（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州云龍縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
云龍縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年1月14日在云龍縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
云龍縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云龍縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人大第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和財(cái)政工作會(huì)議部署，緊緊圍繞縣十七屆人大五次會(huì)議確定的工作目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)政政策調(diào)節(jié)，持續(xù)加大民生投入，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，努力推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，較好地完成了年度目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況
本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成31989萬元，完成預(yù)算數(shù)31980萬元的100.03%，比上年增收1821萬元、增長(zhǎng)6.04%。主要稅收完成情況是：國內(nèi)增值稅12668萬元，企業(yè)所得稅1096萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅1313萬元，資源稅1037萬元，煙葉稅3670萬元，其他稅收1780萬元。
一般公共預(yù)算支出完成171528萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)170321萬元的100.71%，比同口徑上年同期數(shù)163288萬元增支8240萬元、增長(zhǎng)5.05%。一般公共預(yù)算主要支出完成情況是：一般公共服務(wù)支出15119萬元，公共安全支出5383萬元，教育支出35303萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出32043萬元，衛(wèi)生健康支出28222萬元，農(nóng)林水支出35545萬元，住房保障支出5607萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2393萬元。
平衡情況是：本級(jí)一般公共預(yù)算收入31989萬元、稅收返還收入1045萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助143909萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入25273萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入4000萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入57萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金159萬元、調(diào)入政府性基金2355萬元、調(diào)入其他資金3500萬元，總收入為212287萬元。一般公共預(yù)算支出171528萬元，加上結(jié)轉(zhuǎn)下年支出28182萬元、調(diào)出資金2355萬元、上解支出6211萬元、地方政府債務(wù)還本支出4002萬元、增加預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9萬元，總支出為212287萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況
本級(jí)政府性基金收入完成7743萬元，加上上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入3810萬元，上年結(jié)余156萬元，調(diào)入資金2355萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入117840萬元，政府性基金總收入為131904萬元。本級(jí)政府性基金預(yù)算支出124313萬元，加上調(diào)出資金2355萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3938萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出40萬元。收支相抵，年終結(jié)余1258萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入6萬元，比上年增收5萬元，為上級(jí)下達(dá)補(bǔ)助收入。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4萬元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入35892萬元，比上年增收1838萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15189萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13161萬元，失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入762萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入478萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6302萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出33654萬元，當(dāng)年收支結(jié)余2238萬元，加上上年滾存結(jié)余36827萬元，年末滾存結(jié)余39065萬元。
以上預(yù)算執(zhí)行具體情況詳見《云龍縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
（五）其他需要說明的情況
1.年內(nèi)預(yù)算調(diào)整情況?？h人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)了云龍縣2020年政府債務(wù)限額的議案、云龍縣2021年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的議案。
2.預(yù)備費(fèi)使用情況。2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2300萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用1298萬元，主要用于災(zāi)害應(yīng)急救援、疫情防控等方面，其余1002萬元統(tǒng)籌用于落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任。
3.執(zhí)行數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)的變動(dòng)情況。一是一般公共預(yù)算變動(dòng)情況。執(zhí)行收入總量比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加2912萬元，原因是本級(jí)收入超收9萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增加2903萬元。執(zhí)行支出總量比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加2912萬元，其中：一般公共預(yù)算支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1207萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1435萬元、增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加9萬元（超收收入）、債務(wù)還本支出增加2萬元（向外國組織借款）、上解上級(jí)支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加259萬元（增加環(huán)保局上劃上解）。二是政府性基金預(yù)算變動(dòng)情況。政府性基金本級(jí)收入因結(jié)賬需要比調(diào)整預(yù)算數(shù)調(diào)減1萬元，收入總量隨之減少1萬元。支出將結(jié)余需在次年安排的土地出讓成本按結(jié)轉(zhuǎn)下年支出處理，故結(jié)轉(zhuǎn)下年支出比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加764萬元。結(jié)余隨之減少764萬元，再加上本級(jí)收入調(diào)減導(dǎo)致的結(jié)余減少1萬元，結(jié)余較調(diào)整預(yù)算數(shù)共減少765萬元。
