（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年1月16日在縣第十八屆人大第一次會議上
劍川縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請縣十八屆人大一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在州委、州人民政府和縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及其財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和對大理工作重要指示批示精神，全面貫徹落實(shí)省第十一次黨代會、州第九次黨代會和縣第十三次黨代會精神，圍繞州委州政府“北部洱劍文旅引領(lǐng)”現(xiàn)場辦公會部署要求，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大五次會議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，加力實(shí)施積極的財(cái)政政策，狠抓財(cái)政收支管理，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、社會事業(yè)和疫情防控等重點(diǎn)工作，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政改革，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，有力有效保障了全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
全縣地方一般公共預(yù)算收入35566萬元，為調(diào)整預(yù)算的100.71%，比2020年（下同）增長5.64%。加上返還性收入1536萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入131644萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入61717萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金876萬元，地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入755萬元，調(diào)入資金19419萬元，收入總量為251513萬元。地方一般公共預(yù)算支出190990萬元，增長1.13%。加上上解上級支出4173萬元，債務(wù)還本支出755萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金266萬元，支出總量為196184萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年51142萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
全縣政府性基金預(yù)算收入7464萬元，為調(diào)整預(yù)算的103.11%，下降37.65%。加上上級補(bǔ)助收入1659萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2093萬元，新增專項(xiàng)債券收入121400萬元，調(diào)入資金4187萬元，收入總量為136803萬元。政府性基金預(yù)算支出127648萬元，下降12.21%。加上調(diào)入一般公共預(yù)算7187萬元，支出總量為134835萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年1968萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入160萬元，為預(yù)算的114.29%，上級補(bǔ)助收入9萬元，收入總量169萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年用于縣屬國有企業(yè)改革支出，加上調(diào)入一般公共預(yù)算100萬元，支出總量為100萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年69萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入56861萬元，為預(yù)算的88.01%，下降11.99%。加上上年結(jié)余56880萬元，收入總量為113741萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出58042萬元，為預(yù)算的95.06%，增長4.94%。當(dāng)年收支結(jié)余-1181萬元，年末滾存結(jié)余55699萬元。
以上四本預(yù)算執(zhí)行的具體情況及相關(guān)說明詳見《劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案》，相關(guān)數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)劍川縣2021年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報(bào)告。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.地方政府債務(wù)情況。2020年末，劍川縣政府債務(wù)余額182485萬元，2021年新增專項(xiàng)債券121400萬元，再融資債券755萬元，償還政府債務(wù)755萬元，截至2021年底，全縣政府債務(wù)余額為303885萬元（一般債務(wù)39990萬元，專項(xiàng)債務(wù)263895萬元）。州第十四屆人大常委會第三十七次會議審議批準(zhǔn)收回我縣2020年一般債務(wù)限額600萬元，經(jīng)縣十七屆人大常委會第四十八次會議審議批準(zhǔn)已作調(diào)整，2021年新增部分上級還未調(diào)增。
2.預(yù)算調(diào)整情況?？h十七屆人大五次會議批準(zhǔn)的2021年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)預(yù)算法規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的情形，已按照預(yù)算法規(guī)定編制了2021年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，并報(bào)縣十七屆人大常委會第四十八次會議審議批準(zhǔn)，對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算作了部分調(diào)整。但由于今年財(cái)政支出列支口徑發(fā)生變化，且在12月31日才明確，我縣預(yù)算調(diào)整方案按照原模式，與年初預(yù)算口徑一致采取權(quán)責(zé)發(fā)生制方式列支。一是一般公共預(yù)算調(diào)整。