（云南?。╆P(guān)于德宏州梁河縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于梁河縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
—2023年2月9日在梁河縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
梁河縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將梁河縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）提請梁河縣第十九屆人民代表大會第二次會議審查和批準(zhǔn)，并請各位政協(xié)委員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
過去的一年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的法律監(jiān)督和工作監(jiān)督，以及縣政協(xié)的民主監(jiān)督和社會各界的大力關(guān)心支持下，全縣財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真貫徹落實中央、省、州關(guān)于統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展決策部署，扎實推進財稅體制改革，認真落實減稅降費政策，緊緊圍繞“六穩(wěn)、六?！笔刈 叭！钡拙€，持續(xù)化解財政運行風(fēng)險，進一步規(guī)范財政管理，確保財政運行總體平穩(wěn)。
（一）2022年財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
地方財政總收入完成42,753萬元，為年初預(yù)算44,020萬元的97.1%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)43,520萬元的98.2%，同比增長8.8%；一般公共預(yù)算收入完成20,679萬元，為年初預(yù)算21,158萬元的97.7%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)20,000萬元的103.4%，同比增長9.5%，其中：稅收收入完成11,380萬元，為年初預(yù)算11,285萬元的100.8%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)10,545萬元的107.9%，同比增長5.2%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重為55%；非稅收入完成9,299萬元，為年初預(yù)算9,873萬元的94.2%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)9,455萬元的98.4%，同比增長15.2%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為45%。一般公共預(yù)算支出183,600萬元，為年初預(yù)算192,600萬元的95.3%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)183,600萬元的100%，同比增長0.7%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入20,679萬元，上級補助收入145,044萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17,760萬元，調(diào)入資金28,293萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金632萬元，收入總計212,408萬元；一般公共預(yù)算支出183,600萬元，上解支出9,101萬元，債務(wù)還本支出19,497萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金210萬元，支出總計212,408萬元；收支平衡。
年初預(yù)算安排預(yù)備費1,926萬元，動支預(yù)備費1,198萬元，未動支728萬元；動支部分單位實際支出832萬元，主要用于疫情防控支出，未支出366萬元；未動支、未支出部分年底收回平衡預(yù)算。
全年“三保”支出87,907萬元，為年初預(yù)算101,876萬元的86.3%，同比增長0.6%。其中：保基本民生支出9,497萬元，為年初預(yù)算19,779萬元的48%，同比下降35.8%；保工資支出75,269萬元，為年初預(yù)算77,288萬元的97.4%，同比增長7.9%；保運轉(zhuǎn)支出3,141萬元，為年初預(yù)算4,809萬元的65.3%，同比增長10.6%。
年初預(yù)算安排切塊資金36,890萬元（不含預(yù)備費1,926萬元），根據(jù)工作需要下達指標(biāo)34,962萬元，實際支出28,895萬元，未支出部分年底收回平衡預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金收入17,381萬元，為年初預(yù)算36,279萬元的47.9%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)20,149萬元的86.3%，同比增長22.7%。