（云南?。╆P(guān)于普洱市寧洱哈尼族彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
寧洱哈尼族彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年1月30日在寧洱哈尼族彝族自治縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
寧洱哈尼族彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將寧洱哈尼族彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)本次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席同志提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)、二十大及習(xí)近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，全面落實(shí)中央、省委和市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)決落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重大要求，抓收入、保支出、防風(fēng)險(xiǎn)、助投資、推改革，較好地完成了縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算收入。完成37,173萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101%，比上年增加4,221萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.8%。其中：稅收21,432萬(wàn)元（含省級(jí)調(diào)庫(kù)收入4,359萬(wàn)元，不含留抵退稅3,698萬(wàn)元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.8%，下降14.3%，占比57.7%；非稅15,741萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.3%，增長(zhǎng)98.2%。
2.地方一般公共預(yù)算支出。完成204,691萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.1%，比上年增加6,091萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.1%。
3.預(yù)算平衡情況。一般公共預(yù)算收入37,173萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入144,250萬(wàn)元（其中稅收返還補(bǔ)助收入 3,370萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入112,430萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入28,450萬(wàn)元）、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入16,199萬(wàn)元、上年結(jié)余收入18,040萬(wàn)元、調(diào)入資金25,000萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34萬(wàn)元，收入總計(jì)240,696萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出204,691萬(wàn)元、上解上級(jí)支出9,500萬(wàn)元、債務(wù)還本支出18,344萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7,776萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金385萬(wàn)元，支出總計(jì)240,696萬(wàn)元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入。完成12,822萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.8%，同比下降21%。
2.政府性基金支出。完成57,868萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.3%，同比下降21.4%。
3.預(yù)算平衡情況。政府性基金預(yù)算收入12,822萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入2,663萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入44,172萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7,791萬(wàn)元，收入總計(jì)67,448萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出57,868萬(wàn)元、專項(xiàng)債券還本支出2,272萬(wàn)元、調(diào)出資金2,290萬(wàn)元、上解支出208萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4,810萬(wàn)元，支出總計(jì)67,448萬(wàn)元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣本級(jí)未發(fā)生國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支。上級(jí)補(bǔ)助收入7萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7萬(wàn)元，支出11萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入95,489萬(wàn)元（其中保險(xiǎn)費(fèi)收入43,893萬(wàn)元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)的95.6%，同比增長(zhǎng)5.4%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出93,880萬(wàn)元（其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出60,543萬(wàn)元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)的95.4%，同比增長(zhǎng)3%；當(dāng)年收支結(jié)余1,609萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余3,322萬(wàn)元。
（五）其他需要報(bào)告的情況
1.地方政府債務(wù)情況。2022年末，全縣政府債務(wù)余額為383,940萬(wàn)元（其中一般債務(wù)96,961萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)286,979萬(wàn)元），控制在年度地方政府債務(wù)限額395,200萬(wàn)元以內(nèi)，全縣地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
2.“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行情況（預(yù)計(jì)）。2022年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出974萬(wàn)元，比上年同期1304萬(wàn)元減少330萬(wàn)元，下降25.3%。
3.政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣政府采購(gòu)計(jì)劃6,588萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額6,482萬(wàn)元，節(jié)約資金106萬(wàn)元，節(jié)約率1.6%。
（六）2022年主要財(cái)政工作
圍繞實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)任務(wù)，2022年，主要抓好了以下幾方面的工作：
