（云南?。╆P(guān)于普洱市西盟佤族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
西盟佤族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年1月20日在西盟佤族自治縣第十二屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
西盟佤族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將西盟佤族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十二屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員提出意見(jiàn)。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的法律監(jiān)督下，在上級(jí)財(cái)政部門(mén)的關(guān)心、支持下，緊緊圍繞縣委、縣人民政府確定的中心工作，積極籌措資金，集中財(cái)力用于做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)；堅(jiān)持厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制一般性支出，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)民生支出的保障力度；加快財(cái)稅改革，著力提高財(cái)政管理水平，保障統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控、脫貧攻堅(jiān)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等重點(diǎn)支出的資金需要，有力地促進(jìn)全縣各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2020年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入完成6333萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)6310萬(wàn)元的100.36%，比上年同期6068萬(wàn)元增收265萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.37%。其中：稅收收入完成3722萬(wàn)元，比上年同期3176萬(wàn)元增收546萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.19%，占收入總額的58.77%；非稅收入完成2611萬(wàn)元，比上年同期減收281萬(wàn)元，下降9.72%。全縣地方一般公共預(yù)算支出完成174214萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)170650萬(wàn)元的102.09%，比上年同期增支5253萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.11%。
全縣財(cái)政預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入6333萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入158069萬(wàn)元（返還性收入850萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入116880萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入40339萬(wàn)元），上年結(jié)余收入8893萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入2970萬(wàn)元，調(diào)入資金8319萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金515萬(wàn)元，收入總計(jì)185099萬(wàn)元；地方一般公共預(yù)算支出174214萬(wàn)元，上解支出2800萬(wàn)元，債券還本支出3000萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23萬(wàn)元，其他地方政府性一般債務(wù)還本支出187萬(wàn)元，支出總計(jì)180224萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余4875萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算。全縣地方政府性基金預(yù)算收入完成7761萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)7624萬(wàn)元的101.8%，比上年同期4327萬(wàn)元增收3434萬(wàn)元，增長(zhǎng)79.36%；政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入6597萬(wàn)元（含抗疫特別國(guó)債6119萬(wàn)元），比上年決算數(shù)1856萬(wàn)元增加4741萬(wàn)元，增長(zhǎng)255.44%；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入2699萬(wàn)元，收入總計(jì)49057萬(wàn)元。全縣完成政府性基金支出40734萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)40226萬(wàn)元的101.26%，比上年同期17706萬(wàn)元增支23028萬(wàn)元，增長(zhǎng)130.06%。
全縣地方政府性基金預(yù)算平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入7761萬(wàn)元，政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入6597萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入2699萬(wàn)元，收入總計(jì)49057萬(wàn)元；政府性基金支出40734萬(wàn)元，調(diào)出資金4819萬(wàn)元，支出總計(jì)45553萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3504萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助資金收入46萬(wàn)元（市級(jí)配套西盟錫礦失業(yè)人員補(bǔ)助資金收入41萬(wàn)元，國(guó)有企業(yè)管理工作經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元，央屬?lài)?guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助3萬(wàn)元）。