（云南?。╆P(guān)于麗江市寧蒗彝族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
寧蒗彝族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
——2023年5月8日在縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
寧蒗彝族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將寧蒗彝族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案提請縣第十八屆人民代表大會第三次會議審議，并請各位代表和列席人員提出意見。
2022年在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我縣財政工作堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，全面貫徹落實各級財政工作會議精神，深化財政體制改革，加強財源建設(shè)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，促進(jìn)民生持續(xù)改善，各項事業(yè)健康發(fā)展，社會和諧穩(wěn)定。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）地方公共財政預(yù)算收支完成情況
2022年，全縣財政總收入累計完成48353萬元，同比減收2414萬元，下降4.8%。全縣一般公共預(yù)算收入累計完成26935萬元，同比減收4084萬元，下降13.2%。其中：稅收收入累計完成16573萬元，同比減收423萬元，下降2.5%，占一般公共預(yù)算收入的61.5%；非稅收入累計完成10362萬元，同比減收3661萬元，下降26.1%，占一般公共預(yù)算收入的38.5%。剔除增值稅留抵退稅因素，全縣一般公共預(yù)算收入同口徑完成27623萬元，同比減收3396萬元，下降10.9%。其中：稅收收入累計完成17261萬元，同比增收265萬元，增長1.6%。全縣一般公共預(yù)算支出累計完成312923萬元，同比減支44675萬元，下降12.5%。
地方公共財政預(yù)算收支平衡情況。地方公共財政預(yù)算收入完成26935萬元，上級補助收入294277萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20360萬元， 上年結(jié)余收入2032萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，收入總計343604萬元。地方公共財政預(yù)算支出完成312923萬元，上解上級支出6300萬元，地方政府一般債券還本支出22160萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2221萬元，支出總計343604萬元。收支相抵，收支平衡。
預(yù)備費6000萬元，已全部調(diào)整使用。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金預(yù)算收入累計完成28789萬元，同比減收1018萬元，下降3.4%，主要是土地出讓價款收入13125萬元，土地儲備專項債券對應(yīng)項目專項收入1392萬元，棚戶區(qū)改造專項債券對應(yīng)項目專項收入1164萬元，政府收費公路專項債券對應(yīng)項目專項收入6386萬元，其他地方自行試點項目收益專項債券對應(yīng)項目專項收入6722萬元。
政府性基金預(yù)算支出累計完成172516萬元，同比增支3750萬元，增長2.2%，主要原因是上年同期支出寧永高速公路和瀘沽湖保護(hù)治理專項債。
政府性基金預(yù)算平衡情況是：基金預(yù)算收入28789萬元，上級補助收入5698萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸資金142000萬元，上年結(jié)余收入1538萬元，收入總計178025萬元?；痤A(yù)算支出172516萬元，上解支出566萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出500萬元，年終結(jié)余4443萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入5萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.2022年，社會保險基金收入104206萬元。其中：保險費收入44811萬元，利息收入762萬元，財政補貼收入20848萬元，轉(zhuǎn)移性收入324萬元，上級補助收入35537萬元，其他收入1924萬元。
2.社會保險基金支出98000萬元。其中：社會保險待遇支出52877萬元，上解上級支出42821萬元，轉(zhuǎn)移支出9萬元，其他支出2293萬元。本年收支結(jié)余6206萬元，年末滾存結(jié)余49539萬元，收支平衡。
（五）其他需要特別說明的事項
1.2022年預(yù)算調(diào)整后，由于地方財政補助收入減少、調(diào)入資金無法落實等因素，導(dǎo)致地方公共財政預(yù)算收支增減變動。收入方面，一般預(yù)算收入減收7186萬元，調(diào)入資金減少13000萬元以上收支變動新增預(yù)算缺口資金20186萬元。根據(jù)云南省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于堅決防止年底突擊花錢統(tǒng)籌做好2020—2023年預(yù)算收支平衡的通知》的通知精神，省本級財力安排的各項轉(zhuǎn)移支付資金，其中當(dāng)年未形成支出的，可按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年或收回財政統(tǒng)籌安排的規(guī)定。2022年根據(jù)年未資金結(jié)余額度，一次性清算收回財政統(tǒng)籌平衡預(yù)算資金總計133340萬元。其中：一般預(yù)算資金132430萬元，基金預(yù)算資金910萬元。一般預(yù)算資金132430萬元中：1.存量資金安排9040萬元（寧財預(yù)〔2022〕2號）。2.本年資金安排123390萬元，其中，本級財力安排35807萬元；上級補助87583萬元?；痤A(yù)算資金910萬元中：本級財力安排 613萬元，上級補助297萬元。
