（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州云龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
云龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
—2023年1月17日在云龍縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
云龍縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將云龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和財(cái)政工作會(huì)議部署，緊緊圍繞縣十八屆人大一次會(huì)議確定的法定工作目標(biāo)，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，全力推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況
一般公共預(yù)算收入完成34006萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)34000萬(wàn)元的100%，比上年增收2017萬(wàn)元、同口徑增長(zhǎng)7%。其中稅收收入23338萬(wàn)元，具體是：國(guó)內(nèi)增值稅12656萬(wàn)元、企業(yè)所得稅741萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅1426萬(wàn)元、土地增值稅1322萬(wàn)元、耕地占用稅890萬(wàn)元、資源稅959萬(wàn)元、煙葉稅4004萬(wàn)元、其他各類稅收1340萬(wàn)元；非稅收入10668萬(wàn)元，具體是：專項(xiàng)收入1904萬(wàn)元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入2262萬(wàn)元、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入5462萬(wàn)元、政府住房基金收入103萬(wàn)元、其他收入64萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出完成177823萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)178777萬(wàn)元的99.47%，比上年同期數(shù)171528萬(wàn)元增支6295萬(wàn)元、增長(zhǎng)3.67%。重點(diǎn)領(lǐng)域支出情況是：一般公共服務(wù)支出15529萬(wàn)元、公共安全支出5565萬(wàn)元、教育支出35306萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出34253萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出28557萬(wàn)元、農(nóng)林水支出38786萬(wàn)元、住房保障支出6409萬(wàn)元。
預(yù)算執(zhí)行平衡情況是：總收入為257337萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入34006萬(wàn)元、稅收返還收入1045萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助151442萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入30778萬(wàn)元、地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11676萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入28152萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金238萬(wàn)元?？傊С鰹?57337萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算支出177823萬(wàn)元，上解支出5877萬(wàn)元、增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6萬(wàn)元、債務(wù)還本支出11877萬(wàn)元、調(diào)出資金6686萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出55068萬(wàn)元。收支平衡。
執(zhí)行收入總量比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加2658萬(wàn)元，原因是本級(jí)收入超收6萬(wàn)元、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增加2652萬(wàn)元。執(zhí)行支出總量比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加2658萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)減少954萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加3605萬(wàn)元、增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加6萬(wàn)元（超收收入）、債務(wù)還本支出增加1萬(wàn)元（向外國(guó)組織借款）。
（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況
政府性基金總收入為47844萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金收入509萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助4553萬(wàn)元、上年結(jié)余收入5196萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30900萬(wàn)元、調(diào)入資金6686萬(wàn)元。政府性基金支出合計(jì)42361萬(wàn)元，其中本級(jí)政府性基金預(yù)算支出?? 41760萬(wàn)元、上解支出101萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出500萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余5483萬(wàn)元。