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出42萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成30691萬(wàn)元，為年初預(yù)算31637萬(wàn)元的96.84%，比上年同期29286萬(wàn)元增收1405萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.8%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入18982萬(wàn)元、利息收入82萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入11210萬(wàn)元、其他收入293萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入124萬(wàn)元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成31553萬(wàn)元，為年初預(yù)算的30633萬(wàn)元的103%，比上年同期27580增支3973萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.41%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出15298萬(wàn)元，上解上級(jí)支出15482萬(wàn)元，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金支出141萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出32萬(wàn)元，其他支出292萬(wàn)元，喪葬撫恤補(bǔ)助支出253萬(wàn)元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支出13萬(wàn)元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼支出34萬(wàn)元，技能提升補(bǔ)貼支出8萬(wàn)元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：社?；痤A(yù)算收入30691萬(wàn)元，上年結(jié)余收入4930萬(wàn)元，收入總計(jì)35621萬(wàn)元；社保基金預(yù)算支出31553萬(wàn)元，支出總計(jì)31553萬(wàn)元。收支相抵，年末滾存結(jié)余4068萬(wàn)元。
以上數(shù)字均為快報(bào)數(shù)，待普洱市財(cái)政局批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。2020年，市級(jí)核定我縣政府債務(wù)限額為93100萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額39100萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額54000萬(wàn)元（2020年新增專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額32000萬(wàn)元）。截止2020年12月31日，全縣政府債務(wù)余額79787萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額27087萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額52700萬(wàn)元，一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)均未超限額。全縣地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
2.縣本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況。2020年縣本級(jí)年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)100萬(wàn)元，年度預(yù)算執(zhí)行中動(dòng)用預(yù)備費(fèi)100萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)用于疫情防控支出。
3.縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2020年年初縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額515萬(wàn)元，年中動(dòng)支預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金515萬(wàn)元，年末新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23萬(wàn)元，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23萬(wàn)元。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。根據(jù)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約政策，著力保障全縣重點(diǎn)支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。2020年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1133萬(wàn)元，比上年同期1149萬(wàn)元減少16萬(wàn)元，下降1.39%。
（三）2020年財(cái)稅政策落實(shí)和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2020年，縣財(cái)政部門(mén)根據(jù)縣委、縣人民政府決策部署，按照縣十二屆人大四次會(huì)議決議和縣人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)、預(yù)算工作委員會(huì)的審查意見(jiàn)，以及審計(jì)提出的意見(jiàn)建議，抓好財(cái)政收支管理，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展各項(xiàng)工作，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，加快構(gòu)建財(cái)政新發(fā)展格局。
1.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，促財(cái)政收支任務(wù)完成。加強(qiáng)財(cái)政形勢(shì)跟蹤分析和收支監(jiān)測(cè)，適時(shí)啟動(dòng)財(cái)政收支日?qǐng)?bào)監(jiān)測(cè)機(jī)制，積極采取措施，按照市級(jí)下達(dá)考核指標(biāo)，充分發(fā)揮考核指揮棒的作用，調(diào)動(dòng)一切積極因素，以考促增、以考促改，不折不扣的為完成全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)目標(biāo)而戰(zhàn)。一是收入方面，努力培植財(cái)源，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大經(jīng)濟(jì)總量；強(qiáng)化稅收征管，提高征管效率，嚴(yán)格依法治稅，做到應(yīng)收盡收；嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家、省疫情期間“減稅降費(fèi)”政策的落地生根，加強(qiáng)稅制改革跟蹤分析，努力克服減稅降費(fèi)政策性減收影響，加強(qiáng)非稅收入征繳管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入質(zhì)量不斷提升。二是支出方面，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。保障脫貧攻堅(jiān)成果鞏固、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、社會(huì)保障、公共服務(wù)、疫情防控、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等重點(diǎn)領(lǐng)域資金需求，全力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)；狠抓財(cái)政支出管理，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，加快重點(diǎn)領(lǐng)域支出進(jìn)度，實(shí)行財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)，切實(shí)提升財(cái)政資金支出效率。2020年，全縣完成一般公共預(yù)算收入6333萬(wàn)元，完成年初預(yù)算6310萬(wàn)元的100.36%，比上年同期6068萬(wàn)元增收265萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.37%。完成一般公共預(yù)算支出174214萬(wàn)元，完成年初預(yù)算170650萬(wàn)元的102.09%，比上年同期168961萬(wàn)元增支5253萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.11%。地方一般公共預(yù)算收支都超額完成年初人代會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)。
