（云南省）關于文山州廣南縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）報告
廣南縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）報告
——2023年2月9日在廣南縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
廣南縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將廣南縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，面對更加復雜嚴峻的發(fā)展環(huán)境和疫情影響，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九屆歷次全會和黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持積極的財政政策提質增效、更可持續(xù)，依法理財、科學理財、為民理財，為全縣統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展、譜寫高質量發(fā)展高品質生活新篇章提供了財力支撐。
（一）2022年預算收支完成情況
1．一般公共預算執(zhí)行情況
全縣一般公共預算收入完成59876萬元，為年初預算數59700萬元的100.29%，比上年57959萬元增收1917萬元，增長3.30%。加上上級補助收入531404萬元（返還性收入3584萬元，一般性轉移支付收入479022萬元，上級專項轉移支付收入48798萬元）、地方政府一般債券轉貸收入34306萬元、動用預算平衡穩(wěn)定基金748萬元、調入國有資本經營預算收入30000萬元、上年結轉2777萬元，收入總計659111萬元。
全縣一般公共預算支出完成599779萬元，為年初預算數606500萬元的98.89%，比上年588796萬元增支10983萬元，增長1.87%。加上上解上級支出20087萬元、地方政府一般債券還本支出33536萬元、地方政府向外國政府借款還本和國際組織借款支出168萬元、年終結轉4741萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金800萬元，支出總計659111萬元。
收支相抵，實現平衡。
2．政府性基金預算收支執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入完成35206萬元，為年初預算數130900萬元的26.90%，比上年51787萬元減收16581萬元，下降32%。其中，國有土地使用權出讓收入32610萬元，比上年減收18036萬元，下降35.60%，比年初預算（129700萬元）的減收97090萬元，下降74.86%，主要原因是欠繳土地出讓金未如期足額清繳。加上上級補助收入7386萬元、調入資金4132萬元、專項債券轉貸收入258950萬元、上年結轉31363萬元，收入總計337037萬元。
全縣政府性基金預算支出完成308573萬元，為年初預算148169萬元的208.26%，比上年139907萬元增支168666萬元，增長120.56%，主要是新增專項債券支出258200萬元。加上歸還到期專項債券本金3344萬元，政府性基金上解支出3601萬元、年終結轉21259萬元，支出總計337037萬元。
收支相抵，實現平衡。
3．國有資本經營預算收支情況
全縣國有資本經營預算收入完成62532萬元，為年初預算數55820萬元的112.02%，比上年55248萬元增收7284萬元，增長13.20%。加上上級補助收入10萬元、上年結轉7747萬元，收入總計70289萬元。
全縣國有資本經營預算支出完成33846萬元，比年初預算數62618萬元減支28772萬元，比上年34670萬元減支824萬元，下降2.40%,比年初預算減支的原因主要是2022年注入企業(yè)資本金減少。加上調出資金34000萬元，年終結轉2443萬元。支出總計70289萬元。
收支相抵，實現平衡。
4．社?；痤A算收支情況
全縣社會保險基金收入200721萬元，為年初預算數197342萬元的102%，比上年173145萬元增收27576萬元，增長16%。
全縣社會保險基金支出192412萬元，為年初預算數185955萬元的103.47%，比上年159142萬元增支33270萬元，增長20.91%，基金滾存結余87578萬元。增支較大的原因是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級財政補助資金劃撥方式改變，引起上級補助收入和上解上級增支較大。
以上數據均為快報數，待上級財政批復我縣2022年財政決算后，再向縣人大常委會報告變化情況。
