（云南省）關于普洱市景東彝族自治縣2022年縣級財政預算執(zhí)行情況和2023年縣級財政預算草案報告
景東彝族自治縣2022年縣級財政預算執(zhí)行情況和2023年縣級財政預算草案報告
——2023年2月12日在景東彝族自治縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
景東彝族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將景東彝族自治縣2022年縣級財政預算執(zhí)行情況和2023年縣級財政預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年縣級財政預算執(zhí)行情況
景東縣政府財政部門在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真貫徹落實上級財政部門工作會議決策部署，緊緊圍繞縣第十八屆人民代表大會第一次會議確定的各項財政目標任務，克服穩(wěn)定自主財源培植不足，財政自給能力弱，縣級財力入不敷出，財政收支矛盾日益突出，政府債務高位運轉且處于還本付息高峰等困難，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，為景東縣高質量發(fā)展提供了強有力的財政保障。
（一）2022年縣級財政預算收支情況
1.一般公共預算
縣級一般公共預算收入完成2216萬元（其中：稅收收入-14220萬元，非稅收入16436萬元），完成年初預算數(shù)的5.1%，比2021年一般公共預算收入決算數(shù)40914萬元減收38698萬元，下降94.6%（剔除增值稅留抵退稅48799萬元，一般公共預算收入完成51015萬元，剔除增值稅留抵退稅調庫收入6055萬元，一般公共預算收入實際完成44960萬元，完成年初預算的103.6%，增長9.9%，其中：稅收收入完成28524萬元，非稅收入完成16436萬元）。
上級補助收入250648萬元，上年結轉3853萬元，地方政府債券轉貸收入6328萬元，調入資金20461萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金238萬元，收入總計283744萬元。
縣級一般公共預算支出完成257777萬元，完成年初預算的83.2%，比上年決算數(shù)253296萬元增支4481萬元，增長1.8%；債務還本支出7597萬元，上解支出14055萬元，年終結余2861萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1454萬元，支出總計283744萬元。收支相抵，保持預算平衡。
2.政府性基金預算
政府性基金預算收入完成22829萬元（其中：2022年國有土地使用權出讓收入17052萬元），完成年初預算22421萬元的101.8%，比上年決算數(shù)12411萬元增收10418萬元，增長83.9%。上級補助收入2597萬元，地方政府專項債券轉貸收入26092萬元，上年結余9663萬元，收入總計61181萬元。
政府性基金預算支出完成41927萬元，為年初預算38513萬元的108.9%，比上年決算數(shù)64987萬元減支23060萬元，下降35.5%。調出資金4155萬元，地方政府專項債務還本支出5092萬元，上解支出483萬元，年終結余9524萬元，支出總計61181萬元。收支相抵，保持預算平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算
全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成33萬元，上級補助收入6萬元，收入總計39萬元。國有資本經(jīng)營預算支出完成6萬元，年終結余33萬元，支出總計39萬元。收支相抵，保持預算平衡。
4.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入127663萬元，為年初預算數(shù)的95.2%。其中：保險費收入56938萬元。全縣社會保險基金預算支出129282萬元（社會保險待遇支出85631萬元），為年初預算數(shù)的98.5%。2022年全縣社會保險基金本年收支結余-1619萬元，年末滾存結余80萬元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待市級批復縣級2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再報告變化情況。
（二）其他需要說明事項
1.2022年“三?！鳖A算執(zhí)行情況
縣級“三?！蹦瓿躅A算數(shù)為175215萬元，其中：?；久裆?5011萬元，保工資121101萬元，保運轉9103萬元。
根據(jù)縣第十八屆人大常委會第五次會議批準，“三保”預算調整為155278萬元，其中：?；久裆С?8843萬元，保工資支出108799萬元，保運轉支出7636萬元。
