（云南?。╆P(guān)于普洱市寧洱哈尼族彝族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
寧洱哈尼族彝族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年1月14日在寧洱哈尼族彝族自治縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
寧洱哈尼族彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將寧洱哈尼族彝族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)本次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席同志提出意見(jiàn)。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣上下努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力和新冠疫情、減稅降費(fèi)帶來(lái)的不利影響，積極培財(cái)源、抓收入、?；尽⒎里L(fēng)險(xiǎn)、促投資、推改革，財(cái)稅部門(mén)較好的完成了縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（1）地方一般公共預(yù)算收入。完成32,952萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100.1%，比上年增加1,898萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.1%。其中，稅收25,009萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100.1%，增長(zhǎng)7.4%，占比76%；非稅7,943萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100.2%，增長(zhǎng)2.2%。
（2）地方一般公共預(yù)算支出。完成198,600萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%（剔除市級(jí)調(diào)整支出11,225萬(wàn)元計(jì)算），比上年增加29,216萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.2%。
（3）預(yù)算平衡情況。一般公共預(yù)算收入32,952萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入163,079萬(wàn)元（其中稅收返還補(bǔ)助收入 3,370萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入106,490萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入53,219萬(wàn)元）、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入50,259萬(wàn)元、調(diào)入資金25,862萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,000萬(wàn)元，收入總計(jì)273,152萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出198,600萬(wàn)元、上解上級(jí)支出5,337萬(wàn)元、債務(wù)還本支出51,141萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18,040萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34萬(wàn)元，支出總計(jì)273,152萬(wàn)元。收支相抵，預(yù)算平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
（1）政府性基金收入。完成16,239萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的113.8%，同比增長(zhǎng)50.4%。
（2）政府性基金支出。完成73,651萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.8%，同比下降36.1%。
（3）預(yù)算平衡情況。政府性基金預(yù)算收入16,239萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入3,985萬(wàn)元、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入101,700萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5,914元，收入總計(jì)127,838萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出73,651萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出36,800萬(wàn)元、調(diào)出資金9,132萬(wàn)元、上解支出30萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出8,225萬(wàn)元，支出總計(jì)127,838萬(wàn)元。收支相抵，預(yù)算平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2021年縣本級(jí)未發(fā)生國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支。上級(jí)補(bǔ)助收入13萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7萬(wàn)元；支出13萬(wàn)元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入88,708萬(wàn)元（其中保險(xiǎn)費(fèi)收入41,647萬(wàn)元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.8%（剔除上級(jí)調(diào)整收回指標(biāo)11,225萬(wàn)元計(jì)算，下同），同比增長(zhǎng)7.8%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出91,045萬(wàn)元（其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出58,776萬(wàn)元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.4%，同比增長(zhǎng)5%；當(dāng)年收支結(jié)余－2,337萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余1,713萬(wàn)元。
5.其他需要報(bào)告的情況
（1）地方政府債務(wù)情況。2021年末，全縣政府債務(wù)余額為344,093萬(wàn)元（其中一般債務(wù)99,014萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)245,079萬(wàn)元），控制在年度地方政府債務(wù)限額353,300萬(wàn)元以?xún)?nèi)，全縣地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（2）“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行情況。2021年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1,034萬(wàn)元，比上年同期1,500萬(wàn)元減少196萬(wàn)元，下降13%。
（3）政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年，全縣政府采購(gòu)計(jì)劃7,221萬(wàn)阮，實(shí)際采購(gòu)金額7,059萬(wàn)元，節(jié)約資金162萬(wàn)元，節(jié)約率2.2%。
上述預(yù)算執(zhí)行情況是快報(bào)數(shù)，在決算編制匯總后還會(huì)有一些調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）2021年主要財(cái)政工作