（二）其他需要報告的事項
1．政府債務情況
2022年，全縣一般債務轉貸收入34306萬元，比上年（31705萬元）增加2601萬元，增長8.20%；一般債務還本支出33704萬元，比上年（33782萬元）減少78萬元，下降0.23%。全縣專項債務轉貸收入258950萬元，比上年（87800萬元）增加171150萬元，增長194.90%；專項債務還本支出3344萬元，比上年（600萬元）增加2744萬元，增長457.33%。
2022年初，廣南縣政府債務余額334558萬元。2022年共爭取債券資金293256萬元，其中：一般債券資金34306萬元，專項債券資金258950萬元（包含再融資債券750萬元）。全年共化解政府債務36863萬元（再融資債券化解34256萬元，自有資金化解2607萬元）。至年末，全縣政府債務余額590951萬元，占2022年預下達政府債務限額608800萬元的97.07%，債務余額嚴格控制在法定限額范圍內。待省廳正式下達限額后，專題向縣人大常委會報告政府債務情況。
2．預備費使用情況
2022年，年初預算安排預備費6500萬元，年度預算執(zhí)行中安排使用1200萬元，主要用于疫情防控經費支出，剩余預備費收回減少當年支出，彌補財政收支缺口。
3．存量資金安排使用情況
2022年，全縣收回存量資金43486萬元。安排用于2021年涉農整合、教育學生資助等支出39412萬元，結余4074萬元用于彌補當年收支缺口。
4．直達資金安排使用情況
2022年，上級下達我縣直達資金共計316781萬元，已經全部撥付到位，實際支出295648萬元，支出進度93.30%。
5．“三公”經費執(zhí)行情況
2022年，全縣“三公”經費財政撥款支出1359萬元，比年初預算安排（2363萬元）減少1004萬元，下降42.49%。下降的主要原因為2022年緩解基層財政困難，壓減一般性支出，接待費減少導致“三公”經費下降幅度較大。
（三）2022年重點工作開展情況
1．頂壓奮進抓財政收入。積極應對經濟下行壓力，嚴格落實減稅降費政策，堅持依法依規(guī)組織收入，持續(xù)加強重點收入監(jiān)控。在增值稅下降較大的情況下，深挖非稅收入增收潛力，非稅收入增幅顯著，全年一般公共預算收入同比增長3.30%，實現年初3%增速目標。
2．牢牢兜住“三?！钡拙€。一是落實“三?！敝С?。廣南縣2022年三保全年預算數414483萬元，全年執(zhí)行數414483萬元。其中，保工資全年預算數226386萬元，全年執(zhí)行數226386萬元；保運轉全年預算數11676萬元，全年執(zhí)行數11676萬元；保基本民生全年預算數176421萬元，全年執(zhí)行數176421萬元。二是落實就業(yè)優(yōu)先政策。安排就業(yè)專項資金3403萬元，落實就業(yè)困難人員社會保險、公益性崗位工資、職業(yè)培訓等政策補貼。三是保障教育均衡優(yōu)質發(fā)展。始終把教育事業(yè)擺在公共財政的突出位置予以優(yōu)先保障，安排教育支出178064萬元，同比增支292萬元，確保了教育經費投入實現“兩個只增不減”的目標。四是支持醫(yī)療保障水平提升。大力盤活國有資產，千方百計籌措資金，加大對醫(yī)療衛(wèi)生投入力度。撥付衛(wèi)生健康支出88750萬元，其中用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金的補助48524萬元，公共衛(wèi)生10856萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助6446萬元。五是確保社會保障落實到位。撥付社會保障支出109236萬元，用于最低生活保障、撫恤、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助等。六是支持文體事業(yè)發(fā)展。撥付文化旅游體育與傳媒支出3725萬元，用于廣播影視事業(yè)發(fā)展、文化服務體系建設、農村文化建設等。七是支持農村惠農政策。兌現耕地地力保護補貼、農機具購置補貼、草原禁牧補助等資金9798萬元。八是抓好疫情防控財政保障工作。壓縮擠出資金確保疫情防控經費落實，全力支持做好疫情防控工作，安排疫情防控工作經費3831萬元。
3．鞏固脫貧成果推進鄉(xiāng)村振興。2022年下達整合財政涉農資金54698.81萬元，完成支出50461.43萬元，支出進度92.25%；下達財政銜接資金54852.52萬元，完成支出53536.12萬元，支付進度97.6%。下達滬滇協(xié)作項目資金5354.6萬元，實際完成支出5129.27萬元，支付進度95.79%。確保鞏固拓展脫貧成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，全面履行資金保障職責。