政府性基金本級(jí)收入因結(jié)賬需要比調(diào)整預(yù)算數(shù)調(diào)增1萬(wàn)元，收入總量隨之增加1萬(wàn)元；本級(jí)政府性基金預(yù)算支出增加275萬(wàn)元。年終滾存結(jié)余減少274萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入8萬(wàn)元，為上級(jí)下達(dá)補(bǔ)助收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4萬(wàn)元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入38260萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)6.46%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16378萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13053萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入674萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金收入636萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7519萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出35899萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余2361萬(wàn)元，加上上年滾存結(jié)余39109萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余41470萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加169萬(wàn)元，支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1105萬(wàn)元。當(dāng)年結(jié)余比調(diào)整預(yù)算數(shù)減少936萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余相應(yīng)減少936萬(wàn)元。變動(dòng)原因是:一方面企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)集中產(chǎn)生在年底，收入數(shù)據(jù)隨集中繳費(fèi)人數(shù)增多而增加；另一方面由于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，收入需于年底上解，隨著上解支出增加。
以上預(yù)算執(zhí)行具體情況詳見(jiàn)《云龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
（五）其他需要說(shuō)明的情況
1.直達(dá)資金管理情況。2022年，全縣共收到上級(jí)下達(dá)直達(dá)資金82124.5萬(wàn)元，已完成支出66640.97萬(wàn)元，支出進(jìn)度81.1%。其中：支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付7645萬(wàn)元、已完成支出7643.84萬(wàn)元，支出進(jìn)度100%，共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付49561.87萬(wàn)元、已完成支出34559.41萬(wàn)元，支出進(jìn)度69.7%，一般性轉(zhuǎn)移支付23414萬(wàn)元、已完成支出23049.01萬(wàn)元，支出進(jìn)度98.4%，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付1503.63萬(wàn)元、已完成支出1388.71萬(wàn)元，支出進(jìn)度92.4%。
2.地方政府債務(wù)限額情況。2021年我縣地方政府債務(wù)限額為263476萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額64076萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)限額199400萬(wàn)元。2022年新增政府債務(wù)30900萬(wàn)元，全部為專項(xiàng)債務(wù)，其中：高速公路專項(xiàng)債券23400萬(wàn)元、停車場(chǎng)專項(xiàng)債券7500萬(wàn)元。截至目前州財(cái)政局尚未下達(dá)我縣2022年地方政府債務(wù)限額，待州財(cái)政局下達(dá)云龍縣2022年地方政府債務(wù)限額后，及時(shí)報(bào)審。
3.地方政府債務(wù)余額情況。2022年，全縣地方政府債務(wù)余額為261298 萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額54958萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額206340萬(wàn)元。
4.年內(nèi)預(yù)算調(diào)整情況?？h人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)了云龍縣2021年政府債務(wù)限額的議案、云龍縣2022年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的議案。
5.預(yù)備費(fèi)使用情況。2022年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1800萬(wàn)元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用1727萬(wàn)元，主要用于災(zāi)害應(yīng)急救援、疫情防控等方面，其余77萬(wàn)元統(tǒng)籌用于落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任。
二、主要財(cái)政政策落實(shí)情況
（一）落實(shí)減稅降費(fèi)政策，大力培育壯大市場(chǎng)主體。財(cái)政政策提升效能更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，更加注重紓困解難、惠企利民。財(cái)稅部門堅(jiān)持把組合式稅費(fèi)支持政策作為激發(fā)市場(chǎng)主體活力的重要抓手，建立相應(yīng)的工作機(jī)制，不折不扣執(zhí)行減稅降費(fèi)政策，做到應(yīng)減盡減、應(yīng)退盡退，讓市場(chǎng)主體及時(shí)足額享受政策，有效緩解了縣域企業(yè)資金壓力，提振了市場(chǎng)主體信心，激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。2022年累計(jì)辦理增值稅留抵退稅930萬(wàn)元（其中本級(jí) 135萬(wàn)元），惠及企業(yè)46戶。辦理增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅770萬(wàn)元（其中本級(jí)385萬(wàn)元），惠及小規(guī)模納稅人352戶次。辦理“六稅兩費(fèi)”減免427萬(wàn)元（其中本級(jí)407萬(wàn)元），惠及小微企業(yè)和個(gè)體工商戶1849戶次；辦理制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)1576萬(wàn)元（其中本級(jí)808萬(wàn)元），享受率達(dá)到100%；其他減免優(yōu)惠政策258萬(wàn)元（其中本級(jí)27萬(wàn)元），惠及342戶次。切實(shí)采取聚財(cái)措施，清理盤活國(guó)有資源資產(chǎn)，按市場(chǎng)化手段強(qiáng)化國(guó)資經(jīng)營(yíng)，增加財(cái)源，2022年實(shí)現(xiàn)國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入5462萬(wàn)元。