1.圍繞財(cái)力強(qiáng)保障，努力提高財(cái)政保障能力。一是加大稅源培植投入力度。圍繞國(guó)家應(yīng)對(duì)疫情經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，共投入穩(wěn)崗就業(yè)和扶持資金2,383萬(wàn)元。同時(shí)，減免稅費(fèi)14,697萬(wàn)元，為市場(chǎng)主體贏得了發(fā)展空間；圍繞脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興中心工作，投入產(chǎn)業(yè)扶持資金6,294萬(wàn)元。二是收入質(zhì)量穩(wěn)步有升。通過(guò)進(jìn)一步加大對(duì)重點(diǎn)稅源監(jiān)控和強(qiáng)化征管，稅收收入增幅為7%，稅收占比達(dá)76%，比上年提高了一個(gè)百分點(diǎn)；通過(guò)加強(qiáng)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入征收，積極盤(pán)活處置存量國(guó)有資產(chǎn)（資源）強(qiáng)化城鎮(zhèn)保障性住房出租、出售，確保應(yīng)收盡收，完成了年初既定的目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)5%。三是縣級(jí)補(bǔ)充財(cái)力有增量。統(tǒng)籌財(cái)力投入2,827萬(wàn)元，全力推進(jìn)占補(bǔ)平衡、增減掛指標(biāo)工作，實(shí)現(xiàn)節(jié)余指標(biāo)收益調(diào)入資金16,230萬(wàn)元；加快站前廣場(chǎng)等土地招拍掛，全面清收土地出讓價(jià)款，增加調(diào)入資金9,132萬(wàn)元。四是上級(jí)補(bǔ)助有增長(zhǎng)。深入探索研究上級(jí)各項(xiàng)財(cái)政政策，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，并有了質(zhì)和量的增長(zhǎng)。全年到位財(cái)力性補(bǔ)助61,781萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助105,296萬(wàn)元，比上年增加24,379萬(wàn)元。五是積極盤(pán)活存量資金。牢固樹(shù)立節(jié)支也是增收的理念，將盤(pán)活存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收的重要舉措，年內(nèi)盤(pán)活財(cái)政存量資金1,358萬(wàn)元。
2.圍繞重點(diǎn)強(qiáng)保障，統(tǒng)籌財(cái)力?；拘枨?。一是全面兜牢“三?！钡拙€(xiàn)。全縣上下牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，將有限的財(cái)力優(yōu)先保障 “三保”支出，全年支出108,906萬(wàn)元。按照“兩個(gè)只增不減”的要求保障教育經(jīng)費(fèi)投入，實(shí)現(xiàn)教師工資高于公務(wù)員平均水平。鄉(xiāng)鎮(zhèn)津貼、連片教師補(bǔ)貼、村干部待遇、政法津貼等政策兌現(xiàn)，社會(huì)保障按時(shí)足額配套。二是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興。全縣財(cái)力向鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和銜接鄉(xiāng)村振興傾斜，全年投入銜接資金、涉農(nóng)整合資金、上海資金和寶武資金15,537萬(wàn)元，支出率達(dá)96%。三是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。深入踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，積極爭(zhēng)取生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付4,030萬(wàn)元，投入污染防治資金36,971萬(wàn)元。四是繼續(xù)積極支持疫情防控。通過(guò)爭(zhēng)取上級(jí)支持和本級(jí)投入，共投入疫情防控資金1,329萬(wàn)元，有力支持了內(nèi)部防控和支援邊疆。五是筑牢政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。成功爭(zhēng)取全國(guó)隱性債務(wù)化解試點(diǎn)縣，爭(zhēng)取債務(wù)置換債券8億元，全年化解隱性債務(wù)8.8億元，圓滿(mǎn)完成了上級(jí)化債任務(wù)。六是繼續(xù)扎實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)。全年共到位直達(dá)資金34,488萬(wàn)元，支出率達(dá)96.17%。七是努力保障其他重點(diǎn)領(lǐng)域支出?；I措安排資金333萬(wàn)元，有力支持愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“七個(gè)專(zhuān)項(xiàng)”行動(dòng)、行業(yè)領(lǐng)域整治取得成效。
3.圍繞投資強(qiáng)基礎(chǔ)，全力支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一是上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)有增量。年內(nèi)成功爭(zhēng)取了特色小鎮(zhèn)、美麗縣城、城市更新3個(gè)1億元項(xiàng)目，全年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金比上年增加24,563萬(wàn)元。上級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目增量明顯，有力支持了地方投資、拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是專(zhuān)項(xiàng)債券有新突破。全年共爭(zhēng)取冷鏈物流、站前廣場(chǎng)、糧食產(chǎn)業(yè)園區(qū)等縣域?qū)ｍ?xiàng)債券項(xiàng)目5個(gè)5.25億元，為泛亞鐵路開(kāi)通、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；支持市級(jí)高速公路爭(zhēng)取專(zhuān)債1.24億元，為全省、全市高速公路能通則通工程提供了大力支持。三是提升國(guó)有資本市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)水平。通過(guò)盤(pán)活資產(chǎn)、資本運(yùn)作，年內(nèi)有了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展和突破。年內(nèi)，加快推進(jìn)閑置國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的清理核實(shí)工作，已基本完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)的核實(shí)，干田大山石灰?guī)r礦有實(shí)質(zhì)的推動(dòng)、河道采砂權(quán)開(kāi)始運(yùn)作、城市停車(chē)收費(fèi)取得實(shí)質(zhì)的效果；成功取得了國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)中心貸款2億元，農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、城市更新社會(huì)資本投入正積極推進(jìn)。為全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、緩解財(cái)政困難、政府債務(wù)防范取得了實(shí)在的效果。
