（云南?。╆P于普洱市寧洱哈尼族彝族自治縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
寧洱哈尼族彝族自治縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
——2021年1月20日在寧洱哈尼族彝族自治縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
寧洱哈尼族彝族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將寧洱哈尼族彝族自治縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請本次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，圍繞縣第十七屆人民代表大會第四次會議批準的財政預算，切實增強財政工作的責任感和使命感，積極應對復雜多變的宏觀經濟形勢，克服新冠疫情和減稅降費帶來的不利影響，在縣域經濟、財稅征管、“三?！北Ｕ?、三大攻堅戰(zhàn)、“六穩(wěn)”“六保”、財政改革等方面努力工作、攻堅克難，較好地完成了全年目標任務。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預算收入。全縣財政總收入完成51,403萬元，同比下降0.6%。其中：地方一般公共預算收入完成31,054萬元，為調整預算的100%，同比增長5%。其中，稅收23,285萬元，為調整預算的98.9%（剔除省級留抵退稅不可比因素，為任務的101.9%），增長4.9%，占比75%；非稅7,769萬元，為調整預算103.4%，增長5.4%，占比25%。
2.地方一般公共預算支出。完成169,384萬元，為調整預算數的101.6%，與上年持平。
3.地方一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入31,054萬元、上級補助收入135,023萬元（其中，稅收返還補助收入 3,370萬元、一般性轉移支付收入106,838萬元、專項轉移支付收入24,815萬元）、地方政府一般債券轉貸收入4,340萬元、調入資金7,780萬元、上年結轉627萬元，收入總計178,824萬元。一般公共預算支出169,384萬元、上解上級支出4,792萬元、債務還本支出4,352萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金296萬元，支出總計178,824萬元。收支相抵，結余為零。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入。完成10,797萬元，為調整預算數的78.8%，同比下降37%。
2.政府性基金支出。完成115,279萬元，為調整預算數的106.2%，同比增長188.1%。
3.政府性基金預算平衡情況。政府性基金預算收入10,797萬元、上級補助收入7,831萬元、地方政府專項債券轉貸收入100,250萬元、上年結轉收入7,131元，收入總計126,009萬元。政府性基金預算支出115,279萬元、專項債務還本支出1,471萬元、調出資金3,400萬元，支出總計120,150萬元。收支相抵，基金結余5,859萬元。
（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況
2020年，縣本級未發(fā)生國有資本經營預算收支；上級補助收入7萬元（結轉下年使用）。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入完成82,279萬元，為調整預算數的91.6%，同比增長4.1%；社會保險基金支出完成86,680萬元，為調整預算數的91.18%，同比增長10.5%；當年收支結余
-4,401萬元；年末滾存結余4,050萬元。
（五）其他需要報告的情況
1.地方政府債務情況。2020年末，全縣政府債務余額為200,190萬元（其中，一般債務55,011萬元、專項債務145,179萬元），控制在年度地方政府債務限額288,400萬元以內，全縣地方政府債務風險總體可控。
2.“三公經費”預算執(zhí)行情況。2020年，全縣“三公”經費支出1,500萬元，比上年同期1,537萬元減少37萬元，下降2.4%。
3.政府采購預算執(zhí)行情況。2020年，全縣政府采購金額5,902萬元，節(jié)約資金146萬元，節(jié)約率為2.47%。
上述預算執(zhí)行情況是快報數，在決算編制匯總后還會有一些調整，屆時再向縣人大常委會報告。
2020年，圍繞年初既定的目標任務、縣委縣政府的中心工作和重點工作，今年財政預算執(zhí)行工作中的幾個特點：