2.寧蒗縣2022年新增地方政府債務(wù)額度142000萬元，比上年增加7900萬元,增長5.89%。2021年末，寧蒗縣地方政府債務(wù)余額512824.51萬元。2022年舉借新增政府專項債務(wù)142000萬元，預(yù)算安排債券還本2300萬元，截至2022年12月31日，寧蒗縣2022年政府債務(wù)余額為652524.51萬元，其中：一般債務(wù)余額104774.51萬元，專項債務(wù)余額547750萬元。
以上均為快報數(shù)，省財政廳批復(fù)我縣2022年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
二、2022年財政部門主要工作
2022年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，不折不扣落實好減稅降費政策的同時，抓緊抓實收入組織，依法依規(guī)強化征管，確保了各項收入足額入庫。由于受疫情和留抵退稅政策影響，全縣一般公共預(yù)算收入同比下降13%。剔除增值稅留抵退稅因素，同比下降10.9%。其中：稅收收入同比增長1.6%，為一般公共預(yù)算收入的64.1%，一般公共預(yù)算收入質(zhì)量較上年提高了9.3個百分點。
（一）積極爭取上級補助資金。全年爭取上級補助收入294277萬元，比上年補助收入335714萬元減少41437萬元，下降12.3%，下降的主要因素是農(nóng)林水專項轉(zhuǎn)移支付補助比上年同期減少50804萬元。上級補助收入主要為：返還性收入2171萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入239856萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入52250萬元。爭取地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20360萬元，地方政府債專項券轉(zhuǎn)貸收入142000萬元，有力保障了全縣重點項目建設(shè)的資金需求，實現(xiàn)了當(dāng)年及到期債務(wù)的全覆蓋，債務(wù)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。
（二）堅持民生為本，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。圍繞全力打造民生財政的目標(biāo)，財政資金支出更多傾向民生領(lǐng)域，著力補齊民生短板，全面提升群眾幸福感。2022年，中央、省、市出臺的民生保障政策和民生項目得到及時足額保障。主要支出科目情況如下：一是保障教育資金投入力度。教育支出累計完成62362萬元，同比減支8139萬元，下降11.5%，占一般公共預(yù)算支出的19.9%，城鄉(xiāng)義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展經(jīng)費得到有力保障。二是科學(xué)技術(shù)支出累計完成411萬元，同比減支235萬元，下降36.4%，占一般公共預(yù)算支出的0.1%。三是著力支持基層公共文化建設(shè)。文化旅游體育與傳媒支出累計完成2408萬元，同比減支98萬元，下降3.9%，占一般公共預(yù)算支出的0.1%。四是促進(jìn)完善社會保障體系。社會保障和就業(yè)支出累計完成53837萬元，同比增支1494萬元，增長2.9%，占一般公共預(yù)算支出的17.2%。五是深入推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)。衛(wèi)生健康支出累計完成24821萬元，同比減支2155萬元，下降8%，占一般公共預(yù)算支出的7.9%，人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高，基層醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)更加完善，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度深入落實，基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化加快推進(jìn)。六是全力支持生態(tài)文明建設(shè)。節(jié)能環(huán)保支出完成13447萬元。七是堅持“三農(nóng)”為重，農(nóng)林水事務(wù)支出累計完成75212萬元，同比減支22570萬元，下降23.1%，占一般公共預(yù)算支出的24%。著力夯實農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，大力支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振新有效銜接。八是保障性安居工程順利開展。住房保障支出完成14324萬元。
（三）全力支持和保障疫情防控防治，著力做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。一是全力保障疫情防控防治資金及時足額撥付到位，按照急事急辦、特事特辦的原則，暢通資金支付綠色通道，第一時間滿足各級各部門疫情防控防治用款需求。2022年縣本級共安排疫情防控資金2369萬元，支出1989萬元。二是強化“三?！惫ぷ髫?zé)任擔(dān)當(dāng)，全力以赴保障“三保”支出，全年“三?！敝С隼塾嬐瓿?59701萬元，其中：“保工資”支出累計完成111254萬元， “保運轉(zhuǎn)”支出累計完成5567萬元， “?；久裆敝С隼塾嬐瓿?2880萬元。三是落實財政資金直達(dá)機制，確保新增財政資金直接惠企利民。2022年，我縣共收到直達(dá)131890萬元，分配131033萬元，分配進(jìn)度99.6%；直達(dá)資金支出110723萬元，支出進(jìn)度84.2%。
