（云南?。╆P(guān)于文山州丘北縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
丘北縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年2月4日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)上
丘北縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將丘北縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告提請丘北縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和“十三五”時(shí)期工作回顧
2020年，縣人民政府及財(cái)稅部門深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大，十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神以及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行縣委和省、州財(cái)政部門的各項(xiàng)決策部署，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，迎難而上，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，圓滿完成了縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）2020年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入48,799萬元，為年初預(yù)算48,000萬元的101.7%，比2019年決算數(shù)47,509萬元增加1,290萬元，增長2.7%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入371,891萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21,040萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2,436萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,357萬元，調(diào)入資金25,240萬元，收入總計(jì)470,763萬元。地方一般公共預(yù)算支出434,865萬元，為年初預(yù)算413,346萬元的105.2%，比2019年決算數(shù)389,205萬元增加45,660萬元，增長11.7%；加上上解上級(jí)支出13,014萬元，債務(wù)還本支出17,382萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金829萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)4,673萬元，支出總計(jì)470,763萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入47,297萬元，為年初預(yù)算51,946萬元的91.1%，比2019年決算數(shù)41,067萬元增加6,230萬元，增長15.2%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入16,237萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,117萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50,650萬元，收入總計(jì)115,301萬元。政府性基金預(yù)算支出83,226萬元，為年初預(yù)算35,425萬元的2.35倍，比上年決算數(shù)84,705萬元減少1,479萬元，下降1.8%；加上債務(wù)還本支出650萬元，調(diào)出資金25,240萬元，上解上級(jí)支出3,960萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2,225，支出總計(jì)115,301萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入9萬元，為年初預(yù)算96萬元的9.4%，比2019年決算數(shù)0元增加9萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入6萬元，收入總計(jì)15萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出6萬元，為上級(jí)?？畎才诺闹С?，比2019年決算數(shù)0元增加6萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)9萬元，支出總計(jì)15萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入73,395萬元，為年初預(yù)算96,000萬元的76.5%，比2019年決算數(shù)94,112萬元減少20,717萬元，下降22%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入45,290萬元，上年結(jié)余62,040萬元，收入總計(jì)180,725萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出71,693萬元，為年初預(yù)算80,079萬元的89.5%，比2019年決算數(shù)72,288萬元減少595萬元，下降0.8%；加上上解上級(jí)支出40,550萬元，支出總計(jì)112,243萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余68,482萬元。
以上預(yù)算執(zhí)行情況所列數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再將變化情況向縣人大及其常委會(huì)報(bào)告，并及時(shí)向社會(huì)公開。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。2020年一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21,040萬元，比上年決算數(shù)增加5,130萬元，增長32%；一般債務(wù)還本支出17,382萬元，比上年決算數(shù)增加4,822萬元，增長38%。專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50,650萬元，比上年決算數(shù)減少22,520萬元，下降31%；專項(xiàng)債務(wù)還本支出650萬元，比上年決算數(shù)減少2,550萬元，下降80%。
2019年末，全縣政府債務(wù)余額281,714萬元，2020年?duì)幦Y金71,690萬元（其中：一般債券資金21,040萬元，專項(xiàng)債券資金50,650萬元），全年化解政府債務(wù)18,032萬元，截至2020年末全縣政府債務(wù)余額335,372萬元，占政府債務(wù)限額406,050萬元的82.6%，債務(wù)余額嚴(yán)格控制在法定限額范圍內(nèi)。
