(jié)轉(zhuǎn)），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出10200萬元，支出總計545279萬元。收支平衡。
2.政府性基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入27478萬元，為預(yù)算的121.1%，比上年增收11857萬元，增長75.9%；政府性基金預(yù)算支出41517萬元，為預(yù)算的62.5%，比上年減支12918萬元，下降23.7%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金收入27478萬元，上級補(bǔ)助收入12226萬元（含抗疫特別國債9900萬元），地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20200萬元，收入總計59904萬元；政府性基金支出41517萬元，調(diào)出資金17429萬元，年終結(jié)余958萬元（均為專項結(jié)轉(zhuǎn)），支出總計59904萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計5萬元，為上級補(bǔ)助收入；支出為零，年終結(jié)余5萬元。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算收入47408萬元，為預(yù)算的108.5%，比上年增收8839萬元，增長22.9%；社會保險基金預(yù)算支出40969萬元，為預(yù)算的124.1%，比上年增支10978萬元，增長36.6%。
社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險基金收入47408萬元，上級補(bǔ)助收入19093萬元，收入總計66501萬元；社會保險基金預(yù)算支出40969萬元，上解上級支出18159萬元，支出總計59128萬元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余7373萬元，年末滾存結(jié)余32337萬元，比上年增長29.5%。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，與決算數(shù)會有一定變化。具體變化情況，待州財政局批復(fù)決算后，再向市人大報告。
（二）其他需要報告的事項
1.直達(dá)資金總體情況。2020年，上級財政共下達(dá)瀘水市直達(dá)資金114243.37萬元。其中：一般轉(zhuǎn)移支付59723.93萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付18212.02萬元，抗疫特別國債12900萬元，參照直達(dá)資金23407.42萬元。上述資金，按規(guī)定全部納入一般公共預(yù)算收支管理，主要用于“六穩(wěn)”“六?！备黜椆ぷ?。
2.地方政府債務(wù)變動情況。2019年末政府債務(wù)限額284800萬元，2020年上級下達(dá)新增政府債務(wù)限額56657萬元（其中：一般債務(wù)限額36457萬元，專項債務(wù)限額20200萬元），年末政府債務(wù)限額341457萬元（其中：一般債務(wù)限額271257萬元，專項債務(wù)限額70200萬元）。政府債務(wù)限額調(diào)整和分配下達(dá)情況已報請市第一屆人大常委會第二十八次會議審查批準(zhǔn)。2020年地方政府債務(wù)余額325002.47萬元，較上年增加56657萬元，嚴(yán)格控制在法定限額內(nèi)。
3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10854萬元，年內(nèi)動用10854萬元，主要用于“三?！敝С?。
4.預(yù)備費(fèi)動用情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1000萬元，經(jīng)報市人民政府審批主要用于應(yīng)急方面的支出。已全部形成支出，無結(jié)余。
（三）2020年財政重點(diǎn)工作情況
1.多措并舉抓收入，全力以赴保增長。認(rèn)真落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策；加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)的監(jiān)控，兼顧零星稅源征收；進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法單位罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國有資產(chǎn)出讓和經(jīng)營收入等非稅收入的管理；充分挖掘增收潛力，做到足額入庫、應(yīng)收盡收。2020年一般公共預(yù)算收入43382萬元，增長6.6%。
2.全力支持抗擊新冠肺炎疫情。一是強(qiáng)化疫情防控資金保障，按照“特事特辦、急事急辦”原則，開通財政撥款、資金支付、緊急采購“綠色通道”，優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費(fèi)。2020年，共安排撥付疫情防控經(jīng)費(fèi)6396萬元，為開展相關(guān)疫情防控工作提供了堅實(shí)支撐。二是認(rèn)真貫徹落實(shí)疫情防控政策措施。積極為承租國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房的企業(yè)、個體工商戶減免租金，2020年共減免租金88.08萬元，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)；積極協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)給予衛(wèi)生、醫(yī)療、生活保障物資生產(chǎn)企業(yè)信貸支持，累計向8家符合疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)兌現(xiàn)財政貼息資金151.49萬元。三是實(shí)施更加積極的就業(yè)政策，促進(jìn)疫情期間就業(yè)穩(wěn)定。2020年，共發(fā)放小額創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款207筆，發(fā)放貸款金額1725萬元，兌付財政貼息259.49萬元，有力推動了我市創(chuàng)業(yè)促就業(yè)工作。