政府性基金支出15,828萬元，為年初預(yù)算8,807萬元的179.7%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)14,687萬元的107.8%，同比下降50.2%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入17,381萬元，上級補助收入1,341萬元，上年結(jié)余4,109萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3,800萬元，收入總計26,631萬元；政府性基金預(yù)算支出15,828萬元，調(diào)出資金5,780萬元，債務(wù)還本支出250萬元，上解支出742萬元，年終結(jié)余4,031萬元，支出總計26,631萬元；收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元，為年初預(yù)算100萬元的110%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)110萬元的100%，同比下降21.4%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元，上級補助收入3萬元，上年結(jié)余7萬元，收入總計120萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金110萬元，年末滾存結(jié)余5萬元，支出總計120萬元；收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入25,870萬元，完成年初預(yù)算27,247萬元的94.9%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)27,247萬元的94.9%，同比增長14.2%；社會保險基金支出26,998萬元，完成年初預(yù)算27,547萬元的98.0%，為預(yù)算調(diào)整數(shù)27,547萬元的98.0%，同比增長50.2%。
平衡情況：社會保險基金收入25,870萬元，上級補助收入7,646萬元，上年結(jié)余17,455萬元，收入總計50,971萬元；社會保險基金支出26,998萬元，年末滾存結(jié)余18,574萬元，社會保險基金上解上級支出5,399萬元，支出總計50,971萬元；收支平衡。
（二）地方政府債務(wù)限額和余額情況
年初政府債務(wù)限額186,451萬元（一般債務(wù)93,445萬元、專項債務(wù)93,006萬元）；當(dāng)年新增債務(wù)限額3,800萬元；年末政府債務(wù)限額190,251萬元（一般債務(wù)93,445萬元、專項債務(wù)96,806萬元）。
年初政府債務(wù)余額170,646萬元（一般債務(wù)77,580萬元、專項債務(wù)93,001萬元、政府負有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)65萬元）；當(dāng)年增加債務(wù)3,800萬元，為德宏州梁河縣殯儀館及附屬工程建設(shè)項目；當(dāng)年減少債務(wù)2559萬元（其中：政府債券減少1,987萬元、存量債務(wù)減少572萬元，分別為梁河縣公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房340萬元、梁河縣拘留所222萬元、世界銀行貸款項目10萬元）；年末政府性債務(wù)余額171,887萬元（一般債務(wù)75,271萬元、專項債務(wù)96,551萬元、政府負有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)65萬元），符合相關(guān)規(guī)定，在債務(wù)限額之內(nèi)。
（三）2022年重點工作
1.攻堅克難，首次突破歷史新高。受國際國內(nèi)經(jīng)濟低位運行及新冠感染疫情、減稅降費政策等多重因素影響及壓力，財稅收入形勢十分嚴峻，但全縣各級各部門主動作為，全力配合財稅部門應(yīng)收盡收。一是建立財稅及相關(guān)部門信息溝通機制，定期召開財稅形勢分析會，破解難題、強化征管、應(yīng)收盡收，首次實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入突破2億元的大關(guān)，達20679萬元（其中：稅收11,380萬元、非稅收入9,299萬元）。二是多措并舉，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金146,388萬元，比去年同期143,201萬元增長2.2%。其中：財力性補助73,357萬元，比去年同期62,578萬元增長17.2%，達歷史新高，從而進一步提升和保障了縣級財政能力；同時積極爭取新增債券資金3,800萬元，以及再融資債券17,760萬元，進一步緩解了縣級財政運行壓力。三是千方百計，有效盤活閑置資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入2,640萬元，以及清理收回財政性存量資金723萬元，統(tǒng)籌用于全縣“三保”等重點支出。
2.強化統(tǒng)籌，全力兜住民生底線。強化財力統(tǒng)籌，提升全縣基本公共服務(wù)能力，全年民生投入91,701萬元。一是投入教育系統(tǒng)資金41,569萬元，鞏固完善義務(wù)教育中小學(xué)教師工資保障機制；強化教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動教育均衡發(fā)展，支持產(chǎn)教融合實訓(xùn)基地等項目建設(shè)；認真落實義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費、學(xué)生營養(yǎng)餐補助、學(xué)校家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活費補助，以及普通高中、職業(yè)教育助學(xué)金，并做好學(xué)前教育幼兒資助工作。二是投入文化旅游體育與傳媒資金2,201萬元，支持公共文化服務(wù)、農(nóng)村文化、重點文物保護、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護等惠民工程，發(fā)展繁榮城鄉(xiāng)文化旅游事業(yè)。三是安排社會保障和就業(yè)資金32,981萬元，強化對高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、失業(yè)人員等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶；支持全民參保擴面計劃，穩(wěn)步提高社會保險待遇；加強社?；鸨O(jiān)管；落實困難群眾財政補助政策；支持農(nóng)村危房改造。四是安排衛(wèi)生健康資金14,950萬元，全力支持疫情防控、愛國衛(wèi)生7個專項行動，推進公立醫(yī)院改革，支持中醫(yī)院、婦幼保健院、縣醫(yī)院遷建，不斷提升全縣醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。
