（云南?。╆P(guān)于普洱市墨江哈尼族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)報(bào)告
墨江哈尼族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算(草案)報(bào)告
—— 2021年 1月22日在墨江哈尼族自治縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
墨江哈尼族自治縣人民政府
各位代表：
現(xiàn)將墨江哈尼族自治縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)各位列席人員提出意見和建議。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是決勝全面建成小康社會(huì)、決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)和“十三五”規(guī)劃收官之年，也是謀劃“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞縣第十六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政工作的責(zé)任感和使命感，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，奮力攻堅(jiān)克難，持續(xù)推進(jìn)實(shí)施積極的財(cái)政政策，全力保障新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)和落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，積極組織財(cái)政收入，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€，做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力保障和改善民生，圓滿完成各項(xiàng)收支任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算收入完成37,899萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)36,690萬(wàn)元的103.3%，比上年增收2,952萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%。其中：稅收收入27,593萬(wàn)元，比上年減收825萬(wàn)元，下降2.9%，主要是受“新冠肺炎”疫情和結(jié)構(gòu)性減稅政策翹尾因素影響；非稅收入10,306萬(wàn)元，比上年增收3,777萬(wàn)元，增長(zhǎng)57.8%，主要是河道采沙權(quán)出讓收入入庫(kù)4,771萬(wàn)元。
2.地方一般公共預(yù)算支出完成308,246萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)323,564萬(wàn)元的95.3%，比上年308,156萬(wàn)元增支90萬(wàn)元，基本持平。主要是上級(jí)補(bǔ)助收入同比減少1.5億元，下降5.9%，無(wú)法平衡調(diào)減支出。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。完成地方一般公共預(yù)算收入37,899萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入253,770萬(wàn)元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付203,924萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付46,593萬(wàn)元，返還性收入3,253萬(wàn)元），調(diào)入資金21,405萬(wàn)元,上年結(jié)余2,056萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入9,370萬(wàn)元(全部用于置換債務(wù))，收入合計(jì)324,500萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出308,246萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出9,382萬(wàn)元,上解上級(jí)支出4,688萬(wàn)元，支出合計(jì)322,494萬(wàn)元,年終滾存結(jié)余2,006萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入完成10,041萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)12,206萬(wàn)元的82.3%，比上年減收19,693萬(wàn)元，下降66.2%。主要是土地出讓收入大幅減少。
2.政府性基金預(yù)算支出完成123,223萬(wàn)元, 為年初預(yù)算數(shù)58,025萬(wàn)元的212.4%，比上年增支49,197萬(wàn)元，增長(zhǎng)66.5%。主要是專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入增加108,400萬(wàn)元及玉磨鐵路墨江火車站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目上級(jí)下達(dá)特別國(guó)債6,000萬(wàn)元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況?；痤A(yù)算收入10,041萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入10,254萬(wàn)元，上年結(jié)余收入9,219萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入108,400萬(wàn)元，收入合計(jì)137,914萬(wàn)元；基金預(yù)算支出123,223萬(wàn)元。年終結(jié)余14,691萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成89萬(wàn)元，為年初預(yù)算86萬(wàn)元的103.5%，比上年增收20萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.0%。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成2萬(wàn)元，為年初預(yù)算64萬(wàn)元的3.1%，與上年支出2萬(wàn)元持平。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入89萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入12萬(wàn)元，上年結(jié)余收入2萬(wàn)元，收入合計(jì)103萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2萬(wàn)元，調(diào)出資金89萬(wàn)元，支出合計(jì)91萬(wàn)元。年終結(jié)余12萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成54,051萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)72,808萬(wàn)元的74.23%，比上年減收15,799萬(wàn)元，下降22.6%。主要是本年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算轉(zhuǎn)由市級(jí)列收列支。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成64,290萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)64,204萬(wàn)元的100.1%，比上年增支3,766萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.2%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入54,051萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助資金47,703萬(wàn)元，上年結(jié)余16,498萬(wàn)元，收入總計(jì)118,252萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出64,290萬(wàn)元，上解支出39,840萬(wàn)元，支出合計(jì)104,132萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余14,122萬(wàn)元，本年預(yù)算收支平衡。
