（云南省）關(guān)于麗江市寧蒗彝族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
寧蒗彝族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年2月8日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
寧蒗彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將寧蒗彝族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)新冠肺炎疫情帶來前所未有的沖擊，經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大，財(cái)政收支矛盾十分突出。在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我縣財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，全面貫徹落實(shí)各級(jí)財(cái)政工作會(huì)議精神，深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，促進(jìn)民生持續(xù)改善，預(yù)算執(zhí)行總體良好。
（一）地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.財(cái)政收支完成情況
2020年，全縣財(cái)政總收入完成49702萬(wàn)元，同比減收1515萬(wàn)元，下降3%。全縣一般公共預(yù)算收入完成28706萬(wàn)元，同比減收2056萬(wàn)元，同比下降6.7%。（其中：稅收收入完成16278萬(wàn)元，同比增收838萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.4%，占一般公共預(yù)算收入的56.7%；非稅收入完成12428萬(wàn)元，同比減收2894萬(wàn)元，下降18.9%，占一般公共預(yù)算收入的43.3%）；全縣一般公共預(yù)算支出完成386016萬(wàn)元，同比增支14951萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%。
地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況是：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成28706萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入353181萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3320萬(wàn)元，上年結(jié)余收入7880萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1560萬(wàn)元，收入總計(jì)394647萬(wàn)元。地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成386016萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5724萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出2320萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬(wàn)元，縣級(jí)支出總計(jì)394060萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出587萬(wàn)元，收支平衡。
其他需要說明的事項(xiàng)：2020年預(yù)算調(diào)整后，由于地方財(cái)政收入減收、后續(xù)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金增加、調(diào)入資金減少等因素，導(dǎo)致地方公共財(cái)政預(yù)算收支增減變動(dòng)。收入方面，地方財(cái)政收入減收294萬(wàn)元，增加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金0萬(wàn)元，調(diào)入資金減少0萬(wàn)元；支出方面，新增上解支出724萬(wàn)元。以上收支變動(dòng)新增缺口資金1018萬(wàn)元，加上調(diào)整預(yù)算缺口資金74599萬(wàn)元，支出需求缺口總計(jì)75617萬(wàn)元。為實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算收支平衡，根據(jù)云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決防止年底突擊花錢 統(tǒng)籌做好2020-2012年預(yù)算收支平衡的通知》的通知精神，省本級(jí)財(cái)力安排的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，...其中當(dāng)年難以使用完畢的，可按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年或收回財(cái)政統(tǒng)籌安排之規(guī)定。2020年共收回預(yù)算單位額度資金75617萬(wàn)元來平衡預(yù)算。收回的各預(yù)算單位額度結(jié)余資金，需要繼續(xù)使用的，在2021年預(yù)算中重新安排。
2.財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
從收入情況看，受小微企業(yè)減稅降費(fèi)政策效益持續(xù)釋放及疫情影響，全縣收入增幅同比下降6.7%，好于預(yù)期。從稅收收入看，稅收收入同比增收838萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.4%，其中：國(guó)內(nèi)增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、契稅等稅種增收拉動(dòng)稅收收入增長(zhǎng)；個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅及耕地占用稅等稅種不同程度下降。主要稅收收入項(xiàng)目情況如下：