2.預(yù)備費(fèi)使用情況。2020年，年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)4,299萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用4,299萬元，主要用于地質(zhì)災(zāi)害、應(yīng)急救災(zāi)物資采購、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)等支出。
3.存量資金安排使用情況。2020年，收回存量資金7,232萬元，上年結(jié)余1萬元，當(dāng)年可安排存量資金共計(jì)7,233萬元。已安排用于扶貧信貸貼息、農(nóng)村危房改造等支出1,552萬元，結(jié)余5,681萬元為財(cái)政專戶及部門存量資金，將于下一年度統(tǒng)籌安排支出。
（三）2020年財(cái)稅工作情況
1.攻堅(jiān)克難抓收支，財(cái)政服務(wù)大局作用凸顯。一是力保收入目標(biāo)完成。在新冠肺炎疫情和減稅降費(fèi)雙重壓力下，財(cái)稅部門將組織收入作為第一要?jiǎng)?wù)，加強(qiáng)分析研判，多方挖掘增收潛力，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長。全縣地方一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成48,799萬元，同比增收1,290萬元，增長2.7%。。二是減稅降費(fèi)政策落實(shí)落細(xì)。堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，2020年共減免縣級(jí)稅收2,460萬元，降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)6,424萬元，降低行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金4,127萬元。三是爭取支持取得明顯成效。2020年共爭取各類補(bǔ)助資金388,128萬元，增長21.7%；爭取新增地方政府一般債券3,900萬元、專項(xiàng)債券50,000萬元；爭取中央直達(dá)資金76,977.47萬元，其中：特殊轉(zhuǎn)移支付（特殊直達(dá)）27,157.99萬元，特別國債14,001萬元，列入正常轉(zhuǎn)移支付的直達(dá)資金（正常直達(dá)）14,940.72萬元，參照直達(dá)資金20,877.76萬元。
2.加力增效?！傲！?，疫情防控有力有效。一是堅(jiān)決落實(shí)疫情防控政策?；I集新冠肺炎疫情防控資金2,780.71萬元，有力支持疫情防控工作。認(rèn)真清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，全縣清理償還拖欠賬款6,363萬元。二是堅(jiān)決?！叭！敝С黾懊裆С?。堅(jiān)持“三保”在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序,縣級(jí)“三?！敝С?65,987萬元，其中：保工資160,670萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)16,247萬元、?；久裆?9,070萬元。全縣民生支出374,451萬元，占地方一般公共預(yù)算支出的86.1%，增長18.9%。其中：農(nóng)林水支出69,843萬元，嚴(yán)格落實(shí)“惠民補(bǔ)貼”，兌付各種補(bǔ)貼資金11,573.92萬元，籌措林業(yè)補(bǔ)助資金5,412萬元、水利補(bǔ)助資金3,351萬元，實(shí)施生態(tài)及農(nóng)田水利等項(xiàng)目，助推農(nóng)業(yè)增長，農(nóng)民增收。教育支出127,405萬元，增長26.4%。落實(shí)困難學(xué)生補(bǔ)助、營養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助、寄宿制生活補(bǔ)助、貧困學(xué)生生活補(bǔ)助、國家助學(xué)金、免學(xué)費(fèi)等政策，共撥付補(bǔ)助資金11,383萬元；農(nóng)村義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助6,036萬元；投入高中學(xué)校建設(shè)資金28,672萬元，有力地促進(jìn)了教育事業(yè)的健康發(fā)展。社會(huì)保障支出70,766萬元，增長23.1%。著力提升勞動(dòng)者就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力，逐步提高城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平。醫(yī)療衛(wèi)生支出61,325萬元，增長28.2%?；I措醫(yī)療救助補(bǔ)助資金3,291萬元，專項(xiàng)用于城鄉(xiāng)困難群眾醫(yī)療兜底救助、建檔立卡貧困人口家庭簽約服務(wù)補(bǔ)助和疾病應(yīng)急救助補(bǔ)助；安排建檔立卡貧困戶資助參保補(bǔ)助資金2,310萬元，確保建檔立卡貧困人口100%參加基本醫(yī)保和大病保險(xiǎn)。文化體育與傳媒支出4,932萬元，增長100%?；I措文化資金2,564萬元，支持“兩館一站”向社會(huì)逐步免費(fèi)開放；免費(fèi)送圖書18,884冊，人民群眾文化生活顯著提升。住房保障支出23,432萬元?；I措棚戶區(qū)改造資金599萬元、農(nóng)村危房改造資金8,027萬元、保障性住房租金補(bǔ)貼161萬元、住房公積金增值收益825萬元、老舊小區(qū)改造補(bǔ)助資金4,393萬元；棚戶區(qū)改造546套，老舊小區(qū)改造240戶。
3.全力做好攻堅(jiān)戰(zhàn)役，“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”保障有力。一是堅(jiān)決支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。加快扶貧資金支出進(jìn)度，籌措安排扶貧專項(xiàng)資金43,062萬元，整合財(cái)政涉農(nóng)資金41,770萬元，為脫貧摘帽提供了強(qiáng)有力的資金保障。二是全力支持打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。爭取節(jié)能環(huán)保專項(xiàng)資金10,087萬元，安排用于污染防治2,831萬元、自然生態(tài)保護(hù)6,592萬元，支持推進(jìn)藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，以及城鄉(xiāng)“兩污”治理。三是全力支持打贏防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。積極籌集資金化解隱性債務(wù)，全縣隱性債務(wù)規(guī)模明顯下降。
