（云南省）關(guān)于大理白族自治州祥云縣東山彝族鄉(xiāng)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
東山彝族鄉(xiāng)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府的委托，現(xiàn)將東山鄉(xiāng)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)大會(huì)審查，并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，我鄉(xiāng)財(cái)政工作在鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門的幫助指導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督與支持下，認(rèn)真執(zhí)行鄉(xiāng)十二屆人大第四次會(huì)議通過的各項(xiàng)決議，積極應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、政策性減稅、剛性支出增長等困難和挑戰(zhàn)，凝心聚力、主動(dòng)作為、克難求進(jìn)、銳意進(jìn)取、扎實(shí)工作，創(chuàng)新舉措抓收入、優(yōu)化結(jié)構(gòu)控支出，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn),促進(jìn)了全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入完成情況
2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入合計(jì)2037.11萬元，全部為上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入，其中：1.一般性轉(zhuǎn)移支付收入1168.71萬元，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入1069.18萬元(具體構(gòu)成是：人員經(jīng)費(fèi)1025.58萬元，公用經(jīng)費(fèi)43.60萬元)；均衡性轉(zhuǎn)移支付收入69.55萬元；激勵(lì)性轉(zhuǎn)移支付收入29.98萬元。2.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入868.4萬元。3.政府性基金預(yù)算收入30萬元。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出完成情況
2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出合計(jì)2037.11萬元，其中：基本支出1061.01萬元，項(xiàng)目支出976.1萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出540.8萬元，其中人大事務(wù)支出19.18萬元，政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出384.39萬元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出91.34萬元，財(cái)政事務(wù)支出14.41萬元，組織事務(wù)4.4萬元，其他一般公共服務(wù)支出27.08萬元；文化旅游體育與傳媒支出25.02萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出122.97萬元；衛(wèi)生健康支出84.5萬元；節(jié)能環(huán)保支出3.2萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出11.67萬元；農(nóng)林水支出1089.74萬元；住房保障支出115.21萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出20萬元；其他支出24萬元。
按經(jīng)濟(jì)科目分類：工資福利支出727.46萬元，商品和服務(wù)支出143.93萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出553.43萬元，資本性支出612.29萬元。
（三）收支平衡情況
當(dāng)年一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2037.11萬元，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2037.11萬元，收支平衡。
二、2020年全鄉(xiāng)財(cái)政工作情況
2020年,財(cái)政部門在鄉(xiāng)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮職能作用，圍繞年初經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的預(yù)算收支任務(wù)，依法聚財(cái)，科學(xué)理財(cái)，全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展呈現(xiàn)出穩(wěn)中有進(jìn)的良好態(tài)勢(shì)，財(cái)政發(fā)展改革取得新進(jìn)展，促進(jìn)了我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的新發(fā)展。主要做了以下幾個(gè)方面的工作：
（一）多措并舉，迎難而上，力保財(cái)政收入平穩(wěn)增長
面對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻的宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和政策性減稅等諸多困難，鄉(xiāng)人民政府變壓力為動(dòng)力，不斷挖掘財(cái)稅增收潛力，多措并舉全力以赴保增長。一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。定期召開黨政聯(lián)席會(huì)議，及時(shí)研究解決財(cái)稅工作中存在的困難和問題。二是深入挖掘稅源，抓好重點(diǎn)稅源管理，堅(jiān)持依法征收，應(yīng)收盡收。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，實(shí)時(shí)跟蹤固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，加大稅收管控力度，把工程進(jìn)度、資金撥付和稅收征管有機(jī)統(tǒng)一起來，確保工程類稅收及時(shí)、足額入庫。三是加強(qiáng)非稅收入征管。清理盤活閑置資產(chǎn)，存量資金，加大非稅收入的征繳力度，努力增加非稅收入。
（二）突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力增強(qiáng)財(cái)政保障能力
財(cái)政支出按照“有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大民生及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。
1.認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策。兌付中央支持耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼132.57萬元，受益農(nóng)戶2443戶；兌付農(nóng)村危房改造及住房提升補(bǔ)助資金115.21萬元；發(fā)放臨時(shí)救助資金39.6萬元，進(jìn)一步健全了社會(huì)保障體系，促進(jìn)社會(huì)保障水平不斷提高。
2.多方爭取資金，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，助力脫貧攻堅(jiān)。投入各類資金968.79萬元，全力保障全鄉(xiāng)農(nóng)村道路硬化、農(nóng)村小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施，脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村安全飲水鞏固提升、農(nóng)業(yè)、水利、文化、教育、住房改造提升、生態(tài)環(huán)境治理、基層黨建、護(hù)林防火等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)了全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善。
