（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州祥云縣東山彝族鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
東山彝族鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
——2023年1月31日在東山彝族鄉(xiāng)第十三屆
人民代表大會第二次會議上
東山鄉(xiāng)財政所
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府的委托，向大會作東山彝族鄉(xiāng)2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告，請予審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對風(fēng)高浪急的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，減稅退稅緩稅等組合式稅費支持政策深入落實，疫情防控和改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)更加艱巨繁重，在鄉(xiāng)黨委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督下，鄉(xiāng)人民政府及其財政所全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)十三屆人大一次會議批準(zhǔn)的預(yù)算，全鄉(xiāng)預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）收入完成情況
本年收入合計1712.26萬元，其中：財政撥款收入1712.26萬元（一般公共預(yù)算財政撥款收入1711.90萬元、政府性基金預(yù)算財政撥款收入0.14萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.22萬元），上級補助收入0萬元，事業(yè)收入0萬元，經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元。
（二）支出完成情況
本年支出合計1712.26萬元，其中：基本支出1163.76萬元，項目支出548.5萬元，經(jīng)營支出0萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出616.20萬元，文化旅游體育與傳媒支出30.96萬元，社會保障和就業(yè)支出120.00萬元，衛(wèi)生健康支出53.38萬元，節(jié)能環(huán)保支出5.93萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出3.84萬元，農(nóng)林水支出845.27萬元，住房保障支出29.32萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.22萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7.00萬元，其他支出0.14萬元；按經(jīng)濟(jì)科目分類：工資福利支出842.98萬元，商品和服務(wù)支出371.13萬元，對個人和家庭的補助支出251.83萬元，資本性支出246.31萬元。
（三）收支平衡情況
本年收入1712.26萬元，用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，收入總計1712.26萬元；本年支出1712.26萬元，結(jié)余分配（其中：轉(zhuǎn)入事業(yè)基金0萬元），支出總計1712.26萬元。收支平衡。
二、2022年全鄉(xiāng)財政工作情況
2022年，鄉(xiāng)人民政府及其財政所緊緊圍繞鄉(xiāng)十三屆人大一次會議確定的預(yù)定目標(biāo)，統(tǒng)籌做好發(fā)展和安全、穩(wěn)增長和防風(fēng)險、減稅降費和財政可持續(xù)、短期經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定與長期內(nèi)生增長動力“四個平衡”，重點推進(jìn)以下工作：
（一）精準(zhǔn)落實政策，千方百計推進(jìn)財源建設(shè)。全面落實中央和省州縣黨委、政府出臺的穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和相關(guān)會議、文件精神，緊盯轉(zhuǎn)型升級，千方百計推進(jìn)財源建設(shè)，確保經(jīng)濟(jì)運行保持在合理區(qū)間。一是抓財源建設(shè)，做好增量文章。把抓好財源建設(shè)作為關(guān)系全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局的一項重點工作，找準(zhǔn)定位，明確責(zé)任，形成全鄉(xiāng)上下共同參與、齊抓共管的良好局面。二是抓稅收征管，深入挖掘稅源。不斷強(qiáng)化財稅共治體制機(jī)制，加強(qiáng)收入分析研判，深度挖掘潛在稅源，全力延長征管鏈條。與稅務(wù)部門聯(lián)動，建立健全銜接順暢、高效互動的涉稅數(shù)據(jù)共享機(jī)制，對稅源實時動態(tài)監(jiān)測和及時預(yù)警，堅持做到“抓大不放小”，努力開源擴(kuò)面，多方面挖潛增收。2022年全鄉(xiāng)累計征收煙葉稅和增值稅437萬元。三是強(qiáng)化非稅收入管理。拓寬增收渠道，嚴(yán)格實行“收支兩條線”。