國(guó)內(nèi)增值稅累計(jì)完成7978萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.2%，為預(yù)算的87%；企業(yè)所得稅累計(jì)完成416萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.9%，為預(yù)算的104%；個(gè)人所得稅累計(jì)完成203萬(wàn)元，同比下降2%，為預(yù)算的92%；資源稅累計(jì)完成816萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)47.2%，為預(yù)算的117%；城市維護(hù)建設(shè)稅累計(jì)完成1086萬(wàn)元，同比下降0.9%，為預(yù)算的82%；房產(chǎn)稅累計(jì)完成230萬(wàn)元，同比下降1.2%，為預(yù)算的92%；印花稅累計(jì)完成720萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)98.3%，為預(yù)算的189%；城鎮(zhèn)土地使用稅累計(jì)完成96萬(wàn)元，同比下降5%，為預(yù)算的61%；土地增值稅累計(jì)完成553萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)91.2%，為預(yù)算的184%；車船稅累計(jì)完成451萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.9%，為預(yù)算的113%；耕地占用稅累計(jì)完成78萬(wàn)元，同比下降92.3%,為預(yù)算的21%；契稅累計(jì)完成1247萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.5%，為預(yù)算的125%；煙葉稅累計(jì)完成2396萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.4%，為預(yù)算的92%。
從非稅收入看，疫情對(duì)2020年非稅收入影響較大，同比減收2894萬(wàn)元，下降18.9%。主要原因是受瀘沽湖景區(qū)門票降費(fèi)及疫情影響游客數(shù)量減少，門票收入減收較大，全年瀘沽湖景區(qū)門票收入入庫(kù)124萬(wàn)元，同比上年收入6380萬(wàn)元減少收入6256萬(wàn)元。非稅收入項(xiàng)目情況如下：
專項(xiàng)收入完成1675萬(wàn)元，同比下降16.7%，為預(yù)算的73%；行政性收費(fèi)收入累計(jì)完成1088萬(wàn)元，同比下降80%，為預(yù)算的227%；罰沒收入累計(jì)完成4570萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)383.6%，為預(yù)算的457%；國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入累計(jì)完成4283萬(wàn)元，同比下降33%，為預(yù)算的44%；捐贈(zèng)收入累計(jì)完成8萬(wàn)元；政府住房基金收入累計(jì)完成804萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.4%，為預(yù)算的146%。
從財(cái)政支出看，在財(cái)政收支矛盾十分突出的情況下，財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，大力爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助，嚴(yán)格落實(shí)過緊日子的要求，壓減非急需非剛性支出，重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有力保障。其中，科學(xué)技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出分別下降27.7%、62%、85.8%、77%。同時(shí)，疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、基層“三保”等重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到有力保障，與疫情防控直接相關(guān)的公共衛(wèi)生支出增長(zhǎng)0.1%，農(nóng)業(yè)農(nóng)村、住房保障、社會(huì)保障和就業(yè)等支出分別增長(zhǎng)66%、340.3%、25.2%。
3.預(yù)備費(fèi)5000萬(wàn)元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見亟需安排的支出。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算收入21338萬(wàn)元，同比減收151萬(wàn)元，下降0.7%；全縣政府性基金預(yù)算支出185760萬(wàn)元，同比增支87963元，增長(zhǎng)90%。增長(zhǎng)主要原因是新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入155650萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算平衡情況是：基金預(yù)算收入21338萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入9327萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1839萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金155650萬(wàn)元，收入總計(jì)188154萬(wàn)元?；痤A(yù)算支出185760萬(wàn)元，上解支出0萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0萬(wàn)元，年終結(jié)余2394萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入8萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年,社會(huì)保險(xiǎn)基金收入85127萬(wàn)元。其中主要有：保險(xiǎn)費(fèi)收入34936萬(wàn)元，利息收入470萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入18620萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入29933萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入175萬(wàn)元，其他收入993萬(wàn)元。上年結(jié)余收入 34970萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出82680萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出48416萬(wàn)元，上解上級(jí)支出34190萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性支出74萬(wàn)元。本年結(jié)余2447萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余37417 萬(wàn)元。
