（云南省）關(guān)于大理白族自治州鶴慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
?關(guān)于鶴慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）?
2021年3月24日在鶴慶縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
鶴慶縣財政局
?各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鶴慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案提請縣十七屆人大五次會議審議，并請各位縣政協(xié)委員和列席會議人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情影響和經(jīng)濟下行壓力，全縣財政收支矛盾異常突出。面對嚴(yán)峻形勢，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及其財政部門按照縣第十七屆人民代表大會第四次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，克服重大困難挑戰(zhàn)，圍繞“六穩(wěn)”“六?！弊隽舜罅科D苦細致的工作，財政運行逐步好轉(zhuǎn)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，各項工作任務(wù)圓滿完成，有力推動經(jīng)濟恢復(fù)和社會大局穩(wěn)定，向黨和人民交出了一份滿意的答卷。
（一）2020年全縣財政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.公共財政預(yù)算執(zhí)行情況。全縣財政總收入完成115129萬元，完成年初預(yù)算數(shù)121965萬元的94.40%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)115129萬元的100%，比上年決算數(shù)增收（以下簡稱“增收”）1180萬元，較上年決算數(shù)增長（以下簡稱“增長”）1.04％，其中：一般公共預(yù)算收入完成70008萬元，完成年初預(yù)算數(shù)68158萬元的102.71%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)70008萬元的100%，增收3842萬元，增長5.81%，分部門完成情況：稅務(wù)部門組織稅收收入43324萬元，較上年決算數(shù)減收（以下簡稱“減收”）3383萬元，較上年決算數(shù)下降（以下簡稱“下降”）7.24%；財政部門組織非稅收入26684萬元，增收7225萬元，增長37.13%。一般公共預(yù)算支出完成293644萬元，完成年初預(yù)算數(shù)268260萬元的109.46%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)291562萬元的100.71%，比上年決算數(shù)增支33198萬元，增長12.75%。
全縣財政收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入完成70008萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助收入200121萬元（其中，上級專項補助收入46084萬元），從政府性基金預(yù)算調(diào)入28000萬元、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入527萬元，政府再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6274萬元，收入方總計304930萬元；一般公共預(yù)算支出完成293644萬元，上解支出5012萬元，地方政府債券置換存量債務(wù)支出6274萬元，支出方總計304930萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入完成45295萬元，完成年初預(yù)算數(shù)32000萬元的141.55%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)45388萬元的99.80%，比上年增收27407萬元，增長153.21%；政府性基金預(yù)算支出完成182620萬元，完成年初預(yù)算數(shù)141618萬元的128.95%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)182620萬元的100%，較上年增支168977萬元（主要是爭取到專項債券資金151800萬元，其中高速公路專項債券資金76100萬元，其他項目專項債券資金75700萬元），增長1238.6%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入45295萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助收入3137萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入10225萬元，地方政府專項債券收入151800萬元，上年結(jié)余530萬元，收入方總計210987萬元。政府性基金預(yù)算支出為182620萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算28000萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余367萬元（含項目成本未清算部分），政府性基金預(yù)算收支平衡，政府性基金預(yù)算收支列入縣本級決算。