（三）銳意創(chuàng)新，深化改革，不斷提升財(cái)政管理科學(xué)化水平
1.深化部門預(yù)算改革。一是著力細(xì)化部門預(yù)算編制，強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性，提升預(yù)算編制的完整性及前瞻性。二是建立公開透明預(yù)決制度，公開部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，著力推進(jìn)陽光財(cái)政進(jìn)程。三是根據(jù)縣完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付制度要求，設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
2.推進(jìn)國庫集中支付制度改革。一是繼續(xù)加大財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)管理力度。二是完善部門決算公開制度，全面公開了2019年度部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)情況。三是按照縣級(jí)要求完成了國庫集中支付制度改革，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。
3.加強(qiáng)政府采購管理工作。加大政府采購有關(guān)法律、法規(guī)、政策和制度的宣傳力度，嚴(yán)格政府采購組織形式和采購方式的審批。
4.全面加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。不斷健全和完善內(nèi)部控制制度，堅(jiān)持支出審核規(guī)定，不斷規(guī)范和加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)審批管理，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。二是繼續(xù)加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督，完善資金監(jiān)管程序，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)和管理風(fēng)險(xiǎn)的防控。三是開展賬外資金清理清查工作。四是開展行政事業(yè)單位銀行賬戶和結(jié)余資金清理工作。五是切實(shí)抓好審計(jì)檢查整改意見的整改工作。針對(duì)各級(jí)部門審計(jì)檢查提出的各項(xiàng)問題，財(cái)政及相關(guān)業(yè)務(wù)部門認(rèn)真自查，深刻分析原因，花大力氣深入整改，并在工作中狠抓落實(shí)。六是認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)。2020年“三公”經(jīng)費(fèi)同比明顯下降，其中：公務(wù)接待費(fèi)比上年同期減少0.7%，公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)比上年同期減少2.3%。
各位代表，過去的一年，全鄉(xiāng)財(cái)政工作平穩(wěn)有序推進(jìn)，在縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付保障下，確保了人員工資按時(shí)發(fā)放和鄉(xiāng)村機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保了上級(jí)專款支出，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。這主要得益于縣委、縣人民政府和鄉(xiāng)黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于縣級(jí)各有關(guān)部門的關(guān)心和幫助，得益于全鄉(xiāng)人民的積極努力和社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作的理解和支持。但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，我鄉(xiāng)當(dāng)前財(cái)政工作仍面臨諸多困難和問題：（一）財(cái)政增收可持續(xù)性仍待提高。一是頻繁出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策加大了財(cái)政減收效應(yīng)；二是全鄉(xiāng)財(cái)政收入持續(xù)增長缺乏有力支撐；三是我鄉(xiāng)財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，一次性稅源占比過高，財(cái)政增收困難較大；（二）財(cái)政收支矛盾更加尖銳。一方面，受宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷和中央、省出臺(tái)的一系列減稅降費(fèi)政策影響，全鄉(xiāng)財(cái)政增收乏力；另一方面，我鄉(xiāng)一般公共預(yù)算收入主要依靠上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，近年來頻繁出臺(tái)增資提標(biāo)政策，“三?！敝С鰤毫Τ掷m(xù)加大，脫貧攻堅(jiān)等各項(xiàng)剛性支出急劇增長，庫款短缺，財(cái)政支出壓力山大。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管任務(wù)艱巨，財(cái)政監(jiān)督工作有待加強(qiáng)。四是預(yù)算績效管理水平和財(cái)政資金使用效益還有待進(jìn)一步提高。
對(duì)于這些困難和問題，我們將高度重視，積極采納各位代表和列席同志的建議，在今后的工作中，積極穩(wěn)妥地逐步加以解決。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
我鄉(xiāng)2021年地方財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，認(rèn)真落實(shí)積極穩(wěn)健的財(cái)政政策；鞏固拓展疫情防控和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)；優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格壓縮一般性支出，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度，提高資金配置效率；全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系；積極防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效、收支平衡”的預(yù)算編制原則，2021年全鄉(xiāng)一般公共財(cái)政撥款預(yù)算安排建議如下：
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入預(yù)算。根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制，我鄉(xiāng)2021年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2536.02萬元，全部為上級(jí)補(bǔ)助收入。
1.一般性轉(zhuǎn)移支付收入1164.02萬元，其中：基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入1092.02萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入72萬元。
2.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1372萬元。
3.政府性基金預(yù)算收入55萬元。
（二）支出預(yù)算。1.全年安排一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2536.02萬元,其中，基本支出1092.02萬元（工資福利支出986.47萬元、商品和服務(wù)支出105.18萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出31.74萬元）；2.項(xiàng)目支出1444萬元（本級(jí)財(cái)力安排的項(xiàng)目支出72萬元、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助安排的項(xiàng)目支出1372萬元）；3.政府性基金預(yù)算支出55萬元。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入主要支出項(xiàng)目預(yù)算安排如下：