“三?！鳖A算執(zhí)行情況為155380萬元，為調整預算的100.1%，其中：保基本民生支出38875萬元，保工資支出108824萬元，保運轉支出7681萬元。
2.2022年縣級政府性債務管理工作情況
市級財政核定景東縣政府債務限額為264650萬元，比上年新增21000萬元（專項債務），其中：一般債務限額96350萬元，專項債務限額168300萬元。2022年景東縣政府債務余額為241624萬元，其中：一般債務余額75877萬元，專項債務余額165747萬元，控制在債務限額以內。
償還到期債券本息合計20850萬元，其中：本金12689萬元，利息8161萬元。
3.2022年預備費使用情況
年初預算安排預備費3080萬元，年度執(zhí)行中下達2437萬元，主要用于疫情防控及自然災害等相關支出。
二、2022年財政重點工作情況
（一）全力夯實財政保障基礎。面對嚴峻的財政收支形勢，政府財政部門緊盯目標，努力克服經(jīng)濟下行、疫情防控、減稅降費、增值稅留抵退稅等帶來的不利影響，扎實開展各項收入的征管工作，財政收入在困境中實現(xiàn)了持續(xù)增長,全年一般公共預算收入完成44960萬元，同比增長9.9%，超額完成年初制訂的6%目標任務。一是認真貫徹落實減稅降費政策。堅持算政治賬、長遠賬，釋放政策紅利，精準實施減稅降費，形成“水多魚多”良性循環(huán)。中國人民銀行景東縣支行、縣財政局、縣稅務局協(xié)同開通“綠色通道”，實現(xiàn)留抵退稅資金快速直達市場主體，全縣累計辦理增值稅留抵退稅91筆、金額100770萬元，共惠及企業(yè)46戶。二是強化項目儲備，2022年向上爭取項目資金97818萬元，為全縣高質量發(fā)展提供有力支撐。三是盤活資產(chǎn)資源。盤活門面、倉庫資產(chǎn)26個單位39處資產(chǎn)；清理盤活縣級23家行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)、2家國有企業(yè)資產(chǎn)、保障性住房資產(chǎn)和公共停車位資產(chǎn)；盤活閑置財政存量資金4962萬元；全力支持國運集團用盤活的資產(chǎn)資源完成融資52530萬元。
（二）全力鞏固拓展脫貧攻堅成果推進鄉(xiāng)村振興。加強鞏固脫貧攻堅成果，保持財政投入政策穩(wěn)定，嚴格落實“四個不摘”的要求，有力助推鄉(xiāng)村振興。一是積極籌措資金。2022年共下達涉農(nóng)資金30635萬元。其中：中央資金26994萬元（中央財政銜接資金11695萬元）、省級資金3641萬元（省級財政銜接資金3127萬元）。本年度納入統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金為16794萬元，其中：中央資金13721萬元（中央財政銜接資金10322萬元）、省級資金3073萬元（銜接資金），占比為50.8%、84.4%。年終調整方案與年初方案相比，納入整合的資金增加4233萬元，增幅為25.2%；與年中調整方案相比，納入整合的資金增加78萬元，增幅為0.3%。滬滇幫扶資金3410萬元，圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村建設、社會事業(yè)等方面補短板強基礎。二是加大財政投入力度。土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村5022萬元，占土地出讓總收入的25.5%（其中：安排農(nóng)村基礎設施建設支出1020萬元，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出3702萬， 農(nóng)業(yè)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出300萬元），縣本級投入銜接資金1367萬元。三是推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。下達鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路“四改三”專項資金802萬元，車輛購置稅收入補助7392萬元，中央預算內資金1323萬元，市級肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金272萬元，美麗河湖獎補資金200萬元，高標準農(nóng)田建設資金1572萬元。四是落實強農(nóng)惠農(nóng)政策。兌現(xiàn)耕地地力保護補貼 、一次性種糧補貼、農(nóng)業(yè)機械購置補貼 、甘蔗良種良法補貼 、農(nóng)牧民等強農(nóng)惠農(nóng)補貼20819萬元。