將一般公共預(yù)算收入由262666萬元調(diào)整為263591萬元，增加925萬元，具體是：地方一般公共預(yù)算收入調(diào)增639萬元，上級補(bǔ)助收入減少35723萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加853萬元，地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加755萬元，調(diào)入資金增加34401萬元。將一般公共預(yù)算支出由262666萬元調(diào)整為263591萬元，增加925萬元，具體是：地方一般公共預(yù)算支出、上解上級支出不變，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增170萬元，債務(wù)還本支出增加755萬元。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，在預(yù)算執(zhí)行中，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增加而引起的預(yù)算支出變化，不屬于預(yù)算調(diào)整。2021年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付61865萬元，直接增加年度預(yù)算。二是政府性基金預(yù)算調(diào)整。將政府性基金預(yù)算收入由8093萬元調(diào)整為132391萬元，增加124298萬元，具體是：本級政府性基金預(yù)算收入調(diào)增2239萬元，新增專項(xiàng)債券收入增加121400萬元，上級補(bǔ)助收入調(diào)增659萬元。將政府性基金預(yù)算支出由8093萬元調(diào)整為132391萬元，增加124298萬元，具體是：調(diào)減本級支出815萬元，調(diào)增政府性基金預(yù)算調(diào)出資金3000萬元，調(diào)增專項(xiàng)債券支出121400萬元，政府性基金預(yù)算結(jié)余713萬元。三是國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整。將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由140萬元調(diào)整為160萬元，增加20萬元，將國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整為當(dāng)年不安排支出，結(jié)轉(zhuǎn)下年用于縣屬國有企業(yè)改革。
3.預(yù)備費(fèi)安排使用情況。2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3000萬元，在年度預(yù)算執(zhí)行中使用1602萬元，主要用于疫情防控、減災(zāi)、應(yīng)急等支出。剩余1398萬元統(tǒng)籌用于“三?！敝С?。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2020年決算后預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額876萬元，全部調(diào)入2021年預(yù)算安排。2021年全年收支相抵凈結(jié)余266萬元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為266萬元。
5.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算888萬元，比2020年預(yù)算數(shù)下降3.54%；年末全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出850萬元，比2020年下降0.07%，為年初預(yù)算的95.72%。
6.2021年財(cái)政支出口徑說明。根據(jù)國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）的要求，規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，市縣級財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。權(quán)責(zé)發(fā)生制是以會計(jì)期間收入來源為標(biāo)準(zhǔn)核算，即財(cái)政資金通過財(cái)政授權(quán)至相關(guān)部門，就能記入財(cái)政支出；收付實(shí)現(xiàn)制是以款項(xiàng)實(shí)際收付為標(biāo)準(zhǔn)核算，即財(cái)政資金要在具體項(xiàng)目或業(yè)務(wù)中發(fā)生實(shí)際支付行為，才能記入財(cái)政支出。2021年財(cái)政支出口徑由權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制，經(jīng)大理州財(cái)政局審定，同口徑2020年一般公共預(yù)算支出為188849萬元。
二、2021年主要財(cái)政政策和重點(diǎn)工作落實(shí)情況
2021年，面對依然嚴(yán)峻復(fù)雜的外部環(huán)境、艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)和新冠肺炎疫情持續(xù)反復(fù)的不利局面，縣人民政府及其財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省州決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，按照“積極的財(cái)政政策要提升政策效能”的要求，落實(shí)縣人大及其常委會有關(guān)決議，強(qiáng)化重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)工作財(cái)力保障，確保全縣經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長和“十四五”開局良好。
（一）強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，堅(jiān)決把黨對財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)放在首位。始終胸懷“兩個大局”，心系“國之大者”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，牢固樹立以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政的思想，自覺從講政治的高度把堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對財(cái)政工作領(lǐng)導(dǎo)的主體責(zé)任扛在肩上，嚴(yán)格落實(shí)黨對財(cái)政工作領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)制度規(guī)定，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于財(cái)政工作的重要論述、指示批示精神，不折不扣貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省州黨委政府及縣委關(guān)于做好財(cái)政工作的重大決策部署，扎實(shí)推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育和“大理之問”大討論暨政府系統(tǒng)作風(fēng)整治活動，從百年黨史中汲取精神力量，整體謀劃、系統(tǒng)推進(jìn)財(cái)政工作，切實(shí)把“兩個維護(hù)”貫穿到財(cái)政工作全過程各方面，確保財(cái)政工作始終沿著正確方向前進(jìn)。