3.全力以赴，持續(xù)鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接
認真落實《梁河縣銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》，促進脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有機銜接。有效整合財政涉農(nóng)資金20,161.21萬元，重點投入教育、產(chǎn)業(yè)、就業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等共82個項目，其中：中央資金14,046.04萬元，省級資金5,287萬元，州級資金117.27萬元，2021年結(jié)余資金收回重新安排資金710.9萬元。按縣政府批復(fù)下達資金20,161.21萬元，完成實際支出17,202.89萬元，支出率85.33%。其中：銜接資金投入16,377.71萬元，完成實際支出15,986.8萬元，資金支出率97.61%。
4.人民至上，全力保障疫情防控。一是投入疫情防控資金5,608萬元，為開展疫情防控各項工作提供資金保障。二是繼續(xù)開通政府采購“綠色通道”，暢通疫情防控物資保障渠道。三是加大督促檢查力度，確保疫情防控資金規(guī)范、安全、高效使用。
5.守住底線，全力防范財政風(fēng)險。一是規(guī)范政府債務(wù)管理，建立償債機制化解到期債務(wù)。全年償還到期政府債務(wù)本金1,987萬元，化解存量債務(wù)573萬元。雖然2021—2022年我縣新增債券資金28,800萬元，但我縣已積極化解債務(wù)17,928萬元，債務(wù)風(fēng)險總體可控。2020年末我縣綜合債務(wù)率為136%，2021年末下降至134%，初步測算2022年末我縣綜合債務(wù)率為121%，比2020年下降15個百分點。二是統(tǒng)籌財力，著力化解財政暫付款。2020年末余額16,376萬元，近兩年已消化12,602萬元，截止2022年末暫付款余額3,774萬元，為當(dāng)年一般公共預(yù)算支出的2%，已達到省、州關(guān)于財政暫付款控制在一般公共預(yù)算支出5%以內(nèi)的目標(biāo)要求。三是有效控制欠撥上級?？钜?guī)模。截止2022年末欠撥上級?？钣囝~87,780萬元，較上年的88,018萬元下降0.3%。四是多措并舉，全力化解歷史遺留問題。著力化解部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)欠撥工程建設(shè)項目資金和工程項目前期經(jīng)費17,668萬元；積極籌措資金化解和解決部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)與平臺公司多年借款8,402萬元；克服重重困難上解了騰隴高速公路占補平衡指標(biāo)統(tǒng)籌資金3,855萬元等。五是全力統(tǒng)籌財力和資金有序清欠中小企業(yè)民營企業(yè)賬款，2021—2022年籌措財政資金3,057萬元用于清欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款，有效緩解民營企業(yè)、中小企業(yè)資金困難，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。六是堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為。七是認真開展財經(jīng)秩序、直達資金、惠農(nóng)一卡通等專項檢查，不折不扣整改落實巡視巡察、審計反饋問題。八是堅決遏制違規(guī)發(fā)放津貼補貼行為，建立健全規(guī)范津貼補貼和工會福利管理長效機制，自去年7月開展專項活動以來共清理出違規(guī)問題21個，涉及資金257.10萬元已全部清退。
6.依法公開，提升預(yù)決算信息公開質(zhì)量。依照預(yù)算法等財政法規(guī)及省州工作要求，公開了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算，以及“三公”經(jīng)費、政府債務(wù)等預(yù)決算及相關(guān)財政信息，并認真組織開展全縣預(yù)算單位部門預(yù)決算公開工作，確保全縣政府預(yù)決算、部門預(yù)決算公開質(zhì)量得到進一步提升。
7.深化改革，提升財政治理水平。一是認真執(zhí)行預(yù)算法等財經(jīng)法規(guī)，科學(xué)編制預(yù)算，強化預(yù)算約束，實時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。二是不斷強化事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效評價、績效運行監(jiān)控等管理，重點對5個行業(yè)部門和12個重點項目開展了績效評審。三是認真落實中央和省直達資金政策，提升財政保障能力。四是嚴格執(zhí)行政府采購法規(guī)，全年實際采購金額12,152萬元，節(jié)約資金424萬元，資金節(jié)約率3.4%。五是嚴格執(zhí)行“三公經(jīng)費”只減不增規(guī)定，2022年支出316萬元，比上年381萬元下降17%。六是加強對縣直部門非稅收入征管、票據(jù)使用情況進行督促檢查，堅決杜絕拖欠、挪用、截留、坐支非稅收入現(xiàn)象發(fā)生。
