（云南省）關于德宏州芒市2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
芒市2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告（書面）
——在芒市第四屆人民代表大會第二次會議上
芒市財政局
各位代表、各位委員：
受市人民政府委托，現將《芒市2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告》提請芒市第四屆人民代表大會第二次會議審查。
一、2022年預算執(zhí)行情況及主要工作
2022年，是具有里程碑意義的一年，是黨的二十大勝利召開的一年。在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協的監(jiān)督支持下，財稅部門深入貫徹落實黨的十九大、黨的二十大，中央經濟工作會議和習近平總書記考察云南重要講話精神，緊緊圍繞市委工作中心和市四屆人大一次會議批準的工作目標，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，主動作為，真抓實干，通過強化收入征管，整合財政資金，盤活資產資源、強化預算約束，優(yōu)化支出結構，不斷提高預算管理水平和財政資金使用效益，為全市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了財力保障。
（一）2022年預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算
（1）收入情況。全市完成財政總收入156223萬元，比2021年決算數下降（以下簡稱增長或下降）42.4%，減收115154萬元，完成預算的86%，完成調整預算的115.3%。其中，本級一般公共預算收入94191萬元，下降42.9%，減收70654萬元，完成預算的94.2%，完成調整預算的123.9%。
（2）支出情況。本級一般公共預算支出320361萬元，下降18.3%，減支71738萬元，完成預算的73.9%，完成調整預算的100.6%。
（3）平衡情況。本級一般公共預算收入94191萬元，加返還性收入12835萬元，一般性轉移支付收入199202萬元，專項轉移支付收入47379萬元，調入資金5099萬元，動用預算穩(wěn)定調解基金3095萬元，地方政府一般債務轉貸收入40500萬元（再融資債券轉貸收入），上年結余5692萬元，收入總計407993萬元；本級一般公共預算支出320361萬元，加地方政府一般債務還本支出50897萬元，上解支出11970萬元，支出總計383228萬元；收支相抵，年終結余24765萬元。
2.政府性基金預算
（1）收入情況。本級政府性基金預算收入72708萬元，下降15.1%，減收12974萬元，完成預算的28.2%，完成調整預算的103.9%。
（2）支出情況。本級政府性基金預算支出100927萬元，下降36.4%，減支57671萬元，完成預算的57.5%，完成調整預算的83%。
（3）平衡情況。本級政府性基金預算收入72708萬元，加專項轉移支付收入4856萬元，地方政府專項債務轉貸收入271900萬元（其中，再融資債券轉貸收入221900萬元，新增專項債券轉貸收入50000萬元），上年結余17890萬元，收入總計367354萬元；本級政府性基金預算支出100927萬元，加地方政府專項債務還本支出240710萬元，上解支出4876萬元，支出總計346513萬元；收支相抵，年終結余20841萬元。
3.國有資本經營預算
（1）收入預算。本級國有資本經營預算收入5099萬元，增長537.4%，增收4299萬元。
（2）支出預算。本級國有資本經營預算調出資金5099萬元，增長537.4%，增收4299萬元。
（3）平衡情況。本級國有資本經營預算收入5099萬元，加專項轉移支付收入20萬元，上年結余31萬元，收入總計5150萬元；本級國有資本經營預算調出資金5099萬元，國有資本經營預算支出46萬元，支出總計5145萬元；收支相抵，年終結余5萬元。
4.社會保險基金預算
（1）收入情況。本級社會保險基金預算收入72160萬元，下降2.7%，減收2028萬元，完成預算的78.4%。
（2）支出情況。本級社會保險基金預算支出79499萬元，增長7.2%，增支5344萬元，完成預算的96.5%。
（3）平衡情況。本級社會保險基金預算收入72160萬元，加上級補助收入46443萬元，上年結余55687萬元，收入總計174290萬元；本級社會保險基金預算支出79499萬元，上解支出41725萬元，支出總計121224萬元；收支相抵，年終結余53066萬元。
（二）2022年財政主要工作
1.全力以赴抓好財政收入
面對2022年財政收入下滑的嚴峻形勢，財稅部門全力以赴，想方設法，狠抓財政增收。一是制定《芒市2022年財政預算收入和增收目標工作方案》，組建23個保增收工作專班，明確部門職責，細化增收措施，設定完成時限，通過實現公租房經營權出讓收入和供水經營權出讓收入等增收措施，努力實現財政收入目標；二是制定《芒市重點稅源調研工作實施方案》，通過調研，及時掌握全市房地產業(yè)、政府投資項目稅收情況，為切實加強建筑行業(yè)稅收征管，促進芒市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎；三是每月定期組織召開財稅工作聯席會議，加強月份和季度組織收入分析，按月下達目標任務，通過密切配合，建立信息互通共享機制，形成合力，進一步提高收入征管效率，確保財政收入及時足額入庫。2022年，芒市本級一般公共預算收入與全州各縣市相比，絕對值位居第一位。