4．多措并舉抓融資防風險。一是多渠道籌措資金化解政府債務風險。主動溝通爭取再融資債券34256萬元，處置城鄉(xiāng)供水一體化交易收入11316萬元，處置林木產權交易收入33426萬元，有效緩解了我縣到期政府債務還債壓力。2022年償還地方政府債務36863萬元。二是積極爭取專項債券資金緩解項目建設資金缺口。2022年共爭取到地方政府專項債券資金258200萬元，同比增長196.10%。包括廣南園區(qū)昔板片區(qū)基礎設施項目70000萬元，廣南縣城區(qū)社會停車場建設項目3000萬元，云南省文山州廣南縣國家儲備林項目20000萬元，廣南縣2021年老舊小區(qū)改造6500萬元，廣南縣第二人民醫(yī)院建設項目20000萬元，廣南縣第三自來水廠建設及城區(qū)供水管網建設項目8700萬元，西林至廣南高速公路工程130000萬元。三是強化金融服務保障能力，營造良好金融發(fā)展環(huán)境。截至2022年底，全縣金融機構存款余額1949692.07萬元，比上年同期增加271269.90萬元，增長16.16%；貸款余額1633909.78萬元，比上年同期增加253615.69萬元，增長18.37%。
5．改革創(chuàng)新抓財政管理水平。一是貫徹實施緩解基層財政困難三年行動計劃，提質增效促進縣域經濟、產業(yè)發(fā)展和財源建設。緊緊圍繞中央、省財稅體制改革任務，重點抓落實，提升基層財政自給能力，緩解縣級財政困難。二是加大各級政府預決算公開力度，大力推進財政政策公開。擴大部門預決算公開范圍，204個預算單位的財政預決算及“三公”經費均在政府門戶網站和財政網站上向社會公開，實現財政預決算信息全覆蓋公開。三是著力維護政府采購公平、公正的市場競爭秩序。2022年全縣各預算單位共完成政府采購項目合同備案959個，政府采購預算金額25382.66萬元，實際采購金額24512.83萬元,節(jié)約資金869.83萬元，資金節(jié)約率3.42%。
6．深化財政資金績效管理。把績效管理理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，扎實開展事前績效評估、事中跟蹤監(jiān)控、事后評估問效，將結果與預算安排、政策調整掛鉤，全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系基本形成。
7．有序推進國有企業(yè)改革。圍繞打造具有較強的市場競爭能力、較強的債務風險防范能力和管理規(guī)范的現代化企業(yè)目標，研究制定《廣南縣深化縣屬國有企業(yè)改革整合重組方案》，整合重組了國資、城投、數投3家一級平臺公司；出臺《廣南縣縣屬國有企業(yè)薪酬管理指導意見》《廣南縣人民政府關于印發(fā)縣屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》，規(guī)范了縣屬企業(yè)按規(guī)定如實申報國有資本收益制度。聘請第三方咨詢服務公司與縣城鄉(xiāng)建設投資有限公司合作，通過整合現有資源，提升縣城鄉(xiāng)建設投資有限公司信用評級。
各位代表，雖然一年來的財稅工作取得了一定成績，但仍然存在著一些困難和問題：一是收支矛盾仍然突出。財源基礎薄弱，稅收對房地產、煙草等傳統(tǒng)行業(yè)的依賴仍然較大，受疫情、土地市場不景氣等多重因素影響，一般公共預算收入大幅減收，而單晶硅、新能源光伏等新興產業(yè)短期內難以形成有效稅收；“三?！钡雀黝悇傂灾С龀掷m(xù)增加，財政收支矛盾十分突出。二是基層財政自給率較低。縣級“三?！北Ｕ弦蕾嚿霞壯a助，財政自給率僅為9.98%，隨著各類剛性支出不斷增加，“三?！北Ｕ先源嬖谪斄θ笨凇Ｈ莻鶆者€款壓力較大。目前廣南縣已進入還本付息高峰期，縣級調度資源有限，防范化解債務風險的壓力越來越大。四是國企改革推進趨緩。新一輪國企改革啟動以來，資產資源清查調查及服務機構人員進駐等工作受疫情影響，工作推進進度不理想。加之，本輪國企改革程度深、范圍廣、時間緊、任務重，整合重組涉及資產劃轉、債務承接、人員安置等情況紛繁復雜，推進難度較大，企業(yè)整合重組推進緩慢。
對于這些問題，我們將認真研究并積極采取措施加以解決。
二、2023年地方財政預算草案
（一）指導思想
2023年財政工作的指導思想是：2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，也是全面推進“十四五”規(guī)劃實施的關鍵之年。財政工作將堅持全面學習貫徹黨的二十大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢牢把握中國式現代化的中國特色、本質要求和重大原則,堅持政府過緊日子，大力壓減非剛性非重點支出，優(yōu)化財政支出結構，加強財政資源統(tǒng)籌，提高財政支出政策效能，加大重點領域支持力度，提高資金配置效率，全力防范化解重大風險，確保財政金融安全，牢牢守住安全底線，大力推進作風革命、效能革命，矢志不渝奮力開創(chuàng)財政工作新局面。