需要特別報(bào)告的是，2019年末，我縣政府債務(wù)余額223374.51萬(wàn)元。2020年，新增債券156650萬(wàn)元（一般債券1000萬(wàn)元、專項(xiàng)債券155650萬(wàn)元），再融資債券2320萬(wàn)元，償還政府債務(wù)2320萬(wàn)元。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額380024.51萬(wàn)元（一般債務(wù)107874.51萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)272150萬(wàn)元）。2020年省財(cái)政廳按照《財(cái)政部關(guān)于收回部分地方政府債務(wù)限額的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕152號(hào)）要求收回麗江市部分地方政府債務(wù)限額96000萬(wàn)元，麗江市財(cái)政局對(duì)收回限額進(jìn)行分配，收回寧蒗縣2020年部分地方政府一般債務(wù)限額10509萬(wàn)元，收回部分限額后,2020年寧蒗縣政府債券限額394850萬(wàn)元（一般債務(wù)限額121300萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額273550萬(wàn)元），債務(wù)余額嚴(yán)格控制在債務(wù)限額以內(nèi)。
以上均為快報(bào)數(shù)，省財(cái)政廳批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
二、2020年財(cái)政部門主要工作
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣財(cái)政局緊緊圍繞年初確定的發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，凝心聚力，開拓進(jìn)取，真抓實(shí)干，全縣財(cái)政支出保持增長(zhǎng)，重點(diǎn)支出保障有力，財(cái)政運(yùn)行情況良好。
（一）加強(qiáng)稅費(fèi)征收監(jiān)管，稅收收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，減稅降費(fèi)效果持續(xù)顯現(xiàn)。受實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的影響，2020年財(cái)政收入增速放緩，財(cái)稅部門積極應(yīng)對(duì)，緊盯目標(biāo)不放松，在不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，抓緊抓實(shí)收入組織，依法依規(guī)強(qiáng)化征管，確保了各項(xiàng)收入足額入庫(kù)，稅收收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，稅收收入占比達(dá)56.7%，收入質(zhì)量明顯提高。國(guó)內(nèi)增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、契稅等稅種增收拉動(dòng)稅收收入增長(zhǎng)；嚴(yán)格執(zhí)行小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減半征收的普惠性減稅降費(fèi)政策，全縣個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅及耕地占用稅、專項(xiàng)收入不同程度下降，有效釋放微小企業(yè)活力，企業(yè)盈利能力得到改善。
（二）用活政策，提升財(cái)力保障水平。在狠抓財(cái)政收入組織工作的同時(shí)，積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金。全年?duì)幦∩霞?jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入353181萬(wàn)元，比上年補(bǔ)助收入321024萬(wàn)元增加32157萬(wàn)元，增長(zhǎng)10%。其中：返還性收入2171萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入259661萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入91349萬(wàn)元。爭(zhēng)取新增地方政府債券156650萬(wàn)元，爭(zhēng)取新增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3320萬(wàn)元。上述資金有效保障了全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金需求。置換政府存量債務(wù)資金（地方政府一般債券還本支出）2320萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了對(duì)當(dāng)年及到期債務(wù)的全覆蓋，債務(wù)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。