1.注重向內(nèi)挖潛和向外借力，財(cái)政保障能力不斷增強(qiáng)。一是全力組織收入。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、疫情及減稅降費(fèi)政策等因素疊加影響，加大閑置國(guó)有資產(chǎn)盤活處置力度，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入11,258萬(wàn)元；充分發(fā)揮國(guó)企在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中的作用，實(shí)現(xiàn)國(guó)企繳稅5,425萬(wàn)元，加上煙葉稅增收432萬(wàn)元，完成了年初預(yù)定目標(biāo)任務(wù)。二是千方百計(jì)增加縣級(jí)財(cái)力。全力支持國(guó)有土地出讓和“兩塊地”指標(biāo)收益工作，全年，實(shí)現(xiàn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入4,249萬(wàn)元、“兩塊地”指標(biāo)出讓收益22,460萬(wàn)元，有效彌補(bǔ)了一般公共預(yù)算收入缺口。三是增強(qiáng)國(guó)企投融資和市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)能力。用好現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)、資源和項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)中心、那柯里小鎮(zhèn)、鑫裕農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、美麗縣城等市場(chǎng)化融資6.1億元，現(xiàn)代肉牛產(chǎn)業(yè)園、保障性住房等項(xiàng)目正在謀劃推進(jìn)中，利用市場(chǎng)手段進(jìn)一步增強(qiáng)了財(cái)政調(diào)控能力。四是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。緊抓政策機(jī)遇，加大力度爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，全年到位財(cái)力性補(bǔ)助70,575萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.2%；專項(xiàng)補(bǔ)助28,450萬(wàn)元。五是積極申請(qǐng)債券資金支持。充分發(fā)揮專項(xiàng)債券在穩(wěn)增長(zhǎng)、擴(kuò)需求、補(bǔ)短板等方面的作用，按照省財(cái)政廳發(fā)行的地方政府債券規(guī)模，結(jié)合全縣2022年新增債券需求，爭(zhēng)取職業(yè)中學(xué)職教園區(qū)、老許壩水庫(kù)工程、膠瓜塘水庫(kù)等5個(gè)新增債券項(xiàng)目41,900萬(wàn)元。六是加強(qiáng)財(cái)政存量資金統(tǒng)籌使用。認(rèn)真清理收回兩年及兩年以上部門結(jié)余資金41,234萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于“三保”及債務(wù)化解等急需資金領(lǐng)域。
2.注重提質(zhì)增效和可持續(xù)性，積極財(cái)政政策全面落實(shí)。一是深入開展惠企行動(dòng)。不折不扣落實(shí)助企紓困財(cái)政幫扶政策和大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，全面激活縣域企業(yè)發(fā)展活力，全年累計(jì)撥付各類助企發(fā)展資金695萬(wàn)元，通過(guò)“陽(yáng)光云財(cái)一網(wǎng)通”幫助企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目3個(gè)，新增減免稅費(fèi)、退稅和緩稅12,113萬(wàn)元。二是全面釋放直達(dá)資金政策紅利。繼續(xù)落實(shí)常態(tài)化直達(dá)資金機(jī)制，嚴(yán)格對(duì)資金使用情況全過(guò)程監(jiān)控和定期檢查，全年累計(jì)下達(dá)直達(dá)資金49,524萬(wàn)元，支出進(jìn)度92.5%。三是積極擴(kuò)大有效投資。牢牢把握基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支撐作用，全年累計(jì)下達(dá)預(yù)算內(nèi)和綜合交通建設(shè)資金15,543萬(wàn)元、新增債券資金41,900萬(wàn)元，逐步補(bǔ)齊教育、文化、水利和交通等重點(diǎn)領(lǐng)域短板，積極提振經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是充分發(fā)揮國(guó)有資本投資撬動(dòng)作用。積極清理盤活行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)、保障性住房和閑置土地等資產(chǎn)總額28億元；加快推進(jìn)國(guó)企實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，采砂、采石、智慧停車、國(guó)投運(yùn)營(yíng)中心等實(shí)體正式運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入56,082萬(wàn)元；鑫裕農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)和肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)也將正式投入運(yùn)營(yíng)。五是積極培育發(fā)展特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。找準(zhǔn)我縣特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)與鄉(xiāng)村振興、村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等相關(guān)政策的契合點(diǎn)，投入資金5,566萬(wàn)元，大力支持咖啡、雪茄煙、魔芋和肉牛養(yǎng)殖等特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。
3.注重整合資源和集中攻堅(jiān)，重點(diǎn)支出得到較好保障。一是全面落實(shí)“三?！必?zé)任。牢固樹立底線思維，強(qiáng)化資金調(diào)度，全年“三?！敝С?14,427萬(wàn)元，年內(nèi)，未出現(xiàn)拖欠工資情況，并且兌現(xiàn)了獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效，強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼及時(shí)兌付，切實(shí)兜牢兜實(shí)了“三?！钡拙€。二是全面保障鞏固脫貧攻堅(jiān)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金投入。全年投入資金15,113萬(wàn)元，其中：中央和省級(jí)銜接資金7,932萬(wàn)元、整合資金2,806萬(wàn)元、上海資金3,160萬(wàn)元、寶武資金1,215萬(wàn)元，銜接資金、整合資金和上海資金支出進(jìn)度分別達(dá)99.53%、96.09%、99.96%，全部位居全市前兩名。三是積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照“牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”的要求，通過(guò)納入年初預(yù)算、加快兩塊地指標(biāo)出讓和盤活存量資產(chǎn)等措施，積極籌措資金償還債務(wù)64,651萬(wàn)元，切實(shí)筑牢政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，年內(nèi)未發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。四是持續(xù)支持污染防治。堅(jiān)定不移走生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展之路，全年累計(jì)下達(dá)污染防治專項(xiàng)資金8,847萬(wàn)元，用于支持綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展，水、大氣、土壤污染防治和農(nóng)業(yè)農(nóng)村環(huán)境綜合治理。五是繼續(xù)守牢安全發(fā)展底線。堅(jiān)持人民至上、生命至上，全年安排疫情防控、平安建設(shè)和防災(zāi)減災(zāi)資金3,208萬(wàn)元，進(jìn)一步鞏固疫情防控成果，全力支持“平安寧洱”創(chuàng)建，切實(shí)做好防災(zāi)減災(zāi)工作。