4.蹄急步穩(wěn)促改革，財(cái)政改革持續(xù)深化。一是預(yù)算管理改革持續(xù)深化。強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念，以“零”為基點(diǎn)編制預(yù)算，打破“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)預(yù)算編制模式。預(yù)算績效管理深入推進(jìn)，對2020年安排項(xiàng)目開展績效運(yùn)行監(jiān)控、對2021年申報(bào)項(xiàng)目開展績效評估和審核，初步實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。二是國庫集中支付制度改革穩(wěn)步推進(jìn)。利用預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)和直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金分配、下達(dá)、支付全過程監(jiān)管。
5.依法依規(guī)強(qiáng)監(jiān)管，財(cái)政管理效能全面提升。一是有序推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)。認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法等財(cái)經(jīng)法規(guī)，將預(yù)算法及實(shí)施條例的各項(xiàng)規(guī)定作為從事財(cái)政管理活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，增強(qiáng)預(yù)算的法治性和約束力。依法接受人大監(jiān)督，對人大作出的各項(xiàng)決議決定和意見認(rèn)真吸納和整改。二是高度重視整改工作。扎實(shí)抓好中央督察整改、省委巡視脫貧攻堅(jiān)反饋問題整改、省委巡視意識(shí)形態(tài)反饋問題整改、綜合績效考核反饋問題整改、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改等，各項(xiàng)整改工作取得明顯成效。三是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。積極牽頭協(xié)調(diào)配合有關(guān)部門重點(diǎn)圍繞扶貧資金、社會(huì)保障、沉淀資金、財(cái)政扶持資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實(shí)提高資金使用效益。
各位代表，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)和縣政協(xié)的監(jiān)督下，在全縣各部門的大力支持配合下，財(cái)政部門積極應(yīng)對疫情沖擊，為“十三五”順利收官提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障?；仡欉^去五年，財(cái)政改革發(fā)展歷程極不平凡，財(cái)政工作取得新成績，較好地完成了“十三五”期間各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，為全面建成小康社會(huì)貢獻(xiàn)了財(cái)政力量。
——財(cái)政綜合實(shí)力邁上新臺(tái)階。高質(zhì)量落實(shí)積極財(cái)政政策，為財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造條件，財(cái)政實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)。全縣地方一般公共預(yù)算收入從2015年40,001萬元增加到2020年48,799萬元，年均增長4.1%。全縣地方一般公共預(yù)算支出從2015年259,536萬元增加到2020年434,865萬元，年均增長10.9%。
——財(cái)政保障能力實(shí)現(xiàn)新突破。堅(jiān)決保障“三保”，做到預(yù)算安排不出現(xiàn)“三?！比笨?。堅(jiān)決支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，“十三五”期間籌措扶貧專項(xiàng)資金68,239萬元、統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金196,522萬元，助推脫貧摘帽?！笆濉逼陂g累計(jì)安排生態(tài)環(huán)保支出66,649萬元，支持打贏藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。全力防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全縣政府債務(wù)余額低于債務(wù)限額，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控?！笆濉逼陂g爭取新增債券資金197,250萬元，有力支持教育、衛(wèi)生、水利、旅游、棚戶區(qū)改造等重大項(xiàng)目建設(shè)?；I集疫情防控資金2,780.71萬元，為打贏打好疫情防控阻擊戰(zhàn)提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。
——財(cái)政改革發(fā)展翻開新篇章。全面實(shí)行全口徑預(yù)算管理，所有政府收支納入財(cái)政預(yù)算管理。全面實(shí)施零基預(yù)算改革，建立財(cái)政資金“能進(jìn)能出”決策機(jī)制，完善預(yù)決算公開機(jī)制，預(yù)決算公開的全面性、及時(shí)性、完整性均達(dá)100%。財(cái)政國庫管理制度改革深入推進(jìn)，利用國庫集中支付電子化管理體系，推廣實(shí)施預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，實(shí)現(xiàn)對所有財(cái)政資金監(jiān)控全覆蓋，財(cái)政資金撥付更快捷、更安全。
——財(cái)政監(jiān)督管理開創(chuàng)新局面。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，出臺(tái)并嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、城市間交通費(fèi)等財(cái)務(wù)制度，不斷扎緊制度籠子。將全縣所有預(yù)算單位全部納入預(yù)算績效目標(biāo)管理范疇，出臺(tái)全面實(shí)施預(yù)算績效管理實(shí)施方案及項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理等配套辦法，預(yù)算績效管理納入綜合考評體系，初步建立激勵(lì)約束型績效管理模式。組織開展財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、債券資金、財(cái)政收支真實(shí)性、直達(dá)資金、疫情防控資金、惠農(nóng)補(bǔ)貼和涉農(nóng)整合資金等專項(xiàng)檢查和績效評價(jià)，財(cái)政資金使用效益明顯提升。