（三）堅(jiān)持民生為本，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。圍繞全力打造民生財(cái)政的目標(biāo)，財(cái)政資金支出更多傾向民生領(lǐng)域，著力補(bǔ)齊民生短板，全面提升群眾幸福感。全縣民生支出335863萬(wàn)元，中央、省、市出臺(tái)的民生保障政策和民生項(xiàng)目得到及時(shí)足額保障。主要支出科目情況如下：一是保障教育資金投入力度。教育支出完成68308萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的17.7%，城鄉(xiāng)義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)得到有力保障，嚴(yán)格按照現(xiàn)行政策規(guī)定，及時(shí)足額撥付鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助1218.4萬(wàn)元。二是科學(xué)技術(shù)支出完成333萬(wàn)元，同比下降27.7%。三是著力支持基層公共文化建設(shè)。文化體育與傳媒支出完成3237萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.6%。四是促進(jìn)完善社會(huì)保障體系。社會(huì)保障和就業(yè)支出完成53788萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25.2%，其中：2020年，國(guó)企改革提前退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級(jí)安排資金350萬(wàn)元，企業(yè)凝點(diǎn)人員工資縣級(jí)安排資金1317萬(wàn)元，逐年歸還失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)縣財(cái)政安排資金500萬(wàn)元。城鄉(xiāng)困難群眾基本生活保障標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高（城市低保保障標(biāo)準(zhǔn)提高到7680元/人·年、每年增加360元，農(nóng)村低保保障標(biāo)準(zhǔn)提高到4,575元/人·年、每年增加375元）。五是深入推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)。醫(yī)療衛(wèi)生支出完成26715萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.1%。人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高，基層醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)更加完善，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度深入落實(shí)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化加快推進(jìn)。六是全力支持生態(tài)文明建設(shè)。節(jié)能環(huán)保支出完成53201萬(wàn)元。認(rèn)真貫徹落實(shí)生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)天然林保護(hù)和生物多樣性保護(hù)，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)自然生態(tài)系統(tǒng)保持穩(wěn)定。七是堅(jiān)持“三農(nóng)”為重，大力支持脫貧攻堅(jiān)。農(nóng)林水事務(wù)完成128989萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)118.7%。著力夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，大力支持脫貧攻堅(jiān)。農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出完成13011萬(wàn)元，扶貧支出完成42045萬(wàn)元，重點(diǎn)實(shí)施了產(chǎn)業(yè)扶貧、易地搬遷、教育扶貧、社會(huì)保障兜底、健康扶貧、金融扶貧等工作。八是保障性安居工程順利開展。住房保障支出完成17675萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)340.3%。
（四）加強(qiáng)扶貧資金監(jiān)管，確保扶貧資金安排精準(zhǔn)，撥付及時(shí)，使用安全。2020年，繼續(xù)采用縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中授權(quán)支付制度，簡(jiǎn)化扶貧資金審批流程，強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)建、管、用，加強(qiáng)財(cái)政扶貧資金使用管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和專項(xiàng)檢查，注重國(guó)庫(kù)資金的調(diào)度，加快資金支付進(jìn)度。同時(shí)，實(shí)行扶貧資金支出進(jìn)度一月一通報(bào)。
2020年，累計(jì)投入各類扶貧資金96162.11萬(wàn)元，具體為：財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金29246.77萬(wàn)元、其他涉農(nóng)整合資金23813.34萬(wàn)元、上海幫扶資金5950萬(wàn)元、中央財(cái)政脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板綜合財(cái)力補(bǔ)助資金17897萬(wàn)元、土地指標(biāo)跨省域調(diào)劑使用資金17955萬(wàn)元、新增債券資金用于脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板項(xiàng)目1000萬(wàn)元、社會(huì)捐贈(zèng)資金300萬(wàn)元。
2020年，財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金實(shí)際支出27165.09萬(wàn)元，支出進(jìn)度92.88%。全年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金49803.34萬(wàn)元，主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展15417.38萬(wàn)元（占30.96%）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)33762.56萬(wàn)元、雨露計(jì)劃623.4萬(wàn)元，資金實(shí)際支出45237.38萬(wàn)元，支出進(jìn)度為90.83%，按期完成了上級(jí)部門的目標(biāo)任務(wù)和考核要求。通過統(tǒng)籌整合資金支持和各級(jí)各部門攻堅(jiān)克難，我縣貧困鄉(xiāng)村面貌得到不斷改觀，基礎(chǔ)設(shè)施條件明顯改善，農(nóng)村人口居住條件顯著提高，農(nóng)民收入切實(shí)增加、生活水平不斷提高，全縣1214戶4673人剩余貧困人口如期實(shí)現(xiàn)脫貧退出，貧困縣實(shí)現(xiàn)了高質(zhì)量脫貧摘帽。