（三）全力支持疫情防控。一是貫徹落實中央、省、市疫情防控和經(jīng)費保障政策。建立疫情防控資金撥付綠色通道，及時下達疫情防控專項資金2345萬元（其中：中央配套資金883萬元，省級配套資金831萬元，縣級配套資金631萬元），主要用于設備購置、疫苗接種、核酸檢測、公共衛(wèi)生、人員經(jīng)費補助等方面。 二是強化資金監(jiān)管。聚焦疫情防控資金撥付使用中的關鍵環(huán)節(jié)，實行全流程監(jiān)控，開展疫情防控資金核查，確保疫情防控資金安全、合規(guī)、高效使用。
（四）全力保障民生投入。多渠道籌集資金，全年民生支出達230195萬元，占一般公共預算支出的89.3%，民生水平持續(xù)改善。主要民生保障情況：一是支持教教育領域投入60780萬元。持續(xù)改善辦學條件，完善教育經(jīng)費保障機制，確保財政教育投入持續(xù)增長，積極推動教育優(yōu)質均衡發(fā)展。二是支持社會保障領域投入47798萬元。落實各項就業(yè)扶持政策，保障養(yǎng)老保險基金的正常運轉和參保人員的待遇，保障了全縣困難群眾基本生活需求。三是支持衛(wèi)生領域投入24904萬元。積極推進醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，建立可持續(xù)的長效保障機制，全縣衛(wèi)生健康及醫(yī)療保障水平得到有效提升。
（五）全力做好債務風險管控。一是加強政府債務管理。依法確定地方政府債務限額，嚴格控制政府債務規(guī)模，縣級政府債務余額嚴格控制在限額范圍內。二是嚴控隱性債務規(guī)模。全面摸底、徹底清理、依規(guī)鎖定，制定化債計劃，積極化解存量債務，確保了隱性債務風險可控。三是制定償債措施。根據(jù)地方財力狀況，合理制定化解債務工作計劃，納入預算管理，優(yōu)化支出結構、盤活存量資產(chǎn)，落實風險化解目標任務，妥善化解存量政府債務、隱性債務。四是抓住機遇爭取債券。通過各部門的通力合作，2022年爭取新增專項債券21000萬元(老舊小區(qū)改造基礎設施建設項目6000萬元，景東冷鏈物流建設項目15000萬元），有力支持經(jīng)濟社會的發(fā)展。
（六）全力提高財政資金統(tǒng)籌力度。面對財政收支矛盾突出的嚴峻形勢，全縣加大聚財力度，著力解決景東經(jīng)濟社會高質量發(fā)展資金短缺問題；牢固樹立過緊日子的思想，優(yōu)先保障工資性支出、養(yǎng)老金發(fā)放、基本民生支出、基本運轉支出等基本公共服務的必要支出，繼續(xù)嚴格控制“三公”經(jīng)費及其他一般性支出；分類盤活、統(tǒng)籌安排財政存量資金4962萬元，最大限度地發(fā)揮好財政資金使用效益；從完善制度、加強領導、分工落實、績效考核等環(huán)節(jié)入手，圍繞實施透明預算、規(guī)范預算編制、優(yōu)化支出結構、加強債務管理、加強庫款管理等工作重點，規(guī)范全縣財政管理，不斷提高財政保障能力。
（七）全力深化財政預算改革。一是按照《中華人民共和國預算法》相關規(guī)定，深化預算一體化改革，細化預算編制，提高預算編制透明度等。二是深化國庫集中支付制度改革，對預算執(zhí)行中的動態(tài)趨勢進行分析，對各環(huán)節(jié)反映出的信息進行判斷、核實、處理，并及時糾正各種違規(guī)、不規(guī)范收支行為。三是深化財政電子票據(jù)管理改革，主動順應經(jīng)濟社會數(shù)字化轉型趨勢，充分釋放數(shù)字化發(fā)展紅利，進一步加大力度，改革突破，創(chuàng)新發(fā)展，全面開創(chuàng)數(shù)字政府建設新局面。四是政府采購規(guī)模和范圍進一步擴大，采購行為更加規(guī)范。五是梳理和規(guī)范財政內控制度，積極開展財政資金內部安全檢查、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金檢查、鄉(xiāng)村振興專項資金檢查、會計質量檢查等，保證了財政資金的使用效益和安全。六是在景東縣人民政府網(wǎng)公開部門預決算、“三公”經(jīng)費預決算和政府債務情況等信息。七是于9月底圓滿完成了全縣139家預算單位2021年度政府綜合財務報告編制工作。八是深化直達資金動態(tài)管理，全年直達資金支出進度81.5 %，績效填報率為100 %，績效審核率達100 %。
三、2023年縣級財政預算收支草案
（一）預算編制的指導思想和基本原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大、二十屆一中全會及中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞省委、省政府、市委、市政府決策部署，堅持和加強黨對財政工作的全面領導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展。