（二）全力增收促支，持續(xù)提升財(cái)政服務(wù)保障能力。克服各類不利因素影響，有效頂住財(cái)政收支巨大壓力，強(qiáng)化收支預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政保障能力，保持財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行。一是收入穩(wěn)定增長。積極培育穩(wěn)定可靠財(cái)源，繼續(xù)執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展財(cái)政獎補(bǔ)政策，強(qiáng)化逐月提前分析研判收入工作，提高收入規(guī)范化、協(xié)調(diào)化、法治化水平，做到嚴(yán)征細(xì)管、應(yīng)收盡收，完成地方一般公共預(yù)算收入35566萬元、增長5.64%。二是措施更加精準(zhǔn)。充分發(fā)揮預(yù)算管理一體化系統(tǒng)、云南財(cái)政管理信息系統(tǒng)、直達(dá)資金監(jiān)控平臺等作用，優(yōu)化預(yù)算指標(biāo)分配、下達(dá)、撥付流程，進(jìn)一步完善限時辦結(jié)、適時通報(bào)等制度，督促預(yù)算單位加快財(cái)政資金支出，實(shí)現(xiàn)地方一般公共預(yù)算支出190990萬元，增長1.13%，項(xiàng)目資金保障有力、直達(dá)資金惠企利民。三是結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。堅(jiān)決貫徹落實(shí)政府過緊日子要求，大力壓減一般性和非剛性支出，會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)持續(xù)壓減。健全完善清理盤活財(cái)政存量資金常態(tài)化機(jī)制，發(fā)現(xiàn)一筆、收回一筆，集中財(cái)力統(tǒng)籌用于落實(shí)“三?！焙椭卮竺裆?xiàng)目。四是效益更加顯著。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展全過程績效評價(jià)，逐步將預(yù)算績效管理覆蓋到所有使用財(cái)政資金的部門，建立預(yù)算績效“雙監(jiān)控”，提高財(cái)政資金使用效益，切實(shí)做到花錢要問效、無效要問責(zé)。
（三）積極主動作為，支持經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。多渠道及時收集研判中央和省州最新政策、項(xiàng)目資金支持方向，找準(zhǔn)工作結(jié)合點(diǎn)、著力點(diǎn)，做好各項(xiàng)前期準(zhǔn)備，千方百計(jì)爭取各類資金支持經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。一是主動爭取上級支持。緊密對接中央和省州財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策，及時跟進(jìn)匯報(bào)溝通，爭取上級補(bǔ)助資金194897萬元，有力保障“三保”支出及重點(diǎn)工程、重大項(xiàng)目建設(shè)。二是強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)管。高效完成直達(dá)資金下達(dá)、支付等工作，建立健全實(shí)時動態(tài)監(jiān)控體系，嚴(yán)格按規(guī)定管好用好直達(dá)資金，確?；萜罄裾呗涞綄?shí)處，走好“最后一公里”。全年共收到直達(dá)資金57789萬元，支出56659萬元，支出進(jìn)度98.04%，“六穩(wěn)”“六保”取得積極成效。三是深化減稅降費(fèi)成效。強(qiáng)化財(cái)稅政策支持引導(dǎo)，貫徹執(zhí)行制度性、階段性和結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策。加大各類違規(guī)涉企收費(fèi)整治力度，堅(jiān)決防止弱化減稅降費(fèi)政策紅利。全年預(yù)計(jì)新增減稅降費(fèi)8185萬元，其中預(yù)計(jì)稅收減免3425萬元、預(yù)計(jì)減免企業(yè)社保繳費(fèi)及財(cái)政降費(fèi)4760萬元，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇發(fā)展。
（四）圍繞發(fā)展大局，統(tǒng)籌保障重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)。強(qiáng)化政策和資金支持，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益，推進(jìn)積極財(cái)政政策提升政策效能落地走實(shí)。一是全力保障項(xiàng)目建設(shè)?？朔h級財(cái)力困難，繼續(xù)安排重大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬元，強(qiáng)化項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)保障。爭取中央、省、州專項(xiàng)補(bǔ)助資金及地方政府專項(xiàng)債券資金183117萬元，并及時撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位，加快推動資金向?qū)嵨锕ぷ髁哭D(zhuǎn)化。二是支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。全力答好“大理之問”，圍繞“一縣一業(yè)”主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，強(qiáng)化財(cái)政要素支撐，投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金15709萬元。三是支持生態(tài)文明建設(shè)。堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，完善環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)投入機(jī)制，支持劍湖保護(hù)治理及水質(zhì)提升，扎實(shí)推進(jìn)“七大專項(xiàng)行動”，年內(nèi)投入各級財(cái)政資金14922萬元。四是支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。