第一，千方百計聚財力，不斷提高財政保障能力。一是強化稅收征管。積極應對新冠肺炎疫情和減稅降費的疊加影響，強化部門間的協(xié)調配合，通過進一步加大對重點稅源監(jiān)控和強化耕地占用稅征管，圓滿完成年初既定目標任務，實現同比增長8%（不考慮增值稅退庫因素）。二是抓好非稅收入入庫。加強行政事業(yè)性收費和罰沒收入征收，積極盤活處置存量國有資產（資源），強化城鎮(zhèn)保障性住房出租、出售，確保應收盡收，超額完成了年初既定的目標任務，實現同比增長5.4%。三是抓好土地出讓收入。強化財政與自然資源局的協(xié)調聯(lián)系，積極做好可處置土地的招、拍、掛工作，全年實現國有土地使用權出讓收入8,617萬元。四是加快推進“兩個指標”出讓。加快推進增減掛及耕地占補平衡指標出讓，完成指標出讓收入1,750萬元。五是大力爭取上級支持。深入探索研究上級各項積極的財政政策，找準我縣經濟發(fā)展、財政困難與上級扶持政策的契合點，大力爭取上級支持。全年，累計爭取上級資金241,654萬元（其中，一般公共預算135,023萬元、政府性基金7,831萬元、專項債券98,800萬元）。六是積極盤活存量資金。面對經濟下行的嚴峻形勢，將盤活存量資金作為彌補財政減收的重要舉措，積極盤活財政存量資金3,931萬元，努力提高財政統(tǒng)籌保障能力。
第二，調整預算優(yōu)結構，全面兜牢“三?！敝С龅拙€。一是堅決壓減一般性支出。牢固樹立過緊日子的思想，從嚴控制“三公”經費和一般性支出，2020年，全縣“三公”經費同比下降2.46%，一般性支出壓減比例達10%，切實降低行政運行成本，集中財力?！叭！?。二是嚴格預算追加。嚴格執(zhí)行年初人代會批準的預算，嚴控新增支出，確需追加安排的，嚴格按程序審批，并視財力解決。三是突出保障重點支出。按照“保工資、保運轉、?；久裆钡闹С鲰樞蚝汀傲苛Χ?、力所能及”的原則，強化“三?！北Ｕ希晖瓿伞叭！敝С?10,566萬元，占一般公共預算支出的65.3%。
第三，統(tǒng)籌財力保重點，盡力保障重點工作需要。一是堅決支持打贏扶貧攻堅戰(zhàn)。圍繞“兩不愁、三保障”的要求，積極支持打贏扶貧攻堅戰(zhàn)，2020年籌措到位扶貧資金17,193萬元，五年來累計投入313,473萬元。二是積極防范化解債務風險。全面清理核實全縣政府性債務，多渠道籌措資金，完成政府債務化解55,278萬元；順利推進政府隱性債務試點縣申報工作。三是全力支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。深入踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，積極爭取生態(tài)功能區(qū)轉移支付4,188萬元，投入污染防治資金36,730萬元。四是扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作。嚴格落實中央“六穩(wěn)”“六保”政策，積極爭取上級支持，全年累計爭取特殊轉移支付13,351萬元、抗疫特別國債5,528萬元。五是全力保障疫情防控。積極籌措疫情防控資金6,866萬元，有力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)；上級給予直達資金支持44,337萬元。六是積極穩(wěn)住經濟發(fā)展總方向。爭取上級資金77,800萬元支持第三自來水廠、冷鏈物流園、扶貧產業(yè)園等重點項目建設；落實支持企業(yè)抗疫情渡難關相關政策，幫助企業(yè)爭取獎補資金2,425萬元、減免個人及中小企業(yè)房租132萬元、各項保險保費3,092萬元，發(fā)放失業(yè)保險穩(wěn)崗返還394萬元。七是努力保障其他重點領域支出?；I措安排資金242萬元，有力支持“七個專項”行動、“掃黑除惡”專項斗爭取得成效。
第四，推進改革嚴監(jiān)管，全面提升財政管理水平。一是繼續(xù)落實中央減稅降費政策，全年減免稅費4,373萬元。二是加強預算管理。嚴格履行“二上二下”編制節(jié)點，加強預算編審，切實將預算做實做細；嚴把預算支出關口，硬化預算約束，不斷提高預算執(zhí)行效率；加強決算管理工作，積極開展部門單位數據分析，及時發(fā)現賬務核算中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題；深入推進預決算信息公開公示，縣本級及144個預算單位（不含涉密單位）的預決算和“三公”經費信息全面公開。聘請中介機構開展全縣長期掛賬清理工作，清理核實長期掛賬資金8,264萬元。三是加強績效管理。實行財政預算績效全覆蓋管理，共編制績效目標項目1505個，項目金額達156,552萬元；積極開展績效評價工作，重視績效評價的結果運用，將績效評價結果作為財政資金安排的唯一標準；2020年完成績效自評項目296個，項目金額9,575萬元，聘請第三方評價縣本級預算支出項目6個，項目金額1,787萬元；四是加強國庫集中支付管理。加強庫款調度及保障，切實保障“三?！焙椭攸c支出；全面啟用新預算指標管理系統(tǒng)、扶貧資金監(jiān)控系統(tǒng)和直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，緊盯資金分配、下達、支出等各流程，切實保障財政資金安全高效使用。五是加大財政監(jiān)督檢查力度。積極開展扶貧資金專項檢查和村級代管戶監(jiān)督檢查，并聘請第三方開展財務大檢查，同時積極配合審計、紀檢等部門開展各類財政資金專項審計和檢查，及時發(fā)現并督促預算單位整改存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。六是加快推進國企國資改革步伐。貫徹落實上級關于深化國有企業(yè)改革指導意見和三年行動方案，順利完成寧洱鼎盛投資（集團）有限公司重組工作。