（二）積極努力向上爭(zhēng)取，不斷緩解基層財(cái)力困難。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，縣人民政府及其財(cái)政部門和各職能部門立足云龍財(cái)力的實(shí)際狀況，堅(jiān)持不等不靠，積極努力向上級(jí)部門爭(zhēng)取財(cái)力性補(bǔ)助和項(xiàng)目資金支持，不斷緩解基層財(cái)力不足的現(xiàn)狀。一是在年初明確財(cái)力的基礎(chǔ)上共爭(zhēng)取到新增財(cái)力補(bǔ)助9525萬(wàn)元，極大緩解了財(cái)力矛盾，實(shí)現(xiàn)了國(guó)家和省規(guī)定的“三?！北Ｕ瞎ぷ鳌６枪矤?zhēng)取上級(jí)下達(dá)各類項(xiàng)目資金108722萬(wàn)元，有力地推進(jìn)了云龍項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。三是積極申報(bào)獲新增專項(xiàng)債券30900萬(wàn)元，用于云永高速公路及縣城智慧停車場(chǎng)建設(shè)。
（三）突出基本民生底線，持續(xù)增強(qiáng)民生福祉保障。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，逐步提高民生保障水平，不斷完善基本公共服務(wù)保障體系。支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，促進(jìn)高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，強(qiáng)化對(duì)靈活就業(yè)、新就業(yè)形態(tài)的支持，就業(yè)類支出達(dá)618萬(wàn)元，落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1530萬(wàn)元。支持提升教育水平，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，完成教育支出“兩個(gè)只增不減”要求，教育支出達(dá)35306萬(wàn)元。支持提升衛(wèi)生健康水平，健全重大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度，著力保障群眾生命安全和身體健康，衛(wèi)生健康支出達(dá)28557萬(wàn)元，積極努力統(tǒng)籌各級(jí)財(cái)政資金1063萬(wàn)元投入疫情防控工作。提高社會(huì)保障水平，做好城鎮(zhèn)低保、農(nóng)村低保、困難救助等各項(xiàng)民生保障，全年民生支出147029萬(wàn)元。
（四）鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興有序銜接。2022年共爭(zhēng)取到上級(jí)財(cái)政銜接資金14391萬(wàn)元（其中中央銜接資金10966萬(wàn)元、省級(jí)銜接資金2925萬(wàn)元、州級(jí)銜接資金500萬(wàn)元），已支出13967萬(wàn)元，支出進(jìn)度97.05%。爭(zhēng)取到納入統(tǒng)籌整合管理使用的財(cái)政涉農(nóng)整合資金23596萬(wàn)元，已支出15699萬(wàn)元，支出進(jìn)度66.53%。按涉農(nóng)整合實(shí)施方案，安排用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展4172萬(wàn)元、畜牧生產(chǎn)7809萬(wàn)元、林業(yè)改革發(fā)展77萬(wàn)元、水利發(fā)展1497萬(wàn)元、農(nóng)田建設(shè)1910萬(wàn)元、農(nóng)村環(huán)境整治2306萬(wàn)元、農(nóng)村道路建設(shè)4028萬(wàn)元、農(nóng)村危房改造635萬(wàn)元、其他1162萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)資金占比達(dá)57.1%。爭(zhēng)取到滬滇幫扶資金3611萬(wàn)元，支出進(jìn)度97.89%。有力地防范了返貧風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)了鄉(xiāng)村振興的有序銜接。
（五）聚焦改革創(chuàng)新舉措，不斷提升財(cái)政管理水平。一是預(yù)算管理一體化改革穩(wěn)步推進(jìn)。推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)核算管理、工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)管理、單位賬戶電子化管理、財(cái)政專戶電子化管理、預(yù)算單位自有資金收支賬戶管理、財(cái)政專戶核算平臺(tái)管理、教育費(fèi)附加收支管理、非稅收入收繳管理、預(yù)算管理一體化與政府采購(gòu)系統(tǒng)銜接等系統(tǒng)的推廣應(yīng)用及融合，有效推動(dòng)財(cái)政精細(xì)化管理。二是政府采購(gòu)管理提質(zhì)增效。以增強(qiáng)政府采購(gòu)意識(shí)、規(guī)范采購(gòu)行為、落實(shí)采購(gòu)主體責(zé)任為抓手，將政府采購(gòu)融入預(yù)算管理主體流程工作，全面實(shí)行政府采購(gòu)預(yù)算編制，落實(shí)和執(zhí)行“無(wú)預(yù)算不采購(gòu)”政策；推進(jìn)政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)應(yīng)用，解決預(yù)算單位小額零星政府采購(gòu)問(wèn)題，提高政府采購(gòu)效率。全年政府采購(gòu)預(yù)算金額3237萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額3040萬(wàn)元，節(jié)約資金196萬(wàn)元，節(jié)約率6.08％。三是績(jī)效管理制度體系基本建成。2022年制定出臺(tái)了《云龍縣縣級(jí)預(yù)算績(jī)效管理辦法》《云龍縣績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制（試行）》《關(guān)于完善云龍縣本級(jí)事前預(yù)算績(jī)效評(píng)估機(jī)制的意見(jiàn)》。