4.注重改革創(chuàng)新和強(qiáng)化管理，財(cái)政運(yùn)行機(jī)制更加規(guī)范。一是深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理要素、業(yè)務(wù)流程和資金管控規(guī)則，全縣所有預(yù)算單位預(yù)算編制、指標(biāo)下達(dá)、資金支付、會(huì)計(jì)核算等財(cái)政核心業(yè)務(wù)全部實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)運(yùn)行，財(cái)政管理信息科學(xué)化、精細(xì)化水平進(jìn)一步增強(qiáng)。二是全面深化預(yù)算績(jī)效管理改革。完成2021年申報(bào)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)全覆蓋，選取公廁管理費(fèi)、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)配套補(bǔ)助等5個(gè)涉及民生且關(guān)注度高的項(xiàng)目和1個(gè)部門整體進(jìn)行2022年重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金25,867萬(wàn)元，為下一步強(qiáng)化預(yù)算管理、提高資金使用效益打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是積極推進(jìn)非稅收入收繳電子化改革。組織開展非稅電子票據(jù)開票流程培訓(xùn)，確定寧洱縣非稅收入收繳電子化和財(cái)政電子票據(jù)管理財(cái)政專戶，進(jìn)一步提高非稅收入和財(cái)政票據(jù)管理效能。四是扎實(shí)推進(jìn)國(guó)企改革。深入貫徹落實(shí)寧洱縣國(guó)企改革三年行動(dòng)實(shí)施方案，全面完成寧洱勝利煤礦全民所有制改革。五是深入推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所公共服務(wù)能力提升建設(shè)項(xiàng)目。加快推進(jìn)公共財(cái)政體系建設(shè)，爭(zhēng)取360萬(wàn)元完成9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所公共服務(wù)能力提升。六是積極開展會(huì)計(jì)集中核算。聚焦部分預(yù)算單位人員編制少、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題，率先試行會(huì)計(jì)代理集中核算，現(xiàn)已納入會(huì)計(jì)代理集中核算行政事業(yè)單位15家。七是全面加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。積極推進(jìn)政府采購(gòu)信息化管理，實(shí)現(xiàn)公共資源電子交易系統(tǒng)與政府采購(gòu)信息系統(tǒng)信息共享，逐步規(guī)范政府采購(gòu)行為，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。八是扎實(shí)推進(jìn)專項(xiàng)整治和審計(jì)巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改。按要求開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理使用問(wèn)題專項(xiàng)治理，整改完成率及上線率在全市處于領(lǐng)先水平；聚焦各級(jí)審計(jì)巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，通過(guò)制定整改計(jì)劃、多方籌集資金等措施，進(jìn)一步加快大中型庫(kù)區(qū)基金、預(yù)算內(nèi)投資等資金的支出進(jìn)度，逐步有序完成問(wèn)題整改。
上述預(yù)算執(zhí)行情況是快報(bào)數(shù)，在決算編制匯總后還會(huì)有一些調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
各位代表！一年來(lái)，財(cái)政工作取得的成績(jī)來(lái)之不易。我們?cè)诳隙ǔ煽?jī)的同時(shí)，也清醒地看到當(dāng)前財(cái)政面臨的困難和問(wèn)題：一是財(cái)政增收乏力，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、稅源結(jié)構(gòu)單一的問(wèn)題仍然存在，加之，受經(jīng)濟(jì)下行、疫情沖擊等因素影響，稅收增長(zhǎng)十分困難，依靠國(guó)有資產(chǎn)處置支撐的財(cái)政收入局面難以維續(xù)。二是支出需求急劇膨脹，“三?！北Ｕ稀⒄畟鶆?wù)、重點(diǎn)工作、政府事權(quán)支出持續(xù)增加，與財(cái)力增長(zhǎng)形成極大反差，財(cái)政平衡難度不斷加劇。三是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不斷推高，“三?！比笨?、債務(wù)償還、滯撥?？畹牟粩嘣龆?，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線逐步顯現(xiàn)。四是預(yù)算管理、財(cái)力管理、會(huì)計(jì)核算方面仍然有較大差距。面對(duì)這些困難和問(wèn)題，我們將在今后的工作中切實(shí)采取措施加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年，財(cái)政預(yù)算草案編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快建立新發(fā)展格局，著力培植財(cái)源，狠抓收入組織，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，持續(xù)保障改善民生，著力防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)提供有力的財(cái)政保障。
按照上述指導(dǎo)思想和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，擬對(duì)2023年預(yù)算安排提出如下建議：
（一）一般公共預(yù)算草案
1. 地方一般公共預(yù)算收入。預(yù)計(jì)38,288萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。其中：稅收26,288萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.7%；非稅12,000萬(wàn)元，下降23.8%。
2. 地方一般公共預(yù)算支出。安排210,832萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。
3. 收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入38,288萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7,776萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入131,345萬(wàn)元、調(diào)入資金39,929萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入5,175萬(wàn)元，收入總計(jì)222,513萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出210,832萬(wàn)元、上解上級(jí)支出5,500萬(wàn)元、地方一般債券還本支出6,181萬(wàn)元，支出總計(jì)222,513萬(wàn)元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案
1. 政府性基金預(yù)算收入。預(yù)計(jì)39,443萬(wàn)元，增長(zhǎng)207.6%。
2. 政府性基金預(yù)算支出。安排26,524萬(wàn)元，下降54.2%。