3.堅決支持打贏“三大攻堅戰(zhàn)”。一是以脫貧攻堅為統(tǒng)攬，緊盯“兩不愁三保障”目標(biāo)任務(wù)，精準(zhǔn)安排和使用扶貧資金，強(qiáng)化資金監(jiān)管，為決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅提供堅實(shí)財力保障。2020年投入各級各類扶貧資金29.7億元，其中：涉農(nóng)資金8.88億元、中央財政脫貧攻堅補(bǔ)短板綜合財力補(bǔ)助資金3.96億元、東西部協(xié)作幫扶資金0.79億元、土地增減掛指標(biāo)資金3.89億元、其他扶貧資金12.18億元，著力解決“兩不愁三保障”和農(nóng)村飲水安全等問題。二是支持打贏污染防治攻堅戰(zhàn)。落實(shí)生態(tài)優(yōu)惠政策，重點(diǎn)圍繞“治傷疤、保生態(tài)、防返貧”和生態(tài)建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)投入機(jī)制。2020年，節(jié)能環(huán)保支出18095萬元，兌付退耕還林政策補(bǔ)助37.5萬元，中央新一輪退耕還林還草補(bǔ)助6720萬元，中央森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金（補(bǔ)償費(fèi)）1056.6萬元。三是堅決筑牢防范化解債務(wù)風(fēng)險底線。爭取新增政府債券56657萬元支持重大項目建設(shè)；申請再融資債券10200萬元，有效減輕債務(wù)還本付息壓力；化解政府隱性債務(wù)19894.36萬元，隱性債務(wù)規(guī)模不斷減??；地方政府債務(wù)風(fēng)險不斷降低，債務(wù)風(fēng)險得到有效控制。
4.全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)。一是大力支持就業(yè)保障?；I措安排農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移、職業(yè)培訓(xùn)等就業(yè)補(bǔ)助資金3709萬元，重點(diǎn)支持教育、衛(wèi)生系統(tǒng)人才培養(yǎng)。二是千方百計保基本民生。及時籌措下達(dá)職工和居民養(yǎng)老補(bǔ)助資金21581萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保和醫(yī)療救助資金14761萬元，全面落實(shí)醫(yī)療保障和養(yǎng)老待遇等政策；籌措下達(dá)13574萬元，全面落實(shí)城鄉(xiāng)居民低保、特困人員救助各項政策。
5.持續(xù)保障和改善民生，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。一是堅持以人民為中心的發(fā)展思想，壓實(shí)基本民生財政保障責(zé)任，2020年全市民生支出247300萬元，占地方公共預(yù)算支出50 %。其中：學(xué)前教育支出5370萬元、小學(xué)教育支出31420萬元、普通高中支出1908萬元，支持教育優(yōu)先發(fā)展，全面推動教育均衡發(fā)展；社會保障和就業(yè)支出58739萬元，完善社會保障體系建設(shè)，落實(shí)醫(yī)保擴(kuò)大范圍、救助救濟(jì)等政策，支持高校畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員等群體就業(yè)，確保養(yǎng)老待遇按時足額發(fā)放；衛(wèi)生健康支出44937萬元，實(shí)施基本公共衛(wèi)生和重大公共衛(wèi)生項目，深化公立醫(yī)院綜合改革，強(qiáng)化衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)，支持中醫(yī)藥事業(yè)傳承發(fā)展，實(shí)施基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本藥物制度，不斷提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置能力；農(nóng)林水支出216230萬元，重點(diǎn)用于農(nóng)村綜合改革、“廁所革命”、村級集體經(jīng)濟(jì)、基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、美麗鄉(xiāng)村等，夯實(shí)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)，大力提升農(nóng)村人居環(huán)境；住房保障支出9472萬元，支持農(nóng)村危房、老舊小區(qū)、棚戶區(qū)改造和住房改善；公共安全支出13580萬元，支持強(qiáng)邊固防、依法治市、綜治維穩(wěn)、掃黑除惡、應(yīng)急救援等工作開展；文化旅游體育與媒體支出5247萬元，支持“四館一站”免費(fèi)開放、公益文體活動和精品展覽等，做好民族文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承，推動旅游文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展；科學(xué)技術(shù)資金支出456萬元，鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。