通過(guò)歷年績(jī)效管理相關(guān)制度、辦法和工作規(guī)程的制定和規(guī)范，以績(jī)效為目標(biāo)、以結(jié)果為導(dǎo)向的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理體系基本建成。四是聚集“小切口”等專項(xiàng)整治，利用各管理平臺(tái)充分發(fā)揮財(cái)政資金管理上的優(yōu)勢(shì)。落實(shí)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼政策，加快打通惠民惠農(nóng)政策直接入戶、直達(dá)群眾的堵點(diǎn)、卡點(diǎn)，堵塞漏洞、規(guī)范管理、便利群眾、防治腐敗, 實(shí)現(xiàn)“一張清單管制度、一個(gè)平臺(tái)管發(fā)放、一個(gè)農(nóng)民一張卡”的“一卡通”管理機(jī)制。五是切實(shí)采取措施，2022年共消化暫付款11605萬(wàn)元，現(xiàn)余額為87833萬(wàn)元。六是高度關(guān)注結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，按《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金指標(biāo)管理，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施具體情況，及時(shí)報(bào)審下達(dá)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。
（六）深化國(guó)企改革目標(biāo)，全力推進(jìn)國(guó)資實(shí)體經(jīng)濟(jì)。全面深入貫徹落實(shí)中共中央國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)計(jì)劃，嚴(yán)格按照《云龍縣深化國(guó)有企業(yè)改革實(shí)施意見(jiàn)》，組織開(kāi)展縣國(guó)資公司等八個(gè)參改平臺(tái)公司清產(chǎn)核資、盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估各項(xiàng)工作。已按“1+4模式”組建掛牌云龍縣云投資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和旗下的云龍縣云投基礎(chǔ)設(shè)施投資有限責(zé)任公司、云龍縣云投產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司子公司、云龍縣云投國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司。立足全縣國(guó)有資產(chǎn)資源實(shí)際，不斷盤活和整合國(guó)有資產(chǎn)資源支持縣屬國(guó)有企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，激發(fā)市場(chǎng)活力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)的保值增值。
（七）規(guī)范地方金融秩序，防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)。積極努力爭(zhēng)取、協(xié)調(diào)和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)大理富滇銀行云龍支行成功落戶云龍，并開(kāi)展金融支持工作。深入開(kāi)展涉眾型投資等風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整治，適時(shí)對(duì)涉非涉穩(wěn)人員進(jìn)行排查，配合開(kāi)展外地跨境非法集資和金融詐騙排查整治和處置工作。聯(lián)合人行等部門開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)防詐宣傳，保障人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。全面貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的決策部署，想辦法出主意，努力籌集資金積極化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作有序推進(jìn)。
（八）狠抓財(cái)經(jīng)秩序整治，健全財(cái)政監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制。一是會(huì)同相關(guān)部門聯(lián)合開(kāi)展代理記賬行業(yè)違法違規(guī)專項(xiàng)整治工作，對(duì)代理記賬機(jī)構(gòu)無(wú)證經(jīng)營(yíng)、虛假承諾等違法違規(guī)行為進(jìn)行重點(diǎn)整治，切實(shí)規(guī)范了會(huì)計(jì)服務(wù)市場(chǎng)秩序，加強(qiáng)了代理記賬行業(yè)監(jiān)督管理。二是對(duì)全縣105個(gè)部門預(yù)決算公開(kāi)的及時(shí)性、完整性、細(xì)化程度和公開(kāi)質(zhì)量進(jìn)行核查，并組織開(kāi)展整改，不斷提升預(yù)決算公開(kāi)質(zhì)量。三是結(jié)合“財(cái)政質(zhì)量年”工作，選取2個(gè)單位開(kāi)展財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)及實(shí)施情況檢查，并在政府門戶網(wǎng)站公告檢查結(jié)論。四是堅(jiān)持厲行節(jié)約和提質(zhì)增效同向發(fā)力、相互促進(jìn)，積極構(gòu)建過(guò)“緊日子”長(zhǎng)效機(jī)制。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格樓堂館所項(xiàng)目財(cái)政資金管理的各項(xiàng)規(guī)定。從嚴(yán)管控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，持續(xù)建立支出動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，將厲行節(jié)約和過(guò)“緊日子”要求作為預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，貫徹預(yù)算管理全過(guò)程。