3.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會保險基金預(yù)算收入合計39661萬元，社會保險基金預(yù)算支出合計44662萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余-5001萬元（由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和工傷保險分別由省級和州級統(tǒng)籌，所有滾存結(jié)余和收入均上繳，所以收入大幅減少，同時上解支出大幅增加，導(dǎo)致當(dāng)年結(jié)余負增長），滾存結(jié)余37220萬元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金和居民基本醫(yī)療保險基金實行州級統(tǒng)籌，以上數(shù)據(jù)均不含醫(yī)療保險基金。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成527萬元，均為國有企業(yè)上繳利潤收入，上級專項補助收入3萬元，收入方總計530萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3萬元，其余527萬元全部調(diào)入一般公共預(yù)算，收支平衡。
（二）2020年縣本級地方公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級公共財政預(yù)算收入完成70008萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助收入164809萬元（其中上級專項補助收入28642萬元），調(diào)入資金28527萬元，政府再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6274萬元，收入方總計269618萬元；縣本級一般公共財政預(yù)算支出258332萬元，上解支出5012萬元，地方政府債券置換存量債務(wù)支出6274萬元，支出方總計269618萬元，收支平衡。
（三）2020年地方政府性債務(wù)情況
根據(jù)《大理州財政局關(guān)于下達2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（大財債務(wù)〔2020〕39號）文件精神，并經(jīng)縣十七屆人大常委會第41次會議審議，批準(zhǔn)我縣2020年政府債務(wù)限額為241600萬元（其中一般債務(wù)限額為43800萬元，專項債務(wù)限額為197800萬元）；政府債務(wù)余額為231052萬元（其中一般債務(wù)余額為33252萬元，專項債務(wù)余額為197800萬元）。全縣地方政府債務(wù)余額未突破限額。
（四）其他需要報告的事項
一是根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》要求，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，進一步加大預(yù)算統(tǒng)籌能力平衡預(yù)算，2020年經(jīng)報請縣十七屆人大常委會第41次會議審議通過，將政府性基金28000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入527萬元調(diào)入一般公共預(yù)算。
二是預(yù)備費安排使用情況。2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費2700萬元，全部統(tǒng)籌安排用于疫情防控、殯葬改革和愛國衛(wèi)生“7個專項行動”等其他年初不可預(yù)見的應(yīng)急支出及民生支出。
三是年初預(yù)算超收收入情況。2020年完成一般公共預(yù)算收入70008萬元，較年初預(yù)算超收1850萬元，超收收入已報請縣十七屆人大常委會第41次會議審議通過，主要用于保障“六穩(wěn)”“六?！钡让裆С觥?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州鶴慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
四是預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況。全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額為1793萬元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金年初余額為0萬元，年內(nèi)均未新增也未動用，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為1793萬元，年末預(yù)算周轉(zhuǎn)金為0萬元。
以上均為收支快報數(shù)，待省州決算審核批準(zhǔn)后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再提請縣人大常委會審議批準(zhǔn)。
二、2020年財政重點工作情況
2020年，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，縣人民政府及其財政部門積極貫徹“積極的財政政策更加積極有為、注重實效”的要求，以更大的政策落實力度對沖疫情影響和經(jīng)濟下行壓力，既為抗擊疫情提供了有力支撐，也為恢復(fù)經(jīng)濟贏得了主動。大戰(zhàn)大考面前，全縣上下同心、眾志成城，克服重大困難挑戰(zhàn)，廣大財政黨員干部“四個意識”更加牢固，“四個自信”更加堅定，踐行“兩個維護”更加自覺。一年來，主要做了以下工作。
（一）堅持生命至上，全力抗擊新冠肺炎疫情
