（云南省）關于普洱市景東彝族自治縣2021年縣級財政預算執(zhí)行情況和2022年縣級財政預算草案報告
景東彝族自治縣2021年縣級財政預算執(zhí)行情況和2022年縣級財政預算草案報告
（2021年2月14日在景東彝族自治縣第十八屆人民代表大會第一次會議上）
景東彝族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將景東彝族自治縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年縣級財政預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”和全面鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接開局之年，面對新冠肺炎疫情的嚴峻形勢和經(jīng)濟下行帶來的稅源增長緩慢，資金總量不足，鄉(xiāng)村振興、抗疫及民生重點領域資金需求增加等各種困難，景東縣政府財政部門在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持以黨的政治建設為統(tǒng)領，全面加強黨對財政工作的領導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，認真貫徹落實上級財政部門工作會議決策部署，緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會第六次會議確定的各項財政目標任務，切實保障“三?！敝С?，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，較好地服務了全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
2021年縣級一般公共預算收入40914萬元，完成年初縣人代會目標任務39707萬元的103%，比上年決算收入38995萬元增收1919萬元，增長4.9%。其中，稅收收入完成28488萬元，占縣級一般公共預算收入的69.6%；非稅收入完成12426萬元，占縣級一般公共預算收入的30.4%。上級補助收入197896萬元，上年結余收入514萬元，地方政府一般債務轉貸收入6442萬元，調入資金28044萬元（從政府性基金調入5000萬元，從占補平衡指標交易收益調入22437萬元，從國有資本經(jīng)營預算收入調入220萬元，從暫存款調入387萬元），動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1882萬元，收入合計275692萬元。
2021年縣級一般公共預算支出253296萬元（含共同事權和專項支出56105萬元），完成年初縣人代會目標任務248590萬元的101.9%，比上年決算數(shù)285144萬元減支31848萬元，下降11.2%（剔除上年疫情期間特殊轉移支付及均衡性轉移支付一次性財力22508萬元和今年上級列收列支中央、省級城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險22577萬元因素，同口徑相比較上年增支13237萬元，增長4.6%)。上解支出10340萬元，地方政府一般債務還本支出7212萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金238萬元，年終結余4606萬元，支出合計275692萬元。收支相抵，保持預算平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年完成政府性基金預算收入12411萬元，為年初預算22421萬元的55.4%，比上年決算數(shù)30317萬元減收17906萬元，下降59.1%。其中，2021年國有土地使用權出讓收入8800萬元，比上年決算數(shù)28237萬元減收19437萬元，下降68.8%。上級補助收入4498萬元，地方政府專項債券轉貸收入54650萬元，上年結余收入8141萬元，調入資金400萬元，收入合計80100萬元。
2021年完成政府性基金預算支出64987萬元，為年初預算34816萬元的186.7%，比上年決算數(shù)57265萬元增支7722萬元，增長13.5%。調出資金5000萬元，地方政府專項債務還本支出450萬元，年終結余9663萬元，支出合計80100萬元。收支相抵，保持預算平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2021年完成國有資本經(jīng)營預算收入12萬元（上級補助收入），上年結余227萬元，收入合計239萬元。完成國有資本經(jīng)營預算支出19萬元，比上年決算數(shù)減支11萬元，下降36.7%，調出資金220萬元（調入一般公共預算220萬元）。國有資本經(jīng)營預算收支相抵，保持預算平衡。
（四）社會保險基金預算收支執(zhí)行及平衡情況
2021年全縣社會保險基金預算收入118374萬元（保險費收入50896萬元），占年初預算數(shù)145423萬元的 81.4 %，比2020年決算收入117853萬元增收521萬元，增長0.4%。2021年全縣社會保險基金預算支出121243萬元（社會保險待遇支出81776萬元），占年初預算數(shù)144641萬元的83.8 %，比2020 年決算支出120322萬元增支921萬元，增長0.8%。2021年全縣社會保險基金本年收支結余-2869萬元，上年結余4568萬元，年末滾存結余1699萬元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)若有變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
