（云南?。╆P(guān)于麗江市華坪縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況與2022年地方財政預算草案的報告
華坪縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況與2022年地方財政預算草案的報告
—2022年1月13日在華坪縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
華坪縣財政局
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將華坪縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是“全面小康”的決勝之年。一年來，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九屆五中、六中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神以及習近平總書記考察云南重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，全面落實“六穩(wěn)”“六保”工作任務(wù)，加大鞏固拓展脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接、疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，加快推進新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年。
（一）2021年一般公共預算收支執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入完成32,216萬元（詳見附件1），完成年初預算數(shù)27,850萬元的115.7%，比2020年決算數(shù)26,810萬元增加5,406萬元，增長20.2%。一般公共預算支出完成163,966萬元，完成年初預算數(shù)196,832萬元的83.3%，比2020年決算數(shù)182,558萬元減少18,592萬元，下降10.2%。
一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入完成32,216萬元，上級各項補助收入122,276萬元（其中：返還性收入2,394萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付94,732萬元、專項轉(zhuǎn)移支付25,150萬元），其他調(diào)入資金16,500萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金422萬元，再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入11,610萬元，收入總計183,024萬元；一般公共預算支出完成163,966萬元（詳見附件2），一般債券還本支出11,610萬元，上解上級支出6,800萬元，年終結(jié)余648萬元，支出總計183,024萬元。
（二）2021年政府性基金預算收支執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金預算收入完成10,977萬元（詳見附件3），完成年初預算數(shù)35,000萬元的31.4%，比2020年決算數(shù)19,820萬元減少8,843萬元，下降44.6%，下降原因主要是土地出讓收入減少。政府性基金預算支出完成76,043萬元（詳見附件4），完成年初預算數(shù)10,500萬元的7.2倍，比2020年決算數(shù)111,087萬元減少35,044萬元，下降31.5%，下降主要原因是2021年新增地方政府專項債券64,000萬元，與上年相比減少23,300萬元。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入完成10,977萬元，上級各項補助收入2,466萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入64,000萬元，收入總計77,443萬元；政府性基金預算支出完成76,043萬元，專項債券還本支出1,400萬元，支出總計77,443萬元。收支相抵，年終無結(jié)余。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況
2021年年初國有資本經(jīng)營預算上年結(jié)余6萬元，預算執(zhí)行中，上級下達國有資本經(jīng)營預算專項補助收入11萬元，收入總計17萬元（詳見附件5），國有資本經(jīng)營預算支出完成17萬元（詳見附件6），收支相抵，年終無結(jié)余。
