（云南省）關(guān)于德宏州梁河縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于梁河縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
—2022年1月14日在梁河縣第十九屆人民代表大會第一次會議上
梁河縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將梁河縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年地方預(yù)算（草案）提請縣第十九屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對嚴峻復(fù)雜的形勢、艱巨繁重疫情防控任務(wù)，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)有效監(jiān)督和社會各界大力支持下，全縣各部門深入貫徹黨的十九大和十九屆系列全會精神，認真貫徹落實中央、省和州關(guān)于統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展決策部署，快速反應(yīng)、迅速行動，精準施策落實更加有為的積極財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，減稅降費持續(xù)發(fā)力，財稅體制改革順利推進，財政管理進一步規(guī)范，全縣財政運行總體平穩(wěn)，基本完成了各項目標。
（一）2021年預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
全年地方財政總收入完成39304萬元，為年初預(yù)算41026萬元的95.8%，同比增長7.1%；一般公共預(yù)算收入完成18888萬元，為年初預(yù)算21218萬元的89%，同比增長2.4%，其中：稅收收入完成10818萬元，為年初預(yù)算11511萬元的94%，同比下降4.2%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的57%；非稅收入完成8070萬元，為年初預(yù)算9707萬元的83.1%，同比增長12.8%，占一般公共預(yù)算收入的43%。一般公共預(yù)算支出182296萬元，為年初預(yù)算188600萬元的96.7%，同比增長0.5%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入18888萬元，上級補助收入142062萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1400萬元（再融資債劵1400萬元），調(diào)入資金24128萬元（其中：政府性基金調(diào)入7260萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入140萬元、其他調(diào)入16728萬元），預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2728萬元，收入總計189206萬元；一般公共預(yù)算支出182296萬元，上解支出3585萬元，債務(wù)還本支出1600萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1725萬元，支出總計189206萬元；收支平衡。
2021年初預(yù)算安排預(yù)備費1886萬元，實際支出986萬元（其中：疫情防控卡點工作經(jīng)費、物資及設(shè)備采購經(jīng)費等支出983萬元、非洲豬瘟生豬撲殺補助資金1萬元、應(yīng)急物資倉庫看管員勞務(wù)費2萬元），未支出900萬元年底收回平衡預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算
全年政府性基金收入14165萬元，為年初預(yù)算34743萬元的40.8%，同比下降17.6%。收入降幅大的主要原因是占補平衡及增減掛等政策調(diào)整，基金收入預(yù)期目標難以保障。全年政府性基金支出31770萬元，為年初預(yù)算9877萬元的321.7%，同比下降5.7%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入14165萬元，上級補助收入1093萬元，上年結(jié)余3068萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25000萬元（其中：梁河縣人民醫(yī)院遷建項目11000萬元、梁河縣脫貧攻堅產(chǎn)教融合發(fā)展實訓(xùn)基地建設(shè)項目12000萬元、梁河縣城二號、三號停車場建設(shè)項目2000萬元），收入總計43326萬元；政府性基金預(yù)算支出31770萬元，調(diào)出資金7260萬元，債務(wù)還本支出0萬元，上解支出187萬元，年終結(jié)余4109萬元，支出總計43326萬元；收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元，為年初預(yù)算100萬元的 140%，同比增長40%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金140萬元。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元，上級補助收入7萬元，收入總計147萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金140萬元，年末滾存結(jié)余7萬元，支出總計147萬元；收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入27549萬元，完成年初預(yù)算23299萬元的118.2%，比上年19625萬元增長40.4%；社會保險基金支出25033萬元，完成年初預(yù)算25601萬元的97.8%，比上年23112萬元增長8.3%。