過(guò)去的一年，雖然取得了一定的成績(jī)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政工作的有序發(fā)展，也得到了州級(jí)財(cái)政部門的充分肯定。但我們也深刻認(rèn)識(shí)到，面對(duì)風(fēng)高浪急的國(guó)際環(huán)境和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的考驗(yàn)，我們的困難和問(wèn)題依然嚴(yán)峻：一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)尚不牢固。長(zhǎng)期以來(lái)，受地理、歷史、自然、經(jīng)濟(jì)等條件制約，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后、支撐產(chǎn)業(yè)缺乏、重點(diǎn)企業(yè)不足，通過(guò)不斷挖掘發(fā)展?jié)摿Α⒓ぐl(fā)發(fā)展活力，經(jīng)濟(jì)向好整體態(tài)勢(shì)逐步呈現(xiàn)，但經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的狀況很難在短期內(nèi)得到有效緩解。二是各類改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)重，支出保障壓力加大，自身可支配財(cái)力與剛性需求之間的矛盾不斷加大。三是綜合謀劃、統(tǒng)籌推進(jìn)解決財(cái)政存在問(wèn)題乏力，較難實(shí)現(xiàn)良性財(cái)政運(yùn)行。四是各類政府性債務(wù)逐步進(jìn)入還本付息高峰期，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)壓力持續(xù)放大；同時(shí)，地方發(fā)展對(duì)新增債券的依賴和還本付息體量不斷增加之間的矛盾不斷凸顯。五是暫付款規(guī)模較大，短期內(nèi)難以歸還消化，造成部分財(cái)政資金清算難的現(xiàn)實(shí)。下步工作中，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，采取更加積極有力的措施予以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
2023年的預(yù)算編制以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察云南大理重要指示批示精神，貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署。堅(jiān)持系統(tǒng)觀念、守正創(chuàng)新，積極發(fā)揮好財(cái)政職能作用、加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅(jiān)持“守土有責(zé)、守土盡責(zé)”，牢固樹(shù)立底線思維，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，抓實(shí)抓細(xì)基層“三?！北Ｕ瞎ぷ鳎詫?shí)際行動(dòng)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。
（二）一般公共預(yù)算收支
1.預(yù)算本級(jí)一般公共預(yù)算收入35706萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%以上，其中：稅收收入27000萬(wàn)元（增值稅留抵調(diào)庫(kù)后）、非稅收入8706萬(wàn)元（其中教育費(fèi)附加收入900萬(wàn)元）。
2.預(yù)算一般公共預(yù)算支出183158萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%以上。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣公共預(yù)算收入總量為262920萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入35706萬(wàn)元、稅收返還收入1045萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入139115萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入26940萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入55068萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6萬(wàn)元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入5040萬(wàn)元。全年地方公共預(yù)算支出總量262920萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算支出183158萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出62430萬(wàn)元、調(diào)出資金7292萬(wàn)元、地方政府債務(wù)還本支出5040萬(wàn)元、專項(xiàng)上解5000萬(wàn)元。收支總量相抵，收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算收支
本級(jí)政府性基金收入2648萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入3122萬(wàn)元、上年滾存結(jié)余收入5483萬(wàn)元、調(diào)入資金7292萬(wàn)元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入6350萬(wàn)元，收入總量24895萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出24895萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金支出14903萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出6950萬(wàn)元、年終滾存結(jié)余3042萬(wàn)元。收支平衡。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入8萬(wàn)元，其中:當(dāng)年上級(jí)下達(dá)補(bǔ)助收入4萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出8萬(wàn)元。收支平衡。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入42631萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)11.85%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入17771萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15361萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入666萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金收入764萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8069萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出39025萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加12.1%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3606萬(wàn)元。年末滾存結(jié)余45366萬(wàn)元。