延續(xù)實(shí)施脫貧縣涉農(nóng)資金整合政策，爭取下達(dá)各級財(cái)政涉農(nóng)資金25466萬元。堅(jiān)持以產(chǎn)業(yè)振興為重點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金占比達(dá)56.27%。做好易地扶貧搬遷后續(xù)扶持，繼續(xù)實(shí)施小額信貸、雨露計(jì)劃、扶貧車間等政策措施，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興。五是支持建設(shè)美麗劍川。安排資金支持創(chuàng)建?國家衛(wèi)生縣城、全國文明城市。投入城鎮(zhèn)建設(shè)資金21935萬元，提升城鄉(xiāng)公共服務(wù)能力。爭取省級美麗縣城獎補(bǔ)資金1億元、特色小鎮(zhèn)1億元，推動美麗縣城、特色小鎮(zhèn)建設(shè)，不斷提升縣城品質(zhì)。六是支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。持續(xù)加大對生物醫(yī)藥、大健康、大數(shù)據(jù)等科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的支持力度，落實(shí)政府R&D經(jīng)費(fèi)投入，全年財(cái)政科技支出233萬元。同時，積極支持糧食安全、應(yīng)急消防、公共安全等領(lǐng)域保障工作，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。
（五）堅(jiān)持人民至上，穩(wěn)步推進(jìn)民生社會事業(yè)發(fā)展。聚焦群眾期盼，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，全縣民生支出160021萬元，占財(cái)政支出的83.79％。一是落實(shí)積極就業(yè)政策。堅(jiān)持把就業(yè)擺在更突出的位置，落實(shí)落細(xì)就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助等各類資金，千方百計(jì)穩(wěn)住就業(yè)基本盤，提升就業(yè)質(zhì)量，年內(nèi)安排就業(yè)補(bǔ)助資金1242萬元。二是促進(jìn)教育優(yōu)先發(fā)展。足額保障學(xué)前教育、義務(wù)教育、普通高中、職業(yè)教育等資金需求，年內(nèi)累計(jì)下達(dá)各類教育資金39408萬元，有力推動“幼有所育”“學(xué)有所教”更高質(zhì)量發(fā)展。三是保障衛(wèi)生健康建設(shè)。拓展鞏固國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建和愛國衛(wèi)生“7個專項(xiàng)行動”成果，推進(jìn)實(shí)施醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)三年行動計(jì)劃，完成衛(wèi)生健康支出21488萬元，扎實(shí)推進(jìn)健康劍川建設(shè)。四是鞏固疫情防控成效。完善疫情防控機(jī)制，投入財(cái)政資金1111萬元，支持常態(tài)化疫情防控及援邊工作。五是提升社會保障水平。健全多層次社會保障體系，完成社會保障支出28133萬元，支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，完善救助保障制度，按時撥付困難群眾救助、養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政資金，讓“老有所養(yǎng)”“弱有所扶”更有底氣。
（六）深化預(yù)算改革，提升為民理財(cái)治理效能。強(qiáng)化問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，提高改革的思想自覺、政治自覺、行動自覺，全面落實(shí)各項(xiàng)改革任務(wù)。一是健全預(yù)算管理制度。全面落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度。規(guī)范預(yù)算支出管理，深入實(shí)施零基預(yù)算，提升支出安排的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。推進(jìn)財(cái)政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化平臺建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算資金從指標(biāo)來源及資金分配、撥付、使用全過程精細(xì)化管理和動態(tài)監(jiān)控。二是加快重點(diǎn)領(lǐng)域改革。認(rèn)真落實(shí)國防、生態(tài)環(huán)境等領(lǐng)域州以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案，進(jìn)一步理順州縣政府間財(cái)政關(guān)系。扎實(shí)做好部分非稅收入項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)至稅務(wù)部門征收改革工作。三是施行直達(dá)資金常態(tài)化機(jī)制。全面落實(shí)中央和省州關(guān)于做好直達(dá)資金常態(tài)化機(jī)制有關(guān)部署要求，加強(qiáng)直達(dá)資金的管理及監(jiān)督，真正讓直達(dá)資金及時發(fā)揮效益。四是深化國庫管理制度改革。全面推行預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革，推動電子憑證的應(yīng)用普及，規(guī)范公務(wù)人員差旅行為管理，有效降低黨政機(jī)關(guān)行政運(yùn)行成本。五是規(guī)范政府采購及國有資產(chǎn)管理。優(yōu)化政府采購審批流程，加快政府采購管理交易平臺建設(shè)，政府采購監(jiān)管效率不斷提高。推進(jìn)行政事業(yè)性資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)向人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度，資產(chǎn)管理水平和使用效益進(jìn)一步得到提升。六是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。持續(xù)開展“小金庫”專項(xiàng)整治。清理整治違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼行為。推進(jìn)糧食購銷領(lǐng)域腐敗問題專項(xiàng)整治工作。配合做好預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，主動接受人大對預(yù)算工作的常態(tài)化監(jiān)督。