二是全力保障全市行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)和工資發(fā)放。動態(tài)監(jiān)測國庫庫款，實(shí)行工資發(fā)放庫款專項調(diào)度，確保每月30日前發(fā)放工資，重點(diǎn)關(guān)注教師、離退休人員等重點(diǎn)群體工資發(fā)放情況，2020年工資發(fā)放53637萬元，未出現(xiàn)拖欠工資的情況；預(yù)算安排以收定支、量入為出，壓縮一般性支出，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，厲行勤儉節(jié)約，2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算810萬元，比上年減少安排11.4%；加大爭取上級財力支持，2020年一般性轉(zhuǎn)移支付資金325963萬元，同比增長33.9%；盤活存量資金14375萬元，統(tǒng)籌用于急需資金支持的民生事業(yè)領(lǐng)域。
6.支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得實(shí)效。一是不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策。全市累計減稅降費(fèi)6298萬元，助力市場主體紓困發(fā)展，激發(fā)市場活力、提振市場信心。二是支持中小微企業(yè)發(fā)展。下達(dá)普惠金融資金354.33萬元，引導(dǎo)小貸公司發(fā)放小額貸款3775萬元，緩解中小微企業(yè)融資難、融資貴問題。三是全面完成清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款任務(wù)，全市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款8180.4萬元。
7.深化改革、強(qiáng)化監(jiān)管，不斷提高財政管理水平。堅持全面發(fā)力、多點(diǎn)突破、縱深推進(jìn)財稅體制改革，預(yù)算管理制度和財政體制進(jìn)一步完善。一是深化政府采購改革。扎實(shí)做好全市“政采云”電子賣場推廣和應(yīng)用，優(yōu)化營商環(huán)境，電子賣場交易747筆，累計交易額1751.38萬元。二是穩(wěn)步推進(jìn)國有企業(yè)改革。制定了《瀘水市國企改革三年行動方案》，全面清理剝離國企辦社會職能和解決好歷史遺留問題，有序推進(jìn)國企退休人員社會化管理工作。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。績效管理擴(kuò)圍升級、全面加強(qiáng)，全方位、全過程預(yù)算績效管理體系建立。四是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。規(guī)范國有資產(chǎn)備案、處置和出租出借管理，制定了《易地搬遷國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，確保國有資產(chǎn)安全完整、保值增值。五是加強(qiáng)涉黑資產(chǎn)的監(jiān)管，保障代管期間正常經(jīng)營。市財政局共接手5家涉黑資產(chǎn)，主要委托市城投公司進(jìn)行代管，涉黑資產(chǎn)收入實(shí)行專戶管理，并與部門建立協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，每個月對涉黑資金進(jìn)行監(jiān)管，確保涉黑資產(chǎn)有效運(yùn)營。六是加大財政府信息公開。指導(dǎo)各預(yù)算單位依法公開2020年預(yù)算和2019年決算，進(jìn)一步豐富公開內(nèi)容，齊備公開要素，提升公開信息完整性和規(guī)范性，公開面達(dá)到100%。七是主動接受監(jiān)督。配合做好預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，支持人大對預(yù)算工作實(shí)行常態(tài)化監(jiān)督。
二、“十三五”財政工作回顧
“十三五”時期，是瀘水經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)歷史性、高質(zhì)量、跨越式發(fā)展的重要時期，是高質(zhì)量可持續(xù)財政建設(shè)取得積極成效的關(guān)鍵時期。財政部門按照瀘水市“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，堅持依法行政、依法理財，加強(qiáng)稅收征管，推進(jìn)民主理財、科學(xué)理財，完善預(yù)算體系，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，完善財政資金監(jiān)督機(jī)制。努力建設(shè)全面規(guī)范、公開透明、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會形勢發(fā)展的現(xiàn)代財政制度，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展。