（五）縣級政府性債務管理工作情況
2021年市級財政核定我縣政府債務限額為24.365億元，比上年新增5.42億元（屬于專項債務），其中，一般債務限額9.635億元，專項債務限額14.73億元。2021年我縣政府債務余額為22.19億元，其中，一般債務余額7.72億元，專項債務余額14.47億元，控制在債務限額以內。
（六）預備費安排情況
2021年年初預算安排預備費2500萬元，年度執(zhí)行中下達2500萬元，主要用于縣域疫情防控卡點及支援孟連疫情防控、貧困村基礎設施建設本金及利息還款、人工增雨經(jīng)費等方面。
二、2021年財政主要工作情況
景東縣政府財政部門認真落實縣委各項決策部署、縣人大及其常委會、縣政協(xié)的有關決議以及審計部門提出的意見建議，堅決貫徹落實《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》，積極發(fā)揮職能作用，不斷加強收入征管，確保收支平衡，有序推動財政工作穩(wěn)步推進。
（一）多渠道籌措收入，千方百計確保預算平衡
一是落實減稅降費政策，釋放政策紅利。2021年全縣政策性減稅降費2992萬元，其中，減稅1988萬元，降費1004萬元（社保費），惠及企業(yè)和個體工商戶34874戶次，其中，受惠企業(yè)10923戶。二是搶抓政策機遇，積極爭取上級支持。2021年全縣獲得縣級基本財力保障機制獎補資金收入、均衡性轉移支付收入、民族地區(qū)轉移支付收入三項財力補助共計51606萬元；爭取到新增債券資金54200萬元、再融資債券資金6892萬元；為減輕地方政府償債壓力，切實緩解財政收支矛盾，保障全縣重點項目建設提供了資金支持。三是財政存量資金收繳1675萬元。四是整合財政涉農資金調整情況。年初計劃整合財政涉農資金14704萬元，年終調整整合財政涉農資金24151萬元，年終補充調整整合財政涉農資金23492萬元。其中，整合中央資金21467萬元，省級資金1925萬元，市級資金100萬元。
（二）補短板，防風險兩手抓
一是鞏固拓展脫貧攻堅成果。以“一平臺三機制”為抓手，常態(tài)化開展動態(tài)監(jiān)測幫扶，發(fā)展壯大鄉(xiāng)村特色產業(yè)，大力促進脫貧人口穩(wěn)定就業(yè)，鞏固提升“兩不愁三保障”和飲水安全，加快推進鄉(xiāng)村產業(yè)、人才、文化、生態(tài)、組織等全面振興，堅決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧的底線。二是全面推進生態(tài)文明建設。在全市率先啟動創(chuàng)建“綠水青山就是金山銀山”理論實踐創(chuàng)新基地和“兩山”銀行試點前期工作；全面推行河（湖）長制、林長制；全力支持天然林保護、水土流失治理、耕地占補平衡、節(jié)能減排監(jiān)控預警等工作。三是防范化解政府債務風險。切實履行償債責任，按期償還政府債務本息，確保法定限額內政府債務不出任何風險。采取有針對性的措施，細化目標任務，嚴控債務增量，積極穩(wěn)妥化解存量。
（三）優(yōu)化結構，千方百計保民生
堅持以人民為中心的發(fā)展思路，加大民生資金投入，持續(xù)增強公共服務保障能力，提升人民群眾獲得感、幸福感。一是切實兜住“三保”底線。2021年全縣“三保”支出149470萬元，其中，保工資支出109799萬元，保運轉支出7846萬元，保基本民生支出31825萬元（市級財政收回城鄉(xiāng)居民醫(yī)保及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險22577萬元，不在縣級列支）。二是優(yōu)先保障民生事業(yè)發(fā)展，大力壓縮一般性支出，騰出資金保障和改善民生。全面改善義務教育薄弱學?；巨k學條件，落實中小學校舍維修改造長效機制，鞏固義務教育“三免一補”城鄉(xiāng)全覆蓋成果，促進教育公平，確保義務教育基本均衡發(fā)展；支持完善社會保障制度和醫(yī)療衛(wèi)生體系，提高醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障水平，提高城鄉(xiāng)低保和優(yōu)撫對象補助水平；支持文化體育事業(yè)發(fā)展，持續(xù)加大公益性文化設施免費開放等活動，提升基層文化服務水平；加強惠民惠農補貼動態(tài)管理，及時發(fā)放各項惠農補貼，切實落實好黨的惠農政策。
（四）精益求精抓管理，科學理財提績效，持之以恒推改革
一是按照《中華人民共和國預算法》相關規(guī)定，細化預算編制，提高預算編制透明度。二是深化國庫集中支付制度改革，對預算執(zhí)行中的動態(tài)趨勢進行分析，對各環(huán)節(jié)反映出的信息進行判斷、核實、處理，并及時糾正各種違規(guī)、不規(guī)范收支行為。三是政府采購規(guī)模和范圍進一步擴大，采購行為更加規(guī)范。四是梳理和規(guī)范財政內控制度，積極開展財政資金內部安全檢查、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金檢查、鄉(xiāng)村振興專項資金檢查、會計質量檢查等，保證了財政資金的使用效益和安全。五是在景東縣人民政府網(wǎng)、財政廳門戶網(wǎng)上集中公開政府、部門（非涉密單位）預決算、“三公”經(jīng)費預決算和政府債務情況等信息。六是于9月底圓滿完成了全縣144家預算單位2020年度政府綜合財務報告編制工作。七是深化直達資金動態(tài)管理，全年直達資金支出進度81.5 %，績效填報率為100 %，績效審核率達100 %。