回顧過去的五年，寧洱財政工作遇到了前所未有的困難和挑戰(zhàn)，但在縣委、縣政府的堅強領導下，在各部門和全縣各族人民的共同努力下，全縣財政改革和發(fā)展也取得了一些新的成績。一是財政運行總體平穩(wěn)。部門合力充分發(fā)揮、依法征管嚴格落實，增資跑項力度加大，支出結構進一步優(yōu)化，一般性支出和“三公”經費得到有效控制，全縣財政總體運行水平趨于平穩(wěn)。二是重點支出保障有力。“三?！敝С鲐熑温鋵嵉轿?，民生底線兜牢兜住，疫情防控資金籌措有力，穩(wěn)增長、促投資政策落實到位，掃黑除惡和“七個專項”行動支持給力，全縣各項經濟社會事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。三是三大攻堅戰(zhàn)戰(zhàn)果頗豐。扶貧資金籌措有力，財政涉農資金統(tǒng)籌整合成效明顯，脫貧攻堅實現圓滿收官；政府債務管理制度逐步健全，債務管理更加規(guī)范，隱性債務化解試點縣申報工作順利推進；“兩山”理念牢固樹立，森林生態(tài)保護、污水垃圾處理等生態(tài)環(huán)境保護治理支持有力，污染防治攻堅戰(zhàn)取得階段性成效。四是財稅改革碩果累累。預算改革深入推進，績效管理全面鋪開，預算管理水平逐步提高；國庫集中支付電子化和財政一體化平臺全面上線，公務卡結算制度和差旅電子憑證網上報銷全面實施，權責發(fā)生制政府財務報告工作全面落實；電子化、網絡化采購平臺建設逐步完善，政府采購程序更加規(guī)范，行政運行成本逐年降低；國企國資改革不斷深化，國有企業(yè)“三供一業(yè)”工作順利推進，寧洱鼎盛投資（集團）有限公司成功重組，行政事業(yè)單位國有資產管理處置更加規(guī)范；稅費改革深入推進，“營改增”擴圍工作順利完成，資源稅和環(huán)保稅改革全面開展，各項減稅降費政策落實到位。
各位代表！五年來，財政工作取得的成績來之不易，我們在肯定取得成績的同時，也清醒地看到當前財政面臨的困難和問題：一是財政收支矛盾突出，預算平衡極為困難。我縣經濟基礎薄弱、財源結構單一、財政增收難的問題未能有效解決，但人員剛性支出、重點工作需求增長迅速，加之受減稅降費、新冠疫情、政府債務疊加影響，“十三五”末期，財政收支矛盾異常突出，預算平衡難度越來越大。二是政府債務負擔沉重，風險防控難度加劇。“十三五”期間，因脫貧攻堅、“五網”建設、保障性住房等投入巨大，加上6.3地震恢復重建等歷史性欠款，我縣政府性債務負擔沉重，隨著進入償債高峰期，債務風險防控難度加劇。三是預算編制質量不高、預算執(zhí)行不嚴、績效管理不到位、部門財務管理不規(guī)范等問題依然存在。面對這些困難和問題，我們將在今后的工作中切實采取措施加以解決。
二、2021年地方財政預算草案
2021年，財政預算草案編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，嚴格落實預算法，不斷提高預算編制的科學性、完整性、準確性，按照“量入為出、收支平衡”的原則，逐步實現零基預算。圍繞縣委、縣政府決策部署，抓好財源培植，優(yōu)化支出結構，牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持精打細算、勤儉節(jié)約，嚴控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點支出，突出公共財政導向，全力保障基本支出和民生支出，著力構建全面規(guī)范、科學合理、公開透明的現代預算管理體制。
按照上述指導思想和《中華人民共和國預算法》、《預算法實施條例》等相關法律法規(guī)要求，擬對2021年預算安排提出如下建議：
（一）一般公共預算草案
1.地方一般公共預算收入。預期32,607萬元，增長5%。其中稅收24,682萬元，增長6%；非稅7,925萬元，增長2%。
2.地方一般公共預算支出。安排176,160萬元，增長4%。
3.地方一般公共預收支平衡情況。一般公共預算收入32,607萬元、上級補助收入116,370萬元、調入資金32,183萬元、地方政府一般債券轉貸收入6,100萬元，收入總計187,260萬元。地方一般公共預算支出176,160萬元、上解上級支出5,000萬元、地方一般債券還本支出6,100萬元，支出總計187,260萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算草案
1.政府性基金預算收入。預期17,443萬元，增長61.6%。
2.政府性基金預算支出。安排19,375萬元，下降83.2% 。
