（云南?。╆P(guān)于德宏州芒市2020年預算執(zhí)行情況與 2021年預算草案的報告
芒市2020年預算執(zhí)行情況與 2021年預算草案的報告
——2021年1月26日在芒市第三屆人民代表大會第六次會議上
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將《芒市2020年預算執(zhí)行情況與2021年預算草案的報告》提請芒市第三屆人民代表大會第六次會議審查，并請市政協(xié)委員提出意見。
一、“十三五”期間財政收支情況
“十三五”期間，財稅部門堅持以依法科學理財為抓手，不斷強化預算管理，努力增收節(jié)支，按照有保有壓，保障民生為重點，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財政改革，全力推動全市經(jīng)濟社會健康有序發(fā)展。2020年完成財政總收入14.99億元，比2015年的10.57億元增加4.42億元，增長41.8%，年均遞增7.2%。地方一般公共預算收入完成8億元，比2015年的5.8億元增加2.2億元，增長37.9%，年均遞增6.6%，其中：稅收收入從2015年4.02億元增加到4.89億元，增長21.7%，年均遞增4%，非稅收入從2015年1.79億元增加到3.11億元，增長74.1%，年均遞增11.7%。2020年共獲得上級補助收入27.27億元，比2015年的20.09億元增長35.7%，年均遞增6.3%。2020年完成一般公共預算支出37.5億元，比2015年的25.96億元增長44.5%，年均遞增7.6%。
二、2020年預算執(zhí)行情況
2020年，是“十三五”規(guī)劃的收官之年，在市委的堅強領(lǐng)導和市人大市政協(xié)的監(jiān)督支持下，財稅部門深入貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會、中央經(jīng)濟工作會議和習近平總書記考察云南重要講話精神，緊緊圍繞市委工作中心和市三屆人大五次會議批準的工作目標，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，主動作為，真抓實干，通過強化收入征管，整合財政資金，盤活資產(chǎn)資源、強化預算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷提高預算管理水平和財政資金使用效益，為全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了財力保障。
（一）一般公共預算
1．收入情況。全市財政總收入149906萬元，完成預算的112.4%，比2019年決算數(shù)增長（以下簡稱增長或下降）16%，增收20664萬元。其中，本級一般公共預算收入80002萬元，完成預算的100.9%，增長14%，增收9831萬元。
2．支出情況。本級一般公共預算支出374975萬元，完成預算的95.2%，完成調(diào)整預算的110%，增長14.9%，增支48550萬元。
3．平衡情況。本級一般公共預算收入80002萬元，加上返還性收入9348萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入204838萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入45098萬元，調(diào)入資金41453萬元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入31073萬元（再融資債券轉(zhuǎn)貸收入），上年結(jié)余5483萬元，收入總計417295萬元；本級一般公共預算支出374975萬元，加上地方政府一般債務還本支出31073萬元，上解上級支出6529萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金702萬元，支出總計413279萬元；收支相抵，年終結(jié)余4016萬元。
（二）政府性基金預算
1．收入情況。本級政府性基金預算收入92127萬元，完成預算的124.8%，完成調(diào)整預算的121.1%，增長94.6%，增收44788萬元。
2．支出情況。本級政府性基金預算支出125021萬元，完成預算的105.6%，完成調(diào)整預算的79.6%，增長125.9%，增支69687萬元。
3．平衡情況。本級政府性基金預算收入92127萬元，加上專項轉(zhuǎn)移支付收入13399萬元（其中：抗疫特別國債10190萬元），地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入91753萬元（其中，再融資債券轉(zhuǎn)貸收入49753萬元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入42000萬元），上年結(jié)余33135萬元，收入總計230414萬元；本級政府性基金預算支出125021萬元，加上地方政府專項債務還本支出49753萬元，上解支出5219萬元，調(diào)出基金19700萬元，支出總計199693萬元；收支相抵，年終結(jié)余30721萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算
1. 收入預算。本級國有資本經(jīng)營預算收入400萬元，完成預算數(shù)的40%，完成調(diào)整預算的100%。
2. 支出預算。本級國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金400萬元，完成預算數(shù)的40%，完成調(diào)整預算的100%。
收支相抵，預算平衡。
（四）社會保險基金預算
1．收入情況。本級社會保險基金預算收入58696萬元，完成預算的89.2%，完成調(diào)整預算的100.8%，下降3.1%，減收1898萬元。