2.千方百計(jì)籌措資金，促財(cái)政預(yù)算執(zhí)行平衡。2020年，在收入增長(zhǎng)乏力的情況下，剛性支出不斷增加，人員經(jīng)費(fèi)、教育、衛(wèi)生、文化、社會(huì)保障、脫貧攻堅(jiān)等縣級(jí)配套資金缺口擴(kuò)大，疫情防控、債務(wù)還本付息等支出不斷增加，為保預(yù)算平衡，縣財(cái)政主要采取以下措施：一是積極向上爭(zhēng)取資金。認(rèn)真研究分析上級(jí)政策精神，及時(shí)掌握國(guó)家、省、市政策和資金重點(diǎn)投向，加大對(duì)向上爭(zhēng)取工作的考核力度，提高部門(mén)爭(zhēng)取資金工作積極性。2020年，爭(zhēng)取一般轉(zhuǎn)移支付116880萬(wàn)元，比上年同期104425萬(wàn)元增加12455萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.9%。爭(zhēng)取地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入34970萬(wàn)元，其中：新增專(zhuān)項(xiàng)債券32000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)用于自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目2000萬(wàn)元、縣醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目9000萬(wàn)元，高速公路專(zhuān)項(xiàng)債券21000萬(wàn)元；一般再融資債券2970萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)用于置換2020年到期的一般置換債券及新增債券還本支出。二是盤(pán)活部門(mén)存量資金。按照“集中財(cái)力、保障重點(diǎn)，盤(pán)活存量、用好增量，創(chuàng)新管理、注重績(jī)效”的原則，大力盤(pán)活存量資金。2020年共盤(pán)活財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2882萬(wàn)元，全部統(tǒng)籌用于亟需償還的政府債務(wù)本息支出。三是加大資金統(tǒng)籌力度。加大對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的統(tǒng)籌力度，全力保預(yù)算平衡。全年共調(diào)入一般公共預(yù)算資金8319萬(wàn)元，其中，調(diào)入政府性基金4819萬(wàn)元，調(diào)入專(zhuān)戶(hù)資金3500萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金515萬(wàn)元。調(diào)入資金主要用于彌補(bǔ)年初預(yù)算資金缺口，平衡預(yù)算。
3.嚴(yán)格落實(shí)疫情措施，促財(cái)政政策落實(shí)到位。一是嚴(yán)格落實(shí)疫情防控措施。成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，全面組織落實(shí)疫情防控各項(xiàng)工作；二是加大政策宣傳力度。及時(shí)將財(cái)政部關(guān)于疫情期間政府采購(gòu)便利化工作要求、疫情防控期間殘疾人就業(yè)保障金政策調(diào)整和疫情防控期間社會(huì)捐贈(zèng)收據(jù)管理的相關(guān)政策宣傳到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)。按照“特事特辦、急事急辦”的原則，確?！叭！甭涞綄?shí)處。及時(shí)發(fā)放全縣財(cái)政供養(yǎng)人員工資。三是積極籌措資金保疫情防控需要。千方百計(jì)籌措資金，確保疫情防控經(jīng)費(fèi)保障政策落實(shí)到位、工作部署到位、預(yù)算安排到位、資金撥付到位、監(jiān)督管理到位。全年共下達(dá)疫情防控經(jīng)費(fèi)6912萬(wàn)元，其中：中央資金1137萬(wàn)元、省級(jí)資金5190萬(wàn)元、市級(jí)資金300萬(wàn)元、縣級(jí)資金285萬(wàn)元。確保了疫情防控醫(yī)療設(shè)備、防護(hù)物資、應(yīng)急物資、邊境防護(hù)工程、邊境管控等資金需要。四是全力支持春耕春種和復(fù)工復(fù)產(chǎn)。為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，確保農(nóng)村按節(jié)令春耕春種和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，年初，及時(shí)下達(dá)上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金共計(jì)21440萬(wàn)元，提前下達(dá)2020年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金15944萬(wàn)元。
4.鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，促財(cái)政資金整合效益。著力保持政策穩(wěn)定，堅(jiān)持“四個(gè)不摘”，不斷鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果。一是加大資金投入力度。全年累計(jì)投入專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金10765萬(wàn)元，其中：中央專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金7104萬(wàn)元、省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金1698萬(wàn)元、市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金968萬(wàn)元、縣級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金安排996萬(wàn)元。二是強(qiáng)化統(tǒng)籌整合資金。全年納入統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金11349萬(wàn)元。主要用于：農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、水利工程建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)、旅游業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)、扶貧小額信貸項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)技能培訓(xùn)項(xiàng)目、村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目等。三是規(guī)范資金監(jiān)管。全面實(shí)施扶貧項(xiàng)目資金支出進(jìn)度通報(bào)制度，杜絕資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)大問(wèn)題。全面實(shí)施扶貧資金項(xiàng)目績(jī)效管理，確保財(cái)政資金發(fā)揮效益。建立完善扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，抓好扶貧項(xiàng)目資金考核、審計(jì)、巡視等發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，確保財(cái)政資金和干部的安全。