8.多措并舉，全力推進國有企業(yè)改革。一是建立健全工作機制。擬定并下發(fā)了《梁河縣深化國有企業(yè)改革三年行動實施方案》等改革文件，為推進國企改革奠定基礎(chǔ)。二是穩(wěn)步推進改革。多次召開相關(guān)會議研究國企改革工作，并開展實地調(diào)研，發(fā)揮國企改革“助推器”作用。三是全力搭建公司各項機制及平臺。擬定并下發(fā)了《關(guān)于進一步加強和改進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的實施意見》《梁河縣縣屬企業(yè)“三重一大”決策和運行監(jiān)管指引》等相關(guān)文件，為梁河縣國有資本投資控股集團有限公司的組建及運行提供了強有力的支撐和保障。四是全力加快公司過渡及運行，至2022年底已基本完成改革各項工作及任務(wù)，目前新公司正在向制度化、規(guī)范化、市場化邁進。
過去的一年，財政工作經(jīng)受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但也還存在一些突出的困難和問題，主要是：可用財力嚴重不足，財政收支矛盾加??；債務(wù)還本付息進入高峰期，剛性支出持續(xù)加大，財政運行極為艱難。在今后的工作中，我們將結(jié)合縣情，采取有效措施，著力破解。
二、2023年財政預(yù)算（草案）
2023年財政工作指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大及中央經(jīng)濟工作會議精神，牢固樹立“過緊日子”的思想，認真落實積極的財政政策，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進，開源節(jié)流，提高預(yù)算約束力，嚴控一般性支出，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化資金管理，著力統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效防范化解重大風(fēng)險，加強政府債務(wù)管理，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，確保中央、省、州、縣各項決策部署有效落實落地，保障全縣經(jīng)濟社會健康持續(xù)發(fā)展。
（一）地方財政收支預(yù)算（草案）
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入21,920萬元（其中：稅收收入11750萬元，非稅收入10170萬元），同比增長6%；一般公共預(yù)算支出192,800萬元，同比增長5%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入21,920萬元，上級補助收入144,619萬元，調(diào)入資金30,051萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8,800萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金210萬元，收入總計205,600萬元；一般公共預(yù)算支出192,800萬元，上解支出4,000萬元，債券還本支出8,800萬元，支出總計205,600萬元。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入30,028萬元，同比增長72.8%；政府性基金預(yù)算支出16,141萬元，同比增長2%。
平衡情況：政府性基金收入30,028萬元，上級補助收入1,200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,031萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8,700萬元，政府性基金收入總計43,959萬元；政府性基金支出16,141萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出8,700萬元，調(diào)出資金18,000萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1,118萬元，政府性基金支出總計43,959萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元，同比下降9.1%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元，上級補助收入0萬元，上年結(jié)余5萬元，收入總計105萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金100萬元，支出總計105萬元。
4.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金收入29,418萬元，同比增長13.7%；社會保險基金支出29,735萬元，同比增長10.1%。
平衡情況：社會保險基金收入29,418萬元，上級補助8,240萬元，上年結(jié)余19,997萬元，收入總計57,655萬元；社會保險基金支出29,735萬元，年末滾存結(jié)余22,071萬元，社會保險基金上解上級支出5,849萬元，支出總計57,655萬元。
5.“三?！鳖A(yù)算編制情況
根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)測算，預(yù)計全年“三?！敝С?4,982萬元，比上年預(yù)算數(shù)101,876萬元下降6.8%，比上年執(zhí)行數(shù)87,907萬元增長8%。其中：?；久裆С?2,380萬元（其中縣級財力安排12,380萬元），比上年預(yù)算數(shù)19,779萬元增長13.2%，比上年執(zhí)行數(shù)9,497萬元增長135.7%；保工資支出70,165萬元，比上年預(yù)算數(shù)77,288萬元下降9.2%，比上年執(zhí)行數(shù)75,269萬元下降6.8%；保運轉(zhuǎn)支出2,437萬元，比上年預(yù)算數(shù)4,809萬元下降49.3%，比上年執(zhí)行數(shù)3,141萬元下降22.4%。
（二）2023年重點工作