4.云龍縣2021年新增政府債務(wù)117800萬元，全部為專項(xiàng)債務(wù)，其中：高速公路專項(xiàng)債券93300萬元、水利專項(xiàng)債券19900萬元、縣醫(yī)院建設(shè)專項(xiàng)債券4600萬元。截至目前，地方政府債務(wù)余額為231098萬元，其中：一般債務(wù)余額55158萬元、專項(xiàng)債務(wù)余額175940萬元。目前省州暫未下達(dá)2021年地方政府債務(wù)限額，待地方政府債務(wù)限額下達(dá)后及時(shí)報(bào)請(qǐng)縣人大常委會(huì)審批。
二、過去五年財(cái)政重點(diǎn)工作
五年來，財(cái)政工作堅(jiān)決貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，始終秉承“為國聚財(cái)、為民理財(cái)”的工作原則，以全面落實(shí)更加積極有為的財(cái)政政策為主線，認(rèn)真做好“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定” 等各項(xiàng)工作，財(cái)政實(shí)力不斷增強(qiáng)。
（一）抓財(cái)政管理，綜合服務(wù)水平穩(wěn)步提升
一是落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任。扎實(shí)推進(jìn)黨的建設(shè)，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立“財(cái)”服務(wù)于“政”意識(shí)，持續(xù)增強(qiáng)踐行“兩個(gè)維護(hù)”的思想自覺、政治自覺、行動(dòng)自覺。貫徹新時(shí)代黨的組織路線，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以建設(shè)“以絕對(duì)忠誠理財(cái)、以絕對(duì)擔(dān)當(dāng)施財(cái)、以絕對(duì)干凈用財(cái)”的高質(zhì)量財(cái)政干部隊(duì)伍為目標(biāo)，自覺服從服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作。二是堅(jiān)持解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，財(cái)政工作緊緊圍繞縣委中心工作，穩(wěn)中求進(jìn)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。三是監(jiān)督問效機(jī)制逐步健全。依托中央財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，對(duì)財(cái)政涉農(nóng)扶貧資金、中央直達(dá)資金實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立資金臺(tái)賬，關(guān)聯(lián)支付信息，全程跟蹤監(jiān)督，資金效益凸顯。四是健全完善地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制，開好“前門”、嚴(yán)堵“后門”，通過堵疏結(jié)合，基本形成覆蓋地方政府債務(wù)“閉環(huán)”風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效防范了財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。
（二）抓財(cái)政收入，財(cái)政保障基礎(chǔ)不斷增強(qiáng)
一是加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和財(cái)政形勢(shì)的分析研判，在深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，緊盯經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，積極開展財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展培植工作，壯大產(chǎn)業(yè)發(fā)展，厚植財(cái)源。強(qiáng)化重點(diǎn)納稅企業(yè)、重大建設(shè)項(xiàng)目稅收運(yùn)行監(jiān)控。建立財(cái)稅部門的協(xié)作配合機(jī)制，依法征管稅收，加大非稅收入征管力度，提高財(cái)政收入質(zhì)效。五年來，共組織本級(jí)一般公共預(yù)算收入147018萬元。二是緊盯上級(jí)政策支持導(dǎo)向，積極向上爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付資金，財(cái)力保障基礎(chǔ)不斷提升。五年來，共爭(zhēng)取一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付917972萬元、政府性基金上級(jí)補(bǔ)助19742萬元。三是緊盯新增債券資金支持方向和領(lǐng)域，提早謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，有效發(fā)揮政府債券對(duì)重大項(xiàng)目和重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度。五年來共爭(zhēng)取新增債券資金195400萬元，其中：新增一般債券資金21400萬元、新增專項(xiàng)債券資金174000萬元。
（三）抓“三保”責(zé)任，重點(diǎn)保障工作落實(shí)有力
在財(cái)政收支矛盾異常突出的艱難形勢(shì)下，強(qiáng)化法紀(jì)意識(shí)、嚴(yán)守政策底線，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》精神，硬化預(yù)算管理約束，始終堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，制定了《云龍縣“三?！惫ぷ鞣桨浮?，嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)財(cái)政部門關(guān)于“三?！鳖A(yù)算審核、執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)急處置、考核問責(zé)的制度辦法，切實(shí)保障基本民生政策落實(shí)到位，國家和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的工資按時(shí)足額發(fā)放，機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）抓民生保障，社會(huì)民生福祉顯著改善