3. 收支預(yù)算平衡情況。政府性基金預(yù)算收入39,443萬(wàn)元、政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入2,000萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4,810萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11,384萬(wàn)元，收入總計(jì)57,637萬(wàn)元。本級(jí)安排支出26,524萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出12,184萬(wàn)元、調(diào)出資金18,929萬(wàn)元，支出總計(jì)57,637萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
因現(xiàn)有縣屬國(guó)有企業(yè)基本處于瀕臨關(guān)停、經(jīng)營(yíng)困難、利潤(rùn)虧損狀況，縣本級(jí)暫無(wú)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的條件。上級(jí)補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)支出3萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)102,914萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.8%，其中，保險(xiǎn)費(fèi)收入43,723萬(wàn)元，下降0.4%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排102,914萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.6%，其中，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出64,886萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.2%。
（五）其他預(yù)算
1. “三?！鳖A(yù)算草案。擬安排“三?！敝С?24,526萬(wàn)元（其中保工資93,838萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)4,346萬(wàn)元、?；久裆?6,342萬(wàn)元），全縣“三?！鳖A(yù)算已按政策要求保障到位。全縣預(yù)計(jì)可用于“三?！必?cái)力為150,176萬(wàn)元。
2. 部門預(yù)算草案。擬安排部門預(yù)算總收入210,832萬(wàn)元（全部為財(cái)政補(bǔ)助收入），增長(zhǎng)3%；擬安排部門預(yù)算總支出210,832萬(wàn)元（其中基本支出108,219萬(wàn)元、項(xiàng)目支出102,613萬(wàn)元），增長(zhǎng)3%。
3. “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。擬安排全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1,654萬(wàn)元，同比下降12.5%（與上年預(yù)算相比）。其中，公務(wù)接待費(fèi)855萬(wàn)元、公務(wù)用車費(fèi)789萬(wàn)元（購(gòu)置費(fèi)130萬(wàn)元、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)659萬(wàn)元）、因公出國(guó)境經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障全縣正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將必須支付的基本及部分項(xiàng)目支出提前下達(dá)各部門。
三、2023年主要財(cái)政工作措施
圍繞2023年我縣地方財(cái)政預(yù)算草案提出的目標(biāo)，將重點(diǎn)抓好以下幾方面的工作：
（一）培財(cái)源、強(qiáng)基礎(chǔ)，不斷夯實(shí)財(cái)政增收根基。要解決當(dāng)前財(cái)政平衡、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、占用專款問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)良性運(yùn)行，必須在筑牢財(cái)政根基上下功夫。一是全力支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。用活用好積極的財(cái)政政策，配合爭(zhēng)取項(xiàng)目和金融支持，著力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、現(xiàn)代物流園建設(shè)和工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；打好涉農(nóng)整合、財(cái)政貼息、稅收分成等政策“組合拳”，支持茶葉、咖啡、肉牛、林業(yè)、烤煙、蔬菜等特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大；大力爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)、貸款貼息和新增專項(xiàng)債券等資金，支持中小微企業(yè)孵化基地、特色小鎮(zhèn)等項(xiàng)目建設(shè)和光伏產(chǎn)業(yè)、電商中心新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展；用好列入縣級(jí)預(yù)算的200萬(wàn)元企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金，支持和獎(jiǎng)勵(lì)達(dá)規(guī)升限、就業(yè)、稅收方面突出的企業(yè)，激活企業(yè)發(fā)展活力。通過(guò)不斷夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，打牢財(cái)政增收的根基。二是努力做大做實(shí)縣級(jí)國(guó)有企業(yè)。加強(qiáng)國(guó)企監(jiān)管，結(jié)合國(guó)企改革，在現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)的基礎(chǔ)上，不斷探索市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式和能力，鞏固好現(xiàn)有采砂、智慧停車、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)實(shí)體，加快推進(jìn)干田大山綠色石材產(chǎn)業(yè)、肉牛產(chǎn)業(yè)園、鑫裕農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)二期開發(fā)，探索村集體經(jīng)濟(jì)投資國(guó)企、材料采購(gòu)供應(yīng)、農(nóng)村土地整體流轉(zhuǎn)等運(yùn)營(yíng)模式，參與預(yù)算內(nèi)投資、新增專債債券、金融信貸項(xiàng)目建設(shè)。通過(guò)做大、做強(qiáng)、做實(shí)國(guó)有企業(yè)，不斷增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)力基礎(chǔ)。三是進(jìn)一步加大國(guó)有資產(chǎn)的盤活力度。用活用好國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴(kuò)大有效投資的政策支持，加大保障性住房、校園資產(chǎn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)、國(guó)企資產(chǎn)的盤活力度，通過(guò)尋求金融支持、加快盤活資產(chǎn)的處置等方式，形成有效財(cái)力用于擴(kuò)大投資和支持“三?！北Ｕ稀⒄畟鶆?wù)等重點(diǎn)支出。四是積極擴(kuò)大有效投資。圍繞城市防洪排澇、城市燃?xì)夤艿览匣赂脑?、現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)園等項(xiàng)目，扎實(shí)抓好預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目謀劃、儲(chǔ)備和申報(bào)工作；圍繞污水綜合治理、縣中醫(yī)院建設(shè)、老舊小區(qū)改造等項(xiàng)目，大力爭(zhēng)取新增債券資金。通過(guò)充分發(fā)揮預(yù)算內(nèi)投資及債券資金促投資穩(wěn)增長(zhǎng)的作用，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能。