一是把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來抓。面對來勢洶洶的疫情，縣人民政府第一時間啟動重大突發(fā)公共事件應(yīng)急預(yù)案，按照特事特辦、急事急辦原則，優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費，加快資金撥付使用，開通緊急采購“綠色通道”。二是強化疫情防控資金和政策保障，共投入疫情防控資金2052萬元，主要用于醫(yī)療救治、設(shè)備和防控物資及其他支出。投入公共醫(yī)療衛(wèi)生資金29883萬元，增長16.89%，全方位高水平保障人員救治和防控需求。保障疫情防控物資供應(yīng)，做好疫情防控期間困難群眾兜底保障工作。對符合政策且在疫情期間安置滯滇湖北籍旅客的住宿企業(yè)足額兌現(xiàn)獎補資金。三是堅決落實常態(tài)化疫情防控要求，強化公共衛(wèi)生體系，重點支持縣醫(yī)院整體搬遷項目及傳染科建設(shè)，積極申報縣級公共醫(yī)療衛(wèi)生能力提升建設(shè)項目和縣級公共衛(wèi)生“補短板”項目專項債券，大力支持重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，提升公共衛(wèi)生和醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施能力水平。
（二）搶抓政策機遇，促進經(jīng)濟企穩(wěn)回升
為統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，加大保障“六穩(wěn)”工作力度，全面落實“六保”任務(wù)，縣人民政府及其財政部門搶抓中央提高財政赤字率、發(fā)行抗疫特別國債、擴大專項債規(guī)模等機遇，加大相關(guān)政策分析研究，做好債券項目儲備及資金爭取工作。一是全縣共計爭取到中央直達資金50838萬元，其中抗疫特別國債資金10225萬元，用于鶴慶縣綠色鋁產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程及抗疫相關(guān)支出，有效拉動實體經(jīng)濟發(fā)展，直達資金直接惠企利民，基本民生應(yīng)保盡保，資金直達基層直達民生機制全面落實；二是爭取到專項債券151800萬元，主要用于交通、水利和園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。交通方面，安排高速公路專項債券資金76100萬元，支持鶴關(guān)高速、鶴劍蘭高速和賓鶴高速等建設(shè)；水利方面，安排專項債券資金24000萬元，支持楓木河水庫和龍開口水電站水資源綜合利用二期工程等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施方面，安排專項債券資金45000萬元，支持園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程20000萬元，工業(yè)園區(qū)西邑鐵路貨場工程25000萬元；文旅方面，安排新華村4A級景區(qū)提質(zhì)增效項目專項債券資金6700萬元。三是加大項目前期工作經(jīng)費投入，全年安排項目前期經(jīng)費4000萬元支持重大項目推動。四是全面落實新出臺的減稅政策及2019年出臺政策在2020年的翹尾減稅降費政策。全年落實減稅降費21321萬元，有效減輕企業(yè)負擔(dān)，增強企業(yè)發(fā)展活力，促進全縣經(jīng)濟穩(wěn)步回升。
（三）突出民生兜底，優(yōu)先穩(wěn)就業(yè)保民生
針對疫情對就業(yè)和低收入群體帶來的影響，加大基本民生保障力度，堅決守住“六?！钡拙€。一是把就業(yè)作為最大的民生，積極支持穩(wěn)就業(yè)。安排就業(yè)補助資金1598萬元，支持高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、退役軍人和農(nóng)民工等重點群體就業(yè)。安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1196萬元支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。二是優(yōu)先保障教育支出，安排教育資金60530萬元支持基礎(chǔ)教育事業(yè)改革發(fā)展、職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展和落實完善各階段學(xué)生資助政策。三是織密社會保障網(wǎng)。確保養(yǎng)老待遇按時足額發(fā)放；落實按總體5%的水平提高基本養(yǎng)老金并實現(xiàn)連續(xù)16年上漲；安排資金7192萬元保障城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，疫情期間階段性加大困難群眾臨時價格補貼，切實兜牢困難群眾生活保障底線。四是全面落實“三?！必?zé)任。節(jié)用裕民過緊日子，全縣“三公”經(jīng)費支出比上年下降2.55%。印發(fā)了《關(guān)于進一步加強預(yù)算管理落實政府過緊日子要求的通知》文件，重申財經(jīng)紀(jì)律，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。同時進一步加大預(yù)算統(tǒng)籌能力，共計調(diào)入資金28527萬元，盤活財政存量資金10600萬元，有效化解了縣級財力缺口，圓滿保障了人員工資及時足額發(fā)放和機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)。
（四）精準(zhǔn)聚焦發(fā)力，全力推動三大攻堅戰(zhàn)等重點工作