（七）樹立底線思維，著力防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。密切關(guān)注并高度警惕財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范化解，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行、可持續(xù)。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，在年初預(yù)算時，嚴(yán)格按照國家和省規(guī)定的“三保”支出標(biāo)準(zhǔn)，足額安排“三?！鳖A(yù)算，不留硬缺口。注重做好庫款調(diào)度，優(yōu)先確保國家和省統(tǒng)一民生政策落到實(shí)處，保證機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資特別是義務(wù)教育教師工資按時發(fā)放，機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是清理消化財(cái)政往來款項(xiàng)。全面摸清和鎖定底數(shù)，研究制定計(jì)劃，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政往來款只減不增的要求，切實(shí)消化存量，嚴(yán)控增量。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。壓實(shí)償債主體責(zé)任，多方籌措資金，積極化解存量債務(wù)，償還到期政府債務(wù)本息12393萬元，爭取再融資債券755萬元，全縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。強(qiáng)化動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警提示，以嚴(yán)防死守的堅(jiān)決態(tài)度防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是抓實(shí)各類問題整改。聚焦巡視巡察、督查審計(jì)、民主評議等反饋問題，舉一反三，全面抓實(shí)問題整改，強(qiáng)化整改成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，不斷推動預(yù)算規(guī)范管理再上新臺階。
2021年，全縣財(cái)政持續(xù)健康發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行情況較好，有力地保障縣委重大決策部署的貫徹落實(shí)。但我們也清醒地認(rèn)識到，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還面臨諸多問題和挑戰(zhàn)。一是財(cái)政增收乏力。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱“三重壓力”，全縣經(jīng)濟(jì)總量小、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、重點(diǎn)納稅企業(yè)匱乏，財(cái)政增收十分困難、政府收入不可持續(xù)，與高質(zhì)量發(fā)展需求還不相匹配。二是收支矛盾凸顯。鄉(xiāng)村振興、劍湖保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施“補(bǔ)短板”等重點(diǎn)支出需求旺盛，收支差額加速擴(kuò)張，縣級“三保”存在硬缺口，主要依靠爭取上級資金和調(diào)入資金保平衡，財(cái)政收支緊平衡狀況更加凸顯，服務(wù)保障能力仍需進(jìn)一步增強(qiáng)。三是資金效益不高。預(yù)算執(zhí)行約束力度不夠，預(yù)算分配管理存在薄弱環(huán)節(jié)，增量有限與存量閑置沉淀的現(xiàn)實(shí)矛盾依然突出，財(cái)政資源配置效率和資金使用效益有待提高。四是運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)集聚。政府存量債務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，償債高峰期已經(jīng)到來，償債支出逐年增加，還本付息壓力陡增。財(cái)政資金使用規(guī)范性、安全性、有效性有待進(jìn)一步提高，稅源不足、財(cái)力短缺仍將持續(xù)，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。對此，我們將高度重視，采取更加有力有效的措施加以解決。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承前啟后、具有特殊意義的重要一年，黨的二十大即將召開，這是黨和國家政治生活中的一件大事，做好財(cái)政工作意義重大。我們將按照州委、州人民政府和縣委各項(xiàng)決策部署，對標(biāo)建成“歷史文化名城樣板、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范區(qū)”的歷史定位，科學(xué)研判財(cái)政形勢，積極謀劃財(cái)政工作，有力應(yīng)對收支矛盾，做優(yōu)做強(qiáng)服務(wù)保障，以實(shí)實(shí)在在的工作成效推動“劍川之變”。
（一）預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和對大理工作重要指示批示精神，以及省第十一次黨代會、州第九次黨代會和縣委十三屆二次全會精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省州黨委政府和縣委及上級財(cái)政部門各項(xiàng)決策部署，弘揚(yáng)偉大建黨精神，增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，推動高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”的要求；全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，減輕市場主體負(fù)擔(dān)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)服務(wù)發(fā)展財(cái)力保障；堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求，從嚴(yán)控制一般性支出；全面實(shí)施績效管理，提高財(cái)政支出的有效性；全面貫徹落實(shí)中央和省州黨委政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革有關(guān)要求，推動加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制；加強(qiáng)日常監(jiān)管，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。
（二）財(cái)政預(yù)算編制的基本原則