4.推進(jìn)改革嚴(yán)監(jiān)管，全面提升財(cái)政管理水平。一是順利推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)。2021年我縣被列為首批全省唯一試點(diǎn)縣，現(xiàn)已完成指標(biāo)賬試點(diǎn)上線(xiàn)工作，實(shí)現(xiàn)部門(mén)事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等在預(yù)算中如實(shí)反映收支情況，為繼續(xù)推進(jìn)零基預(yù)算、細(xì)化預(yù)算編制、單位收入統(tǒng)籌管理打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二是持續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付改革。我縣自實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理制度改革試點(diǎn)以來(lái)，經(jīng)過(guò)多年不斷推進(jìn)和完善，已實(shí)現(xiàn)所有預(yù)算單位資金100%通過(guò)財(cái)政一體化平臺(tái)支出，全面實(shí)現(xiàn)監(jiān)控和監(jiān)管，從而提高資金運(yùn)行效率，保證資金運(yùn)行安全。三是深化國(guó)資國(guó)企改革。根據(jù)中央及地方關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革指導(dǎo)意見(jiàn)，完成石油公司、衛(wèi)國(guó)林業(yè)局“三供一業(yè)”分離移交管理并制定了后三年國(guó)企改革行動(dòng)方案；強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)資源，嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理向人大常委會(huì)報(bào)告制度；嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批，不斷提高行政事業(yè)單位資產(chǎn)利用率，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)的“出入口”管理。四是積極推進(jìn)政府會(huì)計(jì)核算管理制度改革。按照“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的改革要求，所有預(yù)算單位除人民醫(yī)院、中醫(yī)院、武裝部外，實(shí)現(xiàn)了以“財(cái)務(wù)支出全監(jiān)控，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)大集中、政府部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)報(bào)表和部門(mén)決算相關(guān)報(bào)表自動(dòng)生成”為特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理新模式，與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)貫通。
各位代表！一年來(lái)的財(cái)政工作成績(jī)來(lái)之不易。我們?cè)诳隙ㄈ〉贸煽?jī)的同時(shí)，也清醒地看到當(dāng)前財(cái)政面臨的困難和問(wèn)題：一是財(cái)力依然薄弱。產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后、稅源結(jié)構(gòu)單一、基礎(chǔ)投資乏力的問(wèn)題仍存在，加之受減稅降費(fèi)、新冠疫情影響，縣級(jí)財(cái)政收入增長(zhǎng)慢、增量小，自生財(cái)力依然薄弱。二是支出需求較多。由于政府債務(wù)、環(huán)境保護(hù)、市政建設(shè)、項(xiàng)目配套、基層政權(quán)等地方事權(quán)較多，以人員支出、債務(wù)償還為主的剛性需求增長(zhǎng)迅速，與財(cái)力增長(zhǎng)形成極大反差。三是政府債務(wù)沉重。因脫貧攻堅(jiān)、“五網(wǎng)”建設(shè)、保障性住房、“6.3”地震恢復(fù)重建等形成較多的政府欠款，且已全面進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控難度加劇。四是預(yù)算執(zhí)行仍有差距。編制質(zhì)量不高、預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)、績(jī)效管理不到位、部門(mén)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、無(wú)預(yù)算和超預(yù)算投資的問(wèn)題依然存在。面對(duì)這些困難和問(wèn)題，我們將在今后的工作中切實(shí)采取措施加以解決。
二、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年，財(cái)政預(yù)算草案編制的指導(dǎo)思想是：高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在建黨100周年大會(huì)上的講話(huà)和考察云南重要講話(huà)精神，以及中央、省委、市委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，圍繞縣委縣政府確定的目標(biāo)任務(wù)，從抓好財(cái)源培植、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)入手，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性、準(zhǔn)確性，按照“量入為出、收支平衡”的原則，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開(kāi)透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
按照上述指導(dǎo)思想和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，擬對(duì)2022年預(yù)算安排提出如下建議：
（一）一般公共預(yù)算草案
1.地方一般公共預(yù)算收入。預(yù)計(jì)34,929萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。其中稅收26,510萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%；非稅8,419萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。
2.地方一般公共預(yù)算支出。安排204,558萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。
3.收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入34,929萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入18,040萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入124,734萬(wàn)元、調(diào)入資金34,000萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入16,199萬(wàn)元，收入總計(jì)227,902萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出204,558萬(wàn)元、上解上級(jí)支出5,000萬(wàn)元、地方一般債券還本支出18,344萬(wàn)元，支出總計(jì)227,902萬(wàn)元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案
1.政府性基金預(yù)算收入。預(yù)計(jì)37,565萬(wàn)元，增長(zhǎng)131%。
2.政府性基金預(yù)算支出。安排75,790萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。
3.收支預(yù)算平衡情況。政府性基金預(yù)算收入37,565萬(wàn)元、政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入2,100萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8,225萬(wàn)元、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44,172萬(wàn)元，收入總計(jì)92,062萬(wàn)元。本級(jí)安排支出75,790萬(wàn)元、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出2,272萬(wàn)元、調(diào)出資金14,000萬(wàn)元，支出總計(jì)92,062萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