（二）定目標(biāo)、抓收入，努力壯大縣級(jí)財(cái)力盤子。2023年預(yù)算能否順利執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)收入目標(biāo)是關(guān)鍵。一是必須確保稅收收入。密切關(guān)注天恒、科貿(mào)、福通、中林等億元以上企業(yè)和寧景高速公路、工業(yè)園區(qū)、物流園區(qū)等重點(diǎn)項(xiàng)目以及房地產(chǎn)交易等重點(diǎn)領(lǐng)域，嚴(yán)格稅收征管，確保增值稅增長(zhǎng)16.9%、土地增值稅49.5%；高度重視煙葉稅支撐稅收增長(zhǎng)的作用，密切監(jiān)控稅源，加強(qiáng)征管，確保煙葉稅增長(zhǎng)16.4%。最終實(shí)現(xiàn)2.63億元的稅收目標(biāo)。二是必須抓實(shí)非稅收入。加強(qiáng)專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入征管，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)3,400萬(wàn)元；以清理盤活國(guó)有資產(chǎn)作為切入點(diǎn)，加快推進(jìn)保障性住房處置，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)收入5,000萬(wàn)元以上；繼續(xù)清核盤活國(guó)有林、水庫(kù)、行政事業(yè)單位閑置房產(chǎn)土地、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、道班、文團(tuán)寧江公路切彎改直等資產(chǎn)，加快解決企改資產(chǎn)、農(nóng)行債券轉(zhuǎn)讓取得資產(chǎn)遺留問(wèn)題，加大資產(chǎn)盤活處置力度，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)閑置國(guó)有資產(chǎn)處置3,000萬(wàn)元以上。確保1.2億元的非稅收入目標(biāo)。三是必須保證調(diào)入資金。用足用活土地政策做好土地文章，加快推進(jìn)火車站前物流園區(qū)、溫泉康養(yǎng)生態(tài)園、攀枝花水泥廠、漫涯咖啡莊園等片區(qū)土地出讓，加快推進(jìn)金雞片區(qū)土地收儲(chǔ)，力爭(zhēng)從土地出讓收入中調(diào)入18,929萬(wàn)元；緊盯高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和土地開發(fā)等項(xiàng)目建設(shè)，著力推進(jìn)土地增減掛和耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)交易，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)占補(bǔ)平衡16,000萬(wàn)元、增減掛4,000萬(wàn)元；加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，壓實(shí)部門責(zé)任，抓緊抓實(shí)國(guó)際農(nóng)發(fā)基金、“6.3”地震恢復(fù)重建貸款等歷史欠款的催收，力爭(zhēng)完成欠款催收1,000萬(wàn)元。確保實(shí)現(xiàn)3.99億元調(diào)入資金目標(biāo)任務(wù)。四是強(qiáng)化資金清理盤活和整合。建立“定期清理、限期使用、超期收回”的長(zhǎng)效機(jī)制，全面清理盤活財(cái)政存量資金，加大對(duì)跨部門、用途相近、使用低效的專項(xiàng)資金的整合力度，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，切實(shí)促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。五是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。摸清吃透當(dāng)前中央、省出臺(tái)的宏觀政策，找準(zhǔn)上級(jí)政策與我縣實(shí)際困難的切入點(diǎn)，加大向上反映困難的力度，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付比上年有所增長(zhǎng)。
（三）調(diào)結(jié)構(gòu)、保重點(diǎn)，保障服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域。按照輕重緩急原則，優(yōu)先安排民生和“三?！敝С觯胸?cái)力保障縣委、縣政府重大決策、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目，努力促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展。一是強(qiáng)化民生投入保障。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌資金支持辦好惠民實(shí)事，著力加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，確保民生支出占比保持70%左右。二是兜牢兜住“三保”底線。加強(qiáng)庫(kù)款運(yùn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握庫(kù)款運(yùn)行態(tài)勢(shì)，在預(yù)算執(zhí)行和資金調(diào)度上優(yōu)先保障“三?！敝С?，并將壓減的一般性支出優(yōu)先用于“三保”支出保障，切實(shí)兜牢“三保”底線。三是全力支持鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)深入推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，支持高效節(jié)水灌溉等農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)及維修養(yǎng)護(hù)，全面鞏固糧食綜合生產(chǎn)能力和供給保障能力；圍繞綠色有機(jī)可持續(xù)，用活用好“一縣一業(yè)”示范創(chuàng)建和特色農(nóng)業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)補(bǔ)資金，支持高原特色農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效發(fā)展；聚焦農(nóng)村人居環(huán)境整治和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，持續(xù)深入抓好鄉(xiāng)村建設(shè)和鄉(xiāng)村治理，著力推進(jìn)農(nóng)村現(xiàn)代化；積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)創(chuàng)新完善涉農(nóng)金融產(chǎn)品和服務(wù)，降低農(nóng)業(yè)擔(dān)保費(fèi)用，切實(shí)解決新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體融資難、融資貴問(wèn)題。四是積極推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。繼續(xù)踐行綠水青山就是金山銀山的理念，大力支持城鄉(xiāng)綠化美化三年行動(dòng)，積極推動(dòng)減污降碳協(xié)同增效，支持綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展；持續(xù)加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)，繼續(xù)實(shí)施藍(lán)天碧水工程，支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。五是著力補(bǔ)齊城市基礎(chǔ)設(shè)施短板。用足用好預(yù)算內(nèi)投資和政府債券資金，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金杠桿撬動(dòng)作用，重點(diǎn)支持教育、醫(yī)療衛(wèi)生、交通運(yùn)輸、市政建設(shè)等公共服務(wù)設(shè)施和重大項(xiàng)目建設(shè)，打造人民群眾高質(zhì)量生活空間。