（五）全力支持和保障疫情防控防治，著力做好“六穩(wěn)”“六保”工作。一是全力保障疫情防控防治資金及時(shí)足額撥付到位，按照急事急辦、特事特辦的原則，暢通資金支付綠色通道，第一時(shí)間滿足各級(jí)各部門疫情防控防治用款需求。2020年共安排縣級(jí)疫情防控資金796.34萬(wàn)元。二是強(qiáng)化“三?！惫ぷ髫?zé)任擔(dān)當(dāng)，全力以赴保障“三?！敝С觥Ｈ锹鋵?shí)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，確保新增財(cái)政資金直接惠企利民。2020年，我縣共收到直達(dá)61478.55萬(wàn)元，分配進(jìn)度100%；支出直達(dá)資金60387.14萬(wàn)元，支出進(jìn)度98.22%，高于全市平均支出進(jìn)度。
（六）全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，著力整治財(cái)務(wù)管理混亂的問題，完善國(guó)庫(kù)集中管理。一是夯實(shí)2019年度財(cái)政決算工作，推進(jìn)和完善部門決算網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)建設(shè)，按時(shí)完成2019年總決算、部門決算上報(bào)及公開工作。二是推進(jìn)政府會(huì)計(jì)核算管理改革。按照“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的改革要求，于2020年上半年全面完成134家預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)上線運(yùn)行。三是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革。進(jìn)一步擴(kuò)大縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付中心的建設(shè)，大力推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革覆蓋范圍。目前，已有40家縣直部門納入支付中心進(jìn)行集中核算。四是加強(qiáng)財(cái)政專戶、預(yù)算單位實(shí)體賬戶資金監(jiān)管。全面核查縣直各預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶和財(cái)政專戶資金存儲(chǔ)情況及構(gòu)成，進(jìn)一步規(guī)范銀行賬戶管理，提升財(cái)政資金安全運(yùn)行意識(shí)，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
（七）激活存量，消化壓縮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。認(rèn)真落實(shí)省政府盤活沉淀資金的有關(guān)要求,在收入增收不理想的情況下，及時(shí)收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財(cái)政資金，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)保平衡。2020年共收回財(cái)政存量資金5945萬(wàn)元，為防止收回資金再次沉淀，財(cái)政統(tǒng)籌使用或按原項(xiàng)目繼續(xù)使用資金5839萬(wàn)元，收回財(cái)政存量資金支出進(jìn)度達(dá)到了98%，有效提高了財(cái)政存量資金使用效益，促進(jìn)了我縣財(cái)政預(yù)算收支平衡。
（八）加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，嚴(yán)控地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2020年，我縣在政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，堅(jiān)持債務(wù)管理制度化，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全管理機(jī)制。一是成立寧蒗縣政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)工作統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。二是全面梳理中央及財(cái)政部關(guān)于舉債融資管理的政策規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范地方政府和融資平臺(tái)融資行為。三是通過建立統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和定期報(bào)告機(jī)制等措施，規(guī)范整體管理，防范局部風(fēng)險(xiǎn)。四是制定完善寧蒗縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案。堅(jiān)持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件。五是積極履行到期合約、消化存量債務(wù)，2020年全年隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解任務(wù)數(shù)16800萬(wàn)元，按照年初縣人民政府與麗江市政府簽訂的責(zé)任書，我縣制定了的隱性債務(wù)化解方案，多措并舉積極籌措資金化債，2020年，全縣隱性債務(wù)減少數(shù)合計(jì)17200萬(wàn)元,化債完成率102.38%，如期完成全年隱性債務(wù)化債目標(biāo)任務(wù)。?
（九）加強(qiáng)自身建設(shè)，提升理財(cái)治稅能力。圍繞法制政府、責(zé)任政府、陽(yáng)光政府、服務(wù)政府建設(shè)，大力推進(jìn)財(cái)稅系統(tǒng)依法行政和政務(wù)公開，不斷優(yōu)化財(cái)稅工作。一是積極宣傳落實(shí)財(cái)稅政策，促進(jìn)政府各相關(guān)部門和企業(yè)對(duì)各類財(cái)稅政策的把握運(yùn)用。二是努力加強(qiáng)稅收征管，對(duì)重點(diǎn)稅源進(jìn)行監(jiān)管和納稅評(píng)估，進(jìn)一步優(yōu)化依法治稅環(huán)境。三是積極推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)。四是進(jìn)一步深化預(yù)算公開制度改革，設(shè)立預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺(tái)，建立預(yù)決算公開聯(lián)系人制度，強(qiáng)化預(yù)算公開主體責(zé)任，切實(shí)履行公開責(zé)任。