2.多措并舉抓好節(jié)支工作
牢固樹立過“緊日子”和“節(jié)支也是增收”的思想和理念，嚴格控制一般性支出，降低行政成本。一是強化部門預算編制管理，細化部門預算編制內容，按照“沒有預算不得安排支出”原則，首次將部門和單位的其他收支納入預算管理，實現政府非稅收入與征收單位支出“脫鉤”。二是優(yōu)化支出結構，除政策性增加財政供養(yǎng)人員外，停止對增加臨聘人員的審批，同時不再增加會議費培訓費等一般性支出；嚴格按照一般性支出只減不增的目標要求，壓減人均公用經費支出標準20%，嚴控公務用車購置等“三公”經費支出，實現“三公經費”支出同比下降40.7%。三是不斷深化政府采購改革，強化政府采購約束，提升政府采購信息化管理水平，全年實際采購金額為24852萬元，共節(jié)約資金883萬元，最大限度發(fā)揮財政資金效益。
3.想方設法抓好債務化解
按照制定的《芒市2022年債務化解實施方案》，通過分解債務化解目標任務和明確債務化解單位主體責任，有效防范化解債務，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務風險的底線。一是圍繞債務化解目標，財政部門會同債務單位，形成合力，細化債務化解措施，實行月通報制度，采取預算安排、核銷和盤活處置國有土地資源、資產等措施，確保按時償還到期債券和融資本息8.57億元；二是提前謀劃，年初制定分月和季應償還省政府債券本息和融資到期本息計劃，結合財政收入進度和國庫資金調度進行分析研判，對存在逾期還款風險的，提前三個月以上與金融機構協調溝通，成功與債權人達成債務風險緩釋四筆，共涉及金額4.6億元，為防范政府債務系統(tǒng)性風險奠定基礎。
4.統(tǒng)籌兼顧保障“三保”和民生支出
財政部門努力克服經濟增速放緩、收支矛盾突出等不利因素，多方籌集、統(tǒng)籌調度，全力保障“三保”和教育、社保、農林水及疫情防控資金等民生領域支出。一是堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，集中財力和資金優(yōu)先保障人員工資和民生領域支出資金，完成“三保”支出14.4億元；二是不斷加快涉農和銜接資金使用率，撥付2022年涉農和銜接資金2.16億元，資金使用率分別達到81.4%和90.1%；三是加大疫情防控資金保障力度，累計收到各級財政疫情防控經費7.36億元，已使用4.95億元，資金使用率達到67.2%，為全市疫情防控提供強有力的資金保障；四是積極申報爭取地方政府專項債券發(fā)行，獲得芒市工業(yè)園區(qū)標準化廠房（三期）及配套設施建設項目專債資金5億元，同時將調水工程、垃圾分類、自來水廠、老舊小區(qū)改造等項目納入2023年專項債券擬申報計劃，總投資11.61億元，申請專項債券資金6.31億元。
5.主動作為加快推進財稅改革步伐
一是認真貫徹落實國家減稅降費政策，先后制定出臺組織保障、政策宣傳、工作制度、實施方案等5個文件，完成本級增值稅留抵退稅11376萬元，減免疫情期間經營性用房市場主體289戶、租金243萬元；二是積極開展財經秩序專項整治行動，成立綜合協調、稅費清理規(guī)范、政府過緊日子等9個工作組通過自檢自查專項整治，發(fā)現存在財經秩序不合規(guī)項共14項，其中，已完成整改11個，正在整改3個；三是國企改革三年行動方案取得新進展，通過公司整合重組、資源整合、優(yōu)勢互補，國有企業(yè)市場化轉型已初見成效，截至目前，市屬一級企業(yè)4家，混改企業(yè)20家，已初步形成資本、資源資產和資金管理的市場化運作模式。
在總結成績的同時，我們也要清醒看到當前財政改革發(fā)展中面臨的困難和問題。一是財政收支矛盾突出，財政“三?！比笨陲@現；二是保各項債務還本付息支出等剛性支出數額逐年增長，償債壓力持續(xù)加大；三是欠撥上級?？钜?guī)模居高不下，上級直達資金、疫情防控資金等專項資金未能在當年完成預期目標；四是上級要求地方財政配套高速公路、農村公路、學校建設、疫情防控等資金壓力劇增，地方財政難以為繼。
各位代表，上述存在的困難和問題，我們將高度重視，理性應對，并認真聽取各位代表的意見建議，采取有效措施，加快經濟發(fā)展，深化財政改革，強化資金監(jiān)管，逐步加以解決和完善。
二、2023年預算（草案）及主要工作
（一）2023年預算（草案）
2023年市貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年。為完成2023年預算目標，財政工作總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神、省委十一屆三次全會、州委八屆三次全會和市委三屆四次全會精神以及習近平總書記考察云南重要講話精神，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，按照建立現代財政制度的要求，全面貫徹落實《中華人民共和國預算法》及其實施條例，以及中央、省、州、市關于積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)的預算管理改革有關要求，全面落實政府過“緊日子”要求，大力壓減非剛性非重點支出，全面實施零基預算改革；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化績效管理，提高財政支出效率，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，全力保障我市高質量跨越發(fā)展。