平衡情況：社會保險基金收入27549萬元，上級補助收入7053萬元，上年結(jié)余12774萬元，收入總計47376萬元；社會保險基金支出25033萬元，年末滾存結(jié)余17360萬元，社會保險基金上解上級支出4983萬元，支出總計47376萬元；收支平衡。
（二）地方政府債務(wù)限額和余額情況
2021年期初梁河縣政府債務(wù)限額為161451萬元（其中：一般債務(wù)93445萬元，專項債務(wù)68006萬元），2021年新增債務(wù)限額25000萬元，截止2021年12月末梁河縣政府債務(wù)限額為186451萬元（其中：一般債務(wù)93445萬元，專項債務(wù)93006萬元）。
2021年期初梁河縣政府債務(wù)余額為146171萬元（其中：一般債務(wù)78170萬元，專項債務(wù)68001萬元），2021年當期增加債務(wù)25000萬元。2021年當期一般債劵減少200萬元、存量債務(wù)減少325萬元（縣醫(yī)院門診醫(yī)技樓及配套設(shè)施建設(shè)100萬元、梁河縣企業(yè)改制電網(wǎng)改造借款225萬元），截止2021年12月末我縣政府性債務(wù)余額為170646萬元（其中：一般債務(wù)77645萬元，專項債務(wù)93001萬元），未超債務(wù)限額。
（三）2021年財政重點工作開展情況
1.全力強化措施抓收入。2021年是財政工作極具挑戰(zhàn)的一年，面對德宏邊境縣市多次發(fā)生疫情沖擊、減稅降費政策等因素影響，財稅等部門咬定全年收入目標不動搖，敢于迎難而上、主動擔(dān)當作為。一是強化稅收強征管。加強與稅務(wù)等部門的協(xié)作和聯(lián)系，建立信息溝通機制，定期召開財稅形勢分析會，及時分析形勢破解難題，確保財稅均衡入庫，全年實現(xiàn)縣級稅收10818萬元。二是搶抓機遇爭資金。緊跟國家政策導(dǎo)向和資金投向，加大向上對接力度，全力爭取上級財政支持。全年共爭取轉(zhuǎn)移支付資金143162萬元、政府債券資金25000萬元，有效緩解了財政支出壓力，保障了重點項目及民生支出需求。三是統(tǒng)籌盤活提效益。認真梳理各類資產(chǎn)資源，有效盤活存量國有資產(chǎn)，及時處置勐養(yǎng)老車站，全力實現(xiàn)收入485萬元。對2019年及以前年度上級財政專項和2020、2021年本級結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進行清理，共收回存量資金6585萬元，統(tǒng)籌用于保障民生和發(fā)展急需的重點領(lǐng)域等。
2.全力聚財節(jié)支保民生。2021年，財政支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，在嚴控一般性支出基礎(chǔ)上，多渠道籌措資金，全年民生投入92871萬元，全力支持改善民生、保障教育、衛(wèi)生、文化等項目建設(shè)支出、不斷提高人民群眾的生活質(zhì)量。一是推動教育事業(yè)深入發(fā)展。全年投入教育資金33579萬元。強化教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提升，推動基礎(chǔ)教育全域優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。全力支持縣管校聘改革工作，鞏固和完善義務(wù)教育中小學(xué)教師工資保障機制；投入義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費813萬元，落實義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活費補助、職教助學(xué)金、高中助學(xué)金、學(xué)前教育幼兒資助、營養(yǎng)餐資金1806萬元，全力支持九年一貫制學(xué)校、產(chǎn)教融合實訓(xùn)基地等項目建設(shè)，有力地促進了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。二是強化公共文化服務(wù)。全年投入文化資金824萬元，著力支持公共文化服務(wù)建設(shè)、農(nóng)村文化建設(shè)、重點文物保護、文化消費補貼、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護等文化惠民工程，推動我縣文化事業(yè)的繁榮與發(fā)展。三是提升社會保障能力。安排31538萬元社會保障和就業(yè)資金，支持實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，強化對高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、失業(yè)人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶。支持全民參保擴面計劃，穩(wěn)步提高社會保險待遇。加強社?；鸸芾?。全面落實困難群眾財政補助政策，積極支持農(nóng)村危房改造和抗震安居工程。四是著力支持衛(wèi)生健康事業(yè)。安排11839萬元醫(yī)療衛(wèi)生健康資金，支持疾控機構(gòu)核心能力和重大傳染病救治能力雙提升工程、愛國衛(wèi)生7個專項行動，保障公立醫(yī)院綜合改革和能力提升，支持中醫(yī)院、婦幼保健院、縣醫(yī)院遷建，不斷提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。