3.政府性基金收支預算平衡情況。政府性基金預算收入17,443萬元、政府性基金上級補助收入1,500萬元、上年結轉收入5,859萬元、地方政府專項債務轉貸收入1,800萬元，收入總計26,602萬元。本級安排支出12,016萬元、上級專款支出1,500萬元、上年結轉支出5,859萬元、地方政府專項債務還本支出1,800萬元、調出資金5,000萬元、結轉下年427萬元，支出總計26,602萬元。收支平衡。
（三）國有資本經營預算草案
因現有縣屬國有企業(yè)基本處于瀕臨關停、經營困難、利潤虧損狀況，縣本級暫無編制國有資本經營預算的條件（存量縣屬國有企業(yè)為：勝利煤礦、菜籽地鐵廠、化工廠、一建司、鼎盛投資（集團）公司）；上級補助結轉支出7萬元。
（四）社會保險基金預算草案
社會保險基金收入預期104,542萬元，增長27%（其中，保險費收入39,691萬元，增長6.7%）。社會保險基金支出安排104,542萬元，增長20.6%（其中，社會保險待遇支出59,638萬元，增長6.8%）。
（五）其他預算
1.“三?！鳖A算草案。擬安排“三?！敝С?08,042萬元（其中保工資84,397萬元、保運轉7,391萬元、?；久裆?6,254萬元），全縣“三?！鳖A算已按政策要求保障到位。全縣預計可用于“三?！必斄?01,224萬元，擬采取本級調入資金彌補財力解決。
2.部門預算草案。擬安排部門預算總收入176,160萬元（全部為財政補助收入），增長4%；擬安排部門預算總支出176,160萬元（其中，基本支出103,909萬元、項目支出72,251萬元），增長4%。
3.“三公”經費預算草案。擬安排全縣“三公”經費支出2,000萬元，同比下降10.5%（與上年預算相比）。其中，公務接待費1,018萬元；公務用車費972萬元（購置費302萬元、運行維護費670萬元）；因公出國境經費10萬元。
按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定，在2021年預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障全縣正常運轉，縣財政已將必須支付的基本及部分項目支出提前下達各部門。
三、堅定信心，砥礪前行，扎實做好2021年各項財政工作
2021年，是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是第二個百年奮斗目標新征程的開啟之年，做好全縣財政經濟工作任務艱巨、意義重大。我們將化挑戰(zhàn)為機遇，變壓力為動力，堅定信心，攻堅克難，扎實抓好以下幾方面的工作：
（一）進一步壯大財源，著力做大縣級財政“蛋糕”。一是抓好財源培育。繼續(xù)用好財政涉農資金整合政策，搞好農村經濟發(fā)展；用好用活中央預算投資和政府債券資金，積極撬動金融機構和社會資本積極參與，加快推進重點項目建設，夯實財源根基；聚焦寧洱“十四五”產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，充分發(fā)揮財政資金的引導和撬動作用，大力支持特色產業(yè)做優(yōu)做大做強；努力打好財政政策“組合拳”，大力優(yōu)化營商環(huán)境和投資環(huán)境，積極吸引帶動外來投資，開發(fā)增量稅源。二是抓好收入征管。強化重點稅源監(jiān)控，加強重點項目、房地產、餐飲業(yè)等重點行業(yè)的監(jiān)管，切實做到嚴征細管，挖潛堵漏；嚴格依法征收行政事業(yè)性收費，加強對非稅收入執(zhí)收部門征收罰沒收入的管理；加大國有資產清理盤活處置力度，強化城鎮(zhèn)保障性住房出租、出售，切實做到應收盡收。三是抓好土地出讓和指標收益。加快土地收儲和招拍掛工作，土地出讓收入是重要的縣級財力保障；加快推進耕地占補平衡、增減掛結余指標的交易，是目前縣級最重要的財力來源保障。四是抓好向上爭資爭項。深入探索研究政策走向，找準寧洱發(fā)展與上級財政政策的契合點，加大向上反映困難的力度，爭取上級在財力性轉移支付上給予我縣更多傾斜；積極做好“十四五”項目謀劃、儲備、包裝等工作，大力爭取上級項目支持。五是抓好財稅政策落地落實。按照“積極的財政政策更加積極有為”的要求，用足用好疫情期間出臺的各項援企穩(wěn)崗、金融支持和減稅降費政策，切實減輕企業(yè)負擔，保護好市場主體，為經濟發(fā)展積蓄基本力量。
（二）進一步嚴控關口，著力提高資金使用效率。一是從“緊”預算。繼續(xù)樹牢過“緊日子”的思想，從嚴從緊編制部門預算；嚴格預算執(zhí)行管理，堅持“有預算不超支、無預算不開支”的原則，除疫情防控和自然災害等應急資金外，原則上一律不得追加預算，確需追加的項目按程序審批，視財力解決，確保預算執(zhí)行的嚴肅性和約束力充分發(fā)揮，集中財力?！叭！?。二是著力壓減。加強預算績效管理，大力壓減非重點、非剛性的一般性支出，特別是壓減效率較低、標準過高的支出以及非必須的項目支出，集中財力投向疫情防控和教育、就業(yè)、醫(yī)療等與民生密切相關的領域，讓改革發(fā)展成果更多更公平地惠及全縣人民。三是強化統(tǒng)籌。繼續(xù)清理盤活兩年及以上結余資金，取消政策到期、預定目標實現等已無必要繼續(xù)實施的專項，及時調整無法完成目標、執(zhí)行嚴重滯后等績效低下的資金，積極統(tǒng)籌整合政策目標相近、資金投入方向同類、資金管理方式相近的財政資金，充分發(fā)揮資金的聚合效應，統(tǒng)籌用于保障急需保障的支出。