（五）強化財政資金統(tǒng)籌力度，不斷提高財政保障能力
面對財政收支矛盾突出的嚴峻形勢，全縣要加大聚財力度，著力解決經(jīng)濟社會發(fā)展資金短缺問題；牢固樹立過緊日子的思想，優(yōu)先保障工資性支出、養(yǎng)老金發(fā)放、基本民生支出、基本運轉支出等基本公共服務的必要支出，繼續(xù)嚴格控制“三公”經(jīng)費及其他一般性支出；分類盤活、安排財政存量資金，最大限度地發(fā)揮好財政資金使用效益；從完善制度、加強領導、分工落實、績效考核等環(huán)節(jié)入手，圍繞實施透明預算、規(guī)范預算編制、優(yōu)化支出結構、盤活存量資金、加強債務管理、加強庫款管理等工作重點，規(guī)范全縣財政管理，不斷提高財政保障能力。
三、2022年財政預算收支草案
2022年全縣財政工作指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大及歷次全會精神和省第十一次黨代會、市第五次黨代會工作部署，圍繞全國財政會議工作要求，緊扣全面鞏固脫貧成果、新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定、強黨建。
2022年全縣預算編制的基本原則是：統(tǒng)籌兼顧、講求績效、勤儉節(jié)約、盡力而為、量力而行。一是聚焦“三保”、疫情防控及政府債務還本付息。二是堅持統(tǒng)籌財力辦大事要事。三是堅持全面實施預算績效管理。四是堅持防控風險高質量發(fā)展。
（一）2022年縣級一般公共預算收支預期目標及平衡情況
根據(jù)我縣2022年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，積極穩(wěn)妥編制安排2022年一般公共預算收支，預期目標為：縣級一般公共預算收入增長6.1%，縣級一般公共預算支出增長22.3%（增長幅度較大的原因是加大了調入資金）。
2022年縣級一般公共預算收入43416萬元（其中，稅收收入31000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)28488萬元增收2512萬元，增長8.8%，稅收收入占一般公共預算收入的比重為71.4%；非稅收入12416萬元，比上年執(zhí)行數(shù)12426萬元減收10萬元，下降0.1%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為28.6%），比上年執(zhí)行數(shù)40914萬元增收2502萬元，增長6.1%；上級補助收入222740萬元，上年結余收入4606萬元，地方政府一般債務轉貸收入6328萬元，調入資金48000萬元（從政府性基金調入5000萬元，從占補平衡指標交易收益調入43000萬元），動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金238萬元，收入合計325328萬元。
2022年縣級一般公共預算支出309730萬元，比上年執(zhí)行數(shù)253296萬元增支56434萬元，增長22.3%；債務還本支出7598萬元，上解支出8000萬元，支出合計325328萬元。收支相抵，保持預算平衡。
（二）2022年政府性基金預算收支及平衡情況
2022年政府性基金預算收入，由于受國有土地出讓收入的不確定性因素影響，政府性基金預算收支難以準確足額預算；按照政府性基金預算以收定支，合理安排政府性基金預算收支的原則確定政府性基金預算收支規(guī)模。2022年政府性基金預算收入29350萬元(其中，2022年國有土地使用權出讓收入25000萬元)，比2021年政府性基金預算收入執(zhí)行數(shù)12411萬元增收16939萬元，增長136.5%，上級補助收入4500萬元，地方政府專項債務轉貸收入5092萬元，上年結余收入9663萬元，收入合計48605萬元；政府性基金預算支出38513萬元，比上年執(zhí)行數(shù)64987萬元減支26474萬元，下降40.7%，地方政府專項債務還本支出5092萬元，調出資金5000萬元，支出合計48605萬元。收支相抵，保持預算平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支草案
2022年全縣國有資本經(jīng)營預算收入6萬元（上級補助收入）。2022年國有資本經(jīng)營預算支出6萬元，收支平衡。
（四）2022年社會保險基金預算收支草案
2022年全縣社會保險基金預算收入137302萬元（保險費收入54333萬元）。2022年全縣社會保險基金預算支出137015萬元（社會保險待遇支出87037萬元），2022年全縣社會保險基金本年收支結余287萬元，年末滾存結余1469萬元。
（五）2022年度“三保”預算安排情況
2022年景東縣縣級“三?！毙枨箢A算數(shù)為175215萬元，其中，保工資121101萬元；保運轉9103萬元；?；久裆?5011萬元。
（六）2022年地方政府債務情況