5.規(guī)范化解政府債務(wù)，促財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)安全可控。2020年，市級(jí)核定我縣債務(wù)限額為93100萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額39100萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額54000萬(wàn)元（2020年新增專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額32000萬(wàn)元）。為有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一是進(jìn)一步完善制度體系。制定《西盟縣2020年政府隱性債務(wù)化解規(guī)劃》等防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案等系列制度。二是全面落實(shí)政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理、風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理等各環(huán)節(jié)管理制度。完成地方政府隱性債務(wù)摸底認(rèn)定工作，完善云南省財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)測(cè)預(yù)警信息平臺(tái)，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)、早識(shí)別，早預(yù)警、早應(yīng)對(duì)”。抓好違法違規(guī)舉債擔(dān)保和變相舉債工作。三是積極化解政府性債務(wù)及政府隱性債務(wù)。2020年，籌措資金化解債務(wù)54288萬(wàn)元，其中：政府性債務(wù)化解4409萬(wàn)元（清欠民營(yíng)企業(yè)賬款4169萬(wàn)元），隱性債務(wù)化解49879萬(wàn)元（清欠民營(yíng)企業(yè)賬款15439萬(wàn)元）。
6.健全資金監(jiān)管機(jī)制，促財(cái)政管理水平提升。一是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。通過(guò)開(kāi)展財(cái)政收支真實(shí)性、政府性債務(wù)管理、扶貧資金監(jiān)管“三大檢查”，切實(shí)提高財(cái)政收入和財(cái)政支出質(zhì)量。二是規(guī)范內(nèi)控制度執(zhí)行。提升內(nèi)控工作效率，進(jìn)一步抓好巡視、巡查、審計(jì)和監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。有序推進(jìn)政府會(huì)計(jì)制度改革。財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)得到加強(qiáng)，專(zhuān)業(yè)化能力逐步提高，工作作風(fēng)進(jìn)一步改進(jìn)。三是加強(qiáng)財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理，完成2020年財(cái)政扶貧資金指標(biāo)、特殊轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)和抗疫特別國(guó)債資金指標(biāo)等財(cái)政直達(dá)資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)控全過(guò)程管理。四是主動(dòng)接受人大、政協(xié)監(jiān)督。主動(dòng)接受人大及其常委會(huì)的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行人大各項(xiàng)決議、決定和審議意見(jiàn)，加強(qiáng)“兩會(huì)”期間的財(cái)政解釋說(shuō)明服務(wù)。認(rèn)真辦理建議、提案，2020年，辦理縣人大建議4件，政協(xié)提案4件，辦復(fù)率、按時(shí)辦結(jié)率達(dá)100%。
各位代表，2020年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行確保了疫情防控、脫貧攻堅(jiān)成果鞏固、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、民生改善、政府債務(wù)化解等工作有序推進(jìn)，取得了一定的成績(jī)。但由于縣內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力不足，重點(diǎn)行業(yè)對(duì)收入增長(zhǎng)支撐弱化，財(cái)政增長(zhǎng)后勁不足。另外，國(guó)家在疫情期間實(shí)施減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策，稅收和非稅收入難以為繼，地方財(cái)政增收基礎(chǔ)薄弱。在收入增長(zhǎng)不足的同時(shí)，縣財(cái)政各種剛性支出大幅增加，“三保”任務(wù)繁重，財(cái)政平衡極為困難。為深入貫徹落實(shí)黨中央、省、市的總體部署，統(tǒng)籌做好全縣疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，縣委、縣人民政府研究出臺(tái)了一系列政策措施。但財(cái)政運(yùn)行和改革工作依然面臨一些困難和問(wèn)題：一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，經(jīng)濟(jì)總量小，財(cái)政增收基礎(chǔ)不牢；二是財(cái)政運(yùn)行困難。縣內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力不足，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展困難多，重點(diǎn)行業(yè)對(duì)收入增長(zhǎng)支撐弱化，稅收增長(zhǎng)后勁不足。國(guó)家和省在疫情期間實(shí)施減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策，非稅收入增收難以為繼，地方財(cái)政增收基礎(chǔ)薄弱。財(cái)政剛性支出繼續(xù)攀升，財(cái)政預(yù)算平衡壓力大，收支矛盾非常尖銳；三是財(cái)政資金使用績(jī)效與財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提升，財(cái)政資金使用的安全性、有效性仍需提高；四是政府到期債務(wù)逐漸增多，隱性債務(wù)化解能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)艱巨。針對(duì)這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真聽(tīng)取各位代表的意見(jiàn)建議，采取有力措施，切實(shí)加以解決。
二、2021年地方財(cái)政預(yù)算安排
2021年，是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年。積極的財(cái)政政策大力提質(zhì)增效，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效；認(rèn)真貫徹“以收定支”，加大優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)力度，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，切實(shí)做到有保有壓；用好地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券，規(guī)范地方政府舉債行為，防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；深化財(cái)稅體制改革，加快建立完善現(xiàn)代財(cái)政制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，得到人民認(rèn)可，經(jīng)得住歷史檢驗(yàn)。