在總結(jié)成績的同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識(shí)到，全縣財(cái)政工作仍面臨復(fù)雜嚴(yán)峻的形勢，主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，財(cái)政整體面臨減收增支壓力，財(cái)政持續(xù)增收困難；收入結(jié)構(gòu)不夠合理，稅收占比有待提高，多元化增收基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固；重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生領(lǐng)域補(bǔ)短板、經(jīng)濟(jì)發(fā)展提質(zhì)增效等重點(diǎn)支出剛性增長，財(cái)力緊、財(cái)政收支平衡壓力較大；“三?！北Ｕ想y度較大；財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提升，促改革、強(qiáng)監(jiān)管力度需進(jìn)一步加大。對于這些困難和問題，我們將通過深化改革、完善機(jī)制、強(qiáng)化管理逐步加以解決。
二、“十四五”時(shí)期財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)
“十四五”時(shí)期，我縣將與全國全省全州同步開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程，服務(wù)保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展還需更加堅(jiān)實(shí)有力的財(cái)力支撐。我們將按照《丘北縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃綱要（草案）》明確的目標(biāo)任務(wù)和總體部署，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化，助推積極的財(cái)政政策更加提質(zhì)增效、更可持續(xù)，為全縣實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力支撐。通過落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資金資源統(tǒng)籌，建立完善現(xiàn)代財(cái)政管理制度，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等措施，努力實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：健全完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政體系基本建立，服務(wù)和保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展能力明顯提升。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算安排
2021年預(yù)算編制遵循“嚴(yán)格順序，突出重點(diǎn)，績效導(dǎo)向，勤儉辦事”的原則，在綜合考慮財(cái)政承受能力和加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，提出2021年財(cái)政收支預(yù)算建議：
（一）一般公共預(yù)算
地方一般公共預(yù)算收入安排50,300萬元，比2020年快報(bào)數(shù)48,799萬增加1,501萬元，增長3%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入380,616萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入18,690萬元，調(diào)入資金38,000萬元，上年結(jié)余4,673萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金829萬元，收入總計(jì)493,108萬元。地方一般公共預(yù)算支出安排463,335萬元，比2020年快報(bào)數(shù)434,865萬元增加28,470萬元，增長6.5%；加上上解上級(jí)支出13,000萬元，債務(wù)還本支出16,773萬元，支出總計(jì)493,108萬元。收支平衡。
2021年我縣嚴(yán)格按照國家和省州明確的范圍及標(biāo)準(zhǔn)編制“三?！鳖A(yù)算，從預(yù)算管理源頭兜牢“三保”底線，安排情況如下：
按中央和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，“三?！鳖A(yù)算支出為264,883萬元，其中：保工資支出149,752萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出10,540萬元、?；久裆С?04,591萬元（其中：縣級(jí)配套10,909萬元）。
按縣級(jí)保障標(biāo)準(zhǔn)，“三?！鳖A(yù)算支出為298,940萬元，其中：保工資支出177,253萬元（含政府績效考核獎(jiǎng)勵(lì)按月發(fā)放部分、集中連片鄉(xiāng)村教師生活補(bǔ)助等）、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出17,096萬元（含臨聘人員工資等）、?；久裆С?04,591萬元（其中：縣級(jí)配套10,909萬元）。
需要說明的是：2021年我縣?！叭！薄断⒓皢挝粚ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)缺口68,453萬元，打入了均衡性轉(zhuǎn)移支付增量6,200萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障補(bǔ)助增量24,253萬元（特殊轉(zhuǎn)移支付資金），調(diào)入資金38,000萬元，但這些資金存在較大的不確定性，如年內(nèi)資金無法到位，將無法按年初預(yù)算安排支出。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排63,726萬元，比上年快報(bào)數(shù)增長34.7%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入2,391萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入34,920萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2,225萬元，收入總計(jì)103,262萬元。政府性基金預(yù)算支出安排54,918萬元，比上年快報(bào)數(shù)下降34%；加上債務(wù)還本支出3,700萬元，調(diào)出資金38,000萬元，上解支出5,361萬元，支出總計(jì)101,979萬元。收支相抵，結(jié)余1,283萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排94萬元，比2020年快報(bào)數(shù)增長9.4倍；加上上年結(jié)余收入9萬元，收入總計(jì)103萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排103萬元，比2020年快報(bào)數(shù)增長16.2倍，支出總計(jì)103萬元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排104,649萬元，比2020年快報(bào)數(shù)增長42.6%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入56,438萬元，上年結(jié)余收入68,482萬元，收入總計(jì)229,569萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排83,576萬元，比2020年快報(bào)數(shù)增長16.6%；加上上解上級(jí)支出71,434萬元，支出總計(jì)155,010萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余74,559萬元。