（四）2021年社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
2021年，社會保險基金預算收入完成83,753萬元（詳見附件7），完成年初預算數(shù)87,211萬元的96%，比2020年執(zhí)行數(shù)71,813萬元增加11,940萬元，增長16.6%，原因主要是城鄉(xiāng)醫(yī)療保險繳費基數(shù)提高及財政補貼收入增加。社會保險基金預算支出完成79,684萬元（詳見附件8），完成年初預算數(shù)86,352萬元的92.3%，比2020年執(zhí)行數(shù)77,139萬元增加2,545萬元,增長3.3%，原因主要是退休人員待遇標準提高。
社會保險基金預算平衡情況：社會保險基金預算收入完成83,753萬元，上年滾存結(jié)余12,466萬元，收入總計96,219萬元；社會保險基金預算支出完成79,684萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余16,535萬元。
以上收支數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，相關(guān)變化情況將在《2021年地方財政決算的報告》進行匯報。
二、2021年財政重點工作情況
（一）迎難而上謀發(fā)展，力?？h域經(jīng)濟平穩(wěn)運行
一是抓實收入組織，因疫情防控、減稅降費等各類因素疊加影響，縣級財政收入組織難度加大，財稅部門努力克服各種困難，定期召開財稅聯(lián)席會議，加強稅源分析，研判收入形勢，強化征管調(diào)度，確保各項收入及時入庫。在全縣各部門的共同努力下，全年實現(xiàn)一般公共預算收入32,216萬元。二是積極向上爭取資金，主動向上申報項目，努力爭取更多政策傾斜和財力支持，有力推進縣級重點工作落實，保障重大項目順利落地。全年爭取到一般公共預算上級轉(zhuǎn)移支付資金122,276萬元。三是落實減稅降費政策，扶持小微企業(yè)和民營企業(yè)發(fā)展，讓大多數(shù)企業(yè)享受到減稅降費政策帶來的紅利，帶動投資和消費增長，進一步激發(fā)市場活力。四是盤活存量資金，嚴格按照盤活財政存量資金的相關(guān)規(guī)定，全面清理清收各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，有效避免資金沉淀閑置，充分發(fā)揮財政資金使用效益。
（二）開源節(jié)流保重點，維護社會大局和諧穩(wěn)定
2021年財稅部門充分發(fā)揮職能作用，切實保障重點工作開展。一是全力兜牢兜實“三?！钡拙€。積極研判減收因素對財政收入的影響，通過盤活財政存量、處置土地及國有資源資產(chǎn)等措施全面統(tǒng)籌收支平衡，嚴格落實“三保”支出政策，確保全縣基本民生基本保障，人員工資按時發(fā)放，部門各項工作順利開展。全年保障“三?！敝С?9,123萬元。二是全力做好疫情防控資金保障。為有效應對新冠肺炎疫情，嚴格落實疫情防控資金保障，切實支持“外防輸入、內(nèi)強防控”工作。全年累計安排新冠肺炎疫情防控資金1,071萬元，確保資金足額到位、支付及時，全縣疫情防控工作取得了階段性勝利，常態(tài)化疫情防控工作順利推進。三是全力支持打好三大攻堅戰(zhàn)。鞏固提升脫貧攻堅成果，切實做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接資金保障工作，全縣累計到位各級財政銜接資金5,997萬元，其中：中央財政銜接資金2,181萬元，省級財政銜接資金2,526萬元，市級財政銜接資金900萬元，縣本級財政銜接資金390萬元。綜合治理城鄉(xiāng)環(huán)境污染，努力改善群眾生產(chǎn)生活條件，全面提升人居環(huán)境，大力推進生態(tài)文明建設(shè)，堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)，推動我縣生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺階。全年累計投入城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升保護經(jīng)費1,500萬元，安排文明城市、衛(wèi)生縣城、美麗縣城等“五城同創(chuàng)”經(jīng)費600萬元。穩(wěn)妥處理政府債務(wù)風險，積極開展風險隱患排查，加大非法集資打擊力度，努力化解地方政府隱性債務(wù)風險，全年籌措還本付息資金39,769萬元，其中：償還政府債務(wù)22,129萬元（一般債券本息合計15,245萬元，專項債券本息合計6,884萬元）；償還隱性債務(wù)17,640萬元?；鉂撛陲L險維護社會和諧穩(wěn)定，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線。四是全力推進平安縣城建設(shè)。面對新的社會治安形勢，我縣把創(chuàng)建平安華坪作為維護穩(wěn)定、構(gòu)建和諧的重要手段，全年累計安排掃黑除惡專項經(jīng)費20萬元，著力提升平安華坪、法治華坪建設(shè)水平，確保社會大局穩(wěn)定，促進社會公平正義和人民安居樂業(yè)。