（五）“三?！鳖A(yù)算安排執(zhí)行情況
按照國(guó)家和省出臺(tái)的現(xiàn)行政策標(biāo)準(zhǔn)，我縣“三?！鳖A(yù)算需求為198,450萬(wàn)元，其中，保工資119,221萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)11,166萬(wàn)元，?；久裆?8,063萬(wàn)元。1-12月“三?！北Ｕ现С鰹?79,137萬(wàn)元，為年初預(yù)算的90.3%。其中：
1.保工資121,606萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增支2,385萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.0%。主要是年內(nèi)新增大量退休人員；教育和衛(wèi)生系統(tǒng)引進(jìn)及招錄人才；行政人員職級(jí)變動(dòng)；事業(yè)人員崗位薪級(jí)變動(dòng)及轉(zhuǎn)正定級(jí)等。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)10,900萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減支266萬(wàn)元，下降2.4%。主要是財(cái)政資金調(diào)度困難，無(wú)法保障運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)清算。
3.?；久裆?6,631萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減支21,432萬(wàn)元，下降31.5%。主要是本年度財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算17,377萬(wàn)元（315,948人*550元/人），除上級(jí)下達(dá)縣級(jí)3,800萬(wàn)元外，其他由市級(jí)列支，與年初預(yù)算相差13,577萬(wàn)元；2019年上級(jí)下達(dá)自然災(zāi)害生活救助14,198萬(wàn)元，2020年收到上級(jí)下達(dá)自然災(zāi)害生活救助450萬(wàn)元，同比減少13,748萬(wàn)元。
（六）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)預(yù)算安排執(zhí)行情況
2020年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行數(shù)603萬(wàn)元，比2019年減少2萬(wàn)元，下降0.3%。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)150萬(wàn)元，與上年持平；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)392萬(wàn)元，比上年減少10萬(wàn)元，下降2.5%；會(huì)議費(fèi)61萬(wàn)元，比上年增加8萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.1%。
以上均為快報(bào)數(shù)，待上級(jí)批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，將及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
（七）地方政府債務(wù)情況
1.2020年地方政府債務(wù)限額情況。根據(jù)《普洱市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（普財(cái)債〔2020〕37號(hào)），市級(jí)核定我縣2020年地方政府債務(wù)限額為25.01億元，其中：2020年新增10.84億元（其中：專項(xiàng)債券10.84億元）。截至2020年12月我縣地方政府債務(wù)余額為23.1878億元，未超債務(wù)限額。
2.2020年債務(wù)余額情況。2020年12月末，我縣債務(wù)總額為50.54億元。其中：墨江縣地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)的政府性債務(wù)余額23.19億元（其中：政府一般債券4.95億元，專項(xiàng)債券18.24億元）。墨江縣隱性債務(wù)通過(guò)財(cái)政部隱性債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)系統(tǒng)（內(nèi)網(wǎng)）認(rèn)定的余額為27.35億元，其中：融資平臺(tái)公司等企事業(yè)單位債務(wù)余額9.56億元，政府中長(zhǎng)期支出17.79億元。按政府債務(wù)管理要求，我縣系統(tǒng)鎖定的政府債務(wù)余額是4.95億元，按縣級(jí)可用綜合財(cái)力測(cè)算，政府一般債務(wù)率為34.9%。
（八）圍繞預(yù)算執(zhí)行所做的主要工作
2020年，面對(duì)新冠疫情、國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢(shì)，財(cái)稅部門強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上、攻堅(jiān)克難，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，高質(zhì)量組織財(cái)政收入，精準(zhǔn)推進(jìn)財(cái)政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，有序推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
1.財(cái)稅部門強(qiáng)化征管，多渠道開源彌補(bǔ)減收。2020年因各類因素疊加影響，收入完成難度加大，財(cái)稅部門把完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫(kù)為重點(diǎn)，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標(biāo)不動(dòng)搖。一是推動(dòng)建立政府主導(dǎo)、部門協(xié)調(diào)、社會(huì)參與的減稅降費(fèi)共治機(jī)制，樹牢“一盤棋”的意識(shí)，全力支持配合稅務(wù)部門開展工作，確保國(guó)家減稅降費(fèi)重大決策部署在墨江落地落細(xì)落實(shí)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)稅務(wù)、金庫(kù)等部門的協(xié)作與聯(lián)系。制定了稅收協(xié)控聯(lián)管年度工作規(guī)劃，強(qiáng)化了工作責(zé)任，加大了獎(jiǎng)懲力度。三是逐步建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報(bào)的工作機(jī)制。隨時(shí)掌握稅收入庫(kù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)征管中存在的問(wèn)題，疏通稅款流通渠道，實(shí)現(xiàn)稅收“顆粒歸倉(cāng)”，為全年任務(wù)的完成奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