五是提高依法理財(cái)水平，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。以提高財(cái)政資金使用效益為著力點(diǎn)，不斷探索新的管理方式，規(guī)范財(cái)政資金審批程序，強(qiáng)化部門預(yù)算管理，從嚴(yán)控制新增預(yù)算，嚴(yán)把資金撥付和使用關(guān)，預(yù)算單位依法行政、依法理財(cái)?shù)淖杂X性進(jìn)一步增強(qiáng)。同時(shí)，財(cái)政部門加大財(cái)政監(jiān)督檢查力度，對(duì)財(cái)政支農(nóng)資金、農(nóng)村義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、社?；鹗罩闆r進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，有效地維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，提高了預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和財(cái)政資金使用效益。六是抓好隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，深入開展反腐倡廉，分類開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高財(cái)稅干部綜合素質(zhì)。
各位代表，回顧過去一年的工作，全縣財(cái)政運(yùn)行在極其艱難的情況下穩(wěn)步推進(jìn)，支持發(fā)展保障有力、民生投入持續(xù)加大、改革創(chuàng)新深入推進(jìn)、財(cái)政監(jiān)督得到加強(qiáng)。但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到財(cái)政改革發(fā)展中仍面臨不少困難和問題。一是財(cái)政收支矛盾異常突出和尖銳。縣內(nèi)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不盡合理，重點(diǎn)支撐性稅源不強(qiáng)，稅收增長(zhǎng)難度大，加之受減稅降費(fèi)及疫情防控常態(tài)化影響等，財(cái)政收入增收艱難；鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、政府債務(wù)還本付息、補(bǔ)齊全面建成小康社會(huì)短板、抓好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?、支持“十四五”開好局等重點(diǎn)剛性支出強(qiáng)度不減，財(cái)政支出壓力前所未有。二是地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解壓力較大。從全省通報(bào)的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況來看，全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解壓力較大。四是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付政策具有不確定性。全縣財(cái)政自給率低，對(duì)上級(jí)補(bǔ)助依賴度高，2020年中央財(cái)政采取提高赤字率、發(fā)行抗疫特別國(guó)債等措施增加了財(cái)力總量，抬高了轉(zhuǎn)移支付基數(shù)，隨著抗疫特別國(guó)債、特殊轉(zhuǎn)移支付等特殊時(shí)期中央補(bǔ)助政策到期調(diào)整，向上爭(zhēng)取資金和項(xiàng)目越來越困難。。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年是“十四五”開局之年，財(cái)政工作和預(yù)算編制以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆五中全會(huì)精神，深入踐行新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，增收節(jié)支、開源節(jié)流，有保有壓、有促有控，努力促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，重點(diǎn)保障民生支出需求，服務(wù)好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鞔缶帧?span style="display:none">規(guī)劃綱要_縣域經(jīng)濟(jì)_報(bào)告模板
預(yù)算編制的基本原則是：堅(jiān)持依法理財(cái)，全力保障縣委縣政府重大決策部署，服務(wù)好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞔缶郑瑘?jiān)決把過“緊日子”要求落到實(shí)處，嚴(yán)防政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。收入預(yù)算積極穩(wěn)妥，堅(jiān)持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、全面完整、收支平衡的原則。地方公共財(cái)政預(yù)算支出按照優(yōu)先全面落實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障，優(yōu)先保障“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆敝С鲂枰?，在基本保障支出預(yù)算安排不到位的情況下，不得安排其他支出事項(xiàng)。在充分考慮影響財(cái)政收支各種因素的基礎(chǔ)上，2021年全縣財(cái)政收支預(yù)算安排如下：
（一）地方公共財(cái)政收支預(yù)算
2021年，全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入安排30141萬(wàn)元，比上年完成數(shù)28706萬(wàn)元增加1435萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%。（其中：稅收收入16578萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.8%，占比為55%；非稅收入13563萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.1%，占比為45%）；支出安排393736萬(wàn)元，較2020年快報(bào)數(shù)386016萬(wàn)元增加7720萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%。