一是全力支持如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。加大扶貧投入，2020年全縣共投入財政扶貧資金33237萬元，其中專項扶貧資金8608萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金21430萬元。全力保障脫貧攻堅普查工作，強化扶貧資金檢查和動態(tài)監(jiān)控，及時整改各級各類巡視巡察、成效考核、檢查和審計等發(fā)現(xiàn)的問題。二是支持污染防治攻堅戰(zhàn)。投入環(huán)境保護資金3177萬元，完善長江經(jīng)濟帶跨界河流橫向生態(tài)補償機制，抓實上級環(huán)保督察檢查反饋問題整改。三是從嚴(yán)防范化解財政金融風(fēng)險。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算管理和余額限額管理，指導(dǎo)各部門積極籌措資金按時償還到期債務(wù)；爭取再融資債券6274萬元妥善處置存量債務(wù)；排查整治非法集資、金融放貸領(lǐng)域突出問題和P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險。四是投入城鄉(xiāng)社區(qū)資金13151萬元，投入“美麗縣城”及“園林、衛(wèi)生、文明”縣城創(chuàng)建項目資金5000萬元，加快園林城市創(chuàng)建及新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，改善縣城基礎(chǔ)設(shè)施。五是全力籌措資金保障愛國衛(wèi)生專項行動及殯葬改革，投入453萬元縣級財政資金支持愛國衛(wèi)生“7個專項行動”，投入470萬元縣級財政資金支持殯葬改革。為全縣重點工作提供強有力的資金保障。
（五）深化財稅改革，提高財政管理水平
“陽光財政”建設(shè)成效顯著，全縣所有一級預(yù)算單位依法在省財政廳監(jiān)督平臺及縣政府門戶網(wǎng)站上公開2020年部門預(yù)算、2019年部門決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算，預(yù)決算信息公開成為常態(tài)。完成財政核心業(yè)務(wù)一體化改革暨云南省地方財政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化平臺建設(shè)，預(yù)算績效管理實現(xiàn)首次全覆蓋，政府采購全面實行網(wǎng)上采購。
三、“十三五”財政規(guī)劃完成情況
面對前所未有的困難，2020年財政工作不畏艱難、不懼挑戰(zhàn)，迎難而上、主動出擊，全縣財政經(jīng)濟運行繼續(xù)保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進態(tài)勢，財稅政策和預(yù)算管理重點任務(wù)有效落實，為“十三五”財政工作劃上了圓滿句號?；仡櫋笆濉保h人民政府及其財政部門在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，強化擔(dān)當(dāng)、克難攻堅，財政在國家治理中的基礎(chǔ)得到夯實，其重要支柱作用得到有力彰顯。一是財政實力得到新提升。全縣一般公共預(yù)算收入由2015年的50896萬元提高到2020年的70008萬元，全縣一般公共財政預(yù)算收入累計完成305117萬元，年均增長6.58%，按收入性質(zhì)劃分，稅收收入累計完成235251萬元，年均增長2.45%，非稅收入累計完成106710萬元，年均增長14.59%，圓滿完成“十三五”規(guī)劃目標(biāo)。二是財政支出保持較高強度，有力保障全縣事業(yè)發(fā)展需要。財政部門堅持開源節(jié)流，盤活存量，用好增量，一般公共預(yù)算支出由2015年的239524萬元增長到2020年的293644萬元，年均增長4.16%，五年支出總量達到1243194萬元，民生支出占比穩(wěn)定在70%以上，“三?！薄叭龔埮啤薄八募笫隆焙鸵咔榉揽氐戎攸c領(lǐng)域支出得到有效保障。三是預(yù)算管理實現(xiàn)新作為。艱苦奮斗、勤儉節(jié)約和黨政機關(guān)過緊日子要求有效落實，自中央八項規(guī)定出臺以來，“三公”經(jīng)費連續(xù)8年“只減不增”。健全完善全口徑政府預(yù)算體系。建立以政府債券為主體的地方舉債融資機制。實施部門預(yù)算項目庫管理、中期財政規(guī)劃和3年滾動預(yù)算。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算和資金審批撥付程序。預(yù)決算公開成為常態(tài)。啟動實施全面預(yù)算績效管理。規(guī)范推廣運用PPP模式，林業(yè)生態(tài)PPP項目成功落地。四是財稅改革呈現(xiàn)新進展。實施增值稅、個人所得稅、資源稅等重大稅制改革。全面開征環(huán)境保護稅。落實惠企利民制度性減稅降費政策。國庫集中支付電子化、政府會計制度、政府購買服務(wù)等一系列改革縱深推進。財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革有序推進。財政管理體制更加完善。
這些成績的取得是縣委統(tǒng)攬全局、把舵定向的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持幫助的結(jié)果、是全縣各級各部門攜手奮進的結(jié)果，也是財政系統(tǒng)廣大干部職工奮發(fā)有為、努力拼搏的結(jié)果。但面對較大的經(jīng)濟下行和各種風(fēng)險挑戰(zhàn)，在各項財政工作和改革穩(wěn)步推進的同時，仍存在一些問題，主要是：受經(jīng)濟下行、減稅降費等影響，財政持續(xù)增收提質(zhì)的難度加大；“三保”等剛性支出與化解隱性債務(wù)、清償民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款問題疊加，收支平衡矛盾更加尖銳；預(yù)算績效管理處于起步階段，廣度和深度不足；政府債務(wù)風(fēng)險總體可控，但存在的風(fēng)險仍不容忽視；財政資金沉淀現(xiàn)象依然存在，盤活存量資金和“花錢必問效、無效必問責(zé)”的制度措施有待全面加強。對這些問題，我們將高度重視，繼續(xù)深化改革，采取有效措施，努力加以解決。
四、“十四五”財政工作總體思路和主要目標(biāo)