（四）強(qiáng)措施、抓落實(shí)，堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)防控底線。認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌發(fā)展與安全的要求，進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)，堅(jiān)持底線思維，筑牢財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防線。一是堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持將兜牢“三保”底線作為第一政治任務(wù)，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，堅(jiān)決保障涉農(nóng)惠民補(bǔ)貼、涉企補(bǔ)助等基本民生支出；堅(jiān)持有保有壓的原則，按照“離退休干部、教師、醫(yī)務(wù)人員、事業(yè)單位、公務(wù)員”的保障順序；統(tǒng)籌自好績(jī)效性獎(jiǎng)勵(lì)、住房公積金，落實(shí)保基本、防風(fēng)險(xiǎn)。二是堅(jiān)決防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。徹底打消中央為地方買單的幻想，聚焦全年到期償債資金8.7億元的沉重壓力，通過(guò)采取一般公共預(yù)算安排、“兩塊地”指標(biāo)出讓、爭(zhēng)取再融資債券資金及國(guó)有企業(yè)融資等方式，努力解決償債資金來(lái)源，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持“誰(shuí)家的孩子誰(shuí)抱走、誰(shuí)舉債誰(shuí)償還”的原則，嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)考核方案，壓實(shí)部門化解主體責(zé)任，要求舉債主體制定債務(wù)化解計(jì)劃和措施，明確將一定比例的烤煙分成、占補(bǔ)平衡獎(jiǎng)勵(lì)資金和非稅收入成本性支出作為償債資金來(lái)源，持續(xù)有效壓減存量債務(wù)規(guī)模；審慎把控“防風(fēng)險(xiǎn)”和“穩(wěn)增長(zhǎng)”的關(guān)系，嚴(yán)格執(zhí)行政府投資條例，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算投資，縣級(jí)財(cái)政不予解決無(wú)預(yù)算、超預(yù)算投資，堅(jiān)決從源頭上遏制隱性債務(wù)增量，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。三是堅(jiān)決防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。抓緊抓實(shí)完成年初收入任務(wù)和調(diào)入資金足額入庫(kù)工作，進(jìn)一步加大向上爭(zhēng)取支持的力度，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)盤活處置，挖掘國(guó)企投融資潛力，努力壯大縣級(jí)財(cái)力，并通過(guò)進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，硬化預(yù)算約束等措施，切實(shí)統(tǒng)籌抓好收入與支出的關(guān)系，堅(jiān)決做到先預(yù)算后支出、無(wú)預(yù)算不支出，嚴(yán)禁寅吃卯糧，嚴(yán)防預(yù)算缺口進(jìn)一步擴(kuò)大，著力促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)和穩(wěn)定運(yùn)行。四是堅(jiān)決防范占用?？铒L(fēng)險(xiǎn)。聚焦上級(jí)審計(jì)和巡視巡察重點(diǎn)，在確保當(dāng)年預(yù)算平衡的情況下，根據(jù)輕重緩急倒排任務(wù)化解清單，通過(guò)采取逐年納入預(yù)算的措施逐步消化占用上款?？羁偭?，積極防范審計(jì)和巡視巡察風(fēng)險(xiǎn)。
（五）求實(shí)效、重管理，不斷提高資金使用效益。繼續(xù)堅(jiān)持“嚴(yán)”的工作主基調(diào)，加強(qiáng)財(cái)政管理，切實(shí)提高財(cái)政資金配置效率和使用效率。一是加強(qiáng)預(yù)算管理。堅(jiān)持“節(jié)支也是增收”的理念，繼續(xù)按照5%的比例壓減一般性支出，嚴(yán)格控制新增項(xiàng)目支出，將有限的資金用在刀刃上；嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持“先預(yù)算后支出，無(wú)預(yù)算不支出”，除自然災(zāi)害等應(yīng)急資金外，一律不予追加，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束性。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。按照“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的要求，深入推進(jìn)“績(jī)效目標(biāo)—績(jī)效評(píng)價(jià)—結(jié)果運(yùn)用”三同步，重點(diǎn)關(guān)注涉農(nóng)資金、教育費(fèi)附加、農(nóng)村稅費(fèi)改革、預(yù)算內(nèi)投資及政府債券等重點(diǎn)領(lǐng)域資金，嚴(yán)格績(jī)效考核，并將績(jī)效考核結(jié)果作為下一年預(yù)算安排的重要依據(jù)，大力削減低效無(wú)效資金。三是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。充分發(fā)揮財(cái)政預(yù)算管理一體化平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化直達(dá)資金監(jiān)控模塊上線，全程監(jiān)控預(yù)算單位資金流，保障支出規(guī)范合理；加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力，提升財(cái)政管理水平。四是硬化財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束。鞏固拓展“一卡通”專項(xiàng)整治取得成果，強(qiáng)化惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼政策落實(shí)和管理；建立健全審計(jì)、巡察查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，提高整改質(zhì)量和效率。五是抓好財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，全面加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，持之以恒加強(qiáng)紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)持把紀(jì)律挺在前面，不斷增強(qiáng)財(cái)政黨員干部紀(jì)律意識(shí)和規(guī)矩意識(shí)。
各位代表！2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好財(cái)政工作任務(wù)艱巨，使命光榮。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，改革創(chuàng)新，攻堅(jiān)克難，全力推進(jìn)寧洱經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展！
報(bào)告名詞解釋
《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》：為了規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的管理和監(jiān)督等而制定。1994年3月22日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)；2014年8月31日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議修正。2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議決定，對(duì)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》作出修改。