2．支出情況。本級社會保險基金預算支出68697萬元，完成預算的101.9%，完成調(diào)整預算的100.2%，增長7.3%，增支4700萬元。
3．平衡情況。本級社會保險基金預算收入58696萬元，加上級補助收入21378萬元，上年結(jié)余52683萬元，收入總計132757萬元；本級社會保險基金預算支出68697萬元，上解上級支出22965萬元，支出總計91662萬元；收支相抵，年終結(jié)余41095萬元。
三、2020年財政主要工作
（一）主動作為、傾力協(xié)作，財政收入實現(xiàn)“新突破”
面對國家實施減稅降費支持實體經(jīng)濟政策和疫情減收等因素的影響，財稅部門在市委的堅強領(lǐng)導下，多措并舉，挖存量、找增量，財政收入實現(xiàn)新突破，一是財政一般公共預算收入突破8億元大關(guān)，其中：稅收收入完成4.89億元，全年持續(xù)保持兩位數(shù)增幅，做到逆勢上揚；非稅收入完成3.11億元，提前兩個月完成年度任務；二是部門聯(lián)動，形成合力，土地出讓工作取得新突破，全年基金預算收入突破9億元大關(guān)，完成9.21億元，增收4.48億元。本級一般公共預算收入和基金預算收入與全州各縣市相比，絕對值均位居第2位。
（二）統(tǒng)籌兼顧、多措并舉，財政重點支出保障有力
財政部門努力克服經(jīng)濟增速放緩、收支矛盾突出等不利因素，多方籌措、統(tǒng)籌調(diào)度資金，全力保障民生和重點支出。一是加大民生領(lǐng)域投入，集中財力重點保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、公共安全等民生領(lǐng)域的投入，全年完成各類民生支出28.02億元，占一般公共預算支出的比重達74.7%，增長10%，其中：扶貧涉農(nóng)專項資金4.62億元，撥付使用4.16億元，使用率達到90.2%，提前1個月完成扶貧涉農(nóng)資金“兩率”年度目標，民生資金投入不斷增加，切實增強了人民群眾的獲得感和幸福感；二是積極申報爭取地方政府專項債券發(fā)行，獲得工業(yè)園帕底片區(qū)標準化廠房和市職業(yè)教育中心建設(shè)項目新增專項債券資金4.2億元，同時將智慧停車、集鎮(zhèn)供水、義務教育、城市旅游基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境整治等15個項目納入省、州財政2021年新增債券發(fā)行儲備庫，總投資46.9億元，其中申請新增專項債券資金10個項目20.66億元，申請新增一般債券資金5個項目6.7億元；三是全力加快疫情防控等直達資金支出進度，全年共收到上級直達資金7.46億元，已支出6.86億元，支出率92%，直達資金的有力兌付，為疫情防控和緩解基層財政支出壓力奠定堅實基礎(chǔ)。
（三）提前謀劃、壓實責任，債務化解目標順利完成
按照《芒市2020年債務化解實施方案》和省州財政工作要求，全年債務化解目標為10.72億元，其中：政府債務1.4億元，隱性債務9.32億元，通過鎖定目標、任務分解，各級各部門主動作為、共同努力，采取納入預算安排、合法核減核銷、企業(yè)自主經(jīng)營收入償還等方式共化解債務10.85億元，完成年度目標的101.2%，順利實現(xiàn)債務風險等級從“紅色”降至“橙色”，退出“紅色”預警地區(qū)，為今后順利爭取上級新增專項債券資金奠定基礎(chǔ)。
（四）強化管理、狠抓落實，財政改革有序推進
一是推進國庫集中支付縱深改革，全面實施了國庫支付電子化管理，實現(xiàn)了預算單位、財政部門、人民銀行和代理銀行之間跨部門、跨系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)操作和“無紙化”辦公，并根據(jù)省、州工作部署，圓滿完成全市139家預算單位會計核算系統(tǒng)按時上線運行，為實現(xiàn)會計集中核算管理“橫向到邊、縱向到底”奠定基礎(chǔ);二是按《中華人民共和國預算法》要求及時對外公開2020年部門預算信息，公開信息部門共56個，公開率100%；三是繼續(xù)推行公開、公平、公正的“陽光采購”，全年完成政府采購資金總額35385萬元，節(jié)約采購資金1276萬元，節(jié)約率3.6%；四是市屬國有公司市場化轉(zhuǎn)型工作穩(wěn)步推進，將小、散的國有平臺公司全部納入重組目標，重新組建芒市建設(shè)投資發(fā)展集團有限公司，配置國有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源，不斷增強市場競爭力，公司法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部制度體系建設(shè)不斷充實完善；五是完成全市155個單位的國有資產(chǎn)出租、出借、閑置、抵押等行為清理清查工作，對存在的資產(chǎn)權(quán)屬不清、交叉管理、未規(guī)范登記入賬等問題，提出了整改措施和建議，為國有資產(chǎn)的保值增值奠定堅實基礎(chǔ)。
在總結(jié)成績的同時，我們也要清醒看到當前財政改革發(fā)展中面臨的困難和問題。一是財政收支矛盾突出，人員剛性支出和地方財政需配套高速公路、鐵路等重大項目資金不斷增加，預算支出缺口不斷增大，財政壓力進一步加??；二是市級國庫資金調(diào)度困難，欠撥?？顢?shù)額較大，短期內(nèi)難以消化，直接影響上級對芒市財力性轉(zhuǎn)移支付補助；三是化債任務艱巨，到期債務本息已進入償還高峰期，債務風險進一步增大；四是當前財政預算監(jiān)督、國有資產(chǎn)監(jiān)督、項目支出績效管理等工作與財稅體制改革發(fā)展還有差距。
各位代表，上述存在的困難和問題，我們將高度重視，理性應對，并認真聽取各位代表的意見建議，采取有效措施，加快經(jīng)濟發(fā)展，深化財政改革，強化資金監(jiān)管，逐步加以解決和完善。
四、2021年預算（草案）
按照本級一般公共預算收入年均增長10%的目標，結(jié)合試點縣債務化解方案，綜合分析和考慮經(jīng)濟社會發(fā)展目標，編制財政三年中期規(guī)劃如下：