3.全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。嚴格落實“四個不摘”工作要求，保持財政在脫貧攻堅上的投入力度和支持政策總體穩(wěn)定，整合專項資金25657萬元，推動脫貧攻堅向全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略平穩(wěn)過渡，保持財政投入的穩(wěn)定性和持續(xù)性，促進脫貧攻堅成果鞏固與鄉(xiāng)村振興有機銜接。出臺《梁河縣銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》，加強資金監(jiān)督管理，持續(xù)發(fā)揮資金效益。加大對鄉(xiāng)村振興重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入力度，繼續(xù)支持高標準農(nóng)田建設(shè)、鄉(xiāng)村振興示范創(chuàng)建、農(nóng)村“廁所革命”等項目實施；投入產(chǎn)業(yè)扶貧資金14402萬元，積極支持發(fā)展油茶、蠶桑、中草藥、滇皂莢、茶葉等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持完善水利基礎(chǔ)設(shè)施，鞏固提升農(nóng)村飲水安全。支持開展農(nóng)村人居環(huán)境整治，優(yōu)化美麗鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃布局，推進鄉(xiāng)村建設(shè)。
4.全力保障疫情防控。財政部門堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省委省政府及州委州政府重大部署，全力做好疫情防控資金和政策保障，堅持人民至上、生命至上，將抓好疫情防控作為首要任務(wù)，堅決筑牢疫情防控各道防線，全力做好疫情防控各項涉財工作，堅決打贏疫情防控總體戰(zhàn)、阻擊戰(zhàn)。一是落實經(jīng)費保障。2021年，累計投入疫情防控資金5273.7萬元，為開展相關(guān)工作提供了堅實支撐。二是開通疫情防控物資政府采購“綠色通道”。按照財政部統(tǒng)一部署，迅速建立政府采購“綠色通道”，對使用財政性資金采購疫情防控相關(guān)物資實行便利化采購，為疫情防控暢通了物資保障渠道。三是強化防控資金物資管理。財政等部門先后組織了3次疫情資金專項檢查，督促相關(guān)單位建立疫情防控物資管理臺賬，確保資金使用安全、規(guī)范，切實發(fā)揮資金使用績效。
5.全力防范財政風(fēng)險。一是嚴格約束機制。加強預(yù)算管理，實時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況；嚴格預(yù)算約束，完善管理制度。二是規(guī)范債務(wù)管理。健全地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作機制，及時足額償還到期政府債務(wù)本息6054萬元，有效遏制隱性債務(wù)增量，有序穩(wěn)妥化解存量，2021年化解存量6751萬元。堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為；開展直達資金、防范化解基層財政運行風(fēng)險、“三公”經(jīng)費管理等監(jiān)督檢查。不折不扣開展巡視巡察、審計反饋問題整改。三是預(yù)決算公開水平和質(zhì)量得到提升。全面公開了2021年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算以及“三公”經(jīng)費、政府債務(wù)等預(yù)決算相關(guān)內(nèi)容。四是積極消化往來款項。按照《梁河縣關(guān)于清理往來款項工作的實施方案》要求，2021年應(yīng)消化2800萬元，實際消化8989萬元，超額完成任務(wù)。
6.全力提升財政治理水平。一是持續(xù)深化預(yù)算績效管理。不斷強化事前績效評估、績效目標管理、績效評價、績效運行監(jiān)控等管理，逐步建立覆蓋預(yù)算管理全過程的績效管理機制。對2020年5個重點部門和12個重點項目開展了績效評審，切實落實資金監(jiān)管責(zé)任，提高資金使用效益。二是做好直達資金機制落實。財政資金直達基層是黨中央、國務(wù)院的重大決策部署，是落實特殊轉(zhuǎn)移支付機制的重要舉措。直達資金的及時下達和使用，提升了財政保障能力，在支持疫情防控、穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤等方面發(fā)揮了重要作用。三是加強監(jiān)督管理。建立財政審計工作溝通會商機制，提升財政服務(wù)管理效能。督促落實審計檢查、專項檢查等反饋問題整改，嚴肅財經(jīng)紀律。開展規(guī)范疫情資金、涉農(nóng)整合資金等專項檢查，進一步規(guī)范各類資金的使用。四是深化政府采購管理。進一步深化政府采購改革，促進政府采購管理系統(tǒng)化、規(guī)范化；強化政府采購監(jiān)管，2021年，完成政府采購資金17719萬元，節(jié)約財政資金873萬元，節(jié)約率4.9%。