因現(xiàn)有縣屬?lài)?guó)有企業(yè)基本處于瀕臨關(guān)停、經(jīng)營(yíng)困難、利潤(rùn)虧損狀況，縣本級(jí)暫無(wú)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的條件。上級(jí)補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)支出7萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)99,469萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.1%（其中保險(xiǎn)費(fèi)收入41,611萬(wàn)元，下降0.1%）；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排99,469萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.3%（其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出63,133萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.4%）。
（五）其他預(yù)算
1.“三?！鳖A(yù)算草案。擬安排“三?！敝С?11,937萬(wàn)元（其中保工資87,720萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)6,121萬(wàn)元、保基本民生18,096萬(wàn)元），全縣“三?！鳖A(yù)算已按政策要求保障到位。全縣預(yù)計(jì)可用于“三?！必?cái)力為102,173萬(wàn)元，擬采取本級(jí)調(diào)入資金彌補(bǔ)財(cái)力解決。
2.部門(mén)預(yù)算草案。擬安排部門(mén)預(yù)算總收入204,558萬(wàn)元（全部為財(cái)政補(bǔ)助收入），增長(zhǎng)3%；擬安排部門(mén)預(yù)算總支出204,558萬(wàn)元（其中，基本支出102,363萬(wàn)元、項(xiàng)目支出102,195萬(wàn)元），增長(zhǎng)3%。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。擬安排全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1,798萬(wàn)元，同比下降10.1%（與上年預(yù)算相比）。其中，公務(wù)接待費(fèi)951萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)費(fèi)837萬(wàn)元（購(gòu)置費(fèi)179萬(wàn)元、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)658萬(wàn)元）；因公出國(guó)境經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在2022年預(yù)算年度開(kāi)始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障全縣正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將必須支付的基本及部分項(xiàng)目支出提前下達(dá)各部門(mén)。
三、2022年主要財(cái)政工作措施
圍繞2022年我縣地方財(cái)政預(yù)算草案提出的目標(biāo)，重點(diǎn)抓好以下幾方面的工作：
（一）抓收入、強(qiáng)基礎(chǔ)，努力做大縣級(jí)財(cái)政盤(pán)子。經(jīng)濟(jì)工作是各級(jí)黨委政府的中心工作，做強(qiáng)做大地方財(cái)政實(shí)力的核心是收入。一是積極培植財(cái)源。嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，確保減稅降費(fèi)紅利落實(shí)落地。用好用活財(cái)政金融政策，全力推進(jìn)冷鏈物流園、工業(yè)園區(qū)建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，解決天恒水泥廠(chǎng)恢復(fù)生產(chǎn)。通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作，推動(dòng)茶葉、咖啡的品牌化、產(chǎn)業(yè)化，提升產(chǎn)值和稅收。完善烤煙基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的積極性。在縣級(jí)財(cái)政極為困難的情況下，將安排部分資金用于獎(jiǎng)勵(lì)稅收、產(chǎn)值、就業(yè)和達(dá)規(guī)等指標(biāo)突出的部分企業(yè)。二是尋求稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。抓住天恒水泥恢復(fù)生產(chǎn)、網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)等是新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。寧景高速、德化和普義公路四改三、產(chǎn)業(yè)園區(qū)貨運(yùn)通道、溫泉河水庫(kù)、老許壩水庫(kù)等重點(diǎn)工程是重要來(lái)源保障。房地產(chǎn)交易、鼎盛集團(tuán)資產(chǎn)盤(pán)活處置是重要補(bǔ)充。抓住省“十四五”財(cái)政收入劃分體制財(cái)政稅收增收留用政策，省級(jí)分享耕地占用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅增量縣級(jí)留用，是政策紅利。三是挖掘非稅增量。進(jìn)一步加大縣級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)的清理盤(pán)活力度，通過(guò)盤(pán)活資產(chǎn)處置收入增加縣級(jí)財(cái)力。2022年將重點(diǎn)推進(jìn)保障性住房租金收繳、清繳和處置力度，予增加縣級(jí)財(cái)力和償還欠款。四是抓好補(bǔ)充財(cái)力保障。加快推進(jìn)溫泉康養(yǎng)生態(tài)園、火車(chē)站物流園區(qū)、濱河路小宗地等土地出讓。重點(diǎn)抓好耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)入庫(kù)、交易。完成增減掛項(xiàng)目驗(yàn)收，爭(zhēng)取交易指標(biāo)30%部分到賬。通過(guò)補(bǔ)充財(cái)力保障調(diào)入公共預(yù)算，是2022年平衡預(yù)算和政府債務(wù)最重要的來(lái)源保障。五是爭(zhēng)取上級(jí)支持。加快項(xiàng)目包裝和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，找準(zhǔn)政策導(dǎo)向，爭(zhēng)取中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資，是轉(zhuǎn)移支付增量主要支撐；算好自身的收支賬，積極向上反映縣級(jí)實(shí)際問(wèn)題，爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付有增量。抓住云南省“十四五”高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)政策，做到高質(zhì)量發(fā)展、培植財(cái)源有成效、財(cái)政管理規(guī)范，積極爭(zhēng)取財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金。六是做強(qiáng)做優(yōu)國(guó)有企業(yè)，充分發(fā)揮效益。加快推進(jìn)和完善河道采砂權(quán)、干田大山采礦權(quán)、國(guó)有林經(jīng)營(yíng)權(quán)、城市公共車(chē)位收費(fèi)權(quán)等政府特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的運(yùn)作，用好國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)中心、鼎盛投資集團(tuán)資產(chǎn)的租賃，農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)搬遷建設(shè)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，予增加縣級(jí)政府可用財(cái)力。