2.硬化預(yù)算約束，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。壓減一般性支出，優(yōu)先保證工資發(fā)放，全力支持脫貧攻堅(jiān)，樹立“過(guò)緊日子”思想，通過(guò)采取財(cái)政國(guó)庫(kù)與商業(yè)銀行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)對(duì)接，各部門和單位在正常指標(biāo)范圍內(nèi)使用正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和急需項(xiàng)目資金支出，需提供支付依據(jù)，財(cái)政審核，國(guó)庫(kù)集中支付，每天及時(shí)分析國(guó)庫(kù)支付動(dòng)態(tài)，優(yōu)化支出順序，保證最急需支出得予保障。
3.加強(qiáng)政府性債務(wù)防控。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，全面規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，注重地方政府債務(wù)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)控增量，調(diào)優(yōu)存量，有效防范化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)政府債務(wù)審批監(jiān)督，嚴(yán)格將舉債規(guī)模控制在上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額內(nèi)，把政府性債務(wù)管理納入舉債單位綜合目標(biāo)考核內(nèi)容。
4.加大調(diào)控力度，聚財(cái)節(jié)支保民生。面對(duì)今年凸顯的收支矛盾，在資金存在較大缺口的情況下，通過(guò)積極向上級(jí)申請(qǐng)相關(guān)資金、盤活縣級(jí)存量、壓減專項(xiàng)和一般性支出等有效措施，保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。一是加大農(nóng)業(yè)投入，全力保障脫貧攻堅(jiān)。全縣農(nóng)林水類支出96,819萬(wàn)元，比上年增加28,759萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42.3%。投入財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金15,002萬(wàn)元，主要用于農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、雨露計(jì)劃、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目；投入整合其他涉農(nóng)資金19,051.16萬(wàn)元，主要用于農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村安全飲水提升、村組道路建設(shè)、通電工程、壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)及災(zāi)后重建基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目；投入上海對(duì)口幫扶項(xiàng)目資金5,658萬(wàn)元，主要用于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)功能提升、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、
勞務(wù)協(xié)作等項(xiàng)目；支付禁止食用陸生野生動(dòng)物退出人工繁育補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)216萬(wàn)元。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機(jī)制。全年教育類支出50,361萬(wàn)元，其中教育系統(tǒng)人員工資福利37,748萬(wàn)元；落實(shí)義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助、職教助學(xué)金、高中助學(xué)金、學(xué)前教育幼兒資助資金4,028萬(wàn)元；職業(yè)中學(xué)搬遷、墨江三中新建等教育校舍建設(shè)資金8,119萬(wàn)元，有力地促進(jìn)了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。三是為民生謀福祉，強(qiáng)化社會(huì)保障。全年共撥付各類社保、醫(yī)保資金77,188萬(wàn)元。其中最低生活保障6,313萬(wàn)元；醫(yī)療保險(xiǎn)資金26,658萬(wàn)元；新冠肺炎疫情防控安排1909萬(wàn)元，實(shí)際支出939萬(wàn)元。四是做好“三?！惫ぷ?。嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約系列規(guī)定，全面貫徹各項(xiàng)津補(bǔ)貼增資和公務(wù)交通費(fèi)等政策，壓縮行政運(yùn)行成本，將財(cái)政資金重點(diǎn)用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”工作。
5.加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高執(zhí)行效能。一是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行全程監(jiān)管，突出抓好禁捕退捕、抗疫特別國(guó)債等中央直達(dá)資金和惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，做到資金直達(dá)民生、直達(dá)基層、直達(dá)企業(yè)，每筆資金及時(shí)撥付、數(shù)據(jù)真實(shí)、流向明確、賬目清晰、可查可控。二是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)舉債建設(shè)，防范鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財(cái)務(wù)交流，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（九）地方財(cái)政運(yùn)行中存在的困難和問(wèn)題
全縣財(cái)力儲(chǔ)備非常薄弱，財(cái)政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出較大，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡十分困難。由于資金調(diào)度困難平臺(tái)時(shí)開時(shí)關(guān)，無(wú)法清算，資金無(wú)法按需求支出。