2022年預(yù)算編制以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，促進(jìn)財(cái)政運(yùn)行緊平衡狀態(tài)下的可持續(xù)發(fā)展為根本遵循，堅(jiān)持以下原則：一是以收定支，確保平衡。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效統(tǒng)籌各類資金資源資產(chǎn)，依法依規(guī)組織收入，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，堅(jiān)持應(yīng)保盡保、能壓盡壓，能省則省，嚴(yán)控新增支出。二是突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障。優(yōu)先保障“三?！敝С?，足額安排還本付息資金，緊緊圍繞中央和省、州的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算，財(cái)政資金重點(diǎn)投向全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。三是從嚴(yán)從緊，注重績效。牢固樹立過緊日子思想，厲行節(jié)約辦事業(yè)，從嚴(yán)控制行政事業(yè)單位開支，盡可能把財(cái)政資金用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展急需領(lǐng)域，建立以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制，大力削減或取消低效無效支出。建立人大、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與2022年預(yù)算編審相結(jié)合的機(jī)制，從預(yù)算安排源頭防止同類問題屢查屢犯。四是強(qiáng)化統(tǒng)籌，零基安排。加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌，強(qiáng)化部門和單位財(cái)政資金和自有資金的預(yù)算管理，結(jié)合收入情況統(tǒng)籌安排支出，合理保障支出需求。強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，明確財(cái)政支出優(yōu)先方向。
（三）一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)36633萬元，比2021年完成數(shù)（下同）增長3.00%。加上上級補(bǔ)助收入190497萬元（按今年預(yù)計(jì)下達(dá)上級補(bǔ)助收入數(shù)安排），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金266萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入148萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入1000萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入10564萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)51142萬元，收入總量為290250萬元。地方一般公共預(yù)算支出安排196720萬元（包含今年內(nèi)下達(dá)的專項(xiàng)用途轉(zhuǎn)移支付收入），增長3.00%，加上上解上級支出4173萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸支出10564萬元，支出總量為211457萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年78793萬元。
（四）政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)12486萬元，為上年預(yù)算數(shù)的2.5倍。上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1968萬元和上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)收入1500萬元，收入總量為15954萬元。政府性基金預(yù)算支出安排14954萬元，較上年預(yù)算數(shù)增加84.78%，主要是專項(xiàng)債券債務(wù)付息支出增加。調(diào)入一般公共預(yù)算1000萬元，支出總量15954萬元。收支平衡。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)206萬元，較上年預(yù)算數(shù)增加66萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)資金69萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排127萬元。向一般公共預(yù)算調(diào)出資金148萬元。收支平衡。
（六）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)和支出安排
全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)74566萬元，增長31.14%，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入34971萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入16040萬元，利息收入707萬元，委托投資收益1468萬元，轉(zhuǎn)移收入778萬元，其他收入18萬元，上級補(bǔ)助收入20584萬元。加上上年滾存結(jié)余55699萬元，收入總量為130265萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排68444萬元，增長17.92%，其中，社會保險(xiǎn)待遇支出38573萬元，轉(zhuǎn)移支出59萬元，其他支出1740萬元，上解上級支出28072萬元。年末滾存結(jié)余61821萬元。
以上預(yù)算具體安排及相關(guān)說明詳見《劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
按照預(yù)算法規(guī)定，自2022年預(yù)算年度開始至縣人民代表大會批準(zhǔn)本預(yù)算前，為保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政將把上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出按時間要求下達(dá)各預(yù)算單位。
四、努力完成2022年財(cái)政改革與預(yù)算收支任務(wù)
2022年，縣人民政府及其財(cái)政部門將全面貫徹中央和省州決策部署，全面落實(shí)縣人大常委會有關(guān)決議，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”，以建立現(xiàn)代財(cái)稅體制為主線，深化財(cái)稅改革，優(yōu)化管理機(jī)制，細(xì)化工作舉措，強(qiáng)化保障措施，持續(xù)推動優(yōu)質(zhì)財(cái)政資源要素向重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，支持產(chǎn)業(yè)培植和工業(yè)發(fā)展，不斷夯實(shí)全縣高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)，確保財(cái)政更可持續(xù)。