以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步完善制度機(jī)制，嚴(yán)格依法征收，做到規(guī)范征收、應(yīng)收盡收，不該收的堅決不收。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實提高財政保障能力。一是切實兜牢民生底線。2022年全年累計兌付惠農(nóng)惠民資金816.60萬元，其中發(fā)放耕地力保護(hù)補貼112.90元，發(fā)放一次性種糧補貼33.73萬元，發(fā)放退耕還林補助226.97萬元，發(fā)放森林生態(tài)效益補償290.28萬元，發(fā)放草原禁牧補貼和草畜平衡獎勵補助資金76.10萬元,發(fā)放臨時救助資金20.80萬元,兌付農(nóng)村危房改造資金21.82萬元,兌付廁所革命資金34.00萬元。二是全力保障疫情防控支出。堅持“人民至上、生命至上”原則，投入10.74萬元支持抓好常態(tài)化疫情防控工作，切實保障群眾健康安全。三是壓減一般性支出。根據(jù)財政部印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理嚴(yán)控一般性支出的通知》要求，堅決落實“黨政機(jī)關(guān)過緊日子”，開源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細(xì)算，厲行節(jié)約辦事業(yè)，大力壓減一般性支出。2022年全年公用經(jīng)費支出106.69萬元，同比下降72.42%；2022年全年三公經(jīng)費支出12.51萬元，同比下降40.43%。三是扎實推進(jìn)鄉(xiāng)村振興發(fā)展。緊盯國家政策導(dǎo)向與資金投向，堅持以大項目拉動投資，做好項目儲備和前期工作。爭取到位2022年度統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金247.3萬元，涉及項目4個，用于支持干海村果梅加工產(chǎn)業(yè)園、妙姑村肉牛養(yǎng)殖園等產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)，助力“招大引強(qiáng)”，打造產(chǎn)業(yè)集群。
（三）強(qiáng)化監(jiān)管手段，全面提升財政治理效能。用好用活內(nèi)控報告、財務(wù)報告及財政供養(yǎng)人員信息系統(tǒng)等監(jiān)管手段，不斷提升財政資金監(jiān)督管理使用水平，充分發(fā)揮財政資金在我鄉(xiāng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展中的撬動引領(lǐng)作用。一是扎實做好內(nèi)部控制報告編制工作。嚴(yán)格按照州縣財政局關(guān)于內(nèi)控報告編制的相關(guān)要求，在落實內(nèi)控報告保密要求的基礎(chǔ)上，確保內(nèi)控報告真實、完整、規(guī)范，充分發(fā)揮內(nèi)部控制提升單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展等方面的重要作用。二是扎實開展政府部門財務(wù)報告編制工作。嚴(yán)格按照州縣財政局關(guān)于財務(wù)報告編制的相關(guān)要求，做好政府部門財務(wù)報告與部門決算、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告之間的數(shù)據(jù)銜接，全面準(zhǔn)確反映政府財務(wù)狀況和運行情況。三是扎實開展財政供養(yǎng)人員信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新工作。嚴(yán)格按照縣財政局的填報口徑，準(zhǔn)確全面填報財供人員相關(guān)數(shù)據(jù)，不斷促進(jìn)財政管理科學(xué)化、規(guī)范化和信息化。四是扎實做好各級審計查出問題的整改工作。針對各級部門審計檢查提出的各項問題，按照“整改責(zé)任全承擔(dān)、整改要求全落實”的原則，堅持即知即改、立行立改、真改實改。
（四）深化財政改革，不斷提升財政管理科學(xué)化。一是深化部門預(yù)算改革。著力細(xì)化部門預(yù)算編制，強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性，提升預(yù)算編制的完整性及前瞻性。二是推進(jìn)財政公開改革。全面公開本部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費情況，持續(xù)推動財政工作陽光、規(guī)范、公平運行。三是推進(jìn)國庫集中支付制度改革。繼續(xù)加大財政工資統(tǒng)發(fā)管理力度，按縣級要求完成國庫集中支付制度改革，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全、規(guī)范運行。四是加強(qiáng)政府采購管理工作。加大政府采購有關(guān)法律、法規(guī)、政策和制度的宣傳力度，嚴(yán)格政府采購組織形式和采購方式的審批。