（三）進一步統(tǒng)籌財力，著力保障各項重點支出。面對“十四五”期間財政收支“緊平衡”的嚴峻形勢，我們將進一步優(yōu)化支出結構，統(tǒng)籌各方財力，努力保障全縣經濟和社會事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一是繼續(xù)兜牢“三?！钡拙€。堅持將“三保”作為財政運行的底線，積極統(tǒng)籌上級轉移支付和縣級財力，確?！叭！敝С鲐熑?。二是持續(xù)支持疫情防控。加強防疫資金籌集調度，積極爭取疫情防控資金和直達資金，按照“急事急辦、特事特辦”的要求，督促加快資金支出，切實保障疫情防控需求。三是深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。以深化農業(yè)供給側結構性改革和鞏固脫貧攻堅成效為主線，堅持“輸血+造血”的模式，統(tǒng)籌產業(yè)扶貧與產業(yè)振興，積極爭取中央預算投資項目和上級財政涉農資金，大力支持農村基礎設施建設和農業(yè)現代化產業(yè)發(fā)展，積極促進鄉(xiāng)村振興。四是繼續(xù)支持污染防治。堅持以綠色發(fā)展為主線，深入貫徹習近平生態(tài)文明思想，切實扛起財政支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)的政治責任，用財政的真金白銀守護好寧洱的碧水藍天、青山凈土。
（四）進一步強化措施，著力防范政府債務風險。一是強化全口徑債務動態(tài)監(jiān)測管理，健全地方政府債務風險評估和預警機制，做好地方政府債務信息公開工作，積極妥善化解債務風險。二是嚴格落實化債計劃，積極采取加大開源節(jié)流力度、盤活政府資源資產、大力壓減一般性支出、加快土地指標出讓等措施全力以赴化解存量債務。三是嚴格落實《政府投資條例》，嚴禁無預算、超預算、未批先建工程項目，從源頭上堵住新增拖欠工程性欠款。四是嚴格落實中央經濟工作會議精神，嚴禁違法違規(guī)舉債融資，嚴禁以政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等名義變相舉債，堅決遏制隱性債務增量。五是深入探索研究政府債券相關政策，結合我縣“十四五”重點工作和重點項目建設，大力爭取債券資金支持，著力補短板、促發(fā)展。六是充分用好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資的政策空間，鼓勵國有平臺公司依法依規(guī)開展市場化融資，補齊基礎設施領域短板。
（五）進一步加強監(jiān)管，著力提高依法理財水平。一是強化預算管理。認真貫徹《中華人民共和國預算法》，嚴格落實《預算法實施條例》，加快推進預算管理一體化建設，加強部門全口徑預算管理；進一步深化預算績效管理改革，全面開展績效運行監(jiān)控，不斷拓展預算績效評價范圍，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系；加強績效評價結果運用，堅決削減低效無效支出，切實優(yōu)化預算支出結構。二是深化政府采購改革。進一步完善電子化政府采購平臺建設，調整政府采購管理重心從事前審批轉向事中事后監(jiān)督，不斷規(guī)范政府采購行為，助力優(yōu)化營商環(huán)境。三是加強國資國企監(jiān)管。進一步貫徹國有資產監(jiān)管向人大報告制度，嚴格行政事業(yè)單位國有資產管理，積極推進城區(qū)公共停車位收費管理工作，加快完成勝利煤礦收購重組工作，確保國有資產保值增值。四是加強監(jiān)督檢查。在積極組織和配合人大、審計、紀委等部門開展財政資金專項檢查審計的同時，充分借助預算執(zhí)行、扶貧資金和直達資金監(jiān)控平臺加強對財政資金的跟蹤問效，確保資金安全高效使用。五是強化財政自身建設。繼續(xù)深化黨的思想、組織、作風和反腐倡廉建設，加強理論學習和業(yè)務實踐，不斷提高自身業(yè)務素質，堅決守住紀律底線，著力打造一支忠誠干凈擔當的高素質專業(yè)化財政干部隊伍。
各位代表！新時代賦予新使命，新目標開啟新征程！2021年，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，聚力創(chuàng)新，攻堅克難，全力促進經濟平穩(wěn)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年！
報告名詞解釋
【政府預算基本概念】
政府預算的內涵
政府預算是按法定程序，由國家權力機關批準的政府年度收 支計劃。按照《預算法》第四條規(guī)定：預算由預算收入和預算支出組成。政府的全部收入和支出都應當納入預算。
政府預算的特征