（一）提高站位、統(tǒng)籌整合，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政保障能力。一是堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，用黨的創(chuàng)新理論指導(dǎo)財(cái)政新實(shí)踐。錘煉財(cái)政干部對黨絕對忠誠的政治品格，將“兩個維護(hù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程各方面。清醒認(rèn)識財(cái)政黨風(fēng)廉政建設(shè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，增強(qiáng)全面從嚴(yán)治黨永遠(yuǎn)在路上的政治自覺。狠抓責(zé)任落實(shí)，持續(xù)推動財(cái)政黨建與業(yè)務(wù)深度融合。二是加強(qiáng)收入預(yù)期管理。建立完善現(xiàn)代征管體系，高質(zhì)量組織財(cái)政收入，運(yùn)用現(xiàn)代化和信息化監(jiān)管手段，加強(qiáng)收入運(yùn)行監(jiān)測，增強(qiáng)對收入的把控力度，找準(zhǔn)財(cái)政增收增長點(diǎn)和著力點(diǎn)，努力實(shí)現(xiàn)收入目標(biāo)任務(wù)。三是大力培植地方財(cái)源。主動融入新發(fā)展格局，完善財(cái)源建設(shè)激勵機(jī)制，統(tǒng)籌整合工業(yè)發(fā)展、財(cái)源培植等專項(xiàng)資金，不斷優(yōu)化財(cái)政資源配置，激發(fā)各類市場主體活力，穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤拉動稅收增長，支持新基建發(fā)展新產(chǎn)業(yè)，培植一批新的財(cái)源增長點(diǎn)。四是準(zhǔn)確把握政策機(jī)遇。抓住省級完善財(cái)政體制改革、緩解基層財(cái)政困難行動計(jì)劃實(shí)施的良好機(jī)遇，用足用好稅收增收留用、高質(zhì)量發(fā)展獎補(bǔ)、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)省等財(cái)政支持政策，拓寬增收渠道，夯實(shí)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。五是加大向上爭取力度。建立完善組織、協(xié)調(diào)、考核、保障機(jī)制，把握國家財(cái)政政策傾斜資金擴(kuò)張機(jī)遇，精準(zhǔn)研判爭取項(xiàng)目資金的方向和重點(diǎn)，突出“快、準(zhǔn)、狠、大”，努力在關(guān)鍵資源、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)債券爭取上取得新突破。
（二）聚焦主責(zé)、服務(wù)大局，進(jìn)一步提升財(cái)政支出效能。一是落實(shí)積極財(cái)政政策。注重財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)同精準(zhǔn)發(fā)力，加強(qiáng)與就業(yè)、消費(fèi)、投資產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)配合，引導(dǎo)資金投向制造、民生建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)“雙升級”；強(qiáng)化項(xiàng)目前期儲備和審核，加快債券資金使用進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工程量，拉動固定資產(chǎn)投資。發(fā)揮政府購買服務(wù)、政府采購等引導(dǎo)帶動作用，撬動社會資本加大投資。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎Ｕ现卮髴?zhàn)略、重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)支出，同時按照基本民生補(bǔ)短板、擴(kuò)供給、提質(zhì)量的新要求，持續(xù)擴(kuò)大高質(zhì)量民生服務(wù)的供給能力，建立優(yōu)先滿足社會公共需求的財(cái)政支出保障機(jī)制，合理控制基本民生政策提標(biāo)擴(kuò)面的節(jié)奏和力度，確保財(cái)政可承受、可持續(xù)。三是堅(jiān)持過“緊日子”。不折不扣落實(shí)過“緊日子”要求，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。繼續(xù)清理規(guī)范津補(bǔ)貼，大幅壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出和公用經(jīng)費(fèi)，按照從嚴(yán)從緊，能壓則壓、能減就減的原則進(jìn)行壓減，將有限財(cái)力用于保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。四是牢固樹立績效意識。持續(xù)推動建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，全面扭轉(zhuǎn)預(yù)算單位“先考慮要錢、再考慮花錢”的思維模式，建立“先確立目標(biāo)、后申請預(yù)算”的績效理念，并加強(qiáng)對各單位收支情況進(jìn)行稽查、審核，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)預(yù)算管理科學(xué)性。五是完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系。強(qiáng)化預(yù)算對執(zhí)行的控制，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步提高財(cái)政透明度。