1.受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大和疫情等影響，稅收收入持續(xù)下降。首先，受結(jié)構(gòu)性減稅政策翹尾和“新冠肺炎”疫情疊加等因素影響，財(cái)政稅收收入同比下降2.9%。其次，全面實(shí)施“營(yíng)改增”，減半征收企業(yè)所得稅擴(kuò)圍，降低免征增值稅門檻、實(shí)施小微企業(yè)稅收優(yōu)惠等政策性因素影響，也成為縣級(jí)收入減收的因素之一。
2.保剛性支出任務(wù)繁重，財(cái)政收支缺口明顯放大。目前，縣財(cái)政收支兩級(jí)化趨勢(shì)明顯，一方面收入大幅下滑，主要是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一，后續(xù)財(cái)源增長(zhǎng)動(dòng)力明顯不足，可支配財(cái)力進(jìn)一步減少；另一方面，自2014年以來(lái)國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌改革等一系列增支政策，加上償付地方政府到期債務(wù)壓力逐年加大等，造成財(cái)政保剛性支出任務(wù)艱巨，財(cái)力缺口進(jìn)一步放大。
二、“十三五”財(cái)政工作成效
（一）提高財(cái)政收入質(zhì)量。加強(qiáng)稅收收入征管，提高稅收質(zhì)量?！笆濉逼陂g，全縣地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入分別完成2016年33,767萬(wàn)元、2017年35,896萬(wàn)元、2018年38,568萬(wàn)元、2019年34,947萬(wàn)元、2020年37,899萬(wàn)元,累計(jì)完成181,077萬(wàn)元,年均增長(zhǎng)3.7%。按完成年均增長(zhǎng)5%以上的規(guī)劃目標(biāo)塌進(jìn)度1.3個(gè)百分點(diǎn)，其主要原因：一是2016年5月起全面實(shí)施“營(yíng)改增”及深化增值稅改革減稅效應(yīng)進(jìn)一步凸顯。二是隨著小微普惠性政策的持續(xù)推進(jìn)，“六稅”減收較大。三是2019年起實(shí)施新的個(gè)人所得稅政策，個(gè)人所得稅減收突出。四是2015年以來(lái)因歷年增收基數(shù)包袱以及隨著縣域內(nèi)電站、公路建設(shè)的完工及房地產(chǎn)開發(fā)的逐年放緩，營(yíng)業(yè)稅（營(yíng)改增）、耕地占用稅大幅減收。
（二）支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生保障能力顯著提升?！笆濉逼陂g，全縣一般公共財(cái)政預(yù)算支出分別完成2016年247,494萬(wàn)元、2017年267,352萬(wàn)元、2018年300,549萬(wàn)元、2019年308,156萬(wàn)元、2020年308,246萬(wàn)元,累計(jì)完成1,431,797萬(wàn)元,年均增長(zhǎng)6.2%。其中:民生支出累計(jì)達(dá)到120.9億元，每年民生支出占支出總量的比重始終保持在 80% 以上，全力保障和改善民生，支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。一是教育支出累計(jì)26.3億元，實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障、校安工程實(shí)施、教育布局調(diào)整、標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校、全面改薄等，義務(wù)教育均衡發(fā)展實(shí)現(xiàn)國(guó)家驗(yàn)收，職業(yè)教育辦學(xué)水平全面提升。二是社會(huì)保障和就業(yè)支出累計(jì)20.08億元，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，基本建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)救助體系，創(chuàng)業(yè)、就業(yè)政策得以落實(shí)。三是醫(yī)療衛(wèi)生支出累計(jì)18.2億元，支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目，構(gòu)建城鄉(xiāng)居民常規(guī)報(bào)銷、大病保險(xiǎn)和醫(yī)療救助“三道保障線”，群眾“看病難、看病貴”問(wèn)題有效緩解。四是住房保障支出累計(jì)5.9億元，支持城鄉(xiāng)住房保障體系建設(shè)，加快廉租房、公共租賃住房和農(nóng)村困難群眾危舊房改造等城鄉(xiāng)保障性安居工程項(xiàng)目實(shí)施，建設(shè)城鎮(zhèn)各類保障性住房3,616 套，全面實(shí)施農(nóng)村危舊房改造。五是文化體育與傳媒支出累計(jì)1.4億元，支持做大做強(qiáng)文化旅游產(chǎn)業(yè)、打造高原生態(tài)旅游、公共文化服務(wù)水平顯著提升。六是城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出累計(jì)13.6億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)加大，“通暢工程”等交通項(xiàng)目實(shí)施，加快城鎮(zhèn)化建設(shè)推進(jìn)，努力提高城市和中心城鎮(zhèn)的輻射帶動(dòng)作用。七是農(nóng)林水事務(wù)支出累計(jì)27.5億元，整合各類涉農(nóng)資金，支持改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和實(shí)施新農(nóng)村建設(shè)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村危房改造、水利建設(shè)、人居環(huán)境提升，發(fā)展特色優(yōu)勢(shì)龍頭產(chǎn)業(yè)等，順利實(shí)現(xiàn)貧困縣如期脫貧摘帽與鄉(xiāng)村振興銜接。八是其他民生支出7.92億元。
（三）財(cái)政職能有效發(fā)揮，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展積極有力。認(rèn)真落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，與全國(guó)同步推進(jìn)“營(yíng)改增”試點(diǎn)；持續(xù)保障性安居工程等十大重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施；充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，通過(guò)直接補(bǔ)助、貸款貼息、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、先建后補(bǔ)等方式支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。建立了中小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)池和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。