一是堅(jiān)持“人民至上、生命至上”理念，積極籌措資金撥付新冠感染疫情防控經(jīng)費(fèi)，全力保障我縣疫情防控工作，做到應(yīng)保盡保。新冠感染疫情發(fā)生以來，共籌集撥付疫情防控資金1324萬元。二是堅(jiān)持教育優(yōu)先，建立完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，五年來共投入資金204014萬元落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助，農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)餐補(bǔ)助，中小學(xué)生學(xué)雜費(fèi)、教科書減免等政策。加強(qiáng)各階段學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)保障，學(xué)校運(yùn)轉(zhuǎn)水平明顯提高，為教育事業(yè)持續(xù)、快速、均衡發(fā)展提供了有力支持。三是加大社會(huì)保障投入，五年來共投入資金152499萬元落實(shí)社會(huì)保障惠民政策，聚焦高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工、下崗轉(zhuǎn)崗職工等重點(diǎn)群體，落實(shí)就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和就業(yè)政策，著力提供全方位公共就業(yè)服務(wù)，切實(shí)兜住重點(diǎn)群體和重點(diǎn)區(qū)域就業(yè)底線。強(qiáng)化城鄉(xiāng)困難群眾和優(yōu)撫人員基本生活保障，把基本民生放在優(yōu)先保障的重要位置，發(fā)揮財(cái)政政策和資金的民生兜底作用。四是強(qiáng)化醫(yī)療服務(wù)能力提升，五年來共投入資金131312萬元推動(dòng)衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，推動(dòng)實(shí)施縣醫(yī)院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目和縣中醫(yī)醫(yī)院一期工程，著力改善縣級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)條件，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平明顯提升，群眾就醫(yī)條件進(jìn)一步改善。
（五）抓農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，鄉(xiāng)村振興銜接有效推進(jìn)
支持特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、促進(jìn)農(nóng)民增收。認(rèn)真落實(shí)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了農(nóng)民種糧積極性；配套農(nóng)（林）失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼，有效保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、防范化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。兌現(xiàn)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)科技化水平逐步提升。推進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。五年來共統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金198865萬元（其中專項(xiàng)資金90387萬元），重點(diǎn)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步改善了群眾的產(chǎn)業(yè)發(fā)展、道路通暢、安全飲水、就學(xué)和住房保障等條件，為全縣實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識(shí)到當(dāng)前和今后時(shí)期財(cái)政工作面臨的困難。一是收入減收因素增多。受經(jīng)濟(jì)下行及新冠疫情等因素影響，重點(diǎn)企業(yè)稅收持續(xù)減收，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)低迷，稅收增長(zhǎng)乏力。加之縣內(nèi)可盤活的國有資產(chǎn)越來越少，非稅收入增收空間十分有限。二是支出保障壓力加大。“三?！奔案黜?xiàng)剛性支出持續(xù)增長(zhǎng)，政府債務(wù)進(jìn)入償還高峰期，化解隱性債務(wù)壓力持續(xù)放大，財(cái)政緊平衡、難平衡狀況短期內(nèi)難以有效改善。在下步工作中，將采取更加積極有力的措施研究解決。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
2022年預(yù)算編制以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南大理重要指示批示精神，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，深化改革，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作。全面落實(shí)國家、省、州決策部署和深化預(yù)算管理制度改革有關(guān)要求，按全國財(cái)政工作部署，把握穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的要求，落實(shí)好積極的財(cái)政政策。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約意識(shí)，按照支出需求與財(cái)力承受相適應(yīng)、總量控制與優(yōu)化結(jié)構(gòu)相結(jié)合、統(tǒng)籌資源與發(fā)揮效益相促進(jìn)、預(yù)算安排與績(jī)效管理相銜接的原則，統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、突出重點(diǎn)、優(yōu)先“三保”，實(shí)事求是、科學(xué)合理編制，著力提高財(cái)政資源配置效益和使用效益。
（二）一般公共預(yù)算收支
1.預(yù)算本級(jí)一般公共預(yù)算收入34220萬元，增長(zhǎng)7%，其中：稅收收入25348萬元（增值稅留抵調(diào)庫后）、非稅收入8872萬元（其中教育費(fèi)附加收入872萬元）。
2.預(yù)算一般公共預(yù)算支出171528萬元，與上年執(zhí)行數(shù)持平。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算總收入為214600萬元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入34220萬元，稅收返還收入1045萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入130045萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入8273萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入28182萬元，調(diào)入基金1150萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入11676萬元（申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券償還當(dāng)年到期債券本金）。地方一般公共預(yù)算總支出為214600萬元，其中：地方一般公共預(yù)算支出171528萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出20000萬元，調(diào)出資金6237萬元（調(diào)出到政府性基金預(yù)算支付高速公路等地方專項(xiàng)債券利息），地方政府債務(wù)還本支出11876 萬元，專項(xiàng)上解4959萬元。收支總量相抵，收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算收支