過去的一年，財政工作經(jīng)受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但也還存在一些困難和問題，主要是：預(yù)算編制不夠精細，預(yù)算約束不夠有力，預(yù)算法治意識不夠強；可用財力依然不足，剛性支出持續(xù)增大，收支矛盾壓力巨大；債務(wù)還本付息進入高峰期，支出壓力不斷增加，財政運行十分艱難。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以破解。
二、2022年財政預(yù)算安排（草案）
2022年財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，牢固樹立“過緊日子”的思想，開源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細算、簡樸求實。嚴格壓縮一般性支出，全面實施預(yù)算績效管理，著力構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，加快推進預(yù)算和績效管理一體化，不斷提高預(yù)算約束力和透明度，進一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新完善財政支持方式，保障縣委決策部署有效落實，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）2022年財政經(jīng)濟形勢
2022年，財政經(jīng)濟形勢將更加復(fù)雜，財政收支矛盾將更加突出，財政改革任務(wù)將更加艱巨。從財政收入看，疫情影響仍將持續(xù)存在，宏觀經(jīng)濟環(huán)境中下行壓力仍在疊加，各項減稅降費政策力度逐步加大，稅收增收空間被不斷壓縮。短期內(nèi)，土地性收入仍舊是地方財力的主要來源，受到土地資源以及耕地占補指標調(diào)劑政策的影響，收入存在較大的不確定性、不穩(wěn)定性，地方可用財力持續(xù)增長的難度很大。從財政支出看，落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)艱巨，補齊民生事業(yè)短板的需求集中，防疫、教育、醫(yī)療、三農(nóng)等領(lǐng)域的剛性支出需求增長仍然較快，地方財政對社?；鸬亩档讐毫铀偌?，剛性支出只增不減。
（二）地方財政收支預(yù)算（草案）
1.一般公共預(yù)算
地方財政總收入44020萬元，比上年39304萬元增長12%；一般公共預(yù)算收入21158萬元（其中：稅收收入11285萬元，非稅收入9873萬元），比上年18888萬元增長12%；一般公共預(yù)算支出192600萬元，比上年182296萬元增長5.7%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入21158萬元，上級補助收入143070萬元，調(diào)入資金32384萬元（其中：政府性基金調(diào)入28852萬元 、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入100萬元、其他資金調(diào)入3432萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17760萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1725萬元，收入總計216097萬元；一般公共預(yù)算支出192600萬元，上解支出4000萬元，債券還本支出19497萬元，支出總計216097萬元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入36279萬元，比上年14165萬元增長156.1%；政府性基金預(yù)算支出8807萬元，比上年31770萬元減少72.3%。
平衡情況：政府性基金收入36279萬元，上級補助收入1100萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4109萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0萬元，政府性基金收入總計41488萬元；政府性基金支出8807萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出250萬元，調(diào)出資金28852萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)3579萬元，政府性基金支出總計41488萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算國有參股公司股利、股息收入100萬元，調(diào)出資金100萬元。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元，上級補助收入0萬元，上年結(jié)余7萬元，收入總計107萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金100萬元，支出總計107萬元。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入27247萬元，比上年27549萬元下降 1.1%；社會保險基金支出27547萬元，比上年25033萬元增長10%。