政府預算具有預測性、法定性、完整性、年度性、公開性和 責任性。一是具有預測性。政府通過編制預算對預算收支規(guī)模、收入來源和支出用途做出預先設想和預計。預測的預算能否實現取決于預測的科學性，同時也受預算執(zhí)行中客觀條件以及預算管 理手段的影響。二是具有法定性。政府預算的編制和確定都必須依照法律程序進行。政府預算由政府財政部門編制，由人大審查批準。未經人大批準的政府預算才能成立。經批準的預算，非經法定程序，不得調整。三是具有年度性。我國《預算法》第十八條規(guī)定：預算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預算都應在政府預算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預算之外還存在政府收支，預算是政府各項收支的匯交點。五是具有公開性。政府預算的收支安排、國家權力機關的審查過程、預算收支執(zhí)行過程和結果，除涉密外內容都應當向社會公開，并接受監(jiān)督?！额A算法》第十四條對預算公開作出了具體規(guī)定。六是具有責任性。政府預算的執(zhí)行結果必須向國家權力機關報告并取得權力機關的認可。
政府預算的作用
政府預算就是政府活動的記錄，是反映政府工作的鏡子?，F 代經濟條件下，政府預算的作用通常表現在：一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實到具體的稅種和非稅收入上。從支出預算看，每一筆支出都落實在政府預算支出類款項上，體現了政府為社會提供公共產品和服務具體開展方向。三是有利于人民群眾參與國家事務管理。國家權力機關對政府預算的審查批準過程，是聽取民意、匯集民智的過程；是對政府收支的法定授權。只有在授權范圍內才合法有效。四是有利于政府活動有序進行。政府預算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預算部門按照預算有序開展，有利于政府及其部門對所做的工作早準備、按計劃開展，避免工作的盲目性。
【政府預算體系構成】《預算法》第五條規(guī)定：預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。
【一般公共預算】是以稅收為主體的財政收入，安排用于保 障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。一般公共財政預算收入包括本級收入、中央對我市的稅收返還和轉移支付、市以下政府上解收入。一般公共財政預算支出包括本級支出、上解中央和省級支出、市對下的稅收返還和轉移支付。市本級一般公共財政預算收入包括稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產）有償使用收入等；市本級一般公共財政預算支出按照功能分類分為：一般公共服務支出、外交、公共安全、國防支出、農業(yè)、環(huán)境保護、教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、社會保障及就業(yè)和其他支出；按經濟性質分類分為：工資福利支出、商品和服務支出、資本性支出和其他支出。
【政府性基金預算】是政府性基金預算是對依照法律、行政 法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
【國有資本經營預算】是對國有資本收益作出支出安排的收 支預算。國有資本經營預算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預算相銜接。
【社會保險基金預算】是對社會保險繳款、一般公共預算安 排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【調入資金和調出資金】是指運用調入方式進行資金調撥。 公共財政預算可從基金預算、國有資本經營預算等資金調入，基金預算可從其他資金調入。被調方作調出資金處理。調入、調出兩方匹配對應。
【結余結轉】結余是指與各級財政有經費繳撥關系的各級行 政單位、事業(yè)單位、社會團體及企業(yè)，按照財政部門批復的預算，在預算年度內未列支的預算資金。結轉是指當年支出預算已執(zhí)行但未完成，或因故未執(zhí)行，需按原用途在下年繼續(xù)安排使用的支出。
【預算穩(wěn)定調節(jié)基金】是落實“預算法”的客觀要求，建立 跨年度財政預算平衡機制的重要手段，也是推進中期財政規(guī)劃管理的重要內容之一。預算穩(wěn)定調節(jié)基金的建立可以實現不同年度間預算平衡的“以豐補欠”，為改進預算管理和控制方式打下堅實基礎。根據《預算法》和《云南省預算穩(wěn)定調節(jié)基金管理辦法》的要求，須將年度凈結余全部用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
【地方政府債券】是指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、 直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