“十四五”時期是鶴慶搶抓機遇推動工業(yè)強縣和實現(xiàn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展的重大窗口期?？h委十二屆八次全會立足新階段，擘畫發(fā)展藍圖，規(guī)劃實踐路徑，作出戰(zhàn)略部署，對發(fā)揮財政職能作用，服務(wù)保障新時代鶴慶高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展明確了前進方向。
（一）“十四五”財政工作總體思路
“十四五”財政工作必須高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和對大理工作重要指示批示精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持和加強黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政為目標(biāo)，以支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以推動構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟體系為主要立足點，以增進民生福祉和促進人的全面發(fā)展為根本要求，持續(xù)深化財稅體制改革，加強財政資源統(tǒng)籌，加強財源建設(shè)，推進財政管理提質(zhì)增效，提升財政資源配置效率，有效防范化解重大風(fēng)險，加快推進財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化，增強對全縣重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障和財政制度支撐，服務(wù)經(jīng)濟行穩(wěn)致遠、社會安定和諧?？h人民政府及其財政部門將錨定發(fā)展目標(biāo)，認(rèn)真履職盡責(zé)，主動擔(dān)當(dāng)作為，堅持系統(tǒng)觀念，加強前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進，堅定不移推動鶴慶高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，奮力開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程。
（二）“十四五”財政工作主要目標(biāo)
根據(jù)縣委《關(guān)于制定鶴慶縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標(biāo)的建議》，聚焦中央和省州縣戰(zhàn)略部署，對標(biāo)建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政，“十四五”財政改革發(fā)展將努力實現(xiàn)以下主要目標(biāo)。
一是財力保障再上新臺階。強化財政要素保障，堅定不移實施工業(yè)強縣戰(zhàn)略，以綠色鋁產(chǎn)業(yè)為重點，著力構(gòu)建特色鮮明、技術(shù)先進、綠色安全的現(xiàn)代特色產(chǎn)業(yè)體系，打造世界一流“三張牌”云南高地，以更加強大的現(xiàn)代工業(yè)經(jīng)濟體系支撐財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，千方百計做好產(chǎn)業(yè)強盛、財政增收、財力增強這篇文章，確保全縣一般公共預(yù)算收入年均增長5%，進一步提升財政綜合實力和服務(wù)保障能力。
二是服務(wù)發(fā)展達到新水平。強化財政部門首先是政治機關(guān)意識，提升對“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略、“六穩(wěn)”“六?！?、綜合交通次樞紐建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、民族團結(jié)等戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，集中財力辦大事，實現(xiàn)政策集成和資金協(xié)同。堅持以人民為中心，盡力而為、量力而行辦好各項民生事業(yè)，履行好分配調(diào)節(jié)職能，努力實現(xiàn)居民收入與經(jīng)濟增長基本同步，確保民生支出與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配，增強民生政策可持續(xù)性。
三是財稅改革實現(xiàn)新突破?？茖W(xué)合理劃分財權(quán)事權(quán)，形成穩(wěn)定的各級政府事權(quán)、支出責(zé)任和財力相適應(yīng)的制度。加快激發(fā)縣域經(jīng)濟“多點開花”的財政體制。深化預(yù)算管理改革，加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，完善全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施預(yù)算績效管理，提高財政資源跨期配置效率，從更長周期、更廣范圍謀劃政策和預(yù)算安排，加強中期財政規(guī)劃管理，完善跨年度預(yù)算平衡機制，以豐補歉、削峰填谷。
四是風(fēng)險防控邁出新步伐。平衡促發(fā)展和防風(fēng)險的關(guān)系，完善政府債務(wù)管理制度和規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機制。督促各級各部門按時清償?shù)狡趥鶆?wù)。抓實化解隱性債務(wù)風(fēng)險工作。部門預(yù)算安排應(yīng)保盡保、該砍就砍、能省則省、能壓就壓，改善財政運行狀況，兜牢兜實“三?！钡拙€。加強國庫資金管理，嚴(yán)格庫款管理考核制度，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，確保財政資金安全。?