（五）新增債券預(yù)算情況
新增一般債券支出預(yù)算3,000萬元，專項(xiàng)債券支出預(yù)算31,600萬元。加上2020末地方政府性債務(wù)余額335,372萬元，債務(wù)余額為369,972萬元，未超過州級(jí)下達(dá)我縣的2020年406,050萬元的地方政府債務(wù)限額。
四、2021年財(cái)稅工作重點(diǎn)
2021年，是“十四五”開局之年，也是“兩個(gè)百年”目標(biāo)交匯和轉(zhuǎn)換之年，財(cái)稅部門將緊緊圍繞縣委各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持依法理財(cái)，深化財(cái)稅改革，優(yōu)化管理機(jī)制，細(xì)化工作舉措，強(qiáng)化保障措施，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)政策措施落地，確保完成全年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)。重點(diǎn)抓好以下工作：
（一）注重速度質(zhì)量齊頭并進(jìn)，保障財(cái)力水平穩(wěn)步提升。按照高質(zhì)量發(fā)展要求，更加注重財(cái)政收入質(zhì)量，促進(jìn)財(cái)政收入水平穩(wěn)步提升。一是加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和產(chǎn)業(yè)調(diào)整情況，掌握重點(diǎn)稅源變動(dòng)趨勢，集中財(cái)力支持基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入數(shù)量和質(zhì)量穩(wěn)定增長。繼續(xù)支持落實(shí)減稅降費(fèi)政策，促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。二是提高收入質(zhì)量?？茖W(xué)編制收入預(yù)算，依法組織財(cái)政收入。建立健全財(cái)政收入質(zhì)量考核和督查機(jī)制，加強(qiáng)收入質(zhì)量的動(dòng)態(tài)通報(bào)和督查力度。規(guī)范非稅收入管理，落實(shí)收費(fèi)基金清理規(guī)范政策，切實(shí)減輕市場主體和個(gè)人負(fù)擔(dān)。三是提高可用財(cái)力。強(qiáng)化政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接機(jī)制。認(rèn)真分析中央、省州促進(jìn)區(qū)域均衡發(fā)展的重大方針政策，爭取上級(jí)政策、項(xiàng)目資金支持。四是加快預(yù)算執(zhí)行。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)施預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報(bào)和監(jiān)督檢查制度，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。
（二）注重資金資產(chǎn)全面整合，保障跨越發(fā)展資金需求。一是改進(jìn)財(cái)政支持方式。緊緊圍繞省、州、縣重大戰(zhàn)略部署，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控、統(tǒng)籌社會(huì)資源、示范推廣作用，全力統(tǒng)籌財(cái)政資金，引導(dǎo)和吸引社會(huì)資本參與政府主導(dǎo)的事業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目。二是清理盤活財(cái)政存量資金。加大財(cái)政存量資金清理盤活力度，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的上級(jí)專款和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1年的本級(jí)預(yù)算安排資金全部收回統(tǒng)籌使用。健全財(cái)政存量資金與部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，對財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，適當(dāng)壓縮次年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模。
（三）注重財(cái)政資金精準(zhǔn)發(fā)力，保障民生福祉持續(xù)改善。一是堅(jiān)決保障“三保”。統(tǒng)籌財(cái)力合理安排預(yù)算，堅(jiān)持厲行節(jié)約，牢固樹立過緊日子的思想，切實(shí)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，擠出更多資金用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。二是堅(jiān)決保障專項(xiàng)支出。嚴(yán)格上級(jí)專項(xiàng)資金管理使用，多渠道籌集資金支持基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)支出。加快推進(jìn)財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)質(zhì)性整合，建立完善常態(tài)化監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金績效管理和公開公示工作。三是堅(jiān)決保障民生支出。多方積極籌措資金，全力保障教育、社保、醫(yī)療、文化、農(nóng)林水、住房保障等民生支出需求。