（二）抓支出、嚴(yán)預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效益。“節(jié)支也是增收”，從預(yù)算源頭開(kāi)始，進(jìn)一步牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。一是必須突出保障重點(diǎn)。我縣財(cái)政預(yù)算收支矛盾十分突出，財(cái)力增長(zhǎng)遠(yuǎn)趕不上支出需求，再加上債務(wù)支出，財(cái)力保障范圍在逐年縮減?？h級(jí)預(yù)算將“三保”、政府債務(wù)、鄉(xiāng)村振興、保市場(chǎng)主體等將作為保障重點(diǎn)，公共財(cái)政?；荆顿Y、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等靠市場(chǎng)和社會(huì)資本。二是必須從嚴(yán)從緊預(yù)算。以收定支，是財(cái)政預(yù)算編制的核心。2022年，必須更加牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，從嚴(yán)從緊編制部門(mén)預(yù)算，要把有限的財(cái)政資金用在刀刃上。堅(jiān)持“有預(yù)算不超支、無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”的原則，除疫情防控和自然災(zāi)害等應(yīng)急資金外，一律不予追加。通過(guò)從嚴(yán)從緊預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。三是必須從嚴(yán)壓減預(yù)算。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，大力壓減非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出，特別是壓減效率較低、標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高的支出以及非必須的項(xiàng)目支出，集中財(cái)力投向疫情防控和教育、就業(yè)、醫(yī)療等與民生密切相關(guān)的領(lǐng)域，讓改革發(fā)展成果更多更公平地惠及全縣人民。四是必須提高資金使用效率?；ㄥX(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)。進(jìn)一步加大資金使用進(jìn)度和績(jī)效跟蹤檢查及第三方評(píng)估機(jī)制，對(duì)效益不高、使用不規(guī)范、改變資金用途的一律收回，不再予以預(yù)算保障。繼續(xù)清理盤(pán)活兩年及以上結(jié)余資金。
（三）聚財(cái)力、保重點(diǎn)，全力保障縣級(jí)重點(diǎn)需求。按照財(cái)力統(tǒng)籌、先急后緩的原則，縣級(jí)財(cái)力優(yōu)先向重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)A斜，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌各方財(cái)力，努力保障全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一是兜牢“三?！钡拙€(xiàn)。統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)財(cái)力，兜牢“三?！钡拙€(xiàn)作為第一政治任務(wù)，標(biāo)準(zhǔn)為保工資、保基本民生、?；具\(yùn)轉(zhuǎn)。首先是基本民生，涉農(nóng)補(bǔ)貼、涉企補(bǔ)助、教育、衛(wèi)生、民政、社會(huì)保障是重點(diǎn)。其次是工資，以離退休干部、教師、醫(yī)務(wù)人員、事業(yè)單位、公務(wù)員為保障順序。二是繼續(xù)支持疫情防控。疫情防控是當(dāng)前壓倒一切的政治任務(wù)，財(cái)政在資金保障上必須給予保障，年初預(yù)留的預(yù)備費(fèi)優(yōu)先用疫情防控支出，不因資金成為疫情防控的問(wèn)題。三是保障鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)統(tǒng)籌使用好專(zhuān)項(xiàng)銜接資金、涉農(nóng)整合資金、上海資金、寶武資金，在預(yù)算、庫(kù)款上給予優(yōu)先保障。將繼續(xù)加大資金監(jiān)督檢查、資金使用進(jìn)度的督促，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益，積極推進(jìn)全縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。四是打好污染防治。堅(jiān)持以綠色發(fā)展為主線(xiàn)，深入貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，切實(shí)扛起財(cái)政支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的政治責(zé)任，用財(cái)政的真金白銀守護(hù)好寧洱的碧水藍(lán)天、青山凈土。五是助力企業(yè)紓困幫扶。首先，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策。其次，通過(guò)爭(zhēng)取上級(jí)資金支持、協(xié)調(diào)金融支持、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息等銀政企合作，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。
（四）抓項(xiàng)目、助投資，全面推動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。牢固樹(shù)立“資金跟著項(xiàng)目走”、抓項(xiàng)目即爭(zhēng)資金的理念。一是爭(zhēng)取中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資。圍繞縣級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目和上級(jí)支持方向，加快項(xiàng)目包裝和項(xiàng)目前期工作，中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資是最有效的拉動(dòng)，爭(zhēng)取與上年持平。二是搶爭(zhēng)專(zhuān)項(xiàng)債券支持投資。搶抓2022年中央財(cái)政支持的交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目和保障性安居工程等9個(gè)大的項(xiàng)目支持方向，通過(guò)加快項(xiàng)目包裝、積極向上爭(zhēng)取，在提前下達(dá)的糧食產(chǎn)業(yè)園、職教園區(qū)、老許壩水庫(kù)、膠瓜塘水庫(kù)、打廠(chǎng)箐水庫(kù)5個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上有新的突出。加快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、資金的使用進(jìn)度，盡早發(fā)揮債券資金的使用效益。三是抓好社會(huì)資本融入。積極發(fā)揮鼎盛投資集團(tuán)、城投公司等縣級(jí)國(guó)有企業(yè)的投資和融資作用，加大招商引資力度，引入社會(huì)資本；加快推進(jìn)美麗縣城、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、干田大山、特色小鎮(zhèn)等項(xiàng)目融資力度，有效拉動(dòng)縣級(jí)投資。
（五）強(qiáng)措施、防風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)步化解政府重大風(fēng)險(xiǎn)。防范化解政府重大風(fēng)險(xiǎn)仍然是“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”之一，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是重中之重，化解難度十分艱巨、責(zé)任十分重大，我們必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)。一是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。將建立健全債務(wù)動(dòng)態(tài)全口徑監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，進(jìn)一步明確債務(wù)主體和償債計(jì)劃。至少每季度召開(kāi)一次債務(wù)管理委員會(huì)議，通報(bào)債務(wù)情況、債務(wù)化解、風(fēng)險(xiǎn)防控等工作，研究債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)措施。二是落實(shí)化債計(jì)劃。債務(wù)主體和主管部門(mén)要制定年度償債計(jì)劃和籌集償債資金，并按時(shí)匯繳縣級(jí)國(guó)庫(kù)，存在問(wèn)題提前向政府匯報(bào)。償債資金主要通過(guò)政府預(yù)算安排、發(fā)債企業(yè)收入、債券項(xiàng)目收益、債務(wù)資產(chǎn)處置等方式籌集。三是嚴(yán)控新增債務(wù)。嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資，嚴(yán)禁以政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等名義變相舉債，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。嚴(yán)格落實(shí)《政府投資條例》，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、未批先建工程項(xiàng)目，從源頭上堵住新增拖欠工程性欠款。四是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券的監(jiān)管。在充分用好地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資政策的同時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度、資金進(jìn)度的監(jiān)管，以免變相產(chǎn)生新的政府性債務(wù)。