2023年，全市本級財政收支預算安排建議為：
1.一般公共預算
（1）收入預算。本級一般公共預算收入100000萬元，比上年執(zhí)行數增長6.2%，其中：稅收收入54000萬元，非稅收入46000萬元。
（2）支出預算。本級一般公共預算支出417368萬元，比上年執(zhí)行數增長30%。
（3）平衡情況。本級一般公共預算收入100000萬元，加返還性收入12959萬元，一般性轉移支付收入209521萬元，專項轉移支付收入45000萬元，調入資金36080萬元，再融資一般債券轉貸收入26000萬元，上年結余24765萬元，收入總計454325萬元；本級一般公共預算支出為417368萬元，加上解支出6200萬元，地方政府一般債務還本支出30757萬元，支出總計454325萬元；收支相抵，預算平衡。
2.政府性基金預算
（1）收入預算。本級政府性基金收入133700萬元，比上年執(zhí)行數增長83.9%，其中：國有土地使用權出讓收入120000萬元、城市基礎設施配套費收入800萬元、污水處理費收入1409萬元、國有土地收益基金收入1480萬元、其他政府性基金專項債務對應項目專項收入10011萬元。
（2）支出預算。本級政府性基金支出114571萬元，比上年執(zhí)行數增長13.5%。
（3）平衡情況。本級政府性基金收入133700萬元，加專項轉移支付收入4500萬元，上年結余20841萬元，債務轉貸收入105800萬元，收入總計264841萬元；本級政府性基金支出114571萬元，加地方政府專項債務還本支出112530萬元，上解支出3360萬元，調出資金支出34380萬元，支出總計264841萬元；收支相抵，預算平衡。
3.國有資本經營預算
（1）收入預算。本級國有資本經營預算收入1700萬元，比上年執(zhí)行數下降66.7%。
（2）支出預算。本級國有資本經營預算調出資金1700萬元，比上年執(zhí)行數下降66.7%。
（3）平衡情況。本級國有資本經營預算收入1700萬元，加上年結余5萬元，轉移支付收入20萬元，收入總計1725萬元；本級國有資本經營預算調出資金1700萬元，國有資本經營預算支出25萬元，支出總計1725萬元；收支相抵，預算平衡。
4.社會保險基金預算
（1）收入預算。本級社會保險基金收入51725萬元，按可比口徑比上年執(zhí)行數增長70%。其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金28944萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入22781萬元。
（2）支出預算。本級社會保險基金支出38285萬元，按可比口徑比上年執(zhí)行數增長15.8%。其中：機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出28916萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出9369萬元。
（3）平衡情況。本級社會保險基金預算收入51725萬元，加上年結余53066萬元，收入總計104791萬元；本級社會保險基金預算支出38285萬元，收支相抵，年終滾存結余66506萬元。
（二）2023年財政重點工作
1.培植財源嚴征管，確保財政收入目標順利實現
一是加大招商引資力度，以生態(tài)田園城市建設為引領，深化“放管服”改革，充分利用自貿區(qū)政策優(yōu)勢，圍繞增強財政資金杠桿效應、引導效應，大力優(yōu)化營商環(huán)境，做好精準招商引資工作，支持國家減稅降費政策，減輕市場負擔，激發(fā)市場活力，做大做強實體經濟，努力培植和挖掘新的稅源增長點，不斷做大做實財政“蛋糕”；二是千方百計組織收入，抓住疫情影響消退，群眾消費意愿復蘇的關鍵期，努力克服減稅降費政策的影響，按照“依法征收、應收盡收”的原則，加強對重點稅源、重點企業(yè)和重點稅種的征管，充分挖掘稅收增收潛力，實現稅收收入平穩(wěn)增長；三是強化非稅收入征管，嚴格實行“收支兩條線”管理，加大國有資產處置工作力度，加快河道治理及河砂處置，推行行政事業(yè)單位鋪面、公租房租金市場化運行機制，為財政增收創(chuàng)造條件；四是采取強有力的措施加快土地收儲，盤活國有閑置土地，加大土地性質變更、土地整治盈余用地指標和國有土地出讓力度，實現土地出讓收入12億元目標任務。
2.嚴格預算控支出，集中資金保障重點和民生支出
牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制一般性支出，統(tǒng)籌調度資金，集中財力和資金保障全市經濟社會發(fā)展重點支出需求。一是強化預算管理，嚴格執(zhí)行法定預算，未經市人大批準的預算，一律不得納入預算安排，從源頭上杜絕無預算安排支出事項；二是嚴格落實基層財政財力保障主體責任，全力做好“保工資、保運轉、保基本民生”工作，兜牢兜實財政“三保”底線；三是優(yōu)化支出結構，嚴格按照一般性支出壓減6%以上目標要求，降低行政成本，集中財力重點保障各項還本付息、鄉(xiāng)村振興及重點民生支出項目的資金需求；四是繼續(xù)爭取上級專項資金支持，通過建立健全“儲備一批、爭取一批、實施一批”的滾動項目庫機制，積極向上級爭取項目和資金支持，力爭全年爭取上級專項資金5億元以上；五是按照“早謀劃、早實施、強監(jiān)管、抓績效”的原則，繼續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，確保2023年涉農整合資金及財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金年度“兩率”目標如期完成。
3.壓實責任降風險，全力完成年度化債目標任務
一是嚴格執(zhí)行《預算法》《政府投資條例》及債務管理規(guī)定，除規(guī)定限額內申請上級發(fā)行的政府債券外，杜絕自行實施無資金來源項目建設，著力構建規(guī)范的地方政府舉債融資機制；二是制定2023年度債務化解方案，各司其職、各負其責、壓實化債責任，通過積極爭取上級專項資金、大力盤活國有資產、出讓國有土地等增加地方財政可用財力，計劃全年化解債務4.15億元，使政府綜合債務率控制在300%以下，為促進地方經濟社會持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎。三是提前謀劃，統(tǒng)籌兼顧，在立足自身完成化債目標的基礎上，爭取疫情期間到期債務緩釋政策，通過采取再融資和延期到期本金措施，最大限度減少市級財政年度償債壓力和財力不足風險隱患，確保政府債務風險可控。
4.政策引領增活力，不斷加強國有企業(yè)市場競爭力
一是圍繞配置優(yōu)質資產、資源為抓手，繼續(xù)將保障性住房、供排水、國有礦產、采石采砂等經營性優(yōu)質資源資產注入國有公司，充分發(fā)揮國有公司資產資源效益最大化，通過承接市級重點和民生項目增強公司營收能力；二是根據國有企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃和建設運營管理實際，積極引進熟悉投融資、市場營銷、精通金融工具和金融創(chuàng)新的高層次復合型人才，優(yōu)化從業(yè)人員結構，提高國有企業(yè)專業(yè)化運作水平和能力，為國有企業(yè)提供人才保障；三是按照國有企業(yè)三年行動方案，制定市場化轉型營收目標，力爭國有資本經營收益最大化，實現年初預定的上繳目標，為財政紓困解難提供資金支持；四是通過國有資本投資、運營公司按照市場化原則開展資本運作，進一步提升國有資本配置和運行效率，堅持不缺位、不越位、科學管的原則，盡快建立完善芒市國資監(jiān)管權責清單，緊緊圍繞“管好資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全”等重點目標，通過“三重一大”決策執(zhí)行、大額資金監(jiān)管、強化考核評估等分類完善監(jiān)管體系，切實提高履行出資人職責機構的管理水平。
5.創(chuàng)新思維，持續(xù)推進財政改革步伐
按照深化財政改革的總體要求，增強依法理財、科學理財和高效理財意識，不斷提升服務全市經濟社會發(fā)展的能力。一是深入學習宣傳貫徹黨的二十大精神，按照習近平總書記提出的“全面學習、全面把握、全面落實”的要求，把學習宣傳貫徹黨的二十大精神作為當前和今后一個時期的首要政治任務和工作重心；二是進一步深化預算編審體系改革，加大財政資源統(tǒng)籌、深化零基預算改革、持續(xù)建設節(jié)約型財政、推進支出標準建設、提升績效管理效能、強化預算執(zhí)行約束；三是加強預算信息公開考核管理機制，不斷擴大預算公開內容和范圍，拓寬預算公開的渠道，提高預算透明度；四是進一步擴大政府購買服務項目采購，不斷強化政府采購管理，切實提高政府采購效率；五是強化財政資金使用全過程監(jiān)督檢查，采取定期不定期方式進行檢查和跟蹤問效，確保財政資金使用管理高效、規(guī)范；六是進一步強化預算單位內控制度建設，不斷完善內部流程控制，逐步實現內控風險事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的長效機制；七是全面加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所公共服務能力提升建設進程，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政保障能力和管理水平。
各位代表，山不讓塵，川不辭盈，行而不輟，未來可期。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領導下，在市人大、市政協的監(jiān)督支持下，以“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的緊迫感和使命感，克難奮進，共同為芒市財政早日脫困、渡過難關群策群力、出謀劃策，在芒市現代化建設新征程上，奮力書寫高質量發(fā)展新篇章。