《政府投資條例》：為了充分發(fā)揮政府投資作用，提高政府投資效益，規(guī)范政府投資行為，激發(fā)社會(huì)投資活力，制定本條例。經(jīng)2018年12月5日國(guó)務(wù)院第33次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，自2019年7月1日起施行。
政府預(yù)算基本概念：政府預(yù)算是按法定程序，由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度收支計(jì)劃。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第四條規(guī)定：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。
政府預(yù)算具有預(yù)測(cè)性、法定性、完整性、年度性、公開性和責(zé)任性。預(yù)測(cè)性：政府通過(guò)編制預(yù)算對(duì)預(yù)算收支規(guī)模、收入來(lái)源和支出用途做出預(yù)先設(shè)想和預(yù)計(jì)。預(yù)測(cè)的預(yù)算能否實(shí)現(xiàn)取決于預(yù)測(cè)的科學(xué)性，同時(shí)也受預(yù)算執(zhí)行中客觀條件以及預(yù)算管理手段的影響。法定性：政府預(yù)算的編制和確定都必須依照法律程序進(jìn)行。政府預(yù)算由政府財(cái)政部門編制，由人大審查批準(zhǔn)。未經(jīng)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算不能成立。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。年度性：《預(yù)算法》第十八條規(guī)定：預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。完整性：所有政府預(yù)算都應(yīng)在政府預(yù)算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預(yù)算之外還存在政府收支，預(yù)算是政府各項(xiàng)收支的匯交點(diǎn)。公開性：政府預(yù)算的收支安排、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的審查過(guò)程、預(yù)算收支執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果，除涉密外內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開，并接受監(jiān)督?！额A(yù)算法》第十四條對(duì)預(yù)算公開作出了具體規(guī)定。責(zé)任性：政府預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果必須向國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)報(bào)告并取得權(quán)力機(jī)關(guān)的認(rèn)可。
政府預(yù)算的作用：政府預(yù)算就是政府活動(dòng)的記錄，是反映政府工作的鏡子?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，政府預(yù)算的作用通常表現(xiàn)在：確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。反映政府活動(dòng)的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實(shí)到具體的稅種和非稅收入上。從支出預(yù)算看，每一筆支出都落實(shí)在政府預(yù)算支出類款項(xiàng)上，體現(xiàn)了政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)具體開展方向。有利于人民群眾參與國(guó)家事務(wù)管理。國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)對(duì)政府預(yù)算的審查批準(zhǔn)過(guò)程，是聽取民意、匯集民智的過(guò)程；是對(duì)政府收支的法定授權(quán)。只有在授權(quán)范圍內(nèi)才合法有效。有利于政府活動(dòng)有序進(jìn)行。政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預(yù)算部門按照預(yù)算有序開展，有利于政府及其部門對(duì)所做的工作早準(zhǔn)備、按計(jì)劃開展，避免工作的盲目性。
政府預(yù)算體系構(gòu)成：《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
一般公共預(yù)算：是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入包括本級(jí)收入、中央及上級(jí)的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。一般公共財(cái)政預(yù)算支出包括本級(jí)支出、上解中央和省級(jí)支出?？h本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入包括稅收收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等；縣本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出按照功能分類分為：一般公共服務(wù)支出、外交、公共安全、國(guó)防支出、農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護(hù)、教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、社會(huì)保障及就業(yè)和其他支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出和其他支出。
政府性基金預(yù)算：是政府性基金預(yù)算是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收 支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
調(diào)入資金和調(diào)出資金：是指運(yùn)用調(diào)入方式進(jìn)行資金調(diào)撥。 公共財(cái)政預(yù)算可從基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等資金調(diào)入，基金預(yù)算可從其他資金調(diào)入。被調(diào)方作調(diào)出資金處理。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對(duì)應(yīng)。
結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)余是指與各級(jí)財(cái)政有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的各級(jí)行 政單位、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及企業(yè)，按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算，在預(yù)算年度內(nèi)未列支的預(yù)算資金。結(jié)轉(zhuǎn)是指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或因故未執(zhí)行，需按原用途在下年繼續(xù)安排使用的支出。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是落實(shí)《預(yù)算法》的客觀要求，建立跨年度財(cái)政預(yù)算平衡機(jī)制的重要手段，也是推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理的重要內(nèi)容之一。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的建立可以實(shí)現(xiàn)不同年度間預(yù)算平衡的“以豐補(bǔ)欠”，為改進(jìn)預(yù)算管理和控制方式打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。根據(jù)《預(yù)算法》和《云南省預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法》的要求，須將年度凈結(jié)余全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