（四）全面推進(jìn)國庫集中支付改革，完善國庫集中管理。一是繼續(xù)推進(jìn)信息化建設(shè)，一體化財政預(yù)算、執(zhí)行、資金支付和財務(wù)核算系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)一到省級集中統(tǒng)一部署。二是推進(jìn)國庫集中支付電子化管理改革。進(jìn)一步擴大縣財政局國庫集中支付中心的建設(shè)，大力推進(jìn)國庫集中支付電子化管理改革覆蓋范圍，全面整頓“以撥作支”，減少部門間相互轉(zhuǎn)款。三是加強財政專戶、預(yù)算單位實有資金賬戶監(jiān)管。全面核查縣直各預(yù)算單位實有資金賬戶和財政專戶資金存儲情況及構(gòu)成，進(jìn)一步規(guī)范銀行賬戶管理，確保財政資金安全高效運轉(zhuǎn)。
（五）激活存量，消化壓縮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。認(rèn)真落實省政府盤活沉淀資金的有關(guān)要求,在收入增收不理想的情況下，及時收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財政資金，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)保平衡。2022年，存量資金入庫11,665萬元，占國庫存款流入總量的2%，年初結(jié)轉(zhuǎn)存量資金99萬元，本年支出11,580萬元，存量資金結(jié)余184萬元。財政存量資金支出進(jìn)度達(dá)99%，有效提高了財政存量資金使用效益，促進(jìn)了我縣財政預(yù)算收支平衡。
（六）加強地方政府債務(wù)管理，嚴(yán)控地方債務(wù)風(fēng)險。2022年，我縣在政府債務(wù)風(fēng)險防控工作中，堅持債務(wù)管理制度化，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全管理機制，多措并舉積極籌措資金，及時歸還到期政府債券還本支出22660萬元（一般債券還本22160萬元、專項債券還本500萬元），其中：到期一般債券還本1800萬元通過納入年初一般公共預(yù)算收入償還，剩余到期一般債券本金20360萬元通過轉(zhuǎn)貸省級發(fā)行的再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換；到期專項債券本金500萬元，通過納入年初的基金預(yù)算收入償還。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年是深入貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十 四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，做好預(yù)算編制和財政工作，對 于促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行、維護(hù)社會和諧穩(wěn)定具有重要意義。
2023年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神以及省委十一屆三次全會精神，認(rèn)真落實中央經(jīng)濟工作會議、省委經(jīng)濟工作會議和全省“兩會”部署的各項工作任務(wù)，貫徹落實減稅降費措施，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強國家和省重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，堅持黨政機關(guān)過緊日子，兜牢基層“三保”底線，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，完善財政轉(zhuǎn)移支付體系，進(jìn)一步深化財稅體制改革，增強財政宏觀調(diào)控效能，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，防范化解財政金融風(fēng)險，支持高質(zhì)量跨越式發(fā)展，推動全縣經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。
2023年預(yù)算編制著重把握以下原則：一是深入貫徹黨的二十大精神。二是服務(wù)保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。按照新《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，年度預(yù)算執(zhí)行中超收不再辦理追加預(yù)算，黨委、政府年度所有重點支出事項均需納入年初預(yù)算予以保障。三是踐行以人民為中心的發(fā)展思想。四是堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約精神。五是加大財力爭取力度，確保基層平穩(wěn)運行。六是深化改革創(chuàng)新，提高財政資金使用績效。
（一）一般公共預(yù)算
按照2022年收支完成情況，結(jié)合我縣財政實際。地方一般公共財政預(yù)算收入目標(biāo)，剔除增值稅留底退稅按同口徑測算，2023年地方公共財政預(yù)算收入安排30385萬元，比上年完成數(shù)27623萬元增加2761萬元，增長10%。其中：稅收收入17401萬元，比上年完成數(shù)17261萬元增加140萬元增長0.8%，占比為57.3%。非稅收入12984萬元，比上年完成數(shù)10362萬元增加2622萬元，增長25.3%，占比為42.7%。
支出安排322311萬元，較上年快報數(shù)312923萬元增加9388萬元，增長3%。
另外，涉及2023年到期一般債券本金8920萬元，通過再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換。
地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入30385萬元，上級補助收入250705萬元，調(diào)入資金45000萬元，上年結(jié)余收入2221萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8920萬元，一般公共預(yù)算收入總計337231萬元。本級財力安排支出211683萬元，預(yù)估專項轉(zhuǎn)移支付資金支出108407萬元，動用上年結(jié)余安排支出2221萬元，地方一般公共預(yù)算支出合計322311萬元。線下地方政府一般債務(wù)還本支出8920萬元，上解上級支出6000萬元，地方一般公共預(yù)算支出總計337231萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