（一）收支規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，財政保障能力不斷增強(qiáng)，預(yù)算管理更加規(guī)范。一是全市地方公共預(yù)算保持健康快速增長。2016年至2020年地方公共預(yù)算收入分別為25477萬元、25777萬元、27828萬元、40705萬元、43382萬元，收入總量增加了17905萬元，是2016年的1.7倍；地方公共預(yù)算支出分別為237992萬元、235727萬元、370034萬元、475749萬元、494803萬元，支出總量增加了256811萬元，是2016年的2.08倍。二是預(yù)算平衡和管理得到加強(qiáng)。建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，編制三年滾動財政規(guī)劃，嚴(yán)格規(guī)范超收收入的使用管理，規(guī)范解決收支不平衡出現(xiàn)的赤字，硬化預(yù)算約束，完善預(yù)算執(zhí)行工作機(jī)制，加快推進(jìn)國庫集中收繳和國庫集中支付電子化管理，建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度，建立健全政府會計核算體系。
（二）財政資金使用效益持續(xù)提高。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，將預(yù)算績效目標(biāo)管理實(shí)質(zhì)性納入預(yù)算編制環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。財政資金納入績效運(yùn)行監(jiān)控范圍不斷擴(kuò)大，依托電腦系統(tǒng)初步建立預(yù)算績效全覆蓋的評價體系。牢固樹立過“緊日子”思想已經(jīng)成為各部門的共識，大力壓減非急需非剛性支出，積極盤活存量資金資源和資產(chǎn)，統(tǒng)籌財政資源保障重大項目和重點(diǎn)支出已經(jīng)成為常態(tài)。
（三）地方政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。建立地方政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)控平臺和預(yù)警監(jiān)測機(jī)制，將債務(wù)納入預(yù)算管理，制定債務(wù)化解方案，確保到期債務(wù)及時償付。堅決杜絕違規(guī)舉債融資、發(fā)生新的地方政府隱性債務(wù)，嚴(yán)禁虛假化解債務(wù)。隱性債務(wù)規(guī)模大幅減少，債務(wù)率大幅下降，債務(wù)風(fēng)險穩(wěn)定可控。
（四）財政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?！笆濉逼陂g，市財政統(tǒng)籌財力，激活要素，支持投融資平臺開展項目融資，爭取上級支持。圍繞土地征收、易地搬遷、棚戶區(qū)改造、特色小鎮(zhèn)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)等重點(diǎn)項目，統(tǒng)籌整合經(jīng)濟(jì)建設(shè)類專項資金，加快形成重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。
在看到成績的同時，我們也深刻認(rèn)識到當(dāng)前和今后時期財政工作面臨的困難。一是財政增收基礎(chǔ)薄弱。高質(zhì)量可持續(xù)的財力支撐還不穩(wěn)固，財源單一，財政增收乏力，收入質(zhì)量不高，財政收支平衡矛盾尖銳的狀況沒有根本改觀。二是財政保障能力不強(qiáng)。鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、城市更新、脫貧攻堅成果鞏固、基礎(chǔ)設(shè)施“補(bǔ)短板”等重點(diǎn)支出需求旺盛，基本民生兜底保障任務(wù)繁重，財政支出壓力逐年增長，預(yù)算硬和緊的特征明顯，收支矛盾十分尖銳，財政困難尚未得到根本解決。三是財稅金融協(xié)同不夠。財政資金撬動和激發(fā)民間投資作用不強(qiáng)，金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不高，財稅金融協(xié)同發(fā)力保障經(jīng)濟(jì)建設(shè)、服務(wù)事業(yè)發(fā)展的能力還需提升。我們高度重視這些問題，將在今后工作中運(yùn)用改革的思路、創(chuàng)新的辦法、務(wù)實(shí)的舉措逐步加以解決。
三、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)奮進(jìn)的起步之年，做好財政工作意義重大。
（一）2021年全市財政工作主要任務(wù)是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國、全省財政工作會議和省委十屆十一次全會、州委八屆十次全會，全面貫徹落實(shí)市委一屆十一次全會精神和市“兩會”精神，增強(qiáng)“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護(hù)”，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續(xù)推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，認(rèn)真落實(shí)擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)對市委重大戰(zhàn)略財政保障能力；牢固樹立過“緊日子”思想，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決壓縮一般性、非急需非剛性支出，盤活存量、用好增量，深化財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險。