（三）多措并舉強基礎(chǔ)，促進財政管理健康發(fā)展
一是加強專項資金管理，研究修訂《華坪縣財政專項資金管理辦法》，進一步規(guī)范專項資金管理。二是加強預算績效管理，繼續(xù)推行全口徑預算統(tǒng)籌，強化預算的剛性約束，穩(wěn)步推進預算管理一體化工作，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、決算全流程管理。開展預算績效運行監(jiān)控項目1,670個，監(jiān)控金額167,447萬元。三是加強預決算信息公開。全縣符合公開要求的67家一級預算單位嚴格按照“一明確、二遵循、三規(guī)范、四統(tǒng)一”的要求進行預決算信息公開，公開率100%，進一步提高預決算公開水平和質(zhì)量，切實做到“公開是常態(tài)，不公開是例外”。四是加強采購監(jiān)督管理，堅持依法行政、依法管理，推行政府采購公共資源交易平臺，整合評審專家資源，實現(xiàn)備案、審批一網(wǎng)通辦。全縣129家行政事業(yè)單位的政府采購全部納入“云南省政府采購管理信息系統(tǒng)”，全部實現(xiàn)了政府采購事項的資金管理、計劃編報、采購審批、委托代理、公告發(fā)布、專家抽取、合同備案等事項全部在網(wǎng)上運行，流程中每一步都有留痕，做到了“網(wǎng)下無交易、網(wǎng)上全公開”，實現(xiàn)部門采購規(guī)范化、便利化。全年組織完成政府采購140次，預算采購金額3,766萬元，實際采購金額3,108萬元，節(jié)約資金658萬元，節(jié)約率17.5%。五是加強專項債券管理，在專項債券“借、用、管、還”方面出實招、求實效，將債券資金用于省、市、縣確定的重點領(lǐng)域、重大戰(zhàn)略項目上，積極帶動社會投資，有效支持補短板、惠民生、促消費、擴內(nèi)需。今年成功發(fā)行專項債項目4個資金64,000萬元，其中華坪縣芒果產(chǎn)業(yè)一二三產(chǎn)融合發(fā)展示范園建設(shè)項目10,000萬元，麗江市華坪縣綜合養(yǎng)老服務(wù)項目4,000萬元，云南華坪經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（綠色水電硅材一體化示范園）標準化廠房三期及配套設(shè)施項目40,000萬元，華坪縣金沙江百里芒果長廊建設(shè)項目10,000萬元。較好保障了全縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生服務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定等重點領(lǐng)域資金需求。六是加強內(nèi)部職能管理，以理順內(nèi)部管理職能、細化內(nèi)部分工為抓手，進一步規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提升內(nèi)部管理水平，強化對內(nèi)部監(jiān)督運行流程的制約，提升工作效能，樹立新時代財政干部“為政理財，為民服務(wù)”的形象。
（四）深化改革抓落實，持續(xù)激發(fā)市場主體活力
一是穩(wěn)步推進國有企業(yè)改革步伐，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機制，推動管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變。強化國有企業(yè)黨建，完成國有企業(yè)黨建入章。完善企業(yè)法人治理機構(gòu)和“三重一大”決策制度，提高科學、民主決策水平，推動國有企業(yè)實現(xiàn)市場化運作，確保國有資產(chǎn)保值增值。二是積極探索國庫集中支付途徑。繼續(xù)推進國庫集中支付改革，強化預算單位預算執(zhí)行主體責任，創(chuàng)新財政服務(wù)措施，提升支付服務(wù)效能，保證財政資金規(guī)范、安全、高效運行。三是嚴格規(guī)范財政票據(jù)管理行為，對全縣具有非稅收入的執(zhí)收單位及使用往來票據(jù)的129家單位實行財政票據(jù)電子化改革，設(shè)立電子票據(jù)開票點97個，通過現(xiàn)代信息技術(shù)實現(xiàn)“以票管收、源頭控管”，提高了財政票據(jù)監(jiān)管水平和工作效率。四是積極推行“公務(wù)之家”差旅電子憑證網(wǎng)上報銷工作，從源頭上全面規(guī)范差旅行為管理和差旅報銷，大幅降低黨政機關(guān)行政運行成本。五是全面落實財政監(jiān)督檢查。充分發(fā)揮財政監(jiān)督檢查職能，積極配合審計、紀委監(jiān)察等部門，重點組織開展惠農(nóng)補貼資金檢查、疫情防控資金檢查等財政監(jiān)督檢查工作，進一步督促規(guī)范部門資金使用及政策執(zhí)行，確保財政資金使用合法、運行安全。
過去的一年，我們雖然取得了一定成績，但也存在著一些困難和問題，主要是財政收支平衡壓力劇增，運行風險加大，受經(jīng)濟下行壓力、疫情防控及減稅降費因素影響，縣級支撐稅源培植更加困難，財政收入增長乏力，而人員工資、民生保障等剛性支出卻不斷增加，地方政府債務(wù)進入還本付息高峰，支出壓力不斷增加，縣級財政運行十分艱難。因此必須予以高度重視，積極采取切實可行的措施逐步加以解決。
三、2022年地方財政預算草案
根據(jù)縣委的總體部署，2022年全縣財稅工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習領(lǐng)會黨的十九大和十九屆歷次全會精神、2022年中央經(jīng)濟工作會議精神和習近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹落實縣委的各項決策部署，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量跨越式發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，繼續(xù)實施積極的財政政策，落實各項財政工作任務(wù)，確保積極的財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，更好地服務(wù)保障華坪全面綠色轉(zhuǎn)型高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
根據(jù)上述指導思想，按照統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，結(jié)合全縣經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀和縣域稅源分析，編制2022年地方財政收支預算。
（一）2022年一般公共預算安排情況
2022年全縣一般公共預算收入預算34,150萬元（詳見附件9），比2021年執(zhí)行數(shù)32,216萬元增長6%，其中：稅收收入預算25,400萬元（占比74.4%），比上年執(zhí)行數(shù)23,887萬元增長6.3%；非稅收入預算8,750萬元，比上年執(zhí)行數(shù)8,329萬元增長5.1%。
一般公共預算可用財力：本級一般公共預算收入預算34,150萬元，上級補助收入150,596萬元（其中：稅收返還1,000萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補助123,596萬元、專項轉(zhuǎn)移支付26,000萬元），調(diào)入資金932萬元，財力總計185,678萬元，因無財力，上解上級支出僅預算3,000萬元，2022年可用財力182,678萬元。
根據(jù)2022年“三?！敝С鲂枨蠹笆罩胶獾脑瓌t，全年一般公共預算支出安排182,678萬元（詳見附件10），比2021年執(zhí)行數(shù)163,966萬元增加18,712萬元，增長11.4%。
（二）政府性基金預算安排情況
2022年全縣政府性基金預算收入安排27,210萬元，其中：土地出讓收入預算21,000萬元，地方政府專項債券項目收益6,210萬元。比2021年完成數(shù)10,977萬元增加16,233萬元，增長1.5倍。
政府性基金預算可用財力：本級政府性基金收入預算27,210萬元，上級補助收入3,000萬元，財力總計30,210萬元（詳見附件11）。相應安排政府性基金支出30,210萬元（詳見附件12），比2021年完成數(shù)76,043萬元減少45,833萬元，下降60.3%，下降原因是上級暫未下達2022年專項債額度。
（三）國有資本經(jīng)營預算安排情況
由于縣屬國有企業(yè)均處于投資建設(shè)期，無經(jīng)營利潤上繳，2022年暫不編制縣本級國有資本經(jīng)營預算。2022年上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入預計9萬元，支出9萬元（詳見附件13、14）。