本級(jí)政府性基金收入4471萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入3000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3938萬元，上年結(jié)余收入1258萬元，調(diào)入資金6237萬元，收入總量18904萬元。政府性基金預(yù)算支出14844萬元，其中：政府性基金成本性支出1337萬元，專項(xiàng)債券付息支出6569萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入對(duì)應(yīng)支出3000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出3938萬元。加上調(diào)出資金1150萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2910萬元，支出總量18904萬元。收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入8萬元，其中:當(dāng)年上級(jí)下達(dá)補(bǔ)助收入4萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元。收支平衡。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入38114萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6.2%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15134萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13088萬元，失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入660萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入674萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8558萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出34817萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加3.5%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余3297萬元。年末滾存結(jié)余42362萬元。
以上預(yù)算具體安排詳見《云龍縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
（六）預(yù)備費(fèi)安排情況
根據(jù)預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，2022年年初預(yù)算按一般公共預(yù)算支出171528萬元的1.05%安排預(yù)備費(fèi)1800萬元，用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件和其他難以預(yù)見的支出。
（七）“三?！鳖A(yù)算安排情況
2022年預(yù)算編制嚴(yán)格按照“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的預(yù)算支出要求，認(rèn)真落實(shí)“三保”支出責(zé)任，嚴(yán)格 “三?！鳖A(yù)算編審，并報(bào)省州財(cái)政部門審核?，F(xiàn)已根據(jù)州財(cái)政局審核意見修改后上報(bào)省財(cái)政廳。具體編制情況是：1.?；久裆С?460萬元，其中：教育類678萬元、醫(yī)療保障類1688萬元、社會(huì)保障類5094萬元。2.保工資支出80803萬元，其中：全額供給單位工資支出49590萬元、隨工資計(jì)提的附加支出20077萬元，差額供給單位工資性支出2338萬元，離退休人員支出6825萬元，預(yù)留工資1973萬元。3.保運(yùn)轉(zhuǎn)支出5534萬元，其中：公用運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)2534萬元、離退休干部公用經(jīng)費(fèi)125萬元、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)467萬元、村組保障支出2408萬元。
四、今后五年工作目標(biāo)及2022年財(cái)政重點(diǎn)工作
今后五年，我們將全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，用黨的創(chuàng)新理論指導(dǎo)財(cái)政新實(shí)踐，把“兩個(gè)維護(hù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程、各方面，狠抓責(zé)任落實(shí)，持續(xù)扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，深化財(cái)政管理體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政管理制度，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政在全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入年均增長(zhǎng)5%、一般公共預(yù)算支出年均增長(zhǎng)3%。聚焦五年工作目標(biāo)，2022年主要做好以下工作。
（一）壯大財(cái)源，積極推動(dòng)財(cái)政增收
一是實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策。減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)。二是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，加大重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目的支持力度，提升財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，著力培植財(cái)源，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是加大資金爭(zhēng)取力度。加強(qiáng)各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項(xiàng)目的對(duì)接和申報(bào)工作，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是做實(shí)基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入。五是加強(qiáng)征收管理。加大各執(zhí)收部門執(zhí)法力度，加強(qiáng)對(duì)罰沒收入、行政事業(yè)性收入和國有資產(chǎn)處置收益等非稅收入的征管力度，確保非稅收入足額入庫。
（二）嚴(yán)控關(guān)口，切實(shí)兜住 “三?！钡拙€
把加強(qiáng)“三保”作為當(dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過緊日子思想，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，進(jìn)一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。繼續(xù)堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效的資金。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實(shí)國庫集中支付制度，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，嚴(yán)防管理風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)政資金調(diào)度，保障基本運(yùn)轉(zhuǎn)。四是加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌。保障財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，提高財(cái)政保障水平。
（三）認(rèn)真履職，繼續(xù)加強(qiáng)民生保障
深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對(duì)農(nóng)村飲水、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，著力支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，增進(jìn)民生福祉；繼續(xù)支持意識(shí)形態(tài)、掃黑除惡、社會(huì)治安綜合治理、民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。認(rèn)真落實(shí)生態(tài)文明財(cái)稅支持政策，推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。