（一）2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿(mǎn)足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全；扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，科學(xué)精準(zhǔn)實(shí)施宏觀政策，努力保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，堅(jiān)持?jǐn)U大內(nèi)需戰(zhàn)略，強(qiáng)化科技戰(zhàn)略支撐，擴(kuò)大高水平對(duì)外開(kāi)放。積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，確?！笆奈濉遍_(kāi)好局，以?xún)?yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
（二）2021年收支預(yù)算安排
1.一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入安排6396萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)6333萬(wàn)元增加63萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%；全縣地方一般公共預(yù)算支出安排168988萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)174214減支5226萬(wàn)元，下降3%。
全縣財(cái)政預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入6396萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入159989萬(wàn)元，上年結(jié)余收入4875萬(wàn)元，調(diào)入資金1000萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入（置換債券）840萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23萬(wàn)元，收入總計(jì)173123萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出168988萬(wàn)元，上解支出2966萬(wàn)元，債務(wù)還本支出（含再融資債券置換到期政府性債務(wù)本金）1169萬(wàn)元，支出總計(jì)173123萬(wàn)元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入安排3929萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)7761萬(wàn)元，減收3832萬(wàn)元，下降49.4%；政府性基金預(yù)算支出安排3788萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)40734萬(wàn)元減支36946萬(wàn)元，下降90.7%。
全縣政府性基金預(yù)算收支平衡情況：全縣政府性基金收入3929萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收500萬(wàn)元，政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入478萬(wàn)元，上年結(jié)余3504萬(wàn)元，收入總計(jì)8411萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出3788萬(wàn)元，上解上級(jí)支出50萬(wàn)元，調(diào)出基金1000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出500萬(wàn)元（置換債券），支出總計(jì)5338萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3073萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助資金收入41萬(wàn)元（市級(jí)配套西盟錫礦失業(yè)人員補(bǔ)助資金收入），上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4萬(wàn)元，收入總計(jì)45萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出45萬(wàn)元，收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排36362萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)30691增收5671萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.5 %；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排36485萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)31553萬(wàn)元增支4932萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.6%。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入36362萬(wàn)元，上年結(jié)余4068萬(wàn)元，收入總計(jì)40430萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出36485萬(wàn)元。收支相抵，年末滾存結(jié)余3945萬(wàn)元。
5.部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算
“三公”經(jīng)費(fèi)部門(mén)預(yù)算合計(jì)1344萬(wàn)元，比上年同期1325萬(wàn)元增加19萬(wàn)元，其中：公務(wù)車(chē)購(gòu)置費(fèi)62萬(wàn)元，比上年同期43萬(wàn)元增加19萬(wàn)元；公務(wù)車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)492萬(wàn)元，與上年持平；公務(wù)接待費(fèi)790萬(wàn)元，與上年持平。部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算增長(zhǎng)主要原因?yàn)椋汗?chē)平臺(tái)按照市級(jí)統(tǒng)一部署要求，2020年配置5輛新能源汽車(chē)，購(gòu)車(chē)款納入縣級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，因2020年未支出購(gòu)車(chē)款，結(jié)轉(zhuǎn)2021年支付，故2021年部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2020年增長(zhǎng)19萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.4%。
6.“三?！鳖A(yù)算編制情況
按照省級(jí)統(tǒng)計(jì)口徑，2021年，“三保”支出預(yù)算為79750萬(wàn)元，其中：“保工資”54729萬(wàn)元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”5298萬(wàn)元，“?；久裆?9723萬(wàn)元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2021年預(yù)算年度開(kāi)始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障全縣正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將上年結(jié)轉(zhuǎn)的支出和必須的基本支出提前下達(dá)到各部門(mén)。同時(shí)，部分轉(zhuǎn)移支付也按照指標(biāo)到位情況下達(dá)到部門(mén)。