平衡情況：社會保險基金收入27247萬元，上級補助7769萬元，上年結(jié)余18227萬元，收入總計53243萬元；社會保險基金支出27547萬元，年末滾存結(jié)余20754萬元，社會保險基金上解上級支出4942萬元，支出總計53243萬元。
5.“三保”預(yù)算編制情況
（1）“三?！笨捎秘斄ΑｎA(yù)計全年可用于“三?！钡囊话愎差A(yù)算收入14247萬元（非稅收入可用于三保的財力為30%），返還性收入3080萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付60899萬元，共同財政事權(quán)、專項轉(zhuǎn)移支付中用于基本民生部分16427萬元，調(diào)入資金32384萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1725萬元，減去預(yù)計上解支出4000萬元后，預(yù)計全縣“三?！笨捎秘斄?24762萬元。
（2）“三?！敝С鲂枨蟆０凑諊覙藴?，全縣預(yù)計全年?；久裆С?9779萬元、保工資支出77288萬元、保運轉(zhuǎn)支出4809萬元，以上合計國家標準“三?！敝С鲂枨?01876萬元，年初預(yù)算實際安排 “三保”支出101876萬元。
（三）2022年財政重點工作
新的一年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，進一步理清財政改革發(fā)展思路，齊心協(xié)力，迎難而上，努力克服疫情影響，積極應(yīng)對下行壓力，以增收節(jié)支、壯大財力為中心，以優(yōu)化分配、嚴格監(jiān)管為主線，狠抓財政收支管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)，全力做好統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展財政保障工作，充分發(fā)揮財政職能作用，聚力增效落實財政政策，統(tǒng)籌好財政資金，努力完成2022年預(yù)算目標任務(wù)，為推動全縣經(jīng)濟發(fā)展提供堅實財力保障。
1.堅持生財有道，夯實財源打基礎(chǔ)。積極應(yīng)對新形勢、落實新要求，多措并舉深化財源建設(shè)。一是加強稅源培植建設(shè)。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)和重點項目支持力度，提升財政經(jīng)濟發(fā)展動力，著力培植財源，推動縣域經(jīng)濟發(fā)展。二是加大國有資產(chǎn)盤活。進一步摸清政府部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)資產(chǎn)資源，積極開展資產(chǎn)資源變資金試點，加大和規(guī)范非稅收入征管。三是努力營造最佳營商環(huán)境，積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門加大企業(yè)和項目建設(shè)期間稅收征管，加大第三產(chǎn)業(yè)扶持力度，完善收入征管效率。四是加強資金統(tǒng)籌調(diào)度，進一步提高財政保障水平。加強政府債券和專項債券項目包裝和爭取，積極爭取政府專項債額度。完善政府債務(wù)管理體制機制,依法構(gòu)建管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險可控的地方政府舉債融資機制,更好滿足財政政策逆周期調(diào)節(jié)和財政可持續(xù)的需要。
2.堅持聚財惠民，切實落實基本民生保障。堅持“盡力而為、量力而行”原則，服務(wù)縣委、縣政府的工作部署，始終繃緊疫情防控這根弦不放松，按照輕重緩急統(tǒng)籌安排各項支出，確保財政平穩(wěn)健康運行。進一步調(diào)整完善民生政策措施有效性和可持續(xù)性，確?；久裆С龈行А⒏沙掷m(xù)。統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金、職業(yè)技能提升行動資金、失業(yè)保險基金等，加大對重點群體就業(yè)的幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤。促進教育高質(zhì)量發(fā)展，落實家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策。穩(wěn)步提高社會保障水平，支持改革完善社會救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助工作。推進健康梁河建設(shè)，落實好衛(wèi)生健康各項財政補助政策，持續(xù)鞏固創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)及“7個專項行動”，以及疫情防控等相關(guān)工作。支持發(fā)展文化體育事業(yè)產(chǎn)業(yè)，提高文化體育惠民工程的實效性。堅持推動鄉(xiāng)村振興，農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展的原則，確保財政投入與鄉(xiāng)村振興目標任務(wù)相匹配。