平衡情況是：一般公共預(yù)算收入30141萬(wàn)元，上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入107333萬(wàn)元，上年結(jié)余收入587萬(wàn)元，調(diào)入資金124062萬(wàn)元，地方收入共計(jì)262123萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出256536萬(wàn)元，上年結(jié)余收入安排的支出587萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5000萬(wàn)元，收支平衡。
加上預(yù)計(jì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金136613萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算支出規(guī)?？傆?jì)393736萬(wàn)元。
另外，2021年到期一般債券利息及兌付服務(wù)費(fèi)3897.93萬(wàn)元，列入一般公共預(yù)算收入償還；到期一般債券本金5990萬(wàn)元，其中：1300萬(wàn)元列入一般公共預(yù)算收入償還，剩余4690萬(wàn)元通過轉(zhuǎn)貸再融資債券進(jìn)行置換，并列入2021年地方政府一般債券還本支出線下科目。
（二）基金收支預(yù)算
2021年，地方政府性基金預(yù)算收入為35000萬(wàn)元，其中：本級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入25330.91萬(wàn)元；土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券收入1392.07萬(wàn)元；棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入478.52萬(wàn)元；政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券收入3938.81萬(wàn)元；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入3859.69萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2395萬(wàn)元，基金收入合計(jì)：37395萬(wàn)元。本級(jí)基金支出為35000萬(wàn)元，（其中：到期專項(xiàng)債券利息及兌付服務(wù)費(fèi)支出9715.97萬(wàn)元，征地拆遷和隱性債務(wù)還本付息25284萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)收入安排的支出2395萬(wàn)元?；鹬С隹傆?jì)為37395萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算93012萬(wàn)元，上年結(jié)余37417萬(wàn)元, 收入合計(jì)130429萬(wàn)元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算89706萬(wàn)元, 年終滾存結(jié)余40723萬(wàn)元。收支平衡。
四、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是全面貫徹實(shí)施新修訂《預(yù)算法實(shí)施條例》的第二年，我們將繼續(xù)深化財(cái)稅改革，嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》，緊緊圍繞縣委、縣政府財(cái)稅工作總體部署，充分發(fā)揮財(cái)稅職能作用，切實(shí)提高財(cái)政管理水平和財(cái)政資金使用效益。
（一）科學(xué)安排財(cái)政支出，按績(jī)效目標(biāo)編制部門預(yù)算。繼續(xù)深化部門預(yù)算編制改革，實(shí)行“零基預(yù)算”，全面推行預(yù)算績(jī)效管理。財(cái)政資金按“三?！敝С鲰樞虮Ｕ?優(yōu)先保障“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡然尽叭！敝С觯^續(xù)壓減一般性支出，在基本“三?！敝С鲱A(yù)算安排不到位的情況下，不得安排其他支出事項(xiàng)。嚴(yán)控新增基層支出責(zé)任。當(dāng)前，行業(yè)經(jīng)濟(jì)考核、地方政府支出責(zé)任和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展等的資金需求與地方財(cái)力供給之間的矛盾日益突出；上級(jí)專項(xiàng)資金欠撥、緩撥和年初平衡預(yù)算調(diào)入資金缺口日益增加。合理安排預(yù)算，強(qiáng)化財(cái)政資金績(jī)效目標(biāo)管理，是今后較長(zhǎng)時(shí)期財(cái)政管理的重點(diǎn)和任務(wù)。財(cái)政項(xiàng)目資金的安排，逐步做到先有績(jī)效，再安排資金。一是穩(wěn)定教育、衛(wèi)生、民政、社會(huì)保障等民生領(lǐng)域的投入，保障各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)和諧。著重安排切實(shí)提高民生福祉，讓人民獲得感強(qiáng)的項(xiàng)目。剔除社會(huì)效益差，財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)低的項(xiàng)目。二是完善財(cái)政支農(nóng)穩(wěn)定投入機(jī)制，全面開啟鄉(xiāng)村振興。堅(jiān)持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相統(tǒng)一，最大限度整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金支持全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進(jìn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，推動(dòng)鄉(xiāng)村水、電、路、氣、通信、廣播電視、快遞物流等基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善，保障鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)順利開展。落實(shí)土地出讓收入優(yōu)先用于“三農(nóng)”政策，拓寬實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金來源。三是有保有壓，統(tǒng)籌兼顧安排好文化旅游、城鄉(xiāng)社區(qū)、科技傳媒等其他領(lǐng)域項(xiàng)目資金。四是加大財(cái)政存量資金清繳力度，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上和年內(nèi)暫不具備實(shí)施條件的項(xiàng)目資金堅(jiān)決予以收回，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)滿兩年的中央和省級(jí)資金全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。