（二）基本原則
一是堅持黨的全面領導，將堅持和加強黨的全面領導貫穿預算管理制度改革全過程。二是堅持以人民為中心，兜牢“三?！钡拙€，堅持系統(tǒng)觀念，加強財政資源統(tǒng)籌，集中力量辦大事，堅決落實政府過緊日子要求，強化預算對落實黨和國家重大政策的保障能力，實現公共資源與政策目標有效匹配。三是積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化格局，加強財政資源統(tǒng)籌，集中力量辦大事，著力在補短板、強弱項上下功夫，解決好人民群眾急難愁盼問題，不斷增進民生福祉。四是堅持底線思維，把防風險擺在更加突出的位置，杜絕脫離實際的過高承諾，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。
（三）財政收支預算安排
1．一般公共預算
全縣一般公共預算收入60000萬元，比上年快報數59876萬元增加124萬元，增長0.21%。加上上級補助收入545899萬元（返還性收入3584萬元，一般性轉移支付收入493312萬元、上級專項轉移支付收入49003萬元）、調入資金6000萬元、地方政府一般債券轉貸收入25092萬元、上年結轉4741萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金800萬元，收入總計642532萬元。
全縣一般公共預算支出605000萬元，比上年快報數599779萬元增加5213萬元，增長0.87%。加上上解上級支出12270萬元，地方政府一般債券還本支出25262萬元，支出總計642532萬元。
收支相抵，保持平衡。
2．政府性基金預算
全縣政府性基金預算收入105000萬元，比上年快報數35206萬元增收69794萬元，增長198.20%。加上上級補助收入8000萬元、地方政府專項債務轉貸收入1488萬元、上年結轉21519萬元，收入總計136007萬元。
全縣政府性基金支出122519萬元，比上年快報數308573萬元減少186054萬元，下降60.29%。加上調出政府性基金2000萬元、上解支出10000萬元、地方政府專項債務還本支出1488萬元，支出總計136007萬元。
收支相抵，保持平衡。
3．國有資本經營預算
全縣國有資本經營預算收入39088萬元，比上年快報數62532萬元下降20444萬元，下降37.49%。加上上年結轉2443萬元，上級補助收入10萬元,收入總計41541萬元。
全縣國有資本經營預算支出37541萬元，比上年快報數33846萬元增支3695萬元，增長10.92%。加上調出資金4000萬元，支出總計41541萬元。
收支相抵，保持平衡。
4．社保基金預算
全縣社會保險基金收入224992萬元，比上年快報數200721萬元增收24271萬元，增長12.10%。安排社會保險基金支出208191萬元，比上年快報數192412萬元增支15779萬元，增長8.2%。當年基金結余16801萬元，加上年結余87578萬元，滾存結余104379萬元。
三、2023年財政工作措施
2023年全縣各項事業(yè)發(fā)展和保障任務仍然很重，但財政收入大幅增長的難度大，財政收支壓力仍然巨大。我們將緊緊圍繞縣委決策部署，落實人大預算審查意見，化壓力為動力，變挑戰(zhàn)為機遇，確保完成全年預算目標任務，重點抓好以下幾方面工作：
（一）想方設法增加收入，提高財政保障能力。一是加大依法征管力度。依法嚴厲打擊偷逃稅等各種涉稅違法犯罪活動，突出抓好重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點稅種的稅收征管，充分利用大數據等現代化管理手段，加強監(jiān)控管理，強化日常收入征管。二是積極推進資源變資金。一方面抓好土地收入，做到土地應收盡收、應儲盡儲；同時采取土壤改良等有效措施，在提升耕地質量等級的基礎上，進一步加快土地指標交易，有序推進土地開發(fā)整理項目實施。另外，強化資產處置。進一步加強規(guī)范國有資產管理，加快推進國有資產的出租出售工作，使“資產”變“資本”。加快地面停車位經營權出讓，增加財政收入，緩解公共預算平衡壓力。三是積極向上爭取資金。緊抓廣南縣被納入省級緩解基層財政困難試點縣的政策機遇，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關我縣振興發(fā)展的好項目，加大向上爭取政策和資金支持力度，全力緩解財政平衡壓力。四是積極促進產業(yè)發(fā)展。聚焦稅收占比短板，抓實重點產業(yè)稅收提升、骨干稅源企業(yè)培育、昔板園區(qū)產業(yè)發(fā)展提質，特別是以綠色硅為支撐的產業(yè)發(fā)展，以爭促進財源結構不斷優(yōu)化，提升產業(yè)稅收貢獻，培育壯大梯度財源，切實增強內生動力。