1、一般公共服務(wù)支出525.47萬元，占預(yù)算支出的20.72%；
2、文化體育與傳媒支出10.32萬元，占預(yù)算支出的0.41%；
3、社會(huì)保障與就業(yè)支出82.42萬元，占預(yù)算支出的3.25%；
4、衛(wèi)生健康支出59.86萬元，占預(yù)算支出的2.36%；
5、節(jié)能環(huán)保支出186萬元，占預(yù)算支出的7.33%；
6、城鄉(xiāng)社區(qū)支5萬元，占預(yù)算支出的0.2%；
7、農(nóng)林水支出1566.95萬元，占預(yù)算支出的61.79%；
8、交通運(yùn)輸支出100萬元，占預(yù)算支出的3.94%。
（三）收支平衡情況。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入總計(jì)2536.02萬元，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出總計(jì)2536.02萬元。收支平衡。
（四）預(yù)算編制說明。收入安排：一是一般性轉(zhuǎn)移支付收入安排2536.02萬元，全部為縣財(cái)政提前下達(dá)我鄉(xiāng)的2021年轉(zhuǎn)移支付資金，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入1092.02萬元和均衡性轉(zhuǎn)移支付收入72萬元。二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入安排1372萬元，主要是參照上年執(zhí)行數(shù)預(yù)測安排。三是政府性基金預(yù)算收入55萬元。
支出安排：一是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入1092.02萬元全部安排用于人員工資和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，做到基本支出不留硬缺口。二是將均衡性轉(zhuǎn)移支付收入72萬元全部安排列入項(xiàng)目支出，主要用于基層黨建、人大工作、基層武裝部建設(shè)、河長制保潔、愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)、大春生產(chǎn)、護(hù)林防火、公路養(yǎng)護(hù)及鄉(xiāng)村振興等方面，以滿足政府提供公共服務(wù)和保障民生的基本財(cái)力需求。三是將預(yù)計(jì)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1372萬元全額列入項(xiàng)目支出預(yù)算。四是將預(yù)計(jì)的政府性基金預(yù)算收入55萬元列入基金支出預(yù)算，以提高預(yù)算編制的完整性。
四、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
2021年是建黨100周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃、開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年，也是第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)的起步之年。扎實(shí)做好今年各項(xiàng)財(cái)政工作，對(duì)于促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展具有重要的意義。為此，我們將著重做好以下幾方面工作：
（一）著重財(cái)源建設(shè)，著力構(gòu)建穩(wěn)定增長機(jī)制
2021年，全鄉(xiāng)要主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，創(chuàng)新財(cái)源培植工作思路，用足用活各類財(cái)政資金，加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型步伐，培育新的財(cái)政收入增長點(diǎn)，構(gòu)建財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的長效機(jī)制。
（二）深化財(cái)政體制改革，著力加快現(xiàn)代財(cái)政制度建設(shè)
深入推進(jìn)財(cái)政體制改革，進(jìn)一步依法強(qiáng)化收入管理，盤活存量，積極爭取上級(jí)財(cái)政支持；認(rèn)真貫徹實(shí)施《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》堅(jiān)持依法理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)政管理，提高資金使用效益；努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管。
（三）強(qiáng)化收支管理，著力提升財(cái)政綜合保障能力
一是繼續(xù)樹立過緊日子的思想，繼續(xù)壓縮和控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，集中財(cái)力確保重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和民生支出；二是積極籌措資金，鞏固和擴(kuò)大脫貧攻堅(jiān)成果，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，提升人居環(huán)境，抓實(shí)以長江經(jīng)濟(jì)帶上游漁泡江流域保護(hù)治理為重點(diǎn)的生態(tài)文明建設(shè)，加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐；三是繼續(xù)加大財(cái)政對(duì)公共事業(yè)發(fā)展的支持力度；四是認(rèn)真落實(shí)社會(huì)保障各項(xiàng)致策，不斷提升社會(huì)保障均等化水平。
（四）健全和完善債務(wù)管理機(jī)制，有效防控財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)
改革和完善現(xiàn)行的政府性債務(wù)舉借和償還機(jī)制。一是明確舉借主體，規(guī)范舉債方式，嚴(yán)格舉債程序。二是除法律規(guī)定外，地方政府和所屬部門不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)提供任何形式的擔(dān)保。三是建立和完善政府性債務(wù)償還約束機(jī)制，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。始終堅(jiān)持“誰舉借，誰使用，誰償還”的原則，建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制，定期進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模。
（五）強(qiáng)化監(jiān)督管理，著力推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)
建立和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管大格局體系，形成財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察和社會(huì)監(jiān)督等多方力量全力協(xié)作的監(jiān)管格局，從根本上促進(jìn)財(cái)政管理模式從“重使用、輕管理”向“重執(zhí)行、重監(jiān)管、重績效”的轉(zhuǎn)變，用法律手段和制度來約束、規(guī)范、監(jiān)督支出行為。
各位代表，實(shí)現(xiàn)2021年的財(cái)政工作目標(biāo)，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在鄉(xiāng)黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受鄉(xiāng)人大及其主席團(tuán)和社會(huì)各界的監(jiān)督指導(dǎo)，不忘初心，砥礪奮進(jìn)，艱苦奮斗，扎實(shí)工作，努力完成全年財(cái)政工作任務(wù)，為推動(dòng)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