各位代表，過去的一年，財政工作面臨的困難和壓力持續(xù)加大，日益突出的矛盾壓力交織疊加，取得的成績來之不易。與此同時，我們十分清楚的認(rèn)識到，我們面臨的困難和壓力蜂擁而至、與日俱增：一是一般公共預(yù)算收入主要依靠上級財政轉(zhuǎn)移支付，增收創(chuàng)收難。二是減稅降費政策形成財政減收效應(yīng)持續(xù)釋放，稅源結(jié)構(gòu)不優(yōu)，一次性稅源占比高，企業(yè)存量不優(yōu)、增量匱乏，招商引資壓力大等問題持續(xù)焦灼，財政收入質(zhì)量下降、持續(xù)增收難問題突出。三是生態(tài)環(huán)境保護(hù)壓力大，用地供需矛盾突出，項目落地難，財政收入增收難。對此，我們將高度重視，積極采納各位代表和列席同志的建議，以更加堅定的信心決心、更加務(wù)實高效的行動舉措，堅持不懈破解財政困局，統(tǒng)籌服務(wù)支持好全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年我鄉(xiāng)財政工作和預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：認(rèn)真落實中央和省州縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神及省州縣黨委、政府和鄉(xiāng)黨委的決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子、苦日子”，兜牢“三?！钡拙€，提高財政資源配置效率，加強(qiáng)財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控，更好統(tǒng)籌服務(wù)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效、收支平衡”的預(yù)算編制原則，2023年全鄉(xiāng)一般公共財政撥款預(yù)算安排建議如下：
（一）收入預(yù)算。根據(jù)上級確定的現(xiàn)行財政體制，我鄉(xiāng)2023年財政收入全部為上級補助收入。
1、一般性轉(zhuǎn)移支付收入1575.00萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉(zhuǎn)移支付收入1518.00萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入57.00萬元。
2、專項轉(zhuǎn)移支付收入342.00萬元。
（二）支出預(yù)算。全年安排一般公共預(yù)算支出1917.00萬元,其中，基本支出1260萬元（工資福利支出891.50萬元、商品和服務(wù)支出107.49萬元、對個人和家庭的補助支出261.01萬元），項目支出657萬元（本級財力安排的項目支出57萬元、上級專項補助安排的項目支出600萬元）。主要支出項目預(yù)算安排如下：
1、一般公共服務(wù)支出501.99萬元，占預(yù)算支出的26.19%；
2、文化旅游體育與傳媒支出29.33萬元，占預(yù)算支出的1.53%；
3、社會保障和就業(yè)支出100.35萬元，占預(yù)算支出的5.23%；
4、衛(wèi)生健康支出49.54萬元，占預(yù)算支出的2.58%；
5、節(jié)能環(huán)保支出5.20萬元，占預(yù)算支出的0.27%；
6、農(nóng)林水支出1166.94萬元，占預(yù)算支出的60.88%；
7、住房保障性支出63.65萬元，占預(yù)算支出的3.32%；
（三）收支平衡情況。收入總計1917萬元，支出總計1917萬元。收支平衡。
（四）預(yù)算編制說明。收入安排：一是一般性轉(zhuǎn)移支付收入安排1575.00萬元，全部為縣財政提前下達(dá)我鄉(xiāng)的2023年轉(zhuǎn)移支付資金，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉(zhuǎn)移支付收入1518.00萬元和均衡性轉(zhuǎn)移支付收入57.00萬元。二是專項轉(zhuǎn)移支付收入安排342.00萬元，主要是參照上年執(zhí)行數(shù)預(yù)測安排。支出安排：一是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉(zhuǎn)移支付收入1518.00萬元全部安排用于人員工資和機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費，做到基本支出不留硬缺口。二是將均衡性轉(zhuǎn)移支付收入57.00萬元全部安排列入項目支出，主要用于人大工作經(jīng)費、護(hù)林防火工作經(jīng)費、河長制保潔經(jīng)費、基層人民武裝部規(guī)范化建設(shè)補助資金、農(nóng)村工作綜合推進(jìn)工作經(jīng)費、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨建經(jīng)費、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校保障經(jīng)費、愛國衛(wèi)生運動工作經(jīng)費等方面，以滿足政府提供公共服務(wù)和保障民生的基本財力需求。三是將預(yù)計的專項轉(zhuǎn)移支付收入342.00萬元全額列入項目支出預(yù)算，以提高預(yù)算編制的完整性。
四、2023年財政工作重點
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好財政工作意義重大。鄉(xiāng)人民政府及其財政所將緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委各項決策部署，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，牢牢把準(zhǔn)財政工作方向，頂住壓力、堅定信心、凝心聚力、攻堅克難，砥礪奮進(jìn)、真抓實干，重點抓好以下工作：