五、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年是“十四五”開局之年，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程，做好財政工作意義重大。我們要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全；扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，科學(xué)精準(zhǔn)分析宏觀政策，堅持積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強縣委重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)要堅持過緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預(yù)算約束和績效管理，加強地方政府債務(wù)管理，抓實化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，確?！笆奈濉遍_好局。
（一）2021年全縣公共財政預(yù)算收支草案
一般公共預(yù)算收入安排72108萬元，增長3.0％，預(yù)計上級專款及轉(zhuǎn)移支付補助收入225218萬元（其中，專項補助收入63983萬元），調(diào)入資金1898萬元（其中，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入105萬元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1793萬元），預(yù)計政府轉(zhuǎn)貸債券收入300萬元，收入方總計299524萬元；一般公共財政預(yù)算支出安排293644萬元（其中依法安排預(yù)備費3000萬元，用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件和預(yù)算執(zhí)行中其他難以預(yù)見的支出），與上年支出相持平，預(yù)計上解支出5580萬元，政府債券置換存量債務(wù)支出300萬元，支出方總計299524萬元，預(yù)算安排為收支平衡。
（二）全縣2021年部門預(yù)算部分資金下達情況
根據(jù)預(yù)算法，在預(yù)算年度開始后、縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算前，為保障全縣各級各部門有序運轉(zhuǎn)和有關(guān)工作正常開展，截至3月17日，縣財政共計提前下達預(yù)算單位2021年經(jīng)費53310萬元，占一般公共預(yù)算支出的18.15%。
（三）2021年縣本級公共財政預(yù)算收支草案
縣本級公共財政預(yù)算收入安排72108萬元，增長3.0%；預(yù)計上級?？罴稗D(zhuǎn)移支付補助收入195512萬元（其中上級?？钛a助收入57523萬元），調(diào)入資金1898萬元（其中從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入105萬元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1793萬元），收入方總計269818萬元?？h本級公共財政預(yù)算支出安排為263938萬元，預(yù)計上解支出5580萬元，政府債券置換存量債務(wù)支出300萬元，支出方總計為269818萬元，縣本級預(yù)算安排為收支平衡。
（四）2021年政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入安排25000萬元，較上年決算數(shù)減收20295萬元（由于2020年清繳了上年國有土地出讓收入欠款及年內(nèi)新出讓土地收入），下降44.81%，預(yù)計上級?？罴稗D(zhuǎn)移支付補助收入2400萬元，結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)余收入367萬元，收入方總計27767萬元；政府性基金預(yù)算支出安排為27767萬元，支出方總計27767萬元，政府性基金預(yù)算安排為收支平衡。
（五）2021年社會保險基金預(yù)算草案
按照“統(tǒng)籌兼顧、收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余”的原則，社?；痤A(yù)算安排如下：社會保險基金收入預(yù)算49700萬元，社會保險基金支出安排48331萬元，當(dāng)年社保保險基金結(jié)余1369萬元，年末滾存結(jié)余38524萬元。
（六）2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入105萬元，按照收支平衡，不列赤字的原則，結(jié)合我縣實際情況，國有資本經(jīng)營預(yù)算105萬元全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
六、2021年財政工作重點
（一）厚植財源，提升財政保障能力
一是牢固樹立“財服務(wù)于政”的理念，更加注重財源建設(shè)，促進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，培植新興財源。二是以收定支，確保平衡。堅持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效統(tǒng)籌各類資金資源資產(chǎn)，依法依規(guī)組織收入，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，嚴(yán)控新增支出。三是突出重點，優(yōu)先保障。緊緊圍繞中央和省、州的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算，重點投向全縣經(jīng)濟社會發(fā)展和疫情防控的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。四是充分發(fā)揮非稅對財政增收的積極作用，加大非稅收入征收管理力度，做好閑置國有土地的收儲出讓及國有資產(chǎn)的處置盤活工作，努力提高非稅收入。五是強化統(tǒng)籌，零基安排。打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門新增任務(wù)一律優(yōu)先通過調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌財政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。