本級政府性基金預(yù)算收入安排33458萬元，較上年快報數(shù)增長16%。支出安排204501萬元，較上年快報數(shù)增長19%。
政府性基金收支預(yù)算平衡情況
本級政府性基金預(yù)算收入33458萬元，上級補助收入4000萬元，上年結(jié)余收入4443萬元，預(yù)估專項債券轉(zhuǎn)貸收入163600萬元，再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入9000萬元。政府性基金預(yù)算收入總計214501萬元。政府性基金支出合計204501萬元，線下土地儲備專項債券還本支出10000萬元。政府性基金預(yù)算支出總計214501萬元。收支平衡。
另外，涉及2023年專項債券還本10000萬元，其中：到期專項債券還本1000萬元，通過納入年初的基金預(yù)算收入償還，剩余到期專項債券本金9000萬元，通過再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5萬元，預(yù)估上級專項轉(zhuǎn)移支付收入5萬元，國有資本經(jīng)營收支合計10萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)資金安排支出5萬元，預(yù)估上級專項轉(zhuǎn)移支付資金支出5萬元，國有資本經(jīng)營支出合計10萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入108908萬元。其中：保險費收入48718萬元，利息收入650萬元，財政補貼收入21584萬元，轉(zhuǎn)移性收入327萬元，上級補助收入37283萬元，其他收入10萬元，委托投資收益335萬元。
社會保險基金支出101914萬元。其中：社會保險待遇支出55583萬元，上解上級支出43938萬元，轉(zhuǎn)移支出5萬元，其他支出2388萬元。本年收支結(jié)余為6994萬元，年末滾存結(jié)余為56534萬元。收支平衡。
四、2023年財政改革重點工作
2023年，我們將繼續(xù)深化財稅改革，緊緊圍繞縣委、縣政府財稅工作總體部署，充分發(fā)揮財稅職能作用，切實提高財政管理水平和財政資金使用效益。財政主要做好以下方面工作：?
（一）切實兜牢 “三保”底線。深化財稅改革，將各部門、各單位各類收入納入預(yù)算管理，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。推進(jìn)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支統(tǒng)籌，加強增量和存量資源統(tǒng)籌，切實兜牢?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。
2023年，安排中央和省“三保”政策支出166826萬元。其中：本級財力安排116891萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助49935萬元。
1.保工資支出102554萬元（本級財力安排）。
2.保運轉(zhuǎn)支出7633萬元。其中，本級財力安排6423萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助政法部門公用經(jīng)費1210萬元。
3.基本民生支出56639萬元。其中，本級財力安排7914萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助48725萬元。主要用于保障中央和省基本民生政策支出。
（二）繼續(xù)深化零基預(yù)算改革。一是堅持以零為基準(zhǔn)。取消各類財政資金分配基數(shù)，所有支出安排不以上年保障水平為基數(shù)，嚴(yán)格審核論證，逐項審核支出的必要性、合理性，并按照輕重緩急的原則進(jìn)行項目排序，優(yōu)先保障重點支出。二是規(guī)范支出安排。規(guī)范重點支出的預(yù)算安排，調(diào)整完善相關(guān)重點支出的預(yù)算編制程序，不再與財政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤，根據(jù)項目輕重緩急以及財力狀況，統(tǒng)籌安排重點支出。
（三）持續(xù)建設(shè)節(jié)約型財政。一是嚴(yán)控行政運行成本。2023年部門公用經(jīng)費年初預(yù)算按3%比例統(tǒng)一壓減。二是強化“三公”經(jīng)費管理。嚴(yán)格控制財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算，堅決取消無實質(zhì)內(nèi)容的因公出國（境）、公務(wù)接待等活動，切實降低公務(wù)用車運行維護(hù)成本。嚴(yán)格控制公務(wù)用車、執(zhí)法執(zhí)勤、特種專業(yè)技術(shù)用車購置經(jīng)費規(guī)模，未經(jīng)批準(zhǔn)的購車經(jīng)費一律不安排預(yù)算。三是嚴(yán)禁違規(guī)修建樓堂館所。嚴(yán)格執(zhí)行中央、省和市關(guān)于黨政機關(guān)樓堂館所建設(shè)管理各項規(guī)定，一律停止新建、改擴建、購置黨政機關(guān)樓堂館所。四是嚴(yán)控編外人員經(jīng)費管理。2023年部門編外人員經(jīng)費根據(jù)審定的用人額度，以項目化形式單獨列示，確保只減不增。