【置換政府債券】經國務院批準，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應納入預算管理的地方政府存量債務，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務院為降低地方政府債務成本、防控債務風險、騰挪財政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務預算管理的重要舉措。
【新增政府債券】按照預算法，經國務院批準的省、自治區(qū)、 直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經常性支出，不得用于支付政府債務利息。不得用于支付政府債務利息。
【一般政府債券】是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè) 發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
【專項政府債券】是指地方政府針對土地儲備、收費公路等 有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。
【穩(wěn)中求進總基調】2011年以來，中央經濟工作會議一直強調“穩(wěn)中求進”是我國經濟工作的總基調。2016年12月中共中央召開的經濟工作會議定下了穩(wěn)中求進的工作總基調。會議指出，2016年以“三去一降一補”五大任務為抓手，推動供給側結構性改革取得初步成效，部分行業(yè)供求關系、政府和企業(yè)理念行為發(fā)生積極變化。2017年要繼續(xù)深化供給側結構性改革。會議強調，穩(wěn)中求進的工作總基調是治國理政的重要原則，也是做好經濟工作的方法論，2017年貫徹落實好這個總基調具有特別重要的意義。
【供給側結構性改革】是從提高供給質量出發(fā)，用改革的辦法推進結構調整，矯正 要素配置扭曲，擴大有效供給，提高供給結構對需求變化的適應性和靈活性，提高全要素生產率，更好滿足廣大人民群眾的需要，促進經濟社會健康發(fā)展。2016年1月，習近平總書記在中央財經領導小組第十二次會議上強調，供給側結構性改革的根本目的是提高社會生產力水平，落實好以人民為中心的發(fā)展思想。
【中期財政規(guī)劃】是在科學預判未來三年財政收支情況的基礎上，重點研究財政收支政策，合理確定財政收支政策和重大項目資金安排，逐年滾動管理，實現規(guī)劃期內跨年度平衡的預算收支框架。中期財政規(guī)劃中的第一年規(guī)劃，主要是約束第一年的年度預算，后兩年規(guī)劃主要是引領后兩年的年度預算，第一年度預算執(zhí)行結束后，根據新的政策調整變化情況，將對原后兩年規(guī)劃進行調整完善，并將第四年度的規(guī)劃增補進來，形成新一輪的三年中期財政規(guī)劃。推行中期財政規(guī)劃，有利于提高財政資金使用效率，集中財力辦大事，提高預算編制的前瞻性；有利于各類規(guī)劃與財政預算安排相銜接，強化財政規(guī)劃約束，有利于發(fā)揮財政穩(wěn)定器和“逆周期”調節(jié)器作用，實現財政經濟可持續(xù)發(fā)展。
【全口徑預算管理】是財政預算管理的一種模式，目標是將所有政府收支納入預算，進行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布實施的新預算法第五條規(guī)定：預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。至此，把所有預算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎。
【部門預算】是反映政府部門收支活動的預算。是政府部門依據國家有關政策及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經財政部門審核，經政府同意后提交人代會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。通俗地講，就是“一 個部門一本賬”。
【財政存量資金】是指收入已經發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經發(fā)生、尚未安排預算的資金，如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入，年終調整列入預算穩(wěn)定調節(jié)基金或預算周轉金。二是預算已經安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經安排、尚未形成實際支出且已經列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【地方政府性債務】是指地方政府及其職能部門有財政經常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據合同提供擔保形成的債務，以及地方政府及其職能部門成立的公司為進行基礎性、公益性建設，以政府信用直接借入或依法提供擔保形成的債務。包括地方政府負有償還責任的債務、負有擔保責任的債務及可能承擔一定救助責任的債務。其中，地方政府負有償還責任的債務稱為地方政府債務。