以高質(zhì)量可持續(xù)財政服務(wù)保障瀘水高質(zhì)量發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（二）2021年財政預(yù)算編制的原則。一是堅持穩(wěn)妥可靠，量入為出、收支平衡。合理確定年度支出規(guī)模和基本民生支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控支出預(yù)算，既考慮必要開支，又考慮資金使用效率及財力可能，統(tǒng)籌各類收入來源確保收支平衡。二是堅持先有項目再有預(yù)算。將全部預(yù)算支出以預(yù)算項目的形式納入項目庫，凡資金安排依據(jù)不充分、沒有開展前期工作、項目實(shí)施內(nèi)容不成熟的項目，一律不予安排。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。堅持目標(biāo)和結(jié)果導(dǎo)向，將預(yù)算安排與績效管理情況掛鉤，將預(yù)算績效管理向部門整體支出拓展，強(qiáng)化績效管理激勵約束。
（三）2021年財政收支預(yù)算安排情況
1.地方一般公共預(yù)算
地方一般公共預(yù)算收入安排40000萬元，比上年快報數(shù)下降7.8%，下降主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)《怒江州州對縣市財政管理體制方案》（怒政辦發(fā)〔2020〕49號），從2021年起，增值稅州級分享15%，資源稅州級分享30%，環(huán)境保護(hù)稅州級分享30%，按照2020年口徑以上3個稅種將由州級近分享5985萬元，如果州級未分享，我市一般公共預(yù)算收入將達(dá)到45985萬元，同比增長6%。支出安排510600萬元，比上年快報數(shù)增長3.2%。
地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入40000萬元，上級各項補(bǔ)助收入435108萬元，上年結(jié)余收入32400萬元，調(diào)入資金5000萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19300萬元（新增一般債券2000萬元，再融資債券17300萬元），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31萬元，收入總計531839萬元；一般公共預(yù)算支出510600萬元，上解支出3939萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出17300萬元，支出總計531839萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排11000萬元，比上年快報數(shù)下降60%；支出安排31000萬元，比上年快報數(shù)下降25.3%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入11000萬元，上級補(bǔ)助收入3000萬元，上年結(jié)余收入958萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25000萬元，收入總計39958萬元；基金預(yù)算支出34958萬元，調(diào)出資金5000萬元，支出總計39958萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計10萬元，為上級補(bǔ)助收入；支出10萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入安排64903萬元，比上年快報數(shù)下降2.4%；支出安排60783萬元，比上年快報數(shù)增長2.8%。按此預(yù)算，收支相抵后，社會保險基金當(dāng)年結(jié)余4120萬元，年末滾存結(jié)余36791萬元。
（四）2021年財政工作重點(diǎn)
1.壯大財源，積極推動財政增收。一是嚴(yán)格落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，使轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。二是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大產(chǎn)業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項目支持力度，提升財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力，著力培植財源，推進(jìn)政府投融資項目建設(shè)，全力支持重點(diǎn)項目建設(shè)，推動市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是積極向上匯報爭取。緊緊抓住國家、省持續(xù)支持脫貧地區(qū)力度不減，大滇西旅游環(huán)線建設(shè)等歷史機(jī)遇，加大向上請示匯報，努力爭取上級更多支持。四是積極支持招商引資。堅持招商引稅并舉，落實(shí)新時代西部大開發(fā)財稅優(yōu)惠政策和普惠金融幫扶措施，服務(wù)企業(yè)內(nèi)培外引，促進(jìn)營商環(huán)境改善，吸引更多外來企業(yè)參與瀘水經(jīng)濟(jì)發(fā)展，打造稅源增長新動能。