1．本級一般公共預算收入分別為：2021年8.8億元、2022年9.68億元、2023年10.65億元；
2．本級一般公共預算支出分別為：2021年37.1億元、2022年39億元、2023年42億元。
為完成上述目標，2021年財政工作總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會、中央經(jīng)濟工作會議以及習近平總書記考察云南重要講話精神，緊緊圍繞全面深化財稅體制改革總體目標，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，強化財政收支管理，不折不扣落實減稅降費政策，樹牢過“緊日子”思想，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅決壓減一般性支出,兜住基層“三?！钡拙€，全力保障疫情防控，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?，全面實施預算績效管理，優(yōu)化政府采購預算編制，著力構(gòu)建“全面規(guī)范、公開透明、標準科學、約束有力”的現(xiàn)代預算管理制度，建設(shè)可持續(xù)財政，更好的服務和保障全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量、跨越式發(fā)展。
2021年，全市本級財政收支預算安排建議為：
（一）一般公共預算
1．收入預算。本級一般公共預算收入88000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長10%。其中：稅收收入54000萬元，非稅收入34000萬元。
2．支出預算。本級一般公共預算支出370992萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降1.1%（若扣除上年一次性疫情特殊轉(zhuǎn)移支付補助基數(shù)21711萬元后增長5.5%）。
3．平衡情況。本級一般公共預算收入88000萬元，加上返還性收入10959萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入193127萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入45000萬元，調(diào)入資金50800萬元，上年結(jié)余4016萬元，再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入21000萬元，收入總計412902萬元；本級一般公共預算支出為370992萬元，加上解支出7000萬元，地方政府一般債務還本支出34910萬元，支出總計412902萬元；收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算
1．收入預算。本級政府性基金收入109300萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長12.1%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入98000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3000萬元、污水處理費收入6100萬元、其他政府性基金專項債務對應項目專項收入2200萬元。
2．支出預算。本級政府性基金支出134334萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長2.6%。
3．平衡情況。本級政府性基金收入109300萬元，加上專項轉(zhuǎn)移支付收入4000萬元，上年結(jié)余30721萬元，再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入126000萬元，收入總計270021萬元；本級政府性基金支出134334萬元，加地方政府專項債務還本支出130687萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計270021萬元；收支相抵，預算平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
1. 收入預算。本級國有資本經(jīng)營預算收入800萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長100%。
2. 支出預算。本級國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金800萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長100%。
收支相抵，預算平衡。
（四）社會保險基金預算
1.收入預算。本級社會保險基金收入70966萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長20.9%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入37678萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金23855萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入9433萬元。
2.支出預算。本級社會保險基金支出75485萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長9.9%。其中：企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金支出44589萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出23837萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出7059萬元。