地方政府債券：是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券。
置換政府債券：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國(guó)務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、騰挪財(cái)政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
新增政府債券：按照預(yù)算法，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、 直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得用于支付政府債務(wù)利息。不得用于支付政府債務(wù)利息。
一般政府債券：是指地方政府針對(duì)沒有收益的公益性事業(yè) 發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
專項(xiàng)政府債券：是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過(guò)對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
全口徑預(yù)算管理：是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布實(shí)施的新預(yù)算法第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。
部門預(yù)算：是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人代會(huì)審議通過(guò)的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本賬”。
財(cái)政存量資金：是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金；預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金；預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
地方政府性債務(wù)：是指地方政府及其職能部門有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。包括地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。其中，地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)稱為地方政府債務(wù)。
地方政府債務(wù)限額管理：是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。預(yù)算法第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必須的建設(shè)投資的部分資金可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)人民政府，并向社會(huì)公開。省級(jí)人民政府依照下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)。市縣級(jí)政府確需舉借債務(wù)的，依照省級(jí)人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省級(jí)人民政府代為舉借。省級(jí)財(cái)政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
預(yù)算績(jī)效管理：是以“預(yù)算”為對(duì)象開展的績(jī)效管理，也就是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績(jī)效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
轉(zhuǎn)移支付：是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源“資金”在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移，通常指上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的財(cái)政補(bǔ)助。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分為不規(guī)定具體用途，由接受地政府統(tǒng)籌安排使用的無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。即一般性轉(zhuǎn)移支付和由上級(jí)指定具體使用項(xiàng)目的有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。
一般性轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決地方財(cái)力不足、促進(jìn)地區(qū)間財(cái)力均衡和實(shí)現(xiàn)上級(jí)政府的宏觀調(diào)控政策意圖。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革：是對(duì)原有財(cái)政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來(lái)說(shuō)，就是實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙化”通過(guò)引入“財(cái)政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財(cái)政資金支付打造互聯(lián)網(wǎng)十式的現(xiàn)代化管理平臺(tái)。財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員，不再人工跑單，加蓋電子印章，不再人工簽章,實(shí)行電子校驗(yàn)，不再人工核對(duì)；通過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。從“簽 字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c(diǎn)鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時(shí)間，運(yùn)行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
2013年9月，財(cái)政部與中國(guó)人民銀行共同推進(jìn)全國(guó)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革工作。云南省國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革相繼得到了國(guó)家電子文件管理部際聯(lián)系會(huì)議和財(cái)政部的肯定和認(rèn)可。
PPP模式：政府和社會(huì)資本合作模式是公共服務(wù)供給機(jī)制的重大創(chuàng)新，即政府采取競(jìng)爭(zhēng)性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營(yíng)管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。
三公經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)，公務(wù)車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。公務(wù)接待費(fèi)：反映單位在會(huì)議期間按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。因公出國(guó)境費(fèi)：反映單位公務(wù)出國(guó)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。
三保：指基層“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，是經(jīng)費(fèi)保障的重點(diǎn)領(lǐng)域，也是必須堅(jiān)守的底線。主要目標(biāo)是確保各項(xiàng)民生、工資政策落實(shí)到位，堅(jiān)決杜絕工資拖欠等問(wèn)題。