（一）拓寬收入渠道，持續(xù)加強(qiáng)財政增收后勁。一是著力推動產(chǎn)業(yè)培植。加快打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園和特色返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)園，不斷調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。立足傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和新興特色產(chǎn)業(yè)，突出提升農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民發(fā)展的“組織化”水平，以新的理念、新的科技改變以往種養(yǎng)殖模式，形成“糧經(jīng)飼統(tǒng)籌、農(nóng)林牧結(jié)合、種養(yǎng)加一體、一二三產(chǎn)業(yè)深度融合發(fā)展”的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鞏固培植，形成新的財稅持續(xù)增長點。二是精準(zhǔn)推廣財稅政策。突出招商重點、優(yōu)化招商結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新招商方式，將各項減稅降費的利企政策及時傳達(dá)給企業(yè)，助力企業(yè)爬坡過坎，把招商引資的成果反映到財政收入增長上來。
（二）強(qiáng)化收支管理，精準(zhǔn)發(fā)力提高理財水平。一是堅決兜牢“三?！敝С?。堅持落實“全鏈條、全流程、封閉式”預(yù)算管理機(jī)制，嚴(yán)控“三?！敝Ц讹L(fēng)險。二是切實兜牢民生底線。支持教育事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，健全社會保障體系，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，鞏固脫貧攻堅成果，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，促進(jìn)文體事業(yè)和諧發(fā)展，讓人民群眾有更多獲得感幸福感。三是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持“先有預(yù)算、后有支出”，不得無預(yù)算、超預(yù)算撥款，不得開展無資金來源項目，不準(zhǔn)擅自改變支出用途，確保財政預(yù)算剛性。四是樹立“過緊日子”思想。堅持厲行節(jié)約，勤儉辦事，嚴(yán)控一般性支出，“三公”經(jīng)費只減不增，不新建樓堂館所，不搞形象工程。規(guī)范公務(wù)卡管理，嚴(yán)控預(yù)算單位現(xiàn)金使用。五是積極盤活存量。繼續(xù)加大盤活財政存量資金工作力度，做大政府可用財力。
（三）聚焦內(nèi)部管理，持之以恒做好風(fēng)險管控。一是堅持底線思維。持續(xù)密切關(guān)注并高度警惕財政風(fēng)險，正確認(rèn)識和把握防范化解重大風(fēng)險。二是嚴(yán)格支出監(jiān)管。發(fā)揮財政預(yù)算管理“一體化”平臺優(yōu)勢，全程監(jiān)控預(yù)算單位資金流，保障支出規(guī)范合理，切實防范“三?！敝Ц讹L(fēng)險。加強(qiáng)對資金使用的事前、事中和事后全流程監(jiān)管和績效評價，規(guī)范資金審批程序，確保資金專款專用。三是嚴(yán)格內(nèi)控監(jiān)管。加強(qiáng)會計主體內(nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制作用，提高全鄉(xiāng)財政、財務(wù)管理水平。四是嚴(yán)格國有資產(chǎn)監(jiān)管。建立國有資產(chǎn)定期清查盤點制度，對占有使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常清理、核對、查實，真實反映單位資產(chǎn)占有使用狀況。動態(tài)掌握國有資產(chǎn)家底，及時盤活閑置資產(chǎn)，避免國有資產(chǎn)減值和流失。
（四）嚴(yán)格財政監(jiān)管，全面提升財政績效管理。深入推進(jìn)財政工作改革創(chuàng)新。優(yōu)化預(yù)算管理制度，深化財政體制改革，強(qiáng)化國有資產(chǎn)和資本管理，加強(qiáng)會計管理工作，集中整合財會資源，提升財政管理現(xiàn)代化水平。健全內(nèi)部控制體系建設(shè)。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》及其實施條例，堅持以法治思維和法治方式推進(jìn)財政資金監(jiān)管和會計監(jiān)督。強(qiáng)化日常監(jiān)管，健全專項監(jiān)管，不斷完善直達(dá)資金、財政存量資金等重點領(lǐng)域的常態(tài)化監(jiān)管，加大監(jiān)督檢查力度。持續(xù)推進(jìn)陽光財政建設(shè)，推進(jìn)預(yù)決算、政府債務(wù)、政府采購、涉農(nóng)資金等信息公開。對任何違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，及時查清事實，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，構(gòu)建風(fēng)清氣正的理財管財用財環(huán)境。
各位代表，新思想引領(lǐng)新征程，新時代呼喚新作為。2023年，我們將繼續(xù)在鄉(xiāng)黨委、政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實本次大會各項決議，堅定信心、鼓足干勁、真抓實干，確保高質(zhì)量完成各項財政工作任務(wù)，奮力譜寫全鄉(xiāng)財政工作新篇章，推動?xùn)|山全面振興全方位振興取得新突破。
以上報告，請予審議。