3.堅持過緊日子，優(yōu)化支出保障。把加強“三?！弊鳛楫斍柏斦ぷ髯罡镜某霭l(fā)點和落腳點，統(tǒng)籌財力，筑牢兜實“三保”底線。一是壓減日常開支。認真貫徹中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進一步壓減。二是嚴控預(yù)算安排。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)堅持“先有預(yù)算后有支出”，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴、低效無效的資金。
4.堅持底線思維，防范化解財政風(fēng)險。加強全縣經(jīng)濟形勢研判分析，確保財政收支平穩(wěn)運行。嚴格落實預(yù)算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入，科學(xué)安排支出。嚴格執(zhí)行人大批準的預(yù)算，堅持先有預(yù)算后有支出，強化預(yù)算對執(zhí)行的控制。加強全縣政府債務(wù)管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴堵后門”的原則，強化隱性債務(wù)風(fēng)險管控和專項債券全生命周期管理。完善政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機制，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，大力化解存量債務(wù)，確保我縣政府債券資金使用高效、風(fēng)險可控。
5.堅持科學(xué)理財，持續(xù)提升財政管理效能。一是推進零基預(yù)算。進一步把講求績效作為預(yù)算管理的重要導(dǎo)向，推進零基預(yù)算與績效管理充分融合，建立跟蹤評價機制；健全績效結(jié)果與支出預(yù)算掛鉤機制。二是加強財政績效管理。進一步加強財政管理績效綜合評價，建立規(guī)范透明、標準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，提高財政資源配置效率和使用效益。三是加強預(yù)算執(zhí)行管理。進一步推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)改革，實現(xiàn)財政資金從預(yù)算安排到使用的跟蹤監(jiān)控，提高預(yù)算執(zhí)行效率；同時加強庫款管理，確保財政資金安全。四是加強監(jiān)督檢查。進一步完善財政資金運行監(jiān)督機制，構(gòu)建事前審核、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督的財政監(jiān)督檢查體系，提高財政管理的科學(xué)性和財政資金使用的有效性。五是提高服務(wù)水平。進一步完善相關(guān)制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化辦事程序、提高工作效率，努力打造一支“政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、服務(wù)優(yōu)、效率高”的高素質(zhì)財政干部隊伍。
（四）其他有關(guān)事項說明
1.“三公”經(jīng)費情況及增減變化
2022年梁河縣“三公”經(jīng)費預(yù)算安排數(shù)581.83萬元。其中：因公出國（境）費0.3萬元，公務(wù)接待費143.21萬元，公務(wù)用車購置和運行維護費438.32萬元（其中：公務(wù)用車運行費368.32萬元，公務(wù)用車購置70萬元）。與2021年“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)539.44萬元相比，增加42.39萬元，增長7.86%。其中，因公出國（境）費減少0萬元，增長0%；公務(wù)接待費減少8.23萬元,下降5.43%，減少原因主要是各單位嚴格執(zhí)行中央“八項”規(guī)定，結(jié)合本單位實際，完善相關(guān)制度，厲行節(jié)約，嚴控支出，有效地控制行政成本，根據(jù)目標控制數(shù)，減少不必要的開支；公務(wù)用車購置及運行費增加50.62萬元，增長13.06%（其中，公務(wù)用車運行費增加50.62萬元，增長15.93%；公務(wù)用車購置增加0萬元，增長0%），公務(wù)用車費總體增加原因:梁河縣嚴格執(zhí)行公車管理制度，杜絕公車私用，合理安排公務(wù)用車的出行，但2022年是鄉(xiāng)村振興和疫情防控的關(guān)鍵之年，單位到鄉(xiāng)、村開展鄉(xiāng)村振興工作及到卡點疫情防控頻繁，公務(wù)用車運行費增加。
2.重大政策和重點項目等績效情況
按照“每年選取部分部門編制部門整體支出績效目標試點，最終覆蓋所有部門”的目標。2022年，積極推進項目績效目標考核的財政管理機制，引入第三方中介機構(gòu)，對部門預(yù)算編制項目實行績效評價，努力實現(xiàn)預(yù)算編制項目績效全覆蓋，并將績效評價結(jié)果作為安排財政資金的重要依據(jù)。通過開展績效評價，找出項目管理中存在的問題及原因，促使預(yù)算部門和單位積極采取措施，加強項目的規(guī)劃與科學(xué)論證，健全項目資金的核算與管理制度，逐步形成自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機制，提高財政資金管理水平和使用效益。