（四）挖掘潛力，應(yīng)對(duì)和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，全面落實(shí)防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，繼續(xù)用好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，有效防范基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。配合防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。二是積極爭(zhēng)取地方政府專項(xiàng)債券，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，管好用好債券資金，拉動(dòng)有效投資，保持社會(huì)大局穩(wěn)定。
（五）嚴(yán)肅紀(jì)律，大力整飭財(cái)經(jīng)秩序
進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平，加強(qiáng)財(cái)政法治建設(shè)，深化財(cái)政體制改革，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)，加快預(yù)算管理一體化落實(shí)。堅(jiān)持過緊日子思想，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性和有效性。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，規(guī)范財(cái)政資金撥、管、用環(huán)節(jié)管理，切實(shí)履行好財(cái)會(huì)監(jiān)督主責(zé)，維護(hù)良好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和營商環(huán)境。
（六）深化改革，提升財(cái)政管理水平
一是深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革。貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》，強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，打破基數(shù)概念和支出固化格局，增強(qiáng)預(yù)算安排的前瞻性和可持續(xù)性，并嚴(yán)格預(yù)算約束，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出。強(qiáng)化績(jī)效管理和結(jié)果運(yùn)用，嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)審核，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，著力提升績(jī)效管理的有效性和針對(duì)性。二是加快推進(jìn)國有企業(yè)改革。貫徹落實(shí)深化國有企業(yè)改革相關(guān)文件和黨的十九屆四中全會(huì)、五中、六中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，持續(xù)打好國有企業(yè)改革攻堅(jiān)戰(zhàn)，形成國有資本發(fā)展新格局，構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管新模式，培育國有企業(yè)發(fā)展新動(dòng)能。
（七）強(qiáng)化監(jiān)督，確保財(cái)政行穩(wěn)致遠(yuǎn)
嚴(yán)格落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議，堅(jiān)持解決具體問題與建立長(zhǎng)效機(jī)制同步推進(jìn)。積極配合縣人大常委會(huì)開展預(yù)算審查工作，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策。加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過程財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對(duì)重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。
各位代表，做好2022年全縣財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將在黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神指引下，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確把握新發(fā)展階段，深入貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，切實(shí)貫徹落實(shí)好本次會(huì)議的各項(xiàng)決議和要求，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，以更開闊的思路、更昂揚(yáng)的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實(shí)干，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
財(cái)政管理基本名詞
【全口徑預(yù)算管理】是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。把所有預(yù)算按一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算四類全部分類管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。
【零基預(yù)算】在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對(duì)新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測(cè)定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長(zhǎng)的預(yù)算編制方法。
【民生支出】是指各級(jí)財(cái)政用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括:財(cái)政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲(chǔ)備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出。
【“三?！敝С觥恐醒牒褪殪柟炭h級(jí)基本財(cái)力保障成果,增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力,推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,促進(jìn)全面建成小康社會(huì),以實(shí)現(xiàn)縣級(jí)政府“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”為目標(biāo),統(tǒng)一制定了縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
【國庫集中支付制度】國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
【收付實(shí)現(xiàn)制】是“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的對(duì)稱。在會(huì)計(jì)核算中，是以款項(xiàng)是否已經(jīng)收到或付出作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，來確定本期收益和費(fèi)用的一種方法。能真實(shí)地反映當(dāng)年的預(yù)算收支實(shí)際執(zhí)行結(jié)果。