1.加強統(tǒng)籌，用好政策促發(fā)展。一是營造最佳營商環(huán)境，提振市場主體信心，加大工業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)、重點產(chǎn)業(yè)的招商引資力度，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。二是認真學(xué)習(xí)領(lǐng)悟上級政策導(dǎo)向，全力謀劃包裝一批能落地、見實效，促增收的產(chǎn)業(yè)項目，爭取得到中央、省、州更大的支付幫助。三是把握政策機遇，圍繞補短板、保發(fā)生、促發(fā)展、強優(yōu)勢的原則，加大一般債及專項債的謀劃包裝申報力度，從而解決縣級無發(fā)展資金困境，促進全縣經(jīng)濟社會發(fā)展。四是充分運用和發(fā)揮好金融工具作用，全力助推全縣經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展。
2.實干興縣，多措并舉促增收。一是夯實基礎(chǔ)，積極培植財源。結(jié)合梁河實際，圍繞重點產(chǎn)業(yè)及企業(yè)搞好服務(wù)，培育扶持壯大產(chǎn)業(yè)企業(yè)發(fā)展，為今后稅源增添新動力。二是強化征管，做到應(yīng)收盡收。積極應(yīng)對收入組織過程中的困難和問題，加大稅收政策宣傳，以及做好稅收優(yōu)惠政策落實，確保征管到位，切實應(yīng)收盡收。三是上下一心，全面清理清查及盤活存量資產(chǎn)資源，切實摸清縣鄉(xiāng)各級各部門歷史及現(xiàn)實實有存量資產(chǎn)資源。從而分類分期完善相關(guān)資源資產(chǎn)手續(xù)，使其真正成為有效資源資產(chǎn)，同時結(jié)合實際分期分類整合、劃轉(zhuǎn)、處置相關(guān)資源資產(chǎn)，確保拓寬增收收入渠道。四是協(xié)調(diào)配合，全力清理清查及催收應(yīng)收款項?？h鄉(xiāng)各級各部門應(yīng)進一步清理應(yīng)收及往來款項的清理工作，依法依規(guī)，全力加大應(yīng)收款項的催收等。
3.優(yōu)化支出，精準(zhǔn)施策促“三?！薄＠喂虡淞⑦^“緊日子”思想，厲行節(jié)約、反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，進一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出；嚴控預(yù)算安排，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實兜牢兜實“三?！钡拙€。
4.民生為本，綜合施策保重點。加大財力和資金統(tǒng)籌力度，提高公共財政保障能力，切實保障民生。一是進一步調(diào)整完善民生政策措施，確?；久裆С龈佑行?、更可持續(xù)。二是統(tǒng)籌用好就業(yè)補助、職業(yè)技能提升行動資金、失業(yè)保險基金等，加大對重點群體就業(yè)的幫扶力度。三是強化教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推動教育均衡發(fā)展，落實好義務(wù)教育中小學(xué)公用經(jīng)費、學(xué)生補助，以及梁一中、職中助學(xué)金及學(xué)前教育幼兒資助等政策。四是穩(wěn)步提高社會保障水平，繼續(xù)做好困難群眾救助工作。五是落實好衛(wèi)生健康財政補助政策，鞏固創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)及“7個專項行動”成果，抓好疫情防控等工作。六是支持發(fā)展文化旅游體育事業(yè)，提高文化體育惠民工程的實效性。七是推動鄉(xiāng)村振興，確保財政投入與鄉(xiāng)村振興目標(biāo)任務(wù)相匹配。
5.主動作為，嚴守底線防風(fēng)險。一是嚴格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強化預(yù)算對執(zhí)行的控制。二是加強政府債務(wù)管理，全力化解存量債務(wù)，嚴控新增隱性債務(wù)，確保政府債務(wù)風(fēng)險可控。
6.改革創(chuàng)新，科學(xué)管理促提升。一是持續(xù)推進零基預(yù)算改革，探索建立績效評價結(jié)果與支出預(yù)算掛鉤機制。二是推進財政績效管理改革，提高財政資金管理水平。三是推進預(yù)算管理一體化改革，提高預(yù)算執(zhí)行效率；加強庫款管理，確保財政資金安全。四是構(gòu)建事前審核、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督的財政監(jiān)督檢查體系，提高財政管理的科學(xué)性和財政資金使用的有效性。五是持續(xù)推進國企改革工作，確?？h屬國有企業(yè)切實向市場化、規(guī)范化、制度化科學(xué)有效運行，充分發(fā)揮市場與資本作用，真正促進縣屬國有企業(yè)規(guī)范高效營運。
（三）其他有關(guān)事項說明
1.“三公”經(jīng)費情況及增減變化
2023年梁河縣“三公”經(jīng)費預(yù)算安排數(shù)565.34萬元，其中：因公出國（境）費0.1萬元，公務(wù)接待費107.53萬元，公務(wù)用車購置和運行維護費457.71萬元（其中：公務(wù)用車運行費397.71萬元，公務(wù)用車購置60萬元）。與2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)581.83萬元相比，減少16.49萬元，下降2.83%。其中，因公出國（境）費減少0.2萬元，下降66.67%；公務(wù)接待費減少35.68萬元,下降24.91%，減少原因主要是各單位嚴格執(zhí)行中央“八項”規(guī)定，結(jié)合本單位實際，完善相關(guān)制度，厲行節(jié)約，嚴控支出，有效地控制行政成本，根據(jù)目標(biāo)控制數(shù)，減少不必要的開支；公務(wù)用車購置及運行費增加19.39萬元，增長4.42%（其中，公務(wù)用車運行費增加29.39萬元，增長7.98%；公務(wù)用車購置減少10萬元，下降14.29%），公務(wù)用車費總體增加原因:梁河縣嚴格執(zhí)行公車管理制度，杜絕公車私用，合理安排公務(wù)用車的出行，但2023年單位公車老舊，需要維修支出增加及鄉(xiāng)村振興，單位到鄉(xiāng)、村開展鄉(xiāng)村振興工作頻繁，公務(wù)用車運行費增加。