基本原則：統(tǒng)籌兼顧、講求績效、勤儉節(jié)約、盡力而為、量力而行。一是堅持執(zhí)行減稅降費政策，減輕市場主體負擔，激發(fā)市場主體活力。二是堅持聚焦“三保”、全面推進鄉(xiāng)村振興，堅決防止出現(xiàn)規(guī)模性返貧等重大民生工程。三是加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點和結構，增強重大項目重點工作財力保障。四是堅持落實過緊日子，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，從嚴控制一般性支出。五是堅持強化預算審核和績效管理，提高財政支出的有效性。六是堅持深化預算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制。七是堅持防范化解地方政府債務風險，堅決遏制增量、化解存量。
（二）2023年縣級財政收支預算
1.一般公共預算
縣級一般公共預算收入47660萬元（其中：稅收收入28000萬元，非稅收入19660萬元），比2022年執(zhí)行數(shù)2216萬元增長2050.7%，同口徑比2022年實際執(zhí)行數(shù)44960萬元，增長6%；上級補助收入218563萬元，地方政府債券轉貸收入10447萬元，調入資金4040萬元（占補平衡指標交易金調入4000萬元，國有資本經(jīng)營預算調入40萬元），上年結余收入2861萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1454萬元，收入總計285025萬元。
縣級一般公共預算支出265510萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)257777萬元，增長3%；債務還本支出11515萬元（其中：一般債券還本1068萬元，再融資一般債券還本10447萬元），上解支出8000萬元，支出總計285025萬元。收支相抵，保持預算平衡。
2.政府性基金預算
政府性基金預算收入由于受國有土地出讓收入的不確定性因素影響，政府性基金預算收支難以準確足額預算；按照政府性基金預算以收定支，合理安排政府性基金預算收支的原則確定政府性基金預算收支規(guī)模。政府性基金預算收入26271萬元（其中：國有土地使用權出讓收入20000萬元），比上年收入執(zhí)行數(shù)22829萬元，增長15.1%，上級補助收入2103萬元，地方政府專項債務轉貸收入9432萬元，上年結余收入9524萬元，收入總計47330萬元；政府性基金預算支出36938萬元，比上年執(zhí)行數(shù)41927萬元，下降11.9%，地方政府專項債務還本支出9832萬元，上解支出560萬元，支出總計47330萬元。收支相抵，保持預算平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算
全縣國有資本經(jīng)營預算收入40萬元，上級補助收入8萬元，上年結余33萬元，收入總計81萬元。國有資本經(jīng)營預算支出41萬元，調入一般公共預算40萬元，支出總計81萬元。收支相抵，保持預算平衡。
4.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入141695萬元，其中：保險費收入56507萬元。全縣社會保險基金預算支出141697萬元（社會保險待遇支出89654萬元），全縣社會保險基金本年收支結余-2萬元，年末滾存結余1萬元。
（三）其他需要說明事項
1.2023年“三?！鳖A算安排情況
縣級“三?！毙枨箢A算數(shù)為171760萬元，其中：保基本民生52249萬元，保工資114164萬元，保運轉5347萬元。
2.地方政府債務情況
入庫專項債券15個項目，申請債券資金231636萬元，申請再融資專項債券9432萬元，用于償還到期專項債券本金；一般債券28個項目，申請債券資金113880萬元，申請再融資一般債券10447萬元，用于償還到期一般債券本金。2023年預計到期債券本息合計29715萬元，其中：本金21347萬元，利息8368萬元。
待市級下達2023年全年政府債務限額、新增債務限額后，據(jù)實清算，相關情況依法編制預算調整方案提交縣人大常委會審議。
四、2023年財政重點工作
牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，全力打造“發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政”，加大財源培植力度，積極爭取上級支持，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供有力保障。