以上預(yù)算具體安排詳見(jiàn)《云龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
（六）預(yù)備費(fèi)安排情況
根據(jù)預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，2023年年初預(yù)算按一般公共預(yù)算支出183158萬(wàn)元的1.09%安排預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件和其他難以預(yù)見(jiàn)的支出。
（七）“三保”預(yù)算安排情況
2023年預(yù)算編制嚴(yán)格按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的預(yù)算支出要求，認(rèn)真落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任，嚴(yán)格 “三保”預(yù)算編審，足額安排“三?！鳖A(yù)算，具體編制情況是：1.保工資支出76945萬(wàn)元，其中：在職工資支出（不含規(guī)范后提高績(jī)效部分）55091萬(wàn)元、在職工資附加性支出（單位繳費(fèi)部分）20012萬(wàn)元、離休人員經(jīng)費(fèi)244萬(wàn)元、退休人員生活補(bǔ)助（不含規(guī)范后提高績(jī)效部分）1598萬(wàn)元；2.保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4280萬(wàn)元，其中：部門公用經(jīng)費(fèi)2721萬(wàn)元、離退休干部公用經(jīng)費(fèi)133萬(wàn)元、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)517萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)909萬(wàn)元；3.?；久裆С?2659萬(wàn)元，其中：教育類8項(xiàng)、支出7007萬(wàn)元，文化類1項(xiàng)、支出5萬(wàn)元，社會(huì)保障類10項(xiàng)、支出15040萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生類7項(xiàng)16776萬(wàn)元，村（社區(qū)）干部崗位補(bǔ)貼及運(yùn)轉(zhuǎn)支出3726萬(wàn)元，西部志愿者及三支一扶計(jì)劃專項(xiàng)補(bǔ)助105萬(wàn)元。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開(kāi)局之年，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以黨的二十大精神統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)政策和其他政策，統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，加強(qiáng)各類政策協(xié)調(diào)配合，形成共促高質(zhì)量發(fā)展合力，有效防范化解重大財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
（一）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)
始終堅(jiān)持財(cái)政部門的政治屬性，始終把“兩個(gè)維護(hù)”作為最高政治準(zhǔn)則和根本政治規(guī)矩。始終把深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想作為理論武裝的重中之重，切實(shí)將黨的創(chuàng)新理論轉(zhuǎn)化為堅(jiān)定的理想信念、正確的政治立場(chǎng)、有效的政策舉措、顯著的工作成效。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持“以黨的旗幟為旗幟、以黨的方向?yàn)榉较?、以黨的意志為意志”，做到以“政”領(lǐng)“財(cái)”、以“財(cái)”輔“政”，勇?lián)＿\(yùn)轉(zhuǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展重任，勇?lián)?dāng)善作為，壯大“做蛋糕”的體量，提升“分蛋糕”的質(zhì)量，立足本職，努力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步提升。
（二）增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行
一是嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，堅(jiān)持預(yù)算法定，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束。增強(qiáng)政府預(yù)算收支完整性，加強(qiáng)部門和單位各項(xiàng)收支管理，提升財(cái)政資源統(tǒng)籌能力。推進(jìn)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，健全項(xiàng)目預(yù)算安排機(jī)制。依法依規(guī)組織收入，安排支出，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算撥款，嚴(yán)禁財(cái)政借墊款。二是堅(jiān)決樹(shù)牢過(guò)緊日子、苦日子的思想，大力壓減非重點(diǎn)、非剛性項(xiàng)目支出，進(jìn)一步壓縮行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)控臨聘人員規(guī)模。嚴(yán)密把關(guān)政府購(gòu)買服務(wù)事項(xiàng)。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，嚴(yán)禁擅自對(duì)各項(xiàng)民生保障政策提標(biāo)擴(kuò)面。三是加大存量資金盤活力度，加大資金爭(zhēng)取力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排支出順序，堅(jiān)持把“三?！狈旁谪?cái)政支出的優(yōu)先位置，兜實(shí)兜牢“三?！钡拙€。四是扎實(shí)做好縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)研判。強(qiáng)化直達(dá)資金管理，嚴(yán)格按照支出方向安排使用資金，切實(shí)發(fā)揮直達(dá)資金效用。五是強(qiáng)化對(duì)財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督與制約。健全財(cái)政行政執(zhí)法管理制度，完善執(zhí)法程序，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。