2.重大政策和重點項目等績效情況
按照“每年選取部分部門編制部門整體支出績效目標(biāo)試點，最終覆蓋所有部門”的目標(biāo)。2023年，積極推進項目績效目標(biāo)考核的財政管理機制，引入第三方中介機構(gòu)，對部門預(yù)算編制項目實行績效評價，努力實現(xiàn)預(yù)算編制項目績效全覆蓋，并將績效評價結(jié)果作為安排財政資金的重要依據(jù)。通過開展績效評價，找出項目管理中存在的問題及原因，促使預(yù)算部門和單位積極采取措施，加強項目的規(guī)劃與科學(xué)論證，健全項目資金的核算與管理制度，逐步形成自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機制，提高財政資金管理水平和使用效益。
3.轉(zhuǎn)移支付補助支出預(yù)算安排情況
梁河縣預(yù)計2023年轉(zhuǎn)移支付收入144,619萬元，其中：返還性收入3,280萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入110,339萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入31,000萬元。具體明細如下：
一是均衡性轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2023年均衡性轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)16,129萬元和《云南省省對下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》規(guī)定，均衡性轉(zhuǎn)移支付補助資金重點用于基本公共服務(wù)領(lǐng)域和推進“三農(nóng)”、教育、公共衛(wèi)生、社會保障等各項民生支出的原則進行編制。預(yù)算安排用于人員工資支出15,089萬元、運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出600萬元、公益性項目配套支出440萬元。
二是縣級基本財力保障轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政2023年縣級基本財力保障獎補資金預(yù)告數(shù)27,656萬元和《云南省財政廳關(guān)于印發(fā)云南省縣級基本財力保障機制辦法的通知》規(guī)定，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生支出”目標(biāo)和保障縣鄉(xiāng)公共管理和基本公共服務(wù)，落實上級出臺各項民生政策的基本財力需要，逐步消除縣級基本財力缺口的轉(zhuǎn)移支付資金的原則進行編制。預(yù)算安排全部用于人員工資支出。
三是重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2023年生態(tài)轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)1,500萬元和《云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付實施辦法》規(guī)定，“生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付必須用于保護生態(tài)環(huán)境和改善民生”的原則進行編制，預(yù)算安排用于節(jié)能環(huán)保支出900萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出400萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出200萬元。
四是民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出預(yù)算。是根據(jù)省財政廳2023年民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)2,278萬元和《云南省民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付實施辦法》規(guī)定，“民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付必須用于保民生支出”的原則進行編制，預(yù)算安排用于社會保障支出1,605萬元、衛(wèi)生健康支出400萬元，教育支出273萬元。
4.縣級切塊資金安排情況
我縣2023年預(yù)算編制的大原則繼續(xù)實行切塊預(yù)算資金管理，納入切塊管理的預(yù)算資金，使用時由項目實施單位報經(jīng)縣政府常務(wù)會討論通過后由縣財政局下達預(yù)算指標(biāo)，并根據(jù)項目實施進度、當(dāng)年縣級財力和庫款情況安排撥付。預(yù)計縣級切塊預(yù)算經(jīng)費33,267萬元，比2022年38,816萬元下降14.3%。其中：預(yù)備費1,938萬元，政府債券、隱性債務(wù)付息支出9,641萬元，縣級項目配套資金5,700萬元，項目前期經(jīng)費1,000萬元，招商引資項目落地經(jīng)費600萬元，鞏固拓展脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接專項資金1,938萬元，重新安排盤活存量資金5,200萬元，疫情防控經(jīng)費200萬元等。
5.空表說明
梁河縣財政局公開2張空表。具體明細為：3-5 2022年梁河縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）；3-6 2022年梁河縣國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項目），無此項目預(yù)算資金。