（一）盤“三資”培財源。一是加快推進國有資產(chǎn)和資源盤活處置。重點盤活教育校點撤并閑置資產(chǎn)，通過調劑、租賃、出售等方式實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。二是建立存量資金盤活調整制度。推進預算單位實有賬戶資金統(tǒng)籌整合，將有限的財力從無效、低效的項目中騰退出來，激活趴在賬上的存量資金，優(yōu)先用于保障“三?！敝С?、重大社會民生政策落實，促進財政資金安全高效使用。三是穩(wěn)定鞏固提升傳統(tǒng)稅源。加大力度培植新稅源，加強稅費征管工作；進一步加強對稅費的分析研判，強化征管措施，聚焦資源稅等切實增加財政收入。四是嚴格落實各項減稅降費政策。讓利市場，激活企業(yè)發(fā)展動力，夯實財政稅收基礎，同時充分考慮減稅降費影響，合理確定財政收入目標。五是積極向上爭取資金。各行業(yè)部門要加大向上銜接力度，力爭獲得上級項目資金支持，爭取我縣占補平衡交易指標收益返還，大力推進增減掛、占補平衡項目，實現(xiàn)指標入庫交易，切實提升財政支出保障能力。
（二）保民生促發(fā)展。一是兜牢“三?！钡拙€。強化“三保”責任的落實，加強“三保”監(jiān)測調度，嚴格編制和執(zhí)行“三?！鳖A算，強化財政承受能力評估分析，建立健全民生支出清單、救助和保障機制，持續(xù)加大民生投入，增強民生政策的普惠性、可持續(xù)性，不斷增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。二是堅決落實惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”政策。切實將補貼落實到人民群眾手中，使人民群眾能夠感受到黨和國家的政策，有更強的獲得感、幸福感和安全感。三是支持教育、社會保障民生事業(yè)發(fā)展。落實財政教育經(jīng)費保障政策，多措有力有序推進教育綜合改革。支持穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，落實穩(wěn)就業(yè)和創(chuàng)業(yè)扶持政策，統(tǒng)籌創(chuàng)業(yè)擔保貸款、職業(yè)技能提升等資金，切實推動全縣就業(yè)水平提高。支持落實城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策，加快推進養(yǎng)老服務體系建設，做好社會救助，保障困難群眾基本生活。支持推進景東城鄉(xiāng)綠化美化行動及全國文明城市創(chuàng)建。四是全力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果和推進鄉(xiāng)村振興。在統(tǒng)籌整合上級涉農(nóng)資金基礎上，縣級年初預算繼續(xù)安排1500萬元，堅決防止出現(xiàn)規(guī)模性返貧。大力支持肉牛產(chǎn)業(yè)、蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加大土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例。支持農(nóng)村公路建設和高標準農(nóng)田項目建設等?？茖W謀劃銜接資金、滬滇幫扶項目資金安排，有效的發(fā)揮聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)機制。
（三）抓改革激活力。一是全面深化預算管理體制改革。不斷完善財政管理體制建設，進一步加強預算項目庫建設，嚴格規(guī)范專項資金管理，建立完善定員定額標準體系，加強基本定員定額管理，逐步提高預算基本支出的合理性和科學性。二是深入推進績效管理改革。建立健全預算管理工作制度，規(guī)范績效目標、績效監(jiān)控、績效評價、結果運用等各項管理流程，確保預算績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。強化部門預算績效管理意識和理念，促進部門提高預算績效目標編制質量。三是持續(xù)深化財稅體制改革。全面實施零基預算改革，扎實推進國庫集中支付改革，加快推進預算管理一體化建設，實施好緩解基層財政困難三年行動計劃，切實做大財政蛋糕，促進全縣經(jīng)濟高質量發(fā)展。
（四）守底線防風險。一是增強債務風險意識，守住債務風險底線。正確處理好舉債與發(fā)展、穩(wěn)增長與防風險的關系，切實強化“紅線”、“底線”意識，不斷規(guī)范政府舉債行為，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。二是強化政府債務管理。建立健全政府債務與項目資產(chǎn)、收益相對應制度，綜合評估政府償債能力；加強政府投資項目管理，建立健全專項債券項目全生命周期收支平衡機制，實現(xiàn)融資規(guī)模與項目收益相平衡，保障債券到期本息償付。三是規(guī)范新增債券管理。嚴格按項目投資計劃、實施進度、資金需求分年度申請新增債券，防止資金沉淀，強化債券資金項目績效評價，建立項目跟蹤問效機制，通過事前審核、 事中監(jiān)控督查、事后檢查評價，對債券資金安全性、合規(guī)性和績效情況進行跟蹤。
以上報告，請予審議。