（六）抓改革、嚴(yán)監(jiān)管，全面提高依法理財(cái)能力。推動(dòng)改革、落實(shí)責(zé)任，是推進(jìn)財(cái)政工作和全面提高依法理財(cái)能力核心力量。一是全面深化財(cái)政預(yù)算管理體制改革。加快推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分、中期財(cái)政規(guī)劃編制改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理；建立完善定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)基本定員定額管理。通過(guò)預(yù)算管理體制改革，逐步提高預(yù)算支出的合理性和科學(xué)性。二是優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中收付管理。逐步將政府全部收入、支出以及部門(mén)和單位的非財(cái)政撥款資金全部納入預(yù)算，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付管理；進(jìn)一步清理規(guī)范財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位資金賬戶(hù)；加大存量資金盤(pán)活、清理、整合力度。三是深入推進(jìn)績(jī)效管理改革。預(yù)算績(jī)效將從一般公共預(yù)算為主向“全口徑”預(yù)算拓展，做好部門(mén)績(jī)效自評(píng)、報(bào)告制度，壓實(shí)績(jī)效管理主體責(zé)任，通過(guò)建立預(yù)算安排與績(jī)效目標(biāo)、資金使用效果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，不斷提高財(cái)政資源配置效益和使用效益。四是強(qiáng)化監(jiān)管推改革。建章立制，強(qiáng)化全縣國(guó)有企業(yè)監(jiān)管，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)效益；圍繞國(guó)企改革三年行動(dòng)方案，推動(dòng)勝利煤礦等國(guó)有企業(yè)改革；深入開(kāi)展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)處置管理。五是深入開(kāi)展預(yù)算指標(biāo)核算管理改革。預(yù)算指標(biāo)核算是預(yù)算管理一體化建設(shè)的“中樞”環(huán)節(jié)，上承預(yù)算編制，下接預(yù)算執(zhí)行和決算，按照省市財(cái)政部門(mén)要求，將全面推開(kāi)預(yù)算指標(biāo)核算管理改革。六是加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，將進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)繼續(xù)教育、財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)力度，進(jìn)一步完善政府會(huì)計(jì)制度改革，加大財(cái)務(wù)檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和處罰力度。七是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)。全面落實(shí)從嚴(yán)治黨要求，努力培養(yǎng)一支政治過(guò)硬、本領(lǐng)高強(qiáng)的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化財(cái)政干部隊(duì)伍，更好的服務(wù)于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
各位代表！2022年的財(cái)政工作形勢(shì)復(fù)雜、任務(wù)艱巨，但政策和發(fā)展的機(jī)遇并存。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)和建議，改革創(chuàng)新，攻堅(jiān)克難，全力推進(jìn)寧洱經(jīng)濟(jì)、社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，以?xún)?yōu)異的成績(jī)向黨的二十大獻(xiàn)禮！
報(bào)告名詞解釋
【政府預(yù)算基本概念】
政府預(yù)算的內(nèi)涵
政府預(yù)算是按法定程序，由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度收 支計(jì)劃。按照《預(yù)算法》第四條規(guī)定：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。
政府預(yù)算的特征
政府預(yù)算具有預(yù)測(cè)性、法定性、完整性、年度性、公開(kāi)性和 責(zé)任性。一是具有預(yù)測(cè)性。政府通過(guò)編制預(yù)算對(duì)預(yù)算收支規(guī)模、收入來(lái)源和支出用途做出預(yù)先設(shè)想和預(yù)計(jì)。預(yù)測(cè)的預(yù)算能否實(shí)現(xiàn)取決于預(yù)測(cè)的科學(xué)性，同時(shí)也受預(yù)算執(zhí)行中客觀條件以及預(yù)算管 理手段的影響。二是具有法定性。政府預(yù)算的編制和確定都必須依照法律程序進(jìn)行。政府預(yù)算由政府財(cái)政部門(mén)編制，由人大審查批準(zhǔn)。未經(jīng)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算才能成立。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。三是具有年度性。我國(guó)《預(yù)算法》第十八條規(guī)定：預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預(yù)算都應(yīng)在政府預(yù)算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預(yù)算之外還存在政府收支，預(yù)算是政府各項(xiàng)收支的匯交點(diǎn)。五是具有公開(kāi)性。政府預(yù)算的收支安排、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的審查過(guò)程、預(yù)算收支執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，除涉密外內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)，并接受監(jiān)督?！额A(yù)算法》第十四條對(duì)預(yù)算公開(kāi)作出了具體規(guī)定。六是具有責(zé)任性。政府預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果必須向國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)報(bào)告并取得權(quán)力機(jī)關(guān)的認(rèn)可。
政府預(yù)算的作用