2022年債券暫未發(fā)行，現(xiàn)已將項目入庫，等待審核。入庫專項債券16個項目，申請債券資金42.87億元；申請再融資債券1.14億元，用于償還到期債券本金。
待市級下達2022年全年政府債務限額、新增債務限額后，據(jù)實清算，相關情況依法編制預算調整方案提交縣人大常委會審議。
按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定，在2022年預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障縣級正常運轉，縣財政已將必須安排基本支出提前下達到各預算單位。
四、2022年財政重點工作
堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，加強依法理財，充分發(fā)揮財政職能作用，切實增強財政保障能力，扎實做好以下六項重點工作：
（一）緊盯目標任務，確保財政收入平穩(wěn)增長。一是積極開辟稅源，努力增加縣級財政收入。二是盤活國有土地資源，有序推進土地收儲、出讓工作。三是盤活國有資源資產，加大閑置商鋪等商業(yè)配套設施處置力度。四是做好新增專項債券項目儲備、申報工作，為重點項目建設提供資金支持。
（二）千方百計保民生，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨涌旖ㄔO現(xiàn)代化經(jīng)濟體系。一是全力推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加快推進新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化和農業(yè)現(xiàn)代化建設。二是依法開好地方政府規(guī)范舉債融資“前門”，著力保障合理融資需求。三是重點支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推動實現(xiàn)污染防治攻堅戰(zhàn)階段性目標。四是全力打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)。
（三）繼續(xù)做好鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，精細謀劃實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。 產業(yè)興則鄉(xiāng)村興，壯大鄉(xiāng)村產業(yè)是鄉(xiāng)村振興的重要基礎，也是解決“三農”問題的前提。景東縣在脫貧摘帽之后，將依托無量山、哀牢山經(jīng)濟干線、植物園建設、射電望遠鏡等項目，投入大量資金進一步完善農村基礎設施，夯實產業(yè)基礎、壯大集體經(jīng)濟，打造美麗鄉(xiāng)村，實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。
（四）著力壓實保障責任，切實兜牢“三?！钡拙€。嚴格落實基本財力保障主體責任，確保預算安排不出現(xiàn)“三保”支出缺口。全面盤活資產，把有限資產有效整合，對閑置的資產處置變現(xiàn)，積極籌措資金。實時監(jiān)測財政庫款保障情況，加強上級轉移支付和自有財力資金管理，全力保障行政事業(yè)單位正常運轉支出。及時撥付民生保障資金，有效保障重點支出，切實兜牢“三?！钡拙€。注重節(jié)用裕民，更加突出績效導向，把政府過“緊日子”、讓人民過上“好日子”作為財政工作長期堅持的方針，切實貫徹和體現(xiàn)到財政改革發(fā)展的全過程和各方面。
（五）扎實推進財稅改革，加快建立現(xiàn)代財政制度。一是全面深化預算管理體制改革，不斷完善財政管理體制建設；進一步加強預算項目庫建設，嚴格規(guī)范專項資金管理；建立完善定員定額標準體系，加強基本定員定額管理，逐步提高預算基本支出的合理性和科學性。二是深入推進績效管理改革，壓實部門績效管理主體責任。三是繼續(xù)完善各類國有資產管理制度，實現(xiàn)國有資產監(jiān)管的制度化、規(guī)范化和系統(tǒng)化。
（六）堅持和加強黨對財政工作的全面領導，切實把“兩個維護”貫徹到財政工作全過程。著力推動財政系統(tǒng)全面從嚴治黨向縱深發(fā)展。全面鞏固和深化拓展黨史教育成果，把學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想不斷引向深入。嚴格落實黨建工作責任制，全面提升財政部門黨的建設工作質量。持之以恒正風肅紀，努力營造風清氣正的干事創(chuàng)業(yè)環(huán)境。加強財政系統(tǒng)的隊伍建設，注重黨員發(fā)展，努力打造政治強、業(yè)務精、作風硬、行為廉，忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|財政干部隊伍，為新時代財政改革發(fā)展提供堅強保證。
各位代表，在縣委的正確領導下，在縣人大常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督指導和關心支持下，我們將不忘初心、牢記使命，攻堅克難、砥礪奮進，把智慧和力量凝聚到落實會議確定的各項目標任務上來，奮力譜寫景東高質量發(fā)展新篇章，以飽滿的熱情、優(yōu)異的成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報告，請予審議。