（二）嚴格控制支出安排，兜牢兜實“三?！钡拙€。堅持“三?！痹陬A算編制和支出中的優(yōu)先順序，堅持國家和省級標準的“三?！敝С鰞?yōu)先順序，切實保障基本民生落實到位，工資按時足額發(fā)放，機構正常運轉?！叭！蔽绰鋵嵡?，除應急救災等特殊事項外，不再安排其他支出。2023年安排“三保”支出438777萬元。其中，保工資需求236446萬元、保運轉需求9704萬元、保基本民生需求192628萬元。牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A算盤子內。
（三）牢牢樹立底線思維，防范化解財政風險。在經濟運行不確定性不穩(wěn)定性增加的情況下，加強經濟形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運行。從嚴防范化解財政金融領域各類風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險底線。強化債務限額管理和債務預算約束，開好地方規(guī)范舉債前門，嚴堵違法違規(guī)舉債后門，防范化解地方政府債務風險。嚴格落實預算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入，安排支出。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，強化預算對執(zhí)行的控制。完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A算管理工作機制，堅決防范基層“三?！憋L險。
（四）著力深化財政改革，提升財政管理效能。一是全面加強預算管理。建立以項目為核心的全過程管理機制，實現預算編制、執(zhí)行、內控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，確保新的預算管理一體化業(yè)務全程線上運行。深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系。將項目作為部門和單位預算管理的基本單元，預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，實施項目全生命周期管理，未納入預算項目庫的項目一律不安排預算。實行項目標準化分類，規(guī)范立項依據、實施期限、支出標準、預算需求等要素。二是加強財政監(jiān)督和績效管理。全力提升財政監(jiān)督水平。嚴格落實財政監(jiān)督政治責任，進一步健全完善全過程、多層次監(jiān)督檢查。圍繞重大財稅政策落實、政府會計制度執(zhí)行、惠民惠農政策落地等開展監(jiān)督檢查和跟蹤問效，將執(zhí)行財經制度、資金管理、監(jiān)督問題整改等情況與資金安排、政策支持掛鉤，促進資金安全運行、高效使用。加強內控制度建設，強化對部門資金分配使用、政府采購等內控管理，防范業(yè)務風險和廉政風險。三是全面加強法治財政建設。嚴格規(guī)范財政行政執(zhí)法，全面提高財政干部法治思維和依法履職能力。全面規(guī)范政府收支行為，強化對預算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，依法、依規(guī)按程序做好預決算信息公開，自覺接受社會監(jiān)督、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、司法監(jiān)督和審計監(jiān)督，推進財政重大決策科學化、民主化、法治化。
（五）加大內部管理力度，全力提升財政管理水平。一是在目前財政工作日趨規(guī)范化，程序化的基礎上，立足于提高工作效率。進一步理順內部機制，推進作風革命、效能革命引向深入。實施信息化管理，強化督辦制度，探索方便服務對象的措施和辦法，積極營造“人人有事干，人人能干事”的工作氛圍。二是提高執(zhí)政能力和執(zhí)政水平。加強領導班子建設，全面提高領導水平。按照政治堅定、開拓創(chuàng)新、求真務實、勤政廉政、團結協(xié)調，進一步加強領導班子建設，使之成為學習型組織、創(chuàng)新型團隊、實干型集體、廉潔型班子。三是強化制度建設。建立健全縣財政局推進作風加強機關效能“紅黑榜”管理等制度，努力形成以制度管人管事工作機制，著力推動財政各項工作“干在實處、走在前列”。
各位代表，做好2023年財政工作任務艱巨、責任重大。我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見。攻堅克難、奮發(fā)有為，扎實做好財政各項工作，為圓滿完成全年預算目標和各項財政工作任務而努力奮斗！