（四）扎實推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。一是強化標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用。嚴(yán)格按已有標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，切實發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制中的基礎(chǔ)支撐作用，提升部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化。二是規(guī)范公用經(jīng)費管理。進(jìn)一步厘清公用經(jīng)費支出與項目支出邊界，建立以經(jīng)濟分類科目和具體支出事項相銜接的公用經(jīng)費支出標(biāo)準(zhǔn)，對按人均測算的公用經(jīng)費實行定額管理，細(xì)化明確支出范圍。三是完善項目標(biāo)準(zhǔn)。各部門要加強內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，結(jié)合本行業(yè)、本領(lǐng)域特點制定符合實際的支出標(biāo)準(zhǔn)，推動部門預(yù)算編制精準(zhǔn)化。
（五）加強項目全生命周期管理。一是預(yù)算支出全部納入預(yù)算項目庫，部門要提前謀劃項目，按規(guī)定完成可行性論證、制定實施計劃、預(yù)算評審等前期工作，確定項目實施周期、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出總額和績效目標(biāo)等，逐級申報納入預(yù)算項目庫并進(jìn)行排序，未入庫不得申報預(yù)算。二是健全政策與項目設(shè)立、執(zhí)行和退出評估制度，今后每年預(yù)算對重大項目進(jìn)行滾動評估，取消已達(dá)到既定目標(biāo)或不再具備執(zhí)行條件的項目，且政策依據(jù)出臺超過三年以上的不再作為預(yù)算編制、審核的依據(jù)，確需繼續(xù)執(zhí)行的，部門需重新出臺相關(guān)政策。三是精簡控制項目數(shù)量，對目標(biāo)接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的專項資金予以整合歸并為一項專項資金。從編制2023年預(yù)算起，除人員類、運轉(zhuǎn)類項目外，特定目標(biāo)類項目原則上每個預(yù)算單位縣本級使用的二級項目不超過2個。
（六）強化中期財政規(guī)劃約束。一是按照跨年度預(yù)算平衡機制要求，圍繞財政支出政策滾動編制中期財政規(guī)劃，遵循量入為出原則確定各項支出政策的三年支出限額，加強對年度預(yù)算編制的預(yù)期引導(dǎo)和總量控制。二是規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算。各部門要立足全局系統(tǒng)謀劃年度目標(biāo)任務(wù)，增強財政支出政策指向性，第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對應(yīng)年度預(yù)算。三是凡涉及財政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，應(yīng)與中期財政規(guī)劃相銜接。
（七）提升績效管理效能。一是推進(jìn)績效管理指標(biāo)體系建設(shè)，建立健全績效指標(biāo)庫，加強績效指標(biāo)入庫審核，統(tǒng)一規(guī)范績效指標(biāo)設(shè)置。二是嚴(yán)格績效目標(biāo)審核，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或評分低于75分的項目，不得進(jìn)入預(yù)算項目庫。三是繼續(xù)選取部門開展績效目標(biāo)重點審核，推動部門提升績效目標(biāo)編制質(zhì)量。四是對出臺涉及增加財政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮笳顿Y項目前，按要求進(jìn)行事前績效評估，未通過評估的不得安排預(yù)算。五是加強績效管理結(jié)果應(yīng)用，將績效評價等績效管理結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。
（八）筑牢安全發(fā)展底線。牢牢守住不發(fā)生“三保”風(fēng)險的底線，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險強化預(yù)算執(zhí)行約束，加強財政收支管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保全縣財政收支高質(zhì)量平穩(wěn)運行。一是強化指標(biāo)管控。強化預(yù)算法定意識，建立先有預(yù)算再有指標(biāo)后有支出的控制機制，各部門必須按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，凡是未列入預(yù)算的事項一律不得撥付資金，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支付資金或開展政府采購。二是嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑。年度預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格控制不同預(yù)算科目或者項目間預(yù)算資金的調(diào)劑。確需調(diào)劑的，必須經(jīng)財政部門審批后方可辦理。三是嚴(yán)控新增支出。各部門不得在執(zhí)行中再出臺新的增加支出政策，增支政策原則上通過以后年度預(yù)算安排。對于執(zhí)行中確需新增安排的急需支出，原則上通過部門現(xiàn)有預(yù)算解決。
（九）主動接受人大監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會審查批準(zhǔn)的預(yù)算，落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算的決議和審查意見，及時核實處理并反饋人大監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題。
做好2023年財政工作任重而道遠(yuǎn)，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，攻堅克難，開拓進(jìn)取，扎實工作，不斷推進(jìn)財政改革發(fā)展，努力實現(xiàn)全年財政工作目標(biāo)任務(wù)，為寧蒗經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定做出積極的貢獻(xiàn)!