（四）財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，公共財(cái)政體系日臻完善。深化預(yù)算管理制度改革，建立起了涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的完整政府預(yù)算體系；穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，依托財(cái)政“大平臺(tái)”信息系統(tǒng)建設(shè)，建立起覆蓋縣鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，確立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)的國(guó)庫(kù)集中支付模式；深化政府非稅收入收繳管理改革，建設(shè)完成非稅收入收繳管理電子票據(jù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)非稅收入的“動(dòng)態(tài)監(jiān)控”；全面推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理改革，建立健全財(cái)政預(yù)算綜合績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)一級(jí)預(yù)算部門和縣對(duì)下績(jī)效考評(píng)“全覆蓋”；穩(wěn)步推進(jìn)政府采購(gòu)管理改革，以擴(kuò)面增量和規(guī)范管理為重點(diǎn)，強(qiáng)化需求管理和履約驗(yàn)收，初步形成了以《政府采購(gòu)法》為統(tǒng)領(lǐng)、以部門規(guī)章為依托的政府采購(gòu)制度框架體系，建立了集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)、社會(huì)代理機(jī)構(gòu)共同參與政府采購(gòu)招投標(biāo)的機(jī)制；建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度，清理核實(shí)行政事業(yè)單位出租出借資產(chǎn)，建立國(guó)有資產(chǎn)、資本、資金良性循環(huán)的運(yùn)營(yíng)體系，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值；強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，規(guī)范地方政府舉債融資行為和渠道，清理甄別鎖定存量債務(wù)，建立“借、用、還”相統(tǒng)一的政府性債務(wù)管理機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；創(chuàng)新公共服務(wù)供給方式，建立政府購(gòu)買服務(wù)機(jī)制和目錄，并選取市場(chǎng)承接主體相對(duì)成熟的公共服務(wù)項(xiàng)目試點(diǎn)推進(jìn)；理順縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制，按照事權(quán)與支出責(zé)任相匹配的原則，相繼兩次調(diào)整完善縣對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制，并向鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜財(cái)力。
（五）監(jiān)管機(jī)制不斷健全，依法理財(cái)水平穩(wěn)步提高。建立財(cái)政內(nèi)部控制制度，有效防控財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，逐步健全“全覆蓋、大監(jiān)督”制度，規(guī)范理財(cái)行為;自覺(jué)接受同級(jí)人大、審計(jì)部門和社會(huì)各界監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)意見整改落實(shí)；認(rèn)真辦理人大代表、政協(xié)委員意見建議，強(qiáng)化財(cái)政綜合監(jiān)督;深入開展各類專項(xiàng)監(jiān)督檢查，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行全過(guò)程監(jiān)控。
三、2021年財(cái)政預(yù)算（草案）及工作重點(diǎn)
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為引領(lǐng)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性，逐步實(shí)現(xiàn)零基預(yù)算。緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，突出公共財(cái)政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
（二）地方一般公共預(yù)算（草案）
1.地方一般公共預(yù)算收入40,173萬(wàn)元，比上年增收2,274萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。
2.地方一般公共預(yù)算支出311,328萬(wàn)元(含上級(jí)指定用途資金183，707萬(wàn)元，不含地方政府債券資金支出10,139萬(wàn)元，不含上解上級(jí)支出5,000萬(wàn)元)，比上年增加3,082萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%。具體如下：
（1）基本支出155,759萬(wàn)元，占預(yù)算支出的50.1%。其中：保工資福利支出128,849萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出14,321萬(wàn)元、保民生支出12,589萬(wàn)元。
（2）法定支出、扶貧、支農(nóng)、教育、科技、社會(huì)保障及重點(diǎn)項(xiàng)目支出150,453萬(wàn)元(其中上級(jí)指定用途資金96,480萬(wàn)元、保民生支出34,333萬(wàn)元)，占預(yù)算支出的48.3%。
（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2,006萬(wàn)元，占預(yù)算支出的0.6%；
（4）總預(yù)備費(fèi)3,110萬(wàn)元，占預(yù)算支出的1%；
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入40,173萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入272,149萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10,139萬(wàn)元，調(diào)入資金2,000萬(wàn)元，上年結(jié)余2,006萬(wàn)元，收入合計(jì)326,467萬(wàn)元；地方一般公共預(yù)算支出311,328萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5,000萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出10,139萬(wàn)元，支出合計(jì)326,467萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（草案）
1.政府性基金預(yù)算收入10,336萬(wàn)元，同比增收295萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.9%。
2.政府性基金預(yù)算支出24,613萬(wàn)元，同比減支98,610萬(wàn)元，下降80.0%。
3.基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入10,336萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,386萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入0萬(wàn)元，上年結(jié)余14,691萬(wàn)元，收入合計(jì)28,413萬(wàn)元?；痤A(yù)算支出24,613萬(wàn)元，調(diào)出資金3,800萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（草案）