政府預(yù)算就是政府活動(dòng)的記錄，是反映政府工作的鏡子。現(xiàn) 代經(jīng)濟(jì)條件下，政府預(yù)算的作用通常表現(xiàn)在：一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動(dòng)的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實(shí)到具體的稅種和非稅收入上。從支出預(yù)算看，每一筆支出都落實(shí)在政府預(yù)算支出類(lèi)款項(xiàng)上，體現(xiàn)了政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)具體開(kāi)展方向。三是有利于人民群眾參與國(guó)家事務(wù)管理。國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)對(duì)政府預(yù)算的審查批準(zhǔn)過(guò)程，是聽(tīng)取民意、匯集民智的過(guò)程；是對(duì)政府收支的法定授權(quán)。只有在授權(quán)范圍內(nèi)才合法有效。四是有利于政府活動(dòng)有序進(jìn)行。政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預(yù)算部門(mén)按照預(yù)算有序開(kāi)展，有利于政府及其部門(mén)對(duì)所做的工作早準(zhǔn)備、按計(jì)劃開(kāi)展，避免工作的盲目性。
【政府預(yù)算體系構(gòu)成】《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
【一般公共預(yù)算】是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保 障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入包括本級(jí)收入、中央對(duì)我市的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、市以下政府上解收入。一般公共財(cái)政預(yù)算支出包括本級(jí)支出、上解中央和省級(jí)支出、市對(duì)下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。市本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入包括稅收收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等；市本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出按照功能分類(lèi)分為：一般公共服務(wù)支出、外交、公共安全、國(guó)防支出、農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護(hù)、教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、社會(huì)保障及就業(yè)和其他支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出和其他支出。
【政府性基金預(yù)算】是政府性基金預(yù)算是對(duì)依照法律、行政 法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收 支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安 排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
【調(diào)入資金和調(diào)出資金】是指運(yùn)用調(diào)入方式進(jìn)行資金調(diào)撥。 公共財(cái)政預(yù)算可從基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等資金調(diào)入，基金預(yù)算可從其他資金調(diào)入。被調(diào)方作調(diào)出資金處理。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對(duì)應(yīng)。
【結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)】結(jié)余是指與各級(jí)財(cái)政有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的各級(jí)行 政單位、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及企業(yè)，按照財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算，在預(yù)算年度內(nèi)未列支的預(yù)算資金。結(jié)轉(zhuǎn)是指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或因故未執(zhí)行，需按原用途在下年繼續(xù)安排使用的支出。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】是落實(shí)“預(yù)算法”的客觀要求，建立 跨年度財(cái)政預(yù)算平衡機(jī)制的重要手段，也是推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理的重要內(nèi)容之一。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的建立可以實(shí)現(xiàn)不同年度間預(yù)算平衡的“以豐補(bǔ)欠”，為改進(jìn)預(yù)算管理和控制方式打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。根據(jù)《預(yù)算法》和《云南省預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法》的要求，須將年度凈結(jié)余全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
【地方政府債券】是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、 直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門(mén)發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
【置換政府債券】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開(kāi)始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱(chēng)為置換債券。置換債券是國(guó)務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、騰挪財(cái)政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
【新增政府債券】按照預(yù)算法，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、 直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得用于支付政府債務(wù)利息。不得用于支付政府債務(wù)利息。
【一般政府債券】是指地方政府針對(duì)沒(méi)有收益的公益性事業(yè) 發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專(zhuān)項(xiàng)政府債券】是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等 有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過(guò)對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
【中期財(cái)政規(guī)劃】是在科學(xué)預(yù)判未來(lái)三年財(cái)政收支情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究財(cái)政收支政策，合理確定財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金安排，逐年滾動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。中期財(cái)政規(guī)劃中的第一年規(guī)劃，主要是約束第一年的年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃主要是引領(lǐng)后兩年的年度預(yù)算，第一年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)新的政策調(diào)整變化情況，將對(duì)原后兩年規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整完善，并將第四年度的規(guī)劃增補(bǔ)進(jìn)來(lái)，形成新一輪的三年中期財(cái)政規(guī)劃。推行中期財(cái)政規(guī)劃，有利于提高財(cái)政資金使用效率，集中財(cái)力辦大事，提高預(yù)算編制的前瞻性；有利于各類(lèi)規(guī)劃與財(cái)政預(yù)算安排相銜接，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃約束，有利于發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定器和“逆周期”調(diào)節(jié)器作用，實(shí)現(xiàn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。