（二）堅持盡力而為、量力而行，加強基本民生保障
堅持黨政機關(guān)帶頭厲行節(jié)約，真正把過“緊日子”作為長期堅持的基本方針貫穿到預(yù)算編制全過程，精打細算，提高財政資金使用績效。要把過“緊日子”作為預(yù)算編制長期堅持的基本方針，帶頭過“緊日子”，讓勤儉節(jié)約成為習(xí)慣。一是進一步壓減一般性支出。對按定額標(biāo)準(zhǔn)測算安排的部門公用經(jīng)費，繼續(xù)按照10%的比例壓減。2021年非剛性、非重點項目支出要應(yīng)壓盡壓，不該花的錢一分也不能花；對于重點支出，也要按照從嚴(yán)從緊、能省則省的原則審核安排。二是嚴(yán)格控制機關(guān)運行成本。各部門要嚴(yán)格執(zhí)行機關(guān)運行經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支，算好花好每一分錢。繼續(xù)從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費預(yù)算，要鞏固公務(wù)用車制度改革成果，加強保留車輛使用管理，嚴(yán)格控制車輛報廢更新，切實降低公務(wù)用車運行成本。三是大力精簡會議培訓(xùn)。大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研等公務(wù)活動，加強對地點相同、對象重疊、內(nèi)容相近的會議、培訓(xùn)、調(diào)研等的整合，積極采用視頻、網(wǎng)絡(luò)等新型方式開展，努力節(jié)約開支。把更多寶貴的財政資源騰出來，用于改善基本民生和支持市場主體發(fā)展。同時，要更加突出績效導(dǎo)向，加快建立全方位全過程全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，切實做到花錢要問效、無效要問責(zé)。四是以零為基點編制預(yù)算。不斷完善財政資金“能進能出”機制，持續(xù)深化零基預(yù)算改革。五是加強基本民生保障。落實就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補助資金、職業(yè)技能提升行動資金、工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金、失業(yè)保險基金等，加大對重點群體就業(yè)的幫扶，推動穩(wěn)住就業(yè)基本盤。促進教育高質(zhì)量發(fā)展。加大學(xué)前教育財政投入，進一步改善辦學(xué)條件，落實家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策。穩(wěn)步提高社會保障水平。支持改革完善社會救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助工作。推進衛(wèi)生健康縣城建設(shè)。支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)。健全公共文化服務(wù)財政保障機制，提高文化惠民工程的覆蓋面和實效性。
（三）攻堅克難，深化財稅體制改革
一是預(yù)算編制改革。2021年預(yù)算編制按照“項目全生命周期管理機制”理念，項目庫將貫穿財政資金全流程。按照“資金跟著項目走、先有項目再安排預(yù)算”的原則，按照保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、保債務(wù)還本付息、?？h委縣政府決策部署的順序，根據(jù)輕重緩急和項目成熟度對儲備項目進行排序，分清優(yōu)先等次，突出保障重點。建立項目全生命周期管理機制，從項目儲備、預(yù)算編制、項目實施、項目終止等階段，全流程動態(tài)記錄和反映項目信息變化情況。二是預(yù)算執(zhí)行改革。根據(jù)財政部《預(yù)算管理一體化管理規(guī)范》等相關(guān)要求，2021年財政所有縣級經(jīng)費指標(biāo)撥款依托于各預(yù)算單位年初預(yù)算編制指標(biāo)和項目庫儲備生成，嚴(yán)格執(zhí)行無預(yù)算無項目就無資金的預(yù)算執(zhí)行機制。三是持續(xù)深化政府會計制度改革，加強政府債權(quán)債務(wù)管理、財政總決算管理及行政事業(yè)單位會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理，切實提高政府會計核算水平。積極做好清產(chǎn)核資工作，摸清“家底”，消除資產(chǎn)監(jiān)管盲點，降低資產(chǎn)流失風(fēng)險，進一步打牢政府財務(wù)報告編制信息基礎(chǔ)。同時，繼續(xù)做好國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等工作的銜接，穩(wěn)步推進政府財務(wù)報告改革工作，為正式編制政府綜合財務(wù)報告打下基礎(chǔ)。四是全面實施績效管理，將預(yù)算績效管理貫穿預(yù)算編制執(zhí)行全過程，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，采取有力舉措推動績效評價結(jié)果得到實際運用，明確資金使用單位的績效主體責(zé)任，落實績效與預(yù)算掛鉤的激勵約束機制，全面提升財政資金使用效益。五是推進預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革。按照省財政廳統(tǒng)一部署，2021年內(nèi)完成預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，在各級預(yù)算單位全面推開。