3.平衡情況。本級社會保險基金預算收入70966萬元，加上級補助收入44589萬元，上年結(jié)余41095萬元，收入總計156650萬元；本級社會保險基金預算支出75485萬元，上解上級支出37678萬元，支出總計113163萬元；收支相抵，年終滾存結(jié)余43487萬元。
五、2021年財政工作重點
（一）強化征管抓收入，確保財政收入目標順利實現(xiàn)
緊緊圍繞“解放思想、跨越發(fā)展”大討論成果和芒市經(jīng)濟發(fā)展三年目標定位，進一步提高政治站位，系統(tǒng)謀劃、精準施策，確保完成2021年財政各項收入目標。一是加大招商引資力度，以生態(tài)田園城市建設(shè)為引領(lǐng)，深化“放管服”改革，充分利用自貿(mào)區(qū)政策優(yōu)勢，圍繞增強財政資金杠桿效應、引導效應，大力優(yōu)化招商營商環(huán)境，做好精準招商引資工作，做大做強實體經(jīng)濟，努力培植和挖掘新的稅源增長點，不斷做大做實財政“蛋糕”；二是千方百計組織收入，努力克服減稅降費政策及疫情減收的影響，按照“依法征收、應收盡收”的原則，加強對重點稅源、重點企業(yè)和重點稅種的征管，充分挖掘稅收增收潛力，實現(xiàn)稅收收入平穩(wěn)增長；三是強化非稅收入管理，以“盤活存量、挖掘增量”為抓手，繼續(xù)加大清理處置行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)力度，加強對預算單位房屋和商鋪出租清理和日常監(jiān)管，為財政增收創(chuàng)造條件；四是采取強有力的措施加快土地收儲，盤活國有閑置土地，加大國有土地出讓力度，力爭實現(xiàn)土地出讓收入10億元以上。
（二）嚴格預算增財力，集中資金保障重點和民生支出
牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制一般性支出，統(tǒng)籌調(diào)度資金，集中財力和資金保障全市經(jīng)濟社會發(fā)展重點支出需求。一是嚴格落實基層財政財力保障主體責任，全力做好“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”工作，兜牢兜實財政“三?！钡拙€；二是強化預算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格按照一般性支出壓減5%以上目標要求，降低行政成本，集中財力重點保障各項還本付息、鄉(xiāng)村振興及重點民生支出項目的資金需求；三是繼續(xù)爭取上級專項資金支持，通過建立健全“儲備一批、爭取一批、實施一批”的滾動項目庫機制，力爭全年向上級爭取項目資金10億元以上，切實緩解地方財政壓力；四是按照“早謀劃、早實施、強監(jiān)管、抓績效”的原則，結(jié)合國家實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，確保2021年扶貧資金和涉農(nóng)整合資金年度“兩率”目標如期完成。
（三）壓實責任降風險，全力完成年度化債目標任務
按照隱性債務化解試點縣2019年至2023年5年時間將隱性債務清“零”，再用4年時間將地方政府債務率降至100%以下的總體目標，制定2021年度債務化解措施方案，按各司其職、各負其責，壓實化債責任，通過積極爭取上級專項化債資金、大力盤活國有資產(chǎn)、出讓國有土地等增加財政可用財力，計劃全年化解債務12.22億元，其中：隱性債務10.36億元，存量債務1.86億元，債務率明顯下降，為促進地方經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
（四）深化改革謀發(fā)展，推動財政管理“提質(zhì)增效”
一是繼續(xù)加快國有公司市場化轉(zhuǎn)型改革工作，圍繞配置優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源目標，將公租房經(jīng)營管理權(quán)移交國有公司管理，積極與央企、國企和民營企業(yè)混改，依法經(jīng)營采砂、采石、土地整治等項目增加公司收入和現(xiàn)金流，承接市級重點和民生項目，有效減輕地方財政壓力、讓市級財政回歸主業(yè)，輕裝上陣，切實做好“三?！焙偷狡谶€本付息保障工作；二是加強預算信息公開考核管理機制，不斷擴大預算公開內(nèi)容和范圍，拓寬預算公開的渠道，提高預算透明度；三是繼續(xù)推進預算績效改革，進一步明確部門預算績效管理主體責任，增強預算管理約束力，加強績效管理，嚴肅財經(jīng)紀律，逐步建立預算績效考評全過程監(jiān)督運用機制和預算管理制度；四是強化財政資金使用全過程監(jiān)督檢查，采取定期不定期方式進行檢查和跟蹤問效，確保財政資金使用管理高效、規(guī)范；五是繼續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理體制改革，全面加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所標準化建設(shè)進程，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政保障能力和管理水平。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，也是機遇與挑戰(zhàn)并存的一年，任務艱巨、責任重大。我們堅信，在市委的正確領(lǐng)導下，在市人大常委會和市政協(xié)的監(jiān)督指導下，在上級財政部門的關(guān)心支持下，我們一定能夠以更加蓬勃向上的朝氣、開拓進取的銳氣和不畏艱難的勇氣，進一步搶抓機遇，主動作為，為譜寫好芒市經(jīng)濟社會發(fā)展新篇章出謀劃策，為實現(xiàn)“十四五”良好開局和中國共產(chǎn)黨成立100周年獻禮！