【全口徑預(yù)算管理】是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布實(shí)施的新預(yù)算法第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類(lèi)全部分類(lèi)管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。
【部門(mén)預(yù)算】是反映政府部門(mén)收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門(mén)依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核，經(jīng)政府同意后提交人代會(huì)審議通過(guò)的、全面反映部門(mén)所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一 個(gè)部門(mén)一本賬”。
【財(cái)政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【地方政府性債務(wù)】是指地方政府及其職能部門(mén)有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門(mén)成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。包括地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。其中，地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)稱(chēng)為地方政府債務(wù)。
【地方政府債務(wù)限額管理】是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。預(yù)算法第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必須的建設(shè)投資的部分資金可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額， 由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)人民政府，并向社會(huì)公開(kāi)。省級(jí)人民政府依照下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)。市縣級(jí)政府確需舉借債務(wù)的，依照省級(jí)人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省級(jí)人民政府代為舉借。 省級(jí)財(cái)政部門(mén)在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【預(yù)算績(jī)效管理】是以“預(yù)算”為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，也就是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理是政 府績(jī)效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門(mén)不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績(jī)效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源“資金”在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移，通常指上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的財(cái)政補(bǔ)助。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分為不規(guī)定具體用途，由接受地政府統(tǒng)籌安排使用的無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。即一般性轉(zhuǎn)移支付和由上級(jí)指定具體使用項(xiàng)目的有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決地方財(cái)力不足、促進(jìn)地區(qū)間財(cái)力均衡和實(shí)現(xiàn)上級(jí)政府的宏觀調(diào)控政策意圖。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革】是對(duì)原有財(cái)政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來(lái)說(shuō)，就是實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙化”通過(guò)引入“財(cái)政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財(cái)政資金支付打造互聯(lián)網(wǎng)十式的現(xiàn)代化管理平臺(tái)。財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員，不再人工跑單,加蓋電子印章，不再人工簽章,實(shí)行電子校驗(yàn)，不再人工核對(duì)；通過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。從“簽 字畫(huà)押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c(diǎn)鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時(shí)間，運(yùn)行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
2013年9月，財(cái)政部與中國(guó)人民銀行共同推進(jìn)全國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革工作。截至2016年末，云南省在全國(guó)率先實(shí)現(xiàn)省本級(jí)、16個(gè)州市本級(jí)及4個(gè)試點(diǎn)縣區(qū)完成改革工作，初步建立起安全為本、效率優(yōu)先的支付電子化管理體系。云南省國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革相繼得到了國(guó)家電子文件管理部際聯(lián)席會(huì)議和財(cái)政部的肯定和認(rèn)可。
【PPP模式】政府和社會(huì)資本合作模式是公共服務(wù)供給機(jī)制的重大創(chuàng)新，即政府采取競(jìng)爭(zhēng)性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營(yíng)管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。
【三公經(jīng)費(fèi)】指政府部門(mén)人員因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)，公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。公務(wù)接待費(fèi)：反映單位在會(huì)議期間按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。因公出國(guó)境費(fèi)：反映單位公務(wù)出國(guó)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。
【三保】指基層“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，是經(jīng)費(fèi)保障的重點(diǎn)領(lǐng)域，也是必須堅(jiān)守的底線(xiàn)。主要目標(biāo)是確保各項(xiàng)民生、工資政策落實(shí)到位，堅(jiān)決杜絕工資拖欠等問(wèn)題。