（二）壓實(shí)責(zé)任，確保完成2021年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)。我縣稅收的增長(zhǎng)點(diǎn)主要還是靠投資拉動(dòng)，支柱財(cái)源仍未形成。在積極應(yīng)對(duì)新冠疫情的同時(shí)，確保完成一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)5%的預(yù)期目標(biāo)。一是要主動(dòng)協(xié)調(diào)稅務(wù)等部門，依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收；二是要進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，提高稅收質(zhì)量；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，不斷提升財(cái)政資金使用效益。在機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)中堅(jiān)持政府帶頭樹立過緊日子的思想，在財(cái)政全領(lǐng)域管控過程中，要加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，集中財(cái)力辦大事，保障重點(diǎn)領(lǐng)域資金需求，在發(fā)展中尋求破解日益嚴(yán)竣的收支矛盾。
一般預(yù)算支出要完成增長(zhǎng)2%的預(yù)期目標(biāo)，這是我縣穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展的客觀需要，更是財(cái)政保障高質(zhì)量跨越式發(fā)展的擔(dān)當(dāng)。要積極采取應(yīng)對(duì)措施，壓實(shí)責(zé)任，全面梳理各類政策，密切關(guān)注中央、省級(jí)改革進(jìn)程。研究生態(tài)環(huán)境、公共文化、自然資源、應(yīng)急救援等領(lǐng)域市級(jí)以下地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，按照“四個(gè)不摘”的要求，繼續(xù)爭(zhēng)取脫貧攻堅(jiān)投入力度。抓住過渡期內(nèi)脫貧摘帽不摘責(zé)任、不摘政策、不摘幫扶、不摘監(jiān)管政策機(jī)遇，保持扶貧資金投入總體穩(wěn)定。從產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、消費(fèi)扶貧、易地扶貧搬遷后續(xù)扶持、生態(tài)扶貧、鄉(xiāng)村公共服務(wù)、相對(duì)貧困村基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目多方入手，爭(zhēng)取上級(jí)支持，確保支出任務(wù)圓滿完成。
（三）做好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作。做好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。優(yōu)先保障“三?！敝С?，確?；久裆泐~保障、工資及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，健全地方政府償債能力評(píng)估機(jī)制，注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警結(jié)果應(yīng)用，全面清理專項(xiàng)債項(xiàng)目收益，納入基金預(yù)算管理；妥善處理好安全發(fā)展與舉債融資的關(guān)系，全力支持合規(guī)舉債融資，加強(qiáng)重大項(xiàng)目前期謀劃和儲(chǔ)備，切實(shí)管好用好債券資金，確保債券資金發(fā)行后撥付及時(shí)、使用精準(zhǔn)、安全高效。
（四）繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行,加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理和合理調(diào)度庫(kù)款。繼續(xù)深化財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，將所有財(cái)政資金規(guī)范的納入財(cái)政單一賬戶體系中安全運(yùn)行。全面落實(shí)預(yù)算單位依法管理財(cái)政資金的新理念，全面落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理要求，建立健全預(yù)算績(jī)效管理體系，做到預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用。預(yù)算執(zhí)行注重過程管理，嚴(yán)禁預(yù)算單位零余賬戶向單位專戶轉(zhuǎn)款，嚴(yán)格控制部門間系統(tǒng)內(nèi)部相互轉(zhuǎn)款，全面清理“以撥作支”，杜絕財(cái)政資金層層轉(zhuǎn)撥，預(yù)防發(fā)生“小金庫(kù)”?？茖W(xué)合理做好庫(kù)款統(tǒng)籌調(diào)度工作，保持庫(kù)款規(guī)模合理適度，做到有保有壓、有促有控，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)。
各位代表，做好2021年財(cái)政工作任重而道遠(yuǎn)，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，攻堅(jiān)克難，開拓進(jìn)取，扎實(shí)工作，不斷推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，為寧蒗經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定作出積極的貢獻(xiàn)!