【地方政府債務限額管理】是規(guī)范地方政府債務管理的重要內容。預算法第三十五條規(guī)定：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必須的建設投資的部分資金可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。舉借債務的規(guī)模，由國務院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。每年全國地方政府債務新增限額和總限額，由國務院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務新增限額和總限額， 由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內提出方案，報國務院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照下達的限額編制預算調整方案，報同級人大常委會批準。市縣級政府確需舉借債務的，依照省級人民政府下達的限額編制預算調整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。 省級財政部門在批準的地方政府債務限額內，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【預算績效管理】是以“預算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現與預算管理有機融合的一種預算管理模式。預算績效管理是政 府績效管理的重要組成部分，強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。預算績效管理的表現形式是四個環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價實施、評價結果運用的有機統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運行的預算管理閉環(huán)。
【轉移支付】是指貨幣資金、商品、服務或金融資產的所有權由一方向另一方的無償轉移。轉移的對象可以是現金，也可以是實物。財政轉移支付主要是指財政資源“資金”在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移，通常指上級政府對下級政府的財政補助。財政轉移支付分為不規(guī)定具體用途，由接受地政府統(tǒng)籌安排使用的無條件的財政轉移支付。即一般性轉移支付和由上級指定具體使用項目的有條件的財政轉移支付（即專項轉移支付）兩種。
【一般性轉移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了規(guī)范的轉移支付制度，用于解決地方財力不足、促進地區(qū)間財力均衡和實現上級政府的宏觀調控政策意圖。一般性轉移支付主要包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項轉移支付】是指上級政府為實現特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【國庫集中支付電子化管理改革】是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術角度和表象來說，就是實現“無紙化”通過引入“財政版網上銀行”等支付結算方式，為財政資金支付打造互聯(lián)網十式的現代化管理平臺。財政部門、預算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務代理銀行，利用信息網絡技術，取消紙質憑證和單據流轉，依據電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務，做到所有預算單位財務人員，不再人工跑單,加蓋電子印章，不再人工簽章,實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現問題。從“簽 字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c鼠標”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
2013年9月，財政部與中國人民銀行共同推進全國國庫集中支付電子化管理改革工作。截至2016年末，云南省在全國率先實現省本級、16個州市本級及4個試點縣區(qū)完成改革工作，初步建立起安全為本、效率優(yōu)先的支付電子化管理體系。云南省國庫集中支付電子化管理改革相繼得到了國家電子文件管理部際聯(lián)席會議和財政部的肯定和認可。
【PPP模式】政府和社會資本合作模式是公共服務供給機制的重大創(chuàng)新，即政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責權利關系，由社會資本提供公共服務，政府依據公共服務績效評價結果向社會資本支付相應對價，保證社會資本獲得合理。