三、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年，縣政府財(cái)政部門(mén)將認(rèn)真貫徹中央、省、市和縣委決策部署，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，緊緊扭住供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革這條主線，注重需求側(cè)管理，推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局邁好第一步，見(jiàn)到新氣象，扎實(shí)做好以下重點(diǎn)工作。
（一）發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)綜合財(cái)力。一是加大投入力度。積極培植財(cái)源，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大經(jīng)濟(jì)總量；強(qiáng)化財(cái)政收入征管，提高征管效率，嚴(yán)格依法執(zhí)收，做到應(yīng)收盡收，增加縣本級(jí)財(cái)政收入，提高縣級(jí)財(cái)力水平。二是大力爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政支持。抓住機(jī)遇，及時(shí)研究國(guó)家的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策，加強(qiáng)向上級(jí)財(cái)政等有關(guān)部門(mén)的匯報(bào)請(qǐng)示力度，不斷增強(qiáng)向上爭(zhēng)取支持的針對(duì)性和有效性，千方百計(jì)爭(zhēng)取更多支持，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。三是繼續(xù)盤(pán)活財(cái)政存量資金。加大對(duì)土地、林地、保障性住房等政府資產(chǎn)資源的盤(pán)活力度，切實(shí)把閑置資產(chǎn)、沉淀資金盤(pán)活用好。
（二）加大投入力度，發(fā)揮職能作用。一是加大財(cái)政涉農(nóng)資金投入力度，確保脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興的有效銜接。繼續(xù)做好涉農(nóng)資金整合力度，發(fā)揮財(cái)政資金的聚合效應(yīng)，提高支出質(zhì)量和資金使用效益，把有限的財(cái)力用在“刀刃”上。二是加大對(duì)邊境疫情防控、愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”和農(nóng)村環(huán)境整治工作的投入力度。積極爭(zhēng)取生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，加大對(duì)節(jié)能環(huán)保的投入力度，實(shí)施好退耕還林還草、陡坡地生態(tài)治理、森林生態(tài)效益補(bǔ)償、植被恢復(fù)等重點(diǎn)項(xiàng)目。三是切實(shí)做好防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。健全全縣政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制，統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)。綜合采取各類(lèi)措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，嚴(yán)禁搞虛假化債，絕不為解決短期問(wèn)題而留下后遺癥。強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)，做到終身問(wèn)責(zé)、倒查責(zé)任。妥善處置政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，厘清各方責(zé)任，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（三）健全制度機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管。嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定精神，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求，做好基本支出預(yù)算管理，切實(shí)做到“三公”經(jīng)費(fèi)在年度執(zhí)行中不追加預(yù)算，公用經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)同比下降。
（四）加強(qiáng)績(jī)效管理，提升資金效益。進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效管理制度，按照“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的要求，加快建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格式，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理常態(tài)化、規(guī)范化、法制化，推動(dòng)政府效能持續(xù)提升。
（五）堅(jiān)持依法行政，提高管理能力。一是堅(jiān)持依法行政依法接受監(jiān)督。自覺(jué)接受人大及其常委會(huì)的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和指導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)人大各項(xiàng)決議、決定和審議意見(jiàn)，完善建議、提案辦理機(jī)制。二是加大審計(jì)、監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改力度。建立完善“問(wèn)題整改臺(tái)賬”，盯住問(wèn)題，邊查邊糾正，逐項(xiàng)整改。三是深入推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。結(jié)合權(quán)責(zé)清單動(dòng)態(tài)調(diào)整、“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”、政府誠(chéng)信平臺(tái)建設(shè)、聯(lián)合激勵(lì)懲戒等，繼續(xù)做好法治財(cái)政建設(shè)工作。貫徹實(shí)施政府會(huì)計(jì)改革，確?！墩畷?huì)計(jì)制度》全面實(shí)施。圍繞“放管服”改革，深化財(cái)政系統(tǒng)行政審批改革。
各位代表、各位委員，2021年是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程中具有特殊重要性的一年，“十四五”開(kāi)局，全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程開(kāi)啟，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，在縣委和縣人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步解放思想，扎實(shí)工作，踐行新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，確?！笆奈濉遍_(kāi)好局、起好步。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