（四）健全制度機制，進一步強化財政管理和監(jiān)督
一是建立完善財政專項資金（直達資金和扶貧資金）重點監(jiān)督和日常監(jiān)督工作機制，管好用好財政資金。二是切實抓好預(yù)算執(zhí)行。加快資金撥付進度，保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。三是加大財政往來款管理，防范財政運行風(fēng)險。要站在防范化解重大風(fēng)險的高度，切實抓好財政往來款清理消化工作。在預(yù)算執(zhí)行中要進一步硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，從源頭上規(guī)范財政往來款管理，規(guī)范使用財政資金，嚴(yán)格控制新增財政往來款，切實加強財政專戶和庫款管理，兜牢財政風(fēng)險管理底線。四是認(rèn)真貫徹落實政府債務(wù)管理規(guī)定，切實加強政府性債務(wù)管理，繼續(xù)實行債務(wù)管理月報制度，對縣級各部門的債務(wù)實行系統(tǒng)內(nèi)外結(jié)合動態(tài)管理，高度重視財政金融風(fēng)險的防范工作，采取有效措施處理好融資與政府債務(wù)關(guān)系，確保財政經(jīng)濟有序運行。五是嚴(yán)格按照《云南省預(yù)算公開工作實施細則》和《預(yù)決算公開工作補充實施細則》等文件要求，及時、規(guī)范、全面公開政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算。繼續(xù)實施預(yù)決算公開工作動態(tài)監(jiān)督機制，加強部門預(yù)決算公開工作事前、事中、事后的監(jiān)督。同時認(rèn)真貫徹落實《鶴慶縣預(yù)決算公開工作考核辦法》，提升預(yù)決算公開質(zhì)量。? ? ? ??
（五）依法理財，加強法治財政建設(shè)
認(rèn)真貫徹落實《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》等相關(guān)法律法規(guī)，堅持稅收法定原則，依法接受人大、政協(xié)和審計監(jiān)督。加強財政法制宣傳教育，開展“遵法學(xué)法守法用法”實踐活動，提升財政干部隊伍法律素養(yǎng)，切實做到依法理財、依法行政。
各位代表，2021年財政工作任務(wù)艱巨繁重。我們要更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以開局就是決戰(zhàn)、起步就是沖刺的奮進姿態(tài)，堅決貫徹落實中央省州縣黨委各項決策部署，解放思想、迎難而上，立足當(dāng)下踏踏實實做好2021年各項工作，全力服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，全力保障全縣“十四五”良好開局，以優(yōu)異成績向建黨100周年獻禮！
名詞解釋：
【財政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級一般公共預(yù)算設(shè)置的儲備性資金。各級政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算不得設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
【“三公”經(jīng)費】是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。公務(wù)用車購置及運行費，反映單位公務(wù)用車購置費及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【六穩(wěn)】穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
【六?！勘＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
【三?！勘；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)，共同事務(wù)的下級政府，給予的具有制定用途的補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有制定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
【政府購買服務(wù)】指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。
【愛國衛(wèi)生“7個專項行動”】清垃圾、掃廁所、勤洗手、凈餐館、常消毒、管集市、眾參與。
【地方政府債務(wù)】地方政府負有償還責(zé)任的債務(wù)稱為地方政府債務(wù)。
【置換債券】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險、騰挪財政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
【再融資債券】用于償還部分到期地方政府債券本金的地方政府債券。
【新增債券】按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般債券】是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項債券】是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