3.轉(zhuǎn)移支付補助支出預(yù)算安排情況
梁河縣預(yù)計2022年轉(zhuǎn)移支付收入143070萬元，其中：返還性收入3080萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入114990萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入25000萬元。具體明細如下：
一是均衡性轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2022年均衡性轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)13989萬元和《云南省省對下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》規(guī)定，均衡性轉(zhuǎn)移支付補助資金重點用于基本公共服務(wù)領(lǐng)域和推進“三農(nóng)”、教育、公共衛(wèi)生、社會保障等各項民生支出的原則進行編制。預(yù)算安排用于人員工資支出13089萬元、運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出500萬元、公益性項目配套支出400萬元。
二是縣級基本財力保障轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政2022年縣級基本財力保障獎補資金預(yù)告數(shù)27280萬元和《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省縣級基本財力保障機制辦法的通知》規(guī)定，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生支出”目標和保障縣鄉(xiāng)公共管理和基本公共服務(wù)，落實上級出臺各項民生政策的基本財力需要，逐步消除縣級基本財力缺口的轉(zhuǎn)移支付資金的原則進行編制。預(yù)算安排全部用于人員工資支出。
三是重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2022年生態(tài)轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)1456萬元和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付實施辦法》規(guī)定，“生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付必須用于保護生態(tài)環(huán)境和改善民生”的原則進行編制，預(yù)算安排用于節(jié)能環(huán)保支出300萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出400萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出756萬元。
四是民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2022年民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)2313萬元和《云南省民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付實施辦法》規(guī)定，“民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付必須用于保民生支出”的原則進行編制，預(yù)算安排用于社會保障支出1705萬元、衛(wèi)生健康支出300萬元，教育支出308萬元。
4.縣級切塊資金安排情況
我縣2022年預(yù)算編制的大原則繼續(xù)實行切塊預(yù)算資金管理，納入切塊管理的預(yù)算資金，使用時由項目實施單位報經(jīng)縣政府常務(wù)會討論通過后由縣財政局下達預(yù)算指標，并根據(jù)項目實施進度、當年縣級財力和庫款情況安排撥付。預(yù)計縣級切塊預(yù)算經(jīng)費38816萬元，比2021年25036萬元增長55%。其中：預(yù)備費1926萬元，政府債券、隱性債務(wù)付息支出12040萬元，重點項目縣級配套資金6000萬元，項目前期經(jīng)費1750萬元，招商引資項目落地經(jīng)費600萬元，重點工作經(jīng)費1000萬元，鞏固拓展脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接專項資金1900萬元，重新安排盤活存量資金6000萬元，創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣,100萬元，疫情防控經(jīng)費200萬元等。
5.空表說明
梁河縣財政局公開2張空表。具體明細為：3-5 2022年梁河縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）；3-6 2022年梁河縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項目），無此項目預(yù)算資金。