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入90萬(wàn)元，同比增收1萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%；
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出84萬(wàn)元，同比增支82萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入90萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入9萬(wàn)元，上年結(jié)余12萬(wàn)元，收入總計(jì)111萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出84萬(wàn)元，調(diào)出資金27萬(wàn)元，支出總計(jì)111萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入77,134萬(wàn)元，同比增收23,083萬(wàn)元增長(zhǎng)42.7%。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出70，251萬(wàn)元，同比增支5,960萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.3%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入77,134萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入53,605萬(wàn)元，上年結(jié)余14,122萬(wàn)元，收入總計(jì)144,861萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出70,251萬(wàn)元，上解上級(jí)支出61,658萬(wàn)元，支出總計(jì)131,909萬(wàn)元。年終
結(jié)余12,952萬(wàn)元。本年度預(yù)算收支平衡。
(五) 2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
1.壯大財(cái)源，積極推動(dòng)財(cái)政增收。一是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，提升財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，著力培植財(cái)源，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是加大爭(zhēng)取上級(jí)項(xiàng)目資金力度。加強(qiáng)各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項(xiàng)目的對(duì)接和申報(bào)工作，力爭(zhēng)爭(zhēng)取上級(jí)資金支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是做實(shí)政府性基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理出售“旱改水”指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)收入；加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，
在理順“采、運(yùn)、銷”體制機(jī)制上下足功夫，努力實(shí)現(xiàn)砂石收入。
2.嚴(yán)控關(guān)口，兜住“三保”底線。把加強(qiáng)“三?！弊鳛楫?dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三保”支出控制在預(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無(wú)效的資金。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期檢查審計(jì)，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.發(fā)揮職能，繼續(xù)加強(qiáng)民生保障。深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對(duì)農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉;繼續(xù)支持意識(shí)形態(tài)、掃黑除惡、社會(huì)治安綜合治理等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂(lè)業(yè)的良好環(huán)境。
4.盤活資產(chǎn)，提升財(cái)政管理水平。按照《墨江縣國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，圍繞單位的基本情況、往來(lái)賬務(wù)、各類財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)歸屬四個(gè)方面，通過(guò)宣傳發(fā)動(dòng)、自查、甄別、核實(shí)、匯總五個(gè)階段，全面真實(shí)摸清全縣國(guó)有資產(chǎn)家底。按照“所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，收益權(quán)不變”的原則，存量國(guó)有資產(chǎn)全部納入國(guó)資部門統(tǒng)一管理；新增國(guó)有資產(chǎn)一律劃歸國(guó)資部門所有,有效盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，努力實(shí)現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。
5.強(qiáng)化監(jiān)督，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過(guò)程財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對(duì)重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。
6.嚴(yán)控債務(wù)，積極做好存量化解。嚴(yán)格根據(jù)墨江縣隱性債務(wù)化解方案，進(jìn)行還本付息，全力推進(jìn)存量債務(wù)化解，確保完成債務(wù)年度化解目標(biāo)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，堅(jiān)守隱性債務(wù)總量不增長(zhǎng)、“三?！辟Y金不斷鏈的底線，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔(dān)保和各類變相舉債行為。同時(shí)加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門的對(duì)接溝通，同步謀劃，做好2021年債券項(xiàng)目的申報(bào)工作。
各位代表，2021年，我們將在黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實(shí)貫徹落實(shí)好本次會(huì)議的各項(xiàng)決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚(yáng)的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實(shí)干，確保2021年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