2.提升服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化財政保障職能。一是嚴(yán)控關(guān)口，兜住“三?！钡拙€。把加強(qiáng)“三保”作為當(dāng)前財政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。壓減日常開支，認(rèn)真貫徹中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進(jìn)一步壓減。嚴(yán)控預(yù)算安排，繼續(xù)堅持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效的資金。嚴(yán)格財務(wù)管理，健全完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，定期檢查審計，提高財務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡。二是做好“六穩(wěn)”“六?！毕嚓P(guān)工作。強(qiáng)化普惠金融服務(wù)，激發(fā)市場主體活力，助力企業(yè)紓困發(fā)展。持續(xù)改善人民生活，擴(kuò)大內(nèi)需和社會消費(fèi)，促進(jìn)重點(diǎn)群體多渠道就業(yè)，著力提高低收入群體收入，擴(kuò)大中等收入群體。積極應(yīng)對疫情影響，慎終如始、毫不松懈抓好常態(tài)化疫情防控，全面保障防控需求，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期。著眼破解融資難、融資貴問題，推進(jìn)金融改革創(chuàng)新，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。強(qiáng)化動態(tài)融資項目庫建設(shè)，探索建立項目融資常態(tài)化對接機(jī)制，提高項目融資便捷性。三是強(qiáng)化重大戰(zhàn)略和重點(diǎn)工作財力保障。統(tǒng)籌財政資源，優(yōu)化預(yù)算安排，強(qiáng)化收支管理，集中財力辦好現(xiàn)代特色產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)、脫貧攻堅成果鞏固、鄉(xiāng)村振興、疫情防控等大事要事。四是一如既往加大地方政府債券資金爭取，做實(shí)債券發(fā)行前期準(zhǔn)備工作，提升儲備項目質(zhì)量，管好用好債券資金，提升財力保障。五是以“資金安全、規(guī)范使用”為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行約束，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，強(qiáng)化財政資金動態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步加大對資金管理使用的監(jiān)督檢查和跟蹤問效，督促指導(dǎo)部門項目實(shí)施，加快財政資金支出，努力壓減結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模，切實(shí)提高資金使用效益。
3.樹立底線思維，全力防范化解財政金融風(fēng)險。一是強(qiáng)化政府性債務(wù)管理。嚴(yán)格政府債務(wù)限額余額管理和預(yù)算管理。完善規(guī)范、安全、高效的政府融資舉債機(jī)制。加強(qiáng)地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警。堅持預(yù)算優(yōu)先安排償債支出，科學(xué)測算足額保障，維護(hù)政府良好信譽(yù)。積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量，強(qiáng)化日常監(jiān)督管理，對違法違規(guī)舉債融資行為，嚴(yán)懲不貸。二是壓實(shí)金融監(jiān)管。進(jìn)一步理順金融監(jiān)管體制，健全金融放貸領(lǐng)域監(jiān)管長效機(jī)制，推進(jìn)各類非法金融風(fēng)險專項整治，凈化優(yōu)化金融生態(tài)。三是以規(guī)范管理、資金安全為目標(biāo)，持續(xù)加強(qiáng)財政監(jiān)督管理。
4.深化財稅體制改革，建立現(xiàn)代財稅體制。一是進(jìn)一步深化和完善國庫集中收付制度改革，加強(qiáng)國庫集中收付電子化，促進(jìn)國庫集中收付的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理。加強(qiáng)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，全面規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行，確保財政支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束力，減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性，增強(qiáng)財政資金運(yùn)作的安全性。二是全面實(shí)施績效管理，提升財政資金使用效益。認(rèn)真貫徹落實(shí)全面實(shí)施績效管理要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財政支出管理，樹立和增強(qiáng)績效觀念，提高財政資金使用效益。三是立足實(shí)際，持續(xù)抓好預(yù)算執(zhí)行、國有資產(chǎn)、財會監(jiān)督、政府采購等各項財政重點(diǎn)工作，全力推進(jìn)瀘水財政高質(zhì)量發(fā)展。