（四）注重財(cái)政改革全面深化，保障預(yù)算管理全面加強(qiáng)。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。一是深化預(yù)算管理制度改革。健全完善政府預(yù)算體系，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌銜接。進(jìn)一步完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，增強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)性和約束性。建立重點(diǎn)支出事前論證評估機(jī)制，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，防止標(biāo)準(zhǔn)過高、脫離實(shí)際、超過財(cái)政承受能力。二是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算全部納入績效管理范圍。將績效理念和方式深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前、事中、事后“三位一體”的全過程績效管理系統(tǒng)，不斷強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。三是加快推進(jìn)國資國企改革。加快國有資產(chǎn)資源整合重組，打具有較強(qiáng)競爭力的企業(yè)集團(tuán)，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)作用，提升國有企業(yè)整體競爭力。完善市場化經(jīng)營管理機(jī)制，完善企業(yè)薪酬分配制度，調(diào)整優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，厘清各治理主體權(quán)責(zé)邊界。強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，不斷完善管理體制，改進(jìn)監(jiān)管方式和手段。
（五）注重預(yù)算管理全面加強(qiáng)，保障理財(cái)水平全面提升。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)。一是嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格遵守預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、政府采購法等法律法規(guī)，主動(dòng)接受人大和社會(huì)各界監(jiān)督，積極配合各級(jí)巡視巡察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)人大和審計(jì)意見，切實(shí)改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算編制和管理。嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)、政府批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整和預(yù)算追加。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督。建立健全專項(xiàng)監(jiān)督和日常監(jiān)管相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，繼續(xù)開展財(cái)政收支真實(shí)性、地方政府債務(wù)、扶貧資金管理“三大檢查”自查自糾，以及教育、社保、易地扶貧搬遷資金等監(jiān)督檢查。三是加強(qiáng)國庫資金管理。財(cái)政資金優(yōu)先用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆毙枰?，嚴(yán)禁拉用“三保”資金償還債務(wù)或用于其他項(xiàng)目支出。進(jìn)一步規(guī)范國庫資金撥付，加強(qiáng)財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶資金管理。加大財(cái)政借墊款清理力度，對于符合規(guī)定應(yīng)當(dāng)在預(yù)算中安排的款項(xiàng)，及時(shí)安排預(yù)算并轉(zhuǎn)列支出；對于不符合制度規(guī)定的借墊款要限期收回。四是持續(xù)防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步規(guī)范政府舉債及融資行為，完善預(yù)警機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，有效前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口。加快債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效率效益，形成對經(jīng)濟(jì)的有效拉動(dòng)。
各位代表，2021年全縣財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)艱巨，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照縣十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議的決議和要求，攻堅(jiān)克難，砥礪奮進(jìn)，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年，為“十四五”規(guī)劃開篇布局、譜寫好新時(shí)代丘北高質(zhì)量發(fā)展新篇章作出新貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請予審查。
注解：①非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。②均衡性轉(zhuǎn)移支付：是政府間財(cái)政關(guān)系的重要組成部分，是財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付的一種。目的是縮小地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力均等化。目的是彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間公共服務(wù)能力的均等化。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金按照公平、公正，循序漸進(jìn)和適當(dāng)照顧老少邊窮地區(qū)的原則，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政收入和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計(jì)算確定。③預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級(jí)財(cái)政通過超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方向反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。④財(cái)政剛性支出：剛性支出是指生活必需品的支出。那么財(cái)政剛性支出，則是指財(cái)政支出里，必不可少，必須由政府財(cái)政支出的那部分。⑤一般公共服務(wù)：反映政府提供基本公共管理與服務(wù)的支出。⑥公共安全：反映政府維護(hù)社會(huì)公共安全方面的支出。有關(guān)事務(wù)包括武裝警察、公安、國家安全、檢察、法院、司法行政、監(jiān)獄、勞教、國家保密、緝私警察等。⑦快報(bào)數(shù)：指12月31日的執(zhí)行數(shù)，而非最終決算數(shù)，最終決算數(shù)要報(bào)財(cái)政部匯審?fù)ㄟ^后才能確定。⑧地方政府性債務(wù)：地方政府性債務(wù)是指地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機(jī)關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。