（四）社會保險基金預算安排情況
2022年社會保險基金預算收入安排94,305萬元（詳見附件15），比2021年執(zhí)行數(shù)83,753萬元增加10,552萬元，增長12.6%，上年滾存結(jié)余16,535萬元，2022年地方社會保險基金預算可用收入為110,840萬元；地方社會保險基金預算支出安排93,167萬元（詳見附件16），比2021年執(zhí)行數(shù)79,684萬元增加13,483萬元，增長16.92%；收支相抵，年終滾存結(jié)余17,673萬元。
四、2022年財政工作重點
2022年，財政工作將緊扣既定的工作目標任務(wù)，堅決落實縣委的各項決策部署，同心協(xié)力、精準發(fā)力，全力推進財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
一是在培育厚植財源上下功夫，充分做好疫情防控常態(tài)化準備工作，在繼續(xù)貫徹落實好國家減稅降費政策的基礎(chǔ)上，采取積極有效的措施，緊盯縣內(nèi)特色現(xiàn)代農(nóng)產(chǎn)業(yè)、清潔載能產(chǎn)業(yè)、康養(yǎng)旅游產(chǎn)業(yè)、礦電行業(yè)等支柱產(chǎn)業(yè)和重點企業(yè)，夯實好基礎(chǔ)財源，強化稅收征管，確保稅收收入及時足額入庫；全面規(guī)范非稅管理，加快處置閑置、低效資產(chǎn)，確保非稅收入應入盡入；繼續(xù)加大減稅降費力度，保護好市場主體，幫助重點企業(yè)做大做強，積極推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，支持新型產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快優(yōu)化招商引資措施，逐步培植穩(wěn)定的支柱財源；圍繞上級政策支持導向，緊扣中央預算內(nèi)投資項目、地方政府專項債券項目，全力做好項目爭取工作，通過項目建設(shè)帶動地方經(jīng)濟社會發(fā)展。
二是在兜牢“三保”底線上出實招，嚴格預算執(zhí)行管理，提高預算約束力。按照“做實收入、以收定支”的原則，切實增強預算的嚴肅性和約束力，牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約，從嚴從緊安排部門預算；繼續(xù)清理財政存量資金，加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活統(tǒng)籌力度，多渠道籌措資金增加財政保障能力；大力壓減非剛性、非重點、非急需項目支出，全力支持打好疫情防控攻堅戰(zhàn)，嚴格落實好“三?！敝С鲐熑危胸斄ν断蚪逃?、就業(yè)、住房、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，確保全縣民生支出逐年增長。
三是在強化債務(wù)管控上動真格，進一步健全完善債務(wù)管理制度，夯實地方政府債務(wù)風險評估和預警機制，堅決遏制隱性債務(wù)增量，嚴禁違法違規(guī)舉債融資行為；采取有力措施化解存量債務(wù)，綜合考慮存量債務(wù)還款時間，統(tǒng)籌財力合理安排債務(wù)還本付息，避免債務(wù)集中到期帶來的償還風險；用足用好地方政府債券再融資政策，主動對接上級財政部門，及時做好債券到期再融資申請計劃，有效延長債券償債時間，逐步緩解財政償債壓力；全力向上爭取專項債券資金，彌補縣級財政重大項目建設(shè)保障壓力，帶動地方經(jīng)濟增長。
四是在加快治理能力上見成效，認真貫徹《預算法》及《預算法實施條例》，深入推進財政體制改革工作，落實財政事權(quán)和支出責任劃分改革部署，不斷提升財政管理水平；充分運用績效手段，提高資金效能，深化績效管理改革，將績效理念和方法牢牢嵌入預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不斷提升財政資源配置效率和資金使用效益；進一步加大預算公開力度，提高財政透明度，強化對權(quán)力運行的制約監(jiān)督；持續(xù)推進國有企業(yè)改革及政府采購制度改革等財政重點改革事項，切實優(yōu)化和完善財政改革，進一步提升財政當家理財?shù)哪芰Α?span style="display:none">資料下載_工作報告_報告模板
各位代表，我們將在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，切實加強財稅干部隊伍建設(shè)，進一步改進工作作風，增強服務(wù)意識，提高聚財、理財?shù)哪芰?，解放思想，堅定信心，努力克服各種困難，銳意進取，扎實工作，圓滿完成全年財政各項目標任務(wù)。