（三）堅(jiān)守底線、化解風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步保障財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。一是持續(xù)加強(qiáng)政府債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理制度，構(gòu)建管理規(guī)范、責(zé)任清晰、公開透明、風(fēng)險(xiǎn)可控的地方政府債務(wù)管理體系，加快政府債券資金使用進(jìn)度，全面加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證和預(yù)算評審，確保“三?！辟Y金不斷鏈、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。二是消化消減財(cái)政往來款規(guī)模。科學(xué)分析制定化解方案，以技術(shù)、制度、監(jiān)管等手段堅(jiān)決遏制往來款反彈，抓好重點(diǎn)支出進(jìn)度落實(shí)，逐步緩解縣級財(cái)政困局。三是積極化解存量債務(wù)。采取預(yù)算安排、爭取再融資債券、盤活存量等多種方式籌措資金，落實(shí)債務(wù)化解計(jì)劃，及時足額還本付息，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。四是推進(jìn)平臺轉(zhuǎn)型發(fā)展。加快完成經(jīng)營性資產(chǎn)資源注入，通過打造經(jīng)營板塊、做大資產(chǎn)盤子、做活經(jīng)營收入、提升信用等級、騰出債務(wù)空間，逐步實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)“去平臺、市場化”，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（四）克難攻堅(jiān)、深化改革，進(jìn)一步加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制。一是深化預(yù)算管理體制改革。將預(yù)算制度改革各項(xiàng)新規(guī)定、新要求落實(shí)到2022年部門預(yù)算管理全過程，不斷提高對各類政府資產(chǎn)、資源的統(tǒng)籌管理和運(yùn)營水平，切實(shí)把相關(guān)收入全面納入預(yù)算管理，做優(yōu)做強(qiáng)財(cái)政“蛋糕”。唱好零基預(yù)算改革“重頭戲”，扭轉(zhuǎn)財(cái)政撥款“只做加法、不做減法”的慣性思維，編細(xì)編實(shí)編好預(yù)算，以預(yù)算控“收支”，做到收入按計(jì)劃，開支按標(biāo)準(zhǔn)，撥款按進(jìn)度。二是推進(jìn)財(cái)政體制改革。加快財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革部署，健全縣級財(cái)政體制，增強(qiáng)公共服務(wù)保障能力，進(jìn)一步完善財(cái)政“三?！敝С鲋贫龋F(xiàn)代政府采購制度，扎實(shí)推進(jìn)國有資產(chǎn)管理改革，完善國有資產(chǎn)報(bào)告制度，規(guī)范政府購買服務(wù)行為。做好省預(yù)算管理一體化及預(yù)算指標(biāo)核算管理系統(tǒng)上線工作，通過管理系統(tǒng)升級構(gòu)建更加科學(xué)、合理的預(yù)算管理體系。三是落實(shí)稅收制度改革。全面貫徹國家完善現(xiàn)代稅收制度的部署，落實(shí)健全地方稅、直接稅體系的制度，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，深化稅收征管制度改革，提高政府稅收和非稅收入規(guī)范化、協(xié)調(diào)化、法治化水平，加強(qiáng)地方稅體系建設(shè)，發(fā)揮稅收功能作用。
（五）依法履職、強(qiáng)化監(jiān)管，進(jìn)一步推進(jìn)依法行政依法理財(cái)。一是深入推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)。牢固樹立預(yù)算法治意識，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，從嚴(yán)控制預(yù)算追加事項(xiàng)。二是依法行使財(cái)政監(jiān)督職能。主動公開政府預(yù)決算，接受社會監(jiān)督。持續(xù)加強(qiáng)對部門預(yù)決算公開、地方政府債務(wù)和財(cái)政專項(xiàng)資金等領(lǐng)域財(cái)政政策執(zhí)行情況監(jiān)督。三是持續(xù)提高依法監(jiān)管水平。堅(jiān)持“制度創(chuàng)新+科技創(chuàng)新”，積極推進(jìn)財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)，整合預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算、績效管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。
各位代表，開局謀新篇，實(shí)干啟新程。我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院和省州黨委政府及縣委各項(xiàng)決策部署，不為虛名、不務(wù)虛功，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，以時不我待、只爭朝夕的精神狀態(tài)，以埋頭苦干、奮勇爭先的工作作風(fēng)，不講條件、不打折扣、克服各種困難，抓好各項(xiàng)工作落實(shí)，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報(bào)告，請予審查。
（一）專業(yè)名詞解釋
【財(cái)政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【保“三?！薄勘Ｕ匣久裆哂行鋵?shí)，保障人員工資正常發(fā)放，保障機(jī)構(gòu)正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。
【預(yù)備費(fèi)】《預(yù)算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支?！?span style="display:none">（云南省）關(guān)于大理白族自治州劍川縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)，共同事務(wù)的下級政府，給予的具有制定用途的補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有制定用途的獎勵或補(bǔ)助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
【地方政府債務(wù)】地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)稱為地方政府債務(wù)。
【置換債券】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、騰挪財(cái)政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
【再融資債券】用于償還部分到期地方政府債券本金的地方政府債券。
【新增債券】按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般債券】是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項(xiàng)債券】是指地方政府針對土地儲備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