（三）樹(shù)立底線思維防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)
堅(jiān)持底線思維，嚴(yán)格政府債務(wù)管理，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，遏制增量，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。一是完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A(yù)算管理工作機(jī)制，堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排中的優(yōu)先地位，堅(jiān)決防范基層“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。二是防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，加強(qiáng)信息共享和協(xié)同監(jiān)管，強(qiáng)化預(yù)算約束和政府投資項(xiàng)目管理，完善政府債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，堅(jiān)決杜絕新增隱性債務(wù)，有序化解存量隱性債務(wù)，防范“處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)”，確保政府債務(wù)資金使用高效、風(fēng)險(xiǎn)總體可控。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)改革，推動(dòng)融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于加強(qiáng)地方人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見(jiàn)》，自覺(jué)接受人大全口徑審查和全過(guò)程監(jiān)管。三是加大暫付暫存款項(xiàng)清理力度，及時(shí)清理收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，統(tǒng)籌提高資金保障能力。
（四）深化財(cái)政改革持續(xù)提升財(cái)政管理效能
一是全面深化預(yù)算管理。建立以項(xiàng)目為核心的全生命周期管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績(jī)效、監(jiān)督等一體化全流程管理。深入落實(shí)零基預(yù)算理念，健全財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。加強(qiáng)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的銜接。二是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效。健全以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，建立預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。深入推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效目標(biāo)評(píng)審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理,開(kāi)展部門重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,對(duì)重大政策、重大項(xiàng)目開(kāi)展全生命周期跟蹤評(píng)價(jià),深化監(jiān)控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用,以最小化的財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的社會(huì)資源配置。三是加大信息公開(kāi)力度。推動(dòng)預(yù)決算信息、債務(wù)信息、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等向社會(huì)公開(kāi)。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全以政府財(cái)會(huì)監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督人才隊(duì)伍建設(shè)，提升監(jiān)管水平。
（五）強(qiáng)化國(guó)有資本管理履行好出資人職責(zé)
進(jìn)一步加快縣屬國(guó)有企業(yè)改革，完善和執(zhí)行行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度，加快推進(jìn)縣屬國(guó)有企業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，做好國(guó)有資產(chǎn)綜合報(bào)告工作，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
（六）主動(dòng)接受和積極配合預(yù)算審查監(jiān)督
認(rèn)真貫徹落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議和審查意見(jiàn)，及時(shí)報(bào)告相關(guān)工作進(jìn)展，持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理。認(rèn)真研究人大代表和政協(xié)委員提出的意見(jiàn)建議，把辦理建議提案同財(cái)政工作結(jié)合起來(lái)。加大審計(jì)查出問(wèn)題整改力度，嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，加強(qiáng)跟蹤督辦，保證公共資金、公共財(cái)產(chǎn)安全，確?；萜罄裾呗鋵?shí)到位。
各位代表，奮斗創(chuàng)造歷史，實(shí)干成就未來(lái)。2023年我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，虛心接受縣政協(xié)的意見(jiàn)建議，切實(shí)貫徹落實(shí)好本次會(huì)議的各項(xiàng)決議和要求，奮楫篤行，臻于至善，行而不輟，屢踐致遠(yuǎn)，為加快推進(jìn)新時(shí)代云龍社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)而不懈